--PAGE_BREAK--2. Для сегменту клієнтів фізичних осіб:
— відкриття поточних рахунків і національній та іноземній валютах, проведення перерахувань безготівкових коштів у внутрішніх та зовнішньоеко-номічних операціях згідно переліку операцій в Інструкції [10];
— проведення переказів готівкових коштів по оплаті комунальних послуг та інших послуг без відкриття розрахункового рахунку;
— валютообмінні готівкові операції;
— операції з продажу та покупки дорожніх чеків в іноземній валюті;
— відкриття спеціальних пенсійних та бюджетних розрахункових рахунків по отриманню пенсії та державної бюджетної допомоги;
— видача готівки з розрахункового рахунку чи зарахування готівки на розрахунковий рахунок;
— обслуговування „зарплатних”, „пенсійних”, „бюджетних” та „відряджу-вальних” проектів за допомогою пластикових платіжних карток з самостійним отриманням готівки в банкоматах чи проведення безготівкової оплати товарів і послуг (еквайринг);
— віддалене обслуговування клієнтів по безготівковим картковим платежам за допомогою „електронних комплексів” – „Інтернет-банкінг”, „SMS – банкінг”;
— проведення переказів готівкових коштів в національній та іноземній валютах по Україні та за кордон з використанням Інтернет-систем переказу „Western –Union”, „СОФТ”;
3. Для клієнтів – інших комерційних банків:
— відкриття та ведення системи взаємних „ЛОРО” та „НОСТРО” коррес-понденських рахунків для проведення переказів безготівкових коштів клієнтів в національній та іноземній валютах;
— вікриття та ведення кореспондентського рахунку в Національному банку України в системі безготівкових платежів в національній валюті;
— відкриття та ведення корреспондентських рахунків в національній та іноземній валютах в клірингових банках по обслуговуванню пластикових банківських платіжних систем через автомати самообслуговування;
— продаж та купівля готівкових коштів в національній та іноземній валю-тах за безготівкові кошти для касового обслуговування клієнтів та автоматів самообслуговування;
— обслуговування транзакцій інших платіжних систем через мережу бан-коматів ВАТ АКБ „Укрсоцбанк”.
В ВАТ АКБ „Укрсоцбанк” клієнт може обслуговуватися:
· на основі загальних тарифів;
· на основі одного із тарифних пакетів.
В додатку В наведений приклад договору на відкриття банківського рахунку та загальний тарифний пакет на розрахунково-касове обслуговування в національній та іноземній валютах.
При віддаленому розрахунковому обслуговуванні клієнти можуть управ-ляти грошовими потоками на своїх поточних рахунках незалежно від розкладу роботи банку й часу доби, не витрачаючи часу й коштів на обслуговування у відділенні: · Ви здійснюєте всі необхідні операції з рахунком завдяки системі Інтернет-Клієнт-Банк
· Ви одержуєте оперативну інформацію про рух коштів на рахунку максимально зручним для Вас способом — за телефоном, електронною поштою або за допомогою SMS-повідомлень
· Здійснення операцій у будь-який час доби, у будь-який день тижня
· Простота оформлення й використання
· Висока оперативність обслуговування завдяки застосуванню новітніх технологій і програмного забезпечення
· Високий ступінь захищеності операцій та інформації про них
Підключившись до послуги «Інтернет-Клієнт-Банк», клієнт зможе досяг-ти максимальної оперативності у своїй роботі. «Інтернет-Клієнт-Банк» — це технологічно сучасна система, що активно розвивається, легка у використанні й навчанні, багатофункціональна та абсолютно безпечна:
· Ви готуєте й передаєте в банк такі фінансові документи:
· Платіжні доручення в національній та іноземній валюті
· Заявки на купівлю, продаж і конвертацію валюти
· Зарплатні відомості для зарахування коштів на карткові рахунки співробітників
· Конфіденційні листи з можливістю вкладення файлів
· Ви одержуєте оперативну інформацію про стан Ваших рахунків і рахунків підпорядкованих Вам організацій
· Ви можете інтегрувати систему з бухгалтерськими програмами
· Ви користуєтеся переглядом, роздруківкою та імпортуванням електронних документів
· Ви маєте доступ до архіву платіжних документів за тривалий період
· Ви користуєтеся автоматичним довідником при заповненні реквізитів платіжних доручень
· Ви поповнюєте й знімаєте кошти з депозиту «OnLine»
Переваги: · Можливість виконання широкого спектра операцій
· Вигідні тарифи при щомісячній абонентській платі всього 50 грн.
