--PAGE_BREAK--Таким образом, оценка риска является основой для эффективного управления банковскими рисками. От качественной оценки риска также зависит надежность банка и финансовый результат его деятельности. Необходимость оценки рисков состоит в том, что она помогает определить вероятность понесения возможных убытков от активных и пассивных операций банка.
1.3 Методы управления рисками по активным и пассивным операциям коммерческих банков
Целью управления рисками является сокращение финансовых потерь банка и, соответственно, повышение рентабельности, обеспечение надлежащего уровня надежности банка.
С помощью пассивных операций банк регулирует свои ресурсы для осуществления активных банковских операций. Основной пассивной операцией банка является привлечение вкладов и депозитов. Риски пассивных операций связаны с возможными затруднениями в обеспечении активных операций ресурсами. Чаще всего этот риск связан с эффективностью деятельности определенного вкладчика. Для предупреждения риска по формированию депозитов банкам следует соблюдать оптимальное соотношение между пассивными и активными депозитными операциями.
Управление рисками по активным операциям предполагает управление кредитным, валютным, процентным рисками, риском ликвидности и некоторыми другими.
Политика управления кредитным риском очень многообразна. Но конкретные меры по управлению кредитным риском обычно включат три вида директив.
Первый вид – это директивы, направленные на ограничение или уменьшение кредитных рисков. Такой способ управления предусматривает установление лимита на сумму кредита одному заемщику. Базельский комитет по банковскому надзору рекомендует максимальное значение данного лимита, равное 25%.
Второй вид включает директивы по классификации активов. Сюда входит анализ вероятности погашения портфеля кредитов включая начисленные и невыплаченные проценты, которые подвергают банк кредитному риску. Классификация активов является основным инструментом управления рисками.
Третий вид включает директивы по кредитному резервированию. Классификация активов является базой для определения адекватного уровня резервов под возможные кредитные потери. Для определения адекватного размера резервов нужно учитывать кредитную историю, залог и все другие значимые факторы, которые влияют на вероятность погашения кредитов кредитного портфеля.
С целью ограничения валютного риска при расчете валютной позиции Центральный банк РФ устанавливает для банков лимиты открытой валютной позиции. Суммарная величина всех длинных (коротких) открытых позиций не должна превышать 20% собственных средств банка. Любая длинная (короткая) открытая валютная позиция по отдельным иностранным валютам и драгоценным металлам, а также балансирующая позиция в рублях не должна превышать 10% собственных средств банка.
Еще один риск активных операций – процентный. Управление процентным риском включает управление как активами, так и обязательствами банка. Особенность этого управления состоит в том, что оно ограничено. С одной стороны – требованиями ликвидности и кредитным риском, с другой – ценовой конкуренцией со стороны других банков.
Существует несколько концепций управления процентным риском, которые представлены в таблице 1.3.1.
Таблица 1.3.1.
Концепции управления процентным риском *
Ситуации
Рекомендации
1. Ожидается рост достаточно низких процентных ставок
- увеличить сроки заемных средств;
- сократить сроки инвестиций;
- сократить кредиты с фиксированной процентной ставкой;
- получить долгосрочные займы;
- продать часть инвестиций (в виде ценных бумаг)
- закрыть некоторые рисковые кредитные линии
2. Процентные ставки растут, ожидается достижение их максимума
- начать сокращение сроков заемных средств;
- начать увеличение сроков инвестиций;
- начать подготовку к увеличению доли кредитования с фиксированной ставкой;
- подготовиться к увеличению доли инвестиций в ценные бумаги
3. Ожидается снижение достаточно высоких процентных ставок
- сократить сроки заемных средств;
- увеличить долю кредитов с фиксированной процентной ставкой;
- увеличить размер инвестиций;
- открыть новые кредитные линии
4. Процентные ставки снижаются, близки к минимальным
- начать увеличение сроков заемных средств;
- начать сокращение сроков инвестиций;
- увеличить удельный вес кредитов с плавающей процентной ставкой;
- сократить инвестиции в ценные бумаги
Изменение уровня процентных ставок на рынке могут снизить уровень прибыльности банка, сократить собственный капитал. Для снижения риска банки включают в процентную ставку по размещенным средствам риск-премию или размер страхового процента.
Механизм контроля и принятия решения по оценке ликвидности банка предполагает распределение полномочий и ответственности между подразделениями банка. Анализ ликвидности банка проводят казначейство (текущая и краткосрочная ликвидность) и планирующее финансовую деятельность подразделение банка (средне- и долгосрочную ликвидность). Департамент рисков готовит заключение, содержащее выявление факторов риска ликвидности, анализ состояния ликвидности и предложения по ее оптимизации. Комитет по управлению актива и пассивами банка на основе предоставленных материалов утверждает политику управления ликвидностью банка.
К факторам, увеличивающим риск ликвидности относят подрыв доверия к банку; неустойчивость финансовых рынков; зависимость от одного рынка или малого количества контрагентов.
К факторам, снижающим риск ликвидности относят возможность получения средств у родственной организации; поддержание на высоком уровне ликвидных средств (наличности, легкореализуемых ценных бумаг); государственное страхование депозитов; поддержание жесткой структуры совпадения сроков погашения по активам и пассивам.
Таким образом, чтобы свести потери от рисков к минимуму, банковские работники, особенно руководители, должны грамотно управлять рисками и уметь приспосабливаться к новым обстоятельствам. Вместе с тем, чем большую долю риска принимает на себя банк, тем выше должны быть его доходы. Поэтому банки должны использовать различные способы страхования рисков, а также систематически осуществлять контроль за соблюдением нормативов, установленных ЦБ РФ. Эффективное управление банковскими рисками становится одним из главных направлений по приближению российских банков к международным стандартам.
Глава 2. Проблемы управления банковскими рисками в современных условиях
2.1 Проблемы управления рисками в деятельности российских коммерческих банков в современных условиях
Проблемы управления рисками для российских коммерческих банков в условиях повышения качества и предложения банковских продуктов, вовлечения банков в международную банковскую систему имеют особое значение и актуальность. Высокие риски вызывают недоверие не только со стороны отечественных клиентов, но и со стороны иностранных, вследствие чего и уменьшаются инвестиции в банковский сектор России. Многие проблемы банков России связаны с высокими рисками, из-за этого банковская система России не может развиваться на должном уровне.
Факторы рисков в сегодняшней России делают риски неопределенно большими и меняющимися, что чрезвычайно усложняет управление рисками. Так усложнение банковской деятельности и появление новых банковских рисков стимулировали осознание того, что российский подход к банковскому надзору не соответствует современным рыночным условиям. Операции современных российских банков подчас чрезвычайно сложны и довольно трудны для отслеживания и контроля. Органы банковского надзора все более отходят от традиционного мониторинга состояния банков. Поэтому они самостоятельно не могут обеспечить устойчивость банковской системы.
Кроме того, для российского банковского сектора характерен недостаточный уровень капитализации. Это сдерживает развитие банковского сектора и усиливает риск, связанный с чрезмерной концентрацией бизнеса. Инвестирование в сектор порядка 1 млрд. долл. могло бы очень быстро изменить всю структуру российского банковского рынка. Сложность заключается в том, что российские промышленники предпочитают инвестировать средства в ключевые отрасли, такие как энергетика, металлургия и телекоммуникации, но не в банковский сектор.
Российские банки нуждаются в построении комплексной системы управления рисками, которая учитывала бы все особенности российской банковской системы. Основой такой системы является должность риск-менеджера, который управлял бы всеми возможными рисками банка. По данным «Исследования практики корпоративного управления в российском банковском секторе в 2003 году», выполненного Международной финансовой корпорацией, только в 38% российских банков введена отдельная должность главного риск-менеджера. Заинтересованность руководства банков в построении такой системы возникает на определенном уровне развития банка, когда вопросы повышения эффективности его деятельности требуют четкого определения и оценки рисков.
Качество активов российских банков остается уязвимым. Это одна из главных причин, почему кредитные рейтинги российских банков находятся на достаточно низком уровне. Наряду с ростом собственно физических объемов кредитования происходят изменения структуры кредитного портфеля и появление новых заемщиков, у которых нет достоверной кредитной истории, в результате чего увеличивается кредитный риск. Наиболее стабильная часть клиентуры банков, как правило, представлена родственными компаниями. А независимая клиентура сложилась относительно недавно и во многих случаях еще не прошла испытания кризисом.
Ярким примером здесь является развитие розничного кредитования, которое только начинает набирать обороты в России. Объем создаваемых резервов не является достаточной величиной для покрытия просроченных ссуд. Резервы, которые созданы по российским стандартам, не учитывают финансового положения заемщика. В условиях снижения процентных ставок и усиливающейся конкуренции возникает сомнение в способности банков взимать адекватную премию за риск. Что касается чистого процентного дохода, то во многих банках он уже не покрывает операционные издержки. Основными фактора ми, которые говорят в пользу высоких кредитных рисков
Таким образом, соотношение между различными типами риска как в рамках отдельного банка, так и в масштабах банковской системы увеличилось и стало более сложным. Все проблемы управления банковскими рисками связаны с разрозненностью банковской системы России. Такая разрозненность связана с тяжелой экономической ситуацией страны, в частности кризисом августа 1998г, высоким уровнем инфляции, который не позволяет банкам получать прибыль в полном объеме. Из-за указанных явлений потребность в измерении, управлении и контроле риска увеличилась, но удовлетворять ее стало сложнее
2.2 Зарубежный опыт управления банковскими рисками и перспектива его внедрения в российскую практику.
В настоящее время Банк России, при формировании ограничений банковских рисков, ориентируется на опыт банковских систем развитых стран. В основе зарубежных систем управления банковскими рисками лежат определенные стандарты, коэффициенты, которых должен придерживаться банк для достижения максимальных результатов. Международный опыт в области построения эффективных систем банковского надзора представляется в значительной мере оправданным.
С целью стимулирования должного управления рисками надзорные органы многих стран ввели определенные требования к достаточности капитала. Принципы базельского комитета подчеркивают обязанность органа банковского надзора устанавливать минимальные требования к достаточности капитала банков.
Во всех странах, применивших стандарт достаточности капитала, показатели достаточности капитала с учетом риска существенно возросли. Данный стандарт играет важнейшую роль с точки зрения обеспечения финансовой стабильности, надежного функционирования банковских систем. За прошедшие полтора десятилетия он широко внедрялся в странах с развивающейся и переходной экономикой. Так как экономика в таких странах работает более эффективно, появилась необходимость повысить минимальное значение достаточности капитала с 8% до 15%. Российские нормативы кредитного риска следуют основам регулирования деятельности национальных банковских систем западных стран.
Так, например, в Италии в целях сокращения кредитных рисков установлен ряд ограничений в области кредитования: банки имеют право предоставлять одному или группе связанных заемщиков ссуды в размере, не превышающем 25% капитала банка.
Кроме этого, для эффективного управления кредитным риском, иностранные банки используют систему сбора информации о кредитоспособности клиентов, а также сведений о полученных и не погашенных ими кредитах. Например, во Франции такая система позволяет получить информацию о заемщике и о уже имеющейся у него общей суммы кредитов. Всякий банк, желающий получить информацию о клиенте, перед тем как выдать или увеличить ему сумму кредита, вправе обратиться за услугами к этой службе. Система позволяет более эффективно регулировать риск невозврата денежных средств.
В нашей стране работа по созданию системы сбора информации о клиентах — потенциальных заемщиках еще только начинается. Американские корпорации (в частности “Дан и Брэдстрит”) готовы предложить России услуги по оценке финансового положения заемщика, маркетинговые исследования на региональном и отраслевом уровнях, страновые справочники с полным обзором экономической ситуации, налогового регулирования. Также американские компании готовы предоставить страновые, региональные и специальные справочники с полным обзором экономической ситуации заемщика.
Проблема заключается в том, что предприятия и организации-клиенты коммерческих банков не желают предоставлять информацию о самих себе, что серьезно затрудняет сбор нужных сведений. На Западе отказ от предоставления подобной информации является важным показателем, характеризующим данную компанию с отрицательной стороны.
Предполагается, что коммерческие банки России, желающие получить информацию о своих клиентах, смогут через соответствующую телекоммуникационную сеть напрямую выходить на базу данных этой корпорации и буквально в считанные секунды получать интересующие их сведения о финансовом состоянии потенциального заемщика.
Неизбежно сопровождает финансовую деятельность кредитного учреждения и моральный риск. Задача банка освободить своих вкладчиков от его последствий, либо свести их к минимуму. Такое поведение может порождаться, например, ситуациями, когда вкладчики или другие кредиторы защищены от убытков, или когда они уверены в том, что их банку не дадут обанкротиться. Этому может помочь имеющийся мировой опыт борьбы с моральным риском.
продолжение
--PAGE_BREAK--Данная проблема была характерна для банковской истории США. На рубеже 80-90-х гг. ХХ в. методы управления Федеральной корпорации страхования депозитов (ФКСД) превратились в объект жесточайшей критики со стороны правительства. Она была направлена на практику взыскания единого процента от суммы банковских вкладов в страховой фонд, независимо от финансового состояния и надежности банка. Все это приводило к возникновению морального риска.
Моральные риски российской системы страхования вкладов очевидны. Часть коммерческих банков получают реальную возможность проводить рискованную политику за счет вкладчиков из малоимущих социальных слоев. В настоящее время озабоченность проблемой морального риска особенно сильна в кругу российских банков, имеющих рейтинг стабильных и добросовестных, которые не желают оплачивать издержки по выплате компенсаций вкладчикам недобросовестных банков.
Проблема морального риска в российских банках существует с недавнего времени. Зарубежный опыт борьбы с моральным риском имеет явную перспективу внедрения в российскую практику.
Зарубежные и отчасти отечественные банки вводят должность «риск-менеджера», чтобы управлять всеми возможными рисками. Риск-менеджмент будет включать в себя и определенное управление финансами предприятий, с которыми у банка установились тесные партнерские отношения, а также участие в антикризисном управлении предприятиями, в которые банк собирается вложить средства.
Таким образом, опыт регулирования банковских систем зарубежных стран наглядно показывает несостоятельность подхода, делающего акцент на выделение приоритетных сфер банковской деятельности. Установление Банком России единых требований к банкам по соблюдению обязательных нормативов для создания условий устойчивого развития и стабильного функционирования банковского сектора в настоящее время представляется оправданным. Зарубежные партнеры, в частности американские корпорации, готовы предоставить России помощь в управлении рисками.
Глава 3. Оценка рискованности активов АКБ «Ермак»
Практически все банковские активы подвержены определенному риску. Степень риска своих активов банк должен определять и поддерживать на уровне, соответствующем действующему законодательству и политике банка в этом отношении.
Качество активов определяется их ликвидностью, объемом рисковых активов, объемом активов, приносящих доход банку. Однако, обеспечивая рациональную структуру активов, надо позаботиться, чтобы возможности ликвидность не мешали выполнению требований рискованности активов. Имея удельные веса группы активов в их общей сумме и присвоив каждой из групп коэффициент риска, можно определить степень риска в целом по банку. Для построения групп банковских активов по степени риска необходима специальная шкала рисков, которая представлена в таблице 3.1.
Таблица 3.1.
Распределение активов по степени риска
Группа риска
Коэффициент риска
Активы, соответствующие степени риска
I
От 0% до 2% риска
0% — средства в Банке России
2% — средства в кассе
II
Риск от 2% до 20%
Ссуды, гарантированные правительством, ценные бумаги государства, ссуды под обеспечение гарантий муниципалитетов
III
Риск от 20% до 50%
Средства, размещенные в банках-неризидентах в свободно конвертируемой валюте. Кредиты под гарантией банков-неризидентов. Межбанковские кредиты
IV
Риск от 50% до 100%
Средства на корреспондентских счетах в банках-неризидентах в валюте с ограниченной конвертацией
V
100% риска
Все остальные активы (ссуды заемщикам в разнообразном спектре срочности, вложения в ценные бумаги и неликвидные активы)
Взвешивание активов по степени риска производится путем умножения остатка средств на соответствующем балансовом счете на коэффициент риска, деленный на 100.
Из таблицы 3.2. видно, что банк «Ермак» специализируется на кредитовании негосударственных коммерческих организаций. При этом активы с наименьшим риском составляют 20,26%. Активы второй группы риска составляют 0,14%. Активы третьей группы риска составляют 13,07%. К четвертой группе риска относятся 3,01% активов. Наибольший риск имеют 63,52% активов. Таким образом, наибольший вес имеют активы со стопроцентным риском. Расчет активов, взвешенных с учетом риска показал, что банк имеет риск активов в размере 926 773 327,7 руб. Банку стоит придерживаться данного показателя, так как от степени риска зависит финансовый результат деятельности банка. Если снизить долю рисковых активов, то банк может недополучить часть прибыли. Если же повысить этот показатель, то банк может потерять часть прибыли.
Таблица 3.3. показывает, что деятельность банка «Ермак» в 2005г. Также направлена на кредитование негосударственных коммерческих организаций и индивидуальных предпринимателей. При этом активы с наименьшим риском составляют 13,82%. Активы второй группы риска составляют 0,43%. Активы третьей группы риска составляют 9,5%. К четвертой группе риска относятся 0,69% активов. Наибольший риск имеют 75,56% активов, которые составляют пятую группу активов по степени риска. Таким образом, наибольший вес имеют активы со стопроцентным риском. Расчет активов, взвешенных с учетом риска показал, что банк имеет риск активов в размере 1 207 253 533,00 руб. Банку следует осторожно относиться к повышению рискованности активов, так как при неверных действиях по управлению рисками, банк может потерять значительную часть прибыли.
Сравнив суммы активов, взвешенных с учетом риска за две отчетные даты можно сказать, что риск в деятельности банка повысился. В частности повысилась рискованность активов I, II, V групп риска. И снизилась рискованность III и IV групп риска. Повышение риска в деятельности банка связано с расширением портфеля кредитов.
Однако рассмотрение активов по степени риска требует не только анализа объема и удельного веса активов, взвешенных с учетом риска. Важным является расчет коэффициента защищенности от риска, характеризующий предельную долю просроченной задолженности в активах, приносящих доход.
Критериальные уровни данного показателя не устанавливаются. Показатель рассматривается в динамике.
Следующим показателем, характеризующим качество активов является показатель уровня активов с повышенным риском. Он показывает степень рискованности политики коммерческого банка. К активам повышенного риска относятся IV и V группы риска.
Уровень сомнительной задолженности показывает объем сомнительных долгов по активным операциям банка.
Обобщающим показателем в анализе рискованности активов банка является отношение активов, приносящих доход, к общей сумме активов. Соотношение нетто и брутто-активов свидетельствует о рискованности активов. Очищенные от риска активы не должны иметь коэффициент менее 0,65 и не более 1.
Рассчитанные показатели еще раз подтверждают повышение риска в деятельности банка «Ермак». Так коэффициент защищенности от риска с 1,1 по состоянию на 01.01.2004г. снизился до 0,9 по состоянию на 01.01.2005г. Это свидетельствует о том, что политика банка по управлению рисками стала менее эффективной. В связи с этим и увеличился уровень активов с повышенным риском с 0,76 до 0,82 соответственно. Увеличение уровня активов с повышенным риском влечет за собой повышение уровня сомнительной задолженности по активным операциям банка. По состоянию на 01.01.2004г. коэффициент сомнительной задолженности составлял 0,01, что на 0,01 меньше, чем в 2005г. Обобщающий показатель рискованности активов равен 0,79 на 01.01.2004г. и 0,82 на 01.01.2005г. Данный показатель соответствует предельно возможным критериям, что говорит о том, что активы достаточно очищены от риска.
В целом, увеличение риска в деятельности ЗАО АКБ «Ермак» связано с увеличение размера кредитного портфеля.
Заключение
Таким образом, риск существует к деятельности банков постоянно. На протяжении своей деятельности банк сталкивается с множеством рисков и их разновидностей. Все же основными видами рисков являются финансовые функциональные и прочие. В сою очередь финансовые риски подразделяются на кредитный, валютный, процентный, риск ликвидности и другие. Функциональные риски подразделяются на операционный, технологический, стратегический риски. К другим видам рисков относят правовой риск, риск потери деловой репутации, информационный риск.
Для предотвращения или уменьшения степени риска в банке должен существовать отдел по управлению рисками, который должен заниматься оценкой и управлением рисками. Оценка риска необходима для определения уровня риска в той или иной операции активных операций банка. Целью оценки рисков является определение соответствия результатов деятельности банка рыночным условиям. Другими словами, необходимо определить вероятность понесения возможных убытков от активных и пассивных операций банка. Управление рисками необходимо для сокращения финансовых потерь банка от изменения рыночной структуры.
В России неэффективное управление рисками может повлиять на экономику страны в целом. Высокие кредитные риски препятствуют эффективному инвестированию капитала, вследствие этого банки Росси страдают от недостаточной капитализации банковского сектора. Вложения в банковский сектор позволили бы расширить сферу деятельности банка, а капитал позволил бы покрывать риски.
Важную роль в системе управления банковским рисками играет опыт зарубежных экономически развитых стран. Сущность управления рисками зарубежных стран состоит из установления определенных ограничений и нормативов в деятельности банков. Например, норматив достаточности капитала, минимальная сумма выданных кредитов,
Оценка рискованности активов ЗАО АКБ «Ермак» показала, что риск в деятельности банка вырос. Об этом свидетельствует повышение доли активов, взвешенных с учетом риска, показателя уровня активов с повышенным риском, уровня сомнительной задолженности и понижения коэффициента защищенности активов банка от риска. Повышение рискованности активов банка связано с увеличением кредитного портфеля.
Список использованной литературы
1. Положение Банка России от 16 декабря 2003 года N 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах»
2. План счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях
3. Андрианов В. Ограничение банковских рисков – рекомендации Базельского комитета и обязательные нормативы деятельности банков //Банковское дело №10, 2004г, с. 47;
4. Громовой В.А. О системе рисков банковской деятельности //Рынок ценных бумаг №17, 2004г, с. 13-16
5. Кондратюк Е.А. Понятие банковских рисков и их классификация //Деньги и кредит.- 2004.-№6.-с. 43-50
6. Мехряков В.Д. Влияние рисков на эффективность работы коммерческих банков //Деньги и кредит №12, 2003г, с. 14-17
7. Осипенко Т.В. О системе рисков банковской деятельности //Деньги и кредит №4, 2000г, с. 28-31
8. Осипенко Т.В. Построение комплексной системы управление банковскими рисками //Деньги и кредит. – 2004.-№3. — с. 30-35
9. Осипенко Т.В. Построение комплексной системы управление банковскими рисками //Деньги и кредит. – 2003.-№12.-с. 49-51
10. Пашенцева И. Моральный риск при функционировании системы страхования вкладов //Деньги и кредит. – 2005.-№10.-32-34
11. Пенкина И.В. Высокие кредитные риски сдерживают рейтинги российских банков //Банковские услуги -2004.-№12.-с. 12-14
12. Трофимова Е. Характеристика отдельных рисков банковской системы Российской Федерации //Рынок ценных бумаг. – 2003.-№8, с. 56-59
13. Харченко В.И. Построение комплексной системы управления банковскими рисками //Банковские услуги. — 2002.-№ 5.- с. 14-18
14. Антонов Н. Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. – М.: Финстатинформ, 1995. – 243 с.
15. Банковское дело: Учебник/под ред. Белоглазовой Г.Н., Кроливецкой Л.П. — 5-е изд., перераб. И доп. – М.: Финансы и статистика, 2004г. – 326 с.
16. Боди, Зви, Мертон, Роберт. Финансы.: Пер. с англ. – М.: Издательский дом «Вильямс», 2004. – 592 с.
17. Буянов В. П., Кирсанов К.А. Рискология. – М.: «Экзамен», 2003. – 359 с.
18. Грюнинг Х. Ван, Брайович Братанович С. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском / пер. с англ. – М.: Издательство «Весь Мир», 2004. – 304 с.
19. Казимагамедов А.А., Ильясов С.М. Организация денежно-кредитного регулирования. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 365 с.
20. Банковское дело: Учебник. – 2-е изд., перераб. И доп. / под редакцией О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 672 с.: ил.
21. Банковское дело: управление и технологии. Учебное пособие для вузов /под ред. проф. А.М. Тавасиева. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001г. — 684 с.
22. Перечникова А.В., Маркова О.М., Стародубцева Е.Б. Банковские операции: Учебник. – М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2005. – 185 с.
23. Роджер Лерой Миллер, Дэвид Д. Ван-Хуз Современные деньги и банковское дело: Перевод с англ. – М.: ИНФРА – М, 2000. – 856 с.
24. www.bankdelo.ru
25. www.cbrf.ru
Приложение 1
SHAPE \* MERGEFORMAT
Рис. 1 Классификация банковских рисков
Приложение 2
Таблица 3.2
Активы ЗАО АКБ «Ермак», взвешенные с учетом риска по состоянию на 01.01.2004г.
Группа активов по степени риска
Наименование актива
Сумма, в тыс. руб.
Удельный вес, в % к активам
Коэффициент риска, в %
Активы, взвешенные с учетом риска, в тыс. руб.
х
1
2
3
4
I
1.Средства на кор- респондентском счете в ЦБРФ
156 273 827,96
11,52
0
—
2.Обязательные резервы кредитных организаций, перечисленные в ЦБРФ в валюте РФ и иностранной валюте
46 216 000,00
3,4
0
—
3.Касса и приравненные к ней средства
72 450 593,42
5,34
2
1 449 011,87
II
1.Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной собственности
2 000 000,00
0,14
10
200 000,00
III
1.Кредиты, предоставленные кредитным организациям
177 386 690,00
13,07
20
35 477 338,00
IV
1.Прочие долговые обязательства для перепродажи
10 004 000,00
0,74
70
7 002 800,00
2.Расчеты кредитных организаций-доверителей по брокерским операциям с ценными бумагами и др. финансовыми активами
666 245,85
0,05
70
466 372,1
3.Акции, приобретенные для продажи и по договорам займа
2 333 700,00
0,2
70
1 633 890,00
продолжение
--PAGE_BREAK--