--PAGE_BREAK--
2. Финансово-экономическая характеристика ОАО «Россельхозбанк» 2.1 Производственно-экономическая характеристика ОАО «Россельхозбанк»
Полное фирменное наименование Банка на русском языке — Открытое акционерное общество «Российский Сельскохозяйственный банк». Полное фирменное наименование Банка на английском языке — RussianAgriculturalBank.
Сокращённое фирменное наименование Банка на русском языке — ОАО «Россельхозбанк». Сокращённое фирменное наименование Банка на английском языке — Rosselkhozbank.
Местонахождение (почтовый адрес) Банка: Российская Федерация, 119034, г. Москва, Гагаринский переулок, дом 3. Местонахождение Вологодского регионального филиала: 160002, Вологодская область, г. Вологда, улица Петина, дом 4.
Основным видом деятельности Банка являются коммерческие и розничные банковские операции на территории Российской Федерации, главным образом, кредитование агропромышленных предприятий. Основные задачи деятельности Банка заключаются в следующем:
1. Участие в реализации кредитно-денежной политики Российской
Федерации в сфере агропромышленного производства;
2. Формирование в сфере агропромышленного производства
национальной кредитно-финансовой системы обслуживания отечественных
сельскохозяйственных товаропроизводителей;
3.Участие в обеспечении эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов в агропромышленном комплексе на всей территории Российской Федерации.
Банк работает на основании генеральной банковской лицензии, выданной Центральным банком Российской Федерации (ЦБ РФ), с 13 июня 2000 года. Банк участвует в Государственной программе страхования вкладов, утвержденной Федеральным законом № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23 декабря 2003 года. Государственная система страхования вкладов гарантирует выплату 100% возмещения по вкладам, размер которых не превышает 700 тысяч рублей (до 1 октября 2008 года: 100% возмещения по вкладам, размер которых не превышает 100 тысяч рублей, и 90% возмещения по вкладам, размер которых составляет от 100 тысяч рублей до 400 тысяч рублей) на одно физическое лицо, в случае отзыва у банка лицензии или введения ЦБ РФ моратория на платежи.
ОАО «Россельхозбанк» имеет следующие лицензии:
• Генеральная лицензия на осуществление банковских операций №3349
• лицензия на осуществление депозитарной деятельности;
• лицензия на осуществление дилерской деятельности
• лицензия на техническое обслуживание шифровальных средств;
• лицензия на распространение шифровальных средств;
• лицензия на предоставление услуг в области шифрования
информации;
• лицензия на осуществление брокерской деятельности;
• лицензия биржевого посредника
Россельхозбанк оказывает полный спектр банковских услуг главным образом предприятиям и частным предпринимателям, работающим в сфере АПК. Основные направления деятельности Банка включают в себя кредитование (включая субсидированное кредитование), размещение депозитов и денежные расчеты.
2.2 Финансовые результаты деятельности ОАО «Россельхозбанк»
Анализ структуры и динамики активов банка
Таблица 1
Наименование статей
Фактические данные
Баланс усредненых капиталов
Структура баланс-брутто, %
Отклонение
2007
2008
2009
1 год
2 год
1 год
2 год
Абс. (+,-)
Отн.,%
Денежные средства
2934156
5297904
12363359
4116030
8830631,5
0,64
1,00
4714601,5
214,54
Средства кредитных организаций в ЦБ РФ
19422168
28145019
20644335
23783593,5
24394677
3,68
2,76
611083,5
102,57
Обязательные резервы
2430846
961572
2974175
1696209
1967873,5
0,26
0,22
271664,5
116,02
Средства в кредитных организациях
274310
46053480
62676746
23163895
54365113
3,59
6,15
31201218
234,70
Чистые вложения в цен.бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток
10401729
17667682
20212632
14034705,5
18940157
2,17
2,14
4905451,5
134,95
Чистая ссудная задолжность
429454786
672656264
779550544
551055525
726103404
85,32
82,20
175047879
131,77
Чистые вложения в цен.бумаги и др.фин.активы
697445
11220567
12097205
5959006
11658886
0,92
1,32
5699880
195,65
Инвестиции в дочернии и зависимые организации
4931823
141219
1888213
2536521
1014716
0,39
0,11
-1521805
40,00
Чистые вложения в цен.бумаги, удерживаемые до погашения
7640988
8314454
7851058
7977721
8082756
1,24
0,92
105035
101,32
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы
1796994
10663082
18196802
6230038
14429942
0,96
1,63
8199904
231,62
Прочие активы
637872
10046040
16977197
5341956
13511618,5
0,83
1,53
8169662,5
252,93
Всего активов
47819227
810064492
950569878
645895200
883299774,5
100
100
237404575
1756,1
В 2009 году по сравнению с 2008 годом наблюдается уменьшение средств банка в кредитных организациях, а именно на 26,6%, а в 2008 году по сравнению с 2007 произошло значительное увеличение, а именно на 44,9 %. Денежные средства имеют направленность к увеличению в 2008, по сравнению с 2007 годом они увеличились на 80,5%, а в 2009 году по сравнению с 2008 годом они увеличились на 133,3 %, чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги также увеличились. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы увеличились в 2009 году по сравнению с 2007 годом значительно вырасли.
Анализ структуры и динамики пассивов банка
Таблица 2
Наименование статей
Фактические данные
Баланс усредненных капиталов
Структура баланса-брутто, %
Отклонение
2007
2008
2009
1 год
2 год
1 год
2 год
Абс. (+,-)
Отн.,%
Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ
105000000
69969591
52500000
87484795,5
8,30
10,23
34984795,5
166,64
Средства кредитных организаций
205868961
278190446
283095290
242029703,5
280642868
38,25
32,83
38613164,5
115,95
Средства клиентов (некредитных организаций)
172434681
298032031
400348647
235233356
349190339
37,17
40,84
113956983
148,44
Вклады физических лиц
25660384
49123199
79317924
37391791,5
64220561,5
5,91
7,51
26828770
171,75
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток
63518413
23317
31770865
11658,5
5,02
0,0014
-31759206,5
0,04
Выпущенные долговые обязательства
4149741
53411626
70950170
28780683,5
62180898
4,55
7,27
33400214,5
216,05
Прочие обязательства
505659
9349349
12913702
4927504
11131525,5
0,78
1,30
6204021,5
225,91
Резервы на возможные потери по условным обязательствам
237234
58111
74715
147672,5
66413
0,023
0,0078
-81259,5
44,97
Всего пассивов
446714689
747091880
837352115
632781576
854929059
100
100
222147483
1089,75
продолжение
--PAGE_BREAK--
В структуре пассивов банка доля средств кредитных организаций в 2009 году по сравнению с 2007 годом увеличилась на 37,51 %. Значительное увеличение происходит по выпущенным долговым обязательствам. Анализируя структуру баланса-брутто можно говорить о том, что наибольшую часть занимают средства клиентов (некредитных организаций), а наименьшую же долю занимают резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера
Анализ процентных доходов банка за 2007-2009 годы
Таблица 3
Наибольшую долю в структуре доходов банка на протяжении трех лет составляют ссуды, предоставляемые клиентам (некредитных организаций), в 2007 г.-80,89%, в 2008 г.-78,51%, в 2009 г.-81,97 % соответственно. Это говорит о том, что население удовлетворяют условия выдачи ссуд, и оно активно пользуются услугами банка. Доходы от размещения средств в кредитных организациях в 2009 году, по сравнению с 2007годом увеличились на 53312046 тыс.руб.
Анализ процентных расходов банка за 2007-2009 годы
Таблица 4
Расходы банка по привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) являются наиболее затратной статьей и занимает большую долю в структуре расходов банка, в 2007 г.-30,53%, в 2008 г.-30,79%, в 2009 г.-47,75% соответственно. Поэтому можно сказать о доверии к банку со стороны населения. Наименьшую долю занимают расходы по выпущенным долговым обязательствам, которые уменьшились в 2009 году.
Анализ динамики прибыли банка (в динамике за 3 года)
Таблица 5
В динамике за три года балансовая прибыль имеет тенденцию к увеличению. В 2009 году, по сравнению с 2007 годом она увеличилась на 386226 тыс.руб. В свою очередь чистая прибыль в 2009 году, по сравнению с 2007 годом уменьшилась на 783173 тыс.руб. Удельный вес чистой прибыли в балансовой уменьшился на 29,33%.
Анализ надежности банка
Таблица 6
Показатели
Значения
Допустимое значение
Оценка
2007
2008
2009
2007
2008
2009
1. Коэффициент мгновенной ликвидности (К1)
0,05
0,05
0,08
не определяется
-
-
-
2. Уровень доходности активов (К2)
0,82
0,82
0,85
менее 0,75
хуже допустимого
хуже допустимого
хуже допустимого
3. Коэффициент размещения платных средств (К3)
1,04
1,01
0,86
менее 1,2
лучше допустимого
лучше допустимого
лучше допустимого
4. Коэффициент общей дееспособности (К4)
0,69
0,67
0,67
менее 1,2
лучше допустимого
лучше допустимого
лучше допустимого
5. Коэффициент рентабельности активов (К5)
0,4
0,02
0,03
0,005-0,05
соответствует допустимому
соответствует допустимому
соответствует допустимому
6. Коэффициент достаточности капитала (К6)
1,1
0,03
0,75
более 1
достаточен
ниже допустимого
ниже допустимого
7. Доля уставного фонда в капитале банка (К7)
0,98
0,95
0,97
0,5
соответствует допустимому
соответствует допустимому
соответствует допустимому
8. Коэффициент полной ликвидности (К8)
1,07
1,07
1,06
более 1,05
соответствует допустимому
соответствует допустимому
соответствует допустимому
Оценка результатов деятельности и финансовой устойчивости ОАО «Россельхозбанк» в 2007-2009 гг.
Анализ по публикуемой отчетности не позволяет получить достаточно надежные результаты. Однако ОАО «Россельхозбанк» можно считать достаточно надежным банком, так как значения основных коэффициентов таких как: коэффициент мгновенной ликвидности, коэффициент размещения платных средств, коэффициент общей дееспособности и коэффициент полной ликвидности значительно лучше допустимых. Также косвенная информация говорит о стабильной работе банка в этот период.
На основе рассчитанных показателей, мы получили общую картину эффективной деятельности и финансовой устойчивости банка.
Коэффициент мгновенной ликвидности (К1) у ОАО «Россельхозбанк» увеличился в 2009г. году по сравнению с 2007 годом с 5% до 8%, это свидетельствует о увеличении доли обязательств банка, которая может быть погашена по первому требованию за счет ликвидных активов «первой очереди». Это является хорошим моментом в общей картине эффективной деятельности и финансовой устойчивости банка.
Рассматривая уровень доходных активов (К2) мы видим, что доля в активах доходных активов в 2009 году увеличилась, и составила 85%. Это очень высокая доля, что увеличивает неустойчивость ОАО «Россельхозбанк» и риски неплатежей как по текущим операциям, так и по своим обязательствам, так как практически все доходные активы являются рисковыми.
Коэффициент размещения платных средств показывает, что доля платных привлеченных ресурсов, направляемых в доходные (платные) операции, в 2007 году была 1,04, в 2008 году снизилась до 1,01, а в 2009 году и вовсе стал 0,86. Коэффициент соответствует нормативному значению, это свидетельствует о том, что платные ресурсы используются по назначению. Однако, рассматривая данный коэффициент, необходимо учитывать, что в статье «платные привлеченные ресурсы» учитываются депозиты до востребования, которые являются бесплатным ресурсом для банка (либо начисляемые проценты на остатки по текущим и расчетным счетам невелики), поэтому допустимое значение по данному коэффициенту может меняться в зависимости от объема средств, находящихся на расчетных и текущих счетах в банке.
Рассматривая коэффициент общей дееспособности (К4), мы наблюдаем, что в 2007 году он был 0,69, а в 2008 году снизился до 0,67, а в 2007 году он остался на том же уровне 0,67. Находится в пределах допустимого значения и это является положительным моментом в деятельности банка, и означает, что работа ОАО «Россельхозбанк» оценивается как стабильная, банк остается жизнеспособным, расходы от операций и инвестиций покрываются за счет полученных доходов.
Коэффициент рентабельности активов (К5) в 2007 году был равен 0,04, а в 2008 году немного снизился и составил 0,02, и в 2009 году составил 0,03. Три показателя вписываются в нормативное значение, то есть у ОАО «Россельхозбанк» приемлемый уровень рентабельности всех активов.
Если рассматривать какую долю в структуре пассивов занимает собственный капитал банка, то есть коэффициент достаточности капитала (Кб), то мы видим, что эта доля в 2007 году составляла 1,1, а в 2008 году — 0,03, в 2009 году — 0,75. Таким образом уровень капитала ОАО «Россельхозбанк» не устойчив из-за больших колебаний. Если рассматривать долю уставного фонда в капитале банка, «Россельхозбанк» – это банк со 100 % капиталом государства. Рассматривая коэффициент полной ликвидности (К8), мы видим, что в 2007 году этот коэффициент был 1,07 и, в 2008 году остался на том же уровне, а в 2009 году незаметно снизился до 1,06. Коэффициент полной ликвидности соответствует нормативному значению, то есть ликвидные активы ОАО «Россельхозбанк» превышают величину текущих обязательств банка. Это характеризует способность банка расплачиваться по своим обязательствам в долгосрочной перспективе или в случае ликвидации банка.
Если рассматривать значения коэффициентов в целом, то с определенной доле уверенности можно говорить о стабильной работе ОАО «Россельхозбанк» в период с 2007 по 2009, то банк можно считать надежным.
3. Организация расчетно-кассового обслуживания клиентов
3.1 Счета и расчетное обслуживание клиентов
Юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям Банк предлагает размещение временно свободных денежных средств в депозиты в рублях Российской Федерации и иностранной валюте. Банковские депозиты в современных условиях являются одним из доступных и надежных инструментов для размещения денежных средств.
Вкладчикам предлагаются следующие виды депозитов:
Депозит «Стабильный»— срочный банковский депозит без возможности внесения вкладчиком дополнительных взносов и без права вкладчика на досрочный частичный возврат суммы депозита.
Характеристика депозита:
Срок размещения: от 7 до 547 дней;
Выплата процентов производится: ежемесячно/ежеквартально/в конце срока;
Вид валюты депозита: рубли РФ/доллары США/евро;
Дополнительные взносы: не предусмотрены;
Расходные операции: не предусмотрены.
Преимущества депозита:
гибкие условия по срокам размещения;
возможность периодического получения процентов.
Депозит «Динамичный»— срочный банковский депозит с возможностью внесения вкладчиком дополнительных взносов.
Характеристика депозита:
Срок размещения: от 180 до 547 дней;
Выплата процентов производится: ежемесячно/ежеквартально/в конце срока;
Вид валюты депозита: рубли РФ/доллары США/евро;
Дополнительные взносы: предусмотрены;
Расходные операции: не предусмотрены.
Преимущества депозита:
неограниченные возможности в пополнении депозита (но не позднее, чем за 30-60 дней до окончания срока депозита, в зависимости от установленного срока в депозитном договоре).
Депозит «Удобный»— срочный банковский депозит с правом вкладчика на досрочный частичный возврат суммы депозита.
Характеристика депозита:
Срок размещения: от 180 до 547 дней;
Выплата процентов производится: в конце срока;
Вид валюты депозита: рубли РФ/доллары США/евро;
Дополнительные взносы: не предусмотрены;
Расходные операции: предусмотрены;
Размер неснижаемого остатка: 50% от суммы депозита, зафиксированной в договоре.
Преимущества депозита:
возможность частичного досрочного списания денежных средств со счета по депозиту до размера неснижаемого остатка; продолжение
--PAGE_BREAK--