· Цілковита безпека завдяки шифруванню даних, ефективним механізмам криптографічної аутентифікації та застосуванню електронного цифрового підпису під електронними документами
· Постійне розширення функціональності системи, яка дає змогу додавати нові модулі й шаблони документів
· Надання необхідного програмного забезпечення
· Можливість вибору модуля, який найбільше підходить до встановленого у Вас типу зв’язку:
2.2 Документи та бухгалтерські проводки при розрахунково-касових операційях в ВАТ АКБ „Укрсоцбанк”
Загальні засади грошового обігу та функціонування платіжних систем в Україні, відносини у сфері переказу коштів регулюються Конституцією України, законами України «Про Національний банк України»[2], «Про банки і банківську діяльність» [1], «Про поштовий зв'язок», “ Про платіжні системи та переказ коштів в Україні” [3], іншими актами законодавства України та нормативно-правовими актами Національного банку України, а також Уніфікованими правилами та звичаями для документарних акредитивів Міжнародної торгової палати, Уніфікованими правилами з інкасо Міжнародної торгової палати, Уніфікованими правилами по договірних гарантіях Міжнародної торгової палати та іншими міжнародно-правовими актами з питань переказу коштів.
Безготівкові грошові кошти в національній валюті — це банківські записи, про наявність у клієнта банку підтверджених випискою банку кредитних вимог до банку в грошових одиницях України, які виконують функцію засобу платежу по Україні та обліковується на рахунках у банках-резидентах [9].
Безготівкові грошові кошти в іноземній валюті — це банківські записи, про наявність у клієнта банку-резидента підтверджених випискою банку-нерезидента кредитних вимог до банку в грошових одиницях іноземної валюти, які виконують функцію засобу міжнародного платежу та обліковується на рахунках у банках-нерезидентах (на кореспондентських рахунках банків –резидентів).
Безготівкові розрахунки– це банківські операції перерахування певної суми коштів з рахунків платників на рахунки отримувачів коштів, а також перерахування банками за дорученням підприємств і фізичних осіб коштів, унесених ними готівкою в касу банку, на рахунки отримувачів коштів. Ці розрахунки проводяться банком на підставі розрахункових документів на паперових носіях чи в електронному вигляді.
Безготівкові розрахунки слід розглядати як цілісну систему, яка включає: — класифікацію розрахунків; — організацію розрахунків; — форми відповідних документів; — взаємовідносини платників з банками. “Інструкція про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті” [9] встановлює загальні правила, види і стандарти розрахунків юридичних і фізичних осіб та банків у грошовій одиниці України на території України, що здійснюються за участю банків. Для здійснення безготівкових операцій підприємства — учасники безготівкових розрахунків відкривають рахунки згідно “ Інструкції про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах “ [10], а також рахунки для обліку коштів у розрахунках за конкретними операціями (акредитиви, розрахункові чеки тощо).
Під час здійснення безготівкових розрахунків можуть застосовуватись розрахункові документи на паперових носіях та в електронному вигляді.
Інструкція [9] встановлює правила використання під час здійснення розрахункових операцій таких видів платіжних інструментів (платіжні інструменти – це засіб певної форми на паперовому, електронному чи іншому виді носія інформації, використання якого ініціює переказ коштів з відповідного рахунку платника):
1.Меморіального ордера (таблиця Г.2 додаток Г).
Меморіальний ордер – це розрахунковий документ, який складається за ініціативою банку для оформлення операцій щодо списання коштів з рахунку платника і внутрішньобанківських операцій відповідно до Закону України «Про платіжні системи та переказ коштів в Україні» [3] та нормативно-правових актів Національного банку.
2. Платіжного доручення (таблиця Г.3 додаток Г).
Платіжне доручення – це розрахунковий документ, що містить письмове доручення платника обслуговуючому банку про списання зі свого рахунку зазначеної суми коштів та її перерахування на рахунок отримувача.
3. Платіжної вимоги-доручення.
Платіжна вимога-доручення – це розрахунковий документ, який складається з двох частин:
— верхньої — вимоги отримувача безпосередньо до платника про сплату визначеної суми коштів;
— нижньої — доручення платника обслуговуючому банку про списання зі свого рахунку визначеної ним суми коштів та перерахування її на рахунок отримувача.
4. Платіжної вимоги.
Платіжна вимога – це розрахунковий документ, що містить вимогу стягувача або в разі договірного списання отримувача до банку, що обслуговує платника, здійснити без погодження з платником переказ визначеної суми коштів з рахунку платника на рахунок отримувача.
5. Розрахункового чека (таблиця Г.5 додаток Г).
Розрахунковий чек – це розрахунковий документ, що містить нічим не обумовлене письмове розпорядження власника рахунку (чекодавця) банку-емітенту, у якому відкрито його рахунок, про сплату чекодержателю зазначеної в чеку суми коштів.
6. Акредитива (таблиця Г.6 додаток Г).
Акредитив – це договір, що містить зобов'язання банку-емітента, за яким цей банк за дорученням клієнта (заявника акредитива) або від свого імені проти документів, які відповідають умовам акредитива, зобов'язаний виконати платіж на користь бенефіціара або доручає іншому (виконуючому) банку здійснити цей платіж.
Розрахункові документи складаються на бланках, форми яких наведені в додатку Г. Реквізити розрахункових документів за цими формами заповнюються згідно з вимогами додатка 8 до Інструкції [9]. Усі текстові елементи бланків мають бути виконані українською мовою. Відповідальність за правильність заповнення реквізитів розрахункового документа несе особа, яка оформила цей документ і подала до обслуговуючого банку.
Банки перевіряють відповідність заповнення реквізитів розрахункових документів клієнтів вимогам додатка 8 до Інструкції [9]:
— банк платника перевіряє заповнення таких реквізитів: «Платник», «Код платника», «Рахунок платника», «Банк платника», «Код банку платника», а та-кож «М. П.» та «Підписи платника»;
— банк отримувача — заповнення таких реквізитів: «Отримувач», «Код отримувача», «Рахунок отримувача», «Банк отримувача», «Код банку отримувача», а також «М. П. отримувача» та «Підписи отримувача»;
— банк стягувача — заповнення таких реквізитів: «Стягувач», «Код стягувача», «Рахунок стягувача», «Банк стягувача», «Код банку стягувача», а також «М. П. стягувача» та «Підписи стягувача».
Якщо розрахункові документи, у яких перевірені реквізити, заповнено з порушенням вимог, то банк, що здійснив перевірку, повертає їх без виконання.
Клієнт, виходячи з технічних можливостей своїх та обслуговуючого банку, може подавати до банку розрахункові документи як на паперових носіях, так і у вигляді електронних розрахункових документів, використовуючи системи дистанційного обслуговування. Спосіб подання клієнтом документів до банку передбачається в договорі банківського рахунку.
Банк виконує розрахункові документи відповідно до черговості їх надходження та виключно в межах залишку коштів на рахунку клієнта, якщо інше не встановлено договором між банком і клієнтом.
Засобами безготівкових платежів підприємств в іноземній валюті при здійсненні зовнішньоекономічних контрактів є наступні:
1. Банківський переказ, який виконується згідно “Положенню про оформлення та виконання документів на перерахування, зарахування, купівлю та продаж іноземної валюти або банківських металів” [13] (Додаток Д);
2. Документарний акредитив, технологія виконання якого наведена в «Положенні про порядок здійснення уповноваженими банками операцій за документарними акредитивами в розрахунках за зовнішньоекономічними операціями» [14] (Додаток Е);
3. Інкасування чеків в іноземній валюті, яке виконується згідно з “Правилами бухгалтерського обліку банками України операцій з чеками в іноземній валюті” [19] (Додаток Ж);
Між готівковою і безготівковою формами розрахунків існує тісний зв'язок. Так, одержуючи виручку за реалізовану продукцію в безготівковій формі, підприємство повинно отримати в установленому порядку в банківській установі готівку для виплати заробітної плати, покриття різних витрат, на господарські потреби тощо. У цьому разі гроші, що надійшли в безготівковій формі, можуть бути отримані в банку в готівковій формі.
Облік готівково-безготівкових касових операцій з клієнтами банку проводиться згідно Інструкції з бухгалтерського обліку операцій з готівковими коштами та банківськими металами в банках України № 495 [20]: 1. Операції з приймання готівки в національній та іноземній валютах від клієнтів через каси банків України відображаються в бухгалтерському обліку на підставі відповідних прибуткових касових документів, визначених Інструкцією про касові операції в банках України N 337 [15] такими бухгалтерськими проводками:
продолжение
--PAGE_BREAK--
продолжение
--PAGE_BREAK--
продолжение
--PAGE_BREAK--- За обсягами розгорнутих банкоматів – 3,83%;
- За обсягами розгорнутих платіжних терміналів – 3,15%,
що відповідає 5 рейтинговому місцю в БС України станом на 01.07.2009 року.
3.4 Види розрахунково — касових операцій банку з використанням банківських платіжних карток
Розрахунково- касові операції АКБ «Укрсоцбанк» з пластиковими платіжними картками розподілені на наступні класи (тарифи) [45]:
1. Ощадний+
2. Депозитний
3. Пенсійний
4. Зарплатний-необмежений
5. Visa Gift
6. Visa Virtual
7. Зарплатна
1. Ощадний+. Особливості рахунку «Ощадний+»
· до Вашого карткового рахунку вам відкривається поточний рахунок, на який Ви можете вільно та без обмежень переводити кошти зі своєї картки, використовуючи його як своєрідний гаманець;
· ви завжди можете легко зняти потрібну суму із раніше зроблених заощаджень без втрати відсотків;
· ви вільно розпоряджаєтеся поточним рахунком, на залишки за яким нараховуються підвищені відсотки в національній та іноземній валютах: від 14% до 15% річних у гривнях, 8% річних у доларах США, 5,5% – в євро*;
· ви маєте цілодобовий доступ до рахунку завдяки розгалуженій мережі банкоматів Укрсоцбанку та послугам Інтернет-банкінг та SMS-банкінг;
· ви маєте змогу переказати кошти з рахунку «Ощадний+» на Ваш карт-ковий рахунок через Контакт-центр;
* Розмір процентної ставки у гривнях залежить від суми щоденного за-лишку на рахунку «Ощадний+».
Послуги Контакт-центру: · перевипуск платіжної картки
· блокування та розблокування платіжної картки
· підключення до SMS-банкінгу
· активація рахунку «Ощадний+»
· продаж ваучерів операторів мобільного зв’язку
· переказ з рахунку «Ощадний+»
· інформація стосовно карткових рахунків
· консультація щодо послуг банку
· підтримка користувачів «Інтернет-Клієнт-Банк»
· банківська довідка
· реєстрація скарг та пропозицій
2. Депозитний. Особливості тарифного пакета «Депозитний»
· рахунок призначений для зарахування відсотків за вкладом у банку та суми вкладу після закінчення його терміну;
· при відкритті рахунку за бажанням клієнта можливе встановлення кредитної лінії в розмірі 90% від суми депозиту.
Переваги тарифного пакета «Депозитний» · отримання додаткового прибутку завдяки встановленню підвищених відсотків на залишок коштів на рахунку при активації рахунку «Ощадний+» до картки;
· зручний спосіб отримання відсотків за депозитом;
· можливість безготівкового перерахування коштів на картковий раху-нок;
· безплатне зняття готівки в мережі банкоматів Укрсоцбанку та банків-партнерів;
· можливість купувати товари в магазинах та торговельних мережах за допомогою банківської платіжної картки;
· цілодобовий доступ до рахунку завдяки розгалуженій мережі банкоматів Укрсоцбанку та системам Інтернет-банкінгу й SMS-банкінгу.
3. Пенсійний. Особливості тарифного пакета «Пенсійний»
· банк відкриває Вам окремий поточний рахунок, на який Вам будуть нараховувати пенсію та державні соціальні виплати;
· за цим рахунком Вам встановлюється кредитна лінія, за допомогою якої Ви зможете купувати товари та оплачувати послуги, коли Вам бракує власних коштів;
· упродовж 45 днів (до 15 числа наступного місяця) Ви користуєтеся кредитом за пільговою ставкою – 0,1% річних у гривнях та іноземній валюті;
· максимальний розмір кредитної лінії становить 75 % від середньомі-сячної пенсії або до 75 % від мінімальної пенсії (без надання довідки про дохо-ди);
· обов’язковий мінімальний щомісячний платіж за кредитом – 100 % від фактичної заборгованості та нараховані відсотки за кредит;
· максимальна сума кредитного ліміту становить 3000 доларів США.
· ви маєте цілодобовий доступ до карткового рахунку завдяки розгалу-женій мережі банкоматів Укрсоцбанку та системам Інтернет-банкінгу й SMS-банкінгу;
4. Зарплатний-необмежений. Особливості тарифного пакета «Зарплатний-необмежений»
· за картковим рахунком «Зарплатний-необмежений» Вам встановлюється кредитна лінія в розмірі до 75% від середньомісячного доходу або до 75% від мінімальної заробітної плати (без надання довідки про доходи), за допомо-гою якої Ви зможете купувати товари в кредит;
· упродовж 45 днів (до 15 числа наступного місяця) Ви користуєтеся кредитом за пільговою ставкою – 0,1% річних у гривнях та іноземній валюті;
· обов’язковий мінімальний щомісячний платіж за кредитом – 100% від фактичної заборгованості та нараховані відсотки за кредит;
· максимальна сума кредитного ліміту становить 3000 доларів США;
· валюта кредиту: гривня, долар США, євро;
· якщо розмір кредитної лінії Вас не задовольняє, Ви можете відкрити картку «Кредитка», з лімітом від 300% до 400% від середньомісячної зарплати.
5. VisaGift. Особливості тарифного пакета Visa Gift
· картка випускається неперсоніфікованою, завдяки чому вам не потрібні ні документи того, кому призначений подарунок, ні його підпис, ні тим більше присутність;
· зарахування коштів відбувається одноразово через POS-термінал або депозитний банкомат на суму, що не перевищує 1000 гривень або еквівалент в іноземній валюті.
Переваги тарифного пакета Visa Gift · випуск картки протягом 10—15 хвилин;
· відсутність незнижувального залишку на картковому рахунку;
· можливість передачі у користування третім особам;
· можливість купувати товари та оплачувати послуги в торговельних мережах усього світу;
· цілодобовий доступ до рахунку завдяки розгалуженій мережі банкоматів Укрсоцбанку та системам Інтернет-банкінгу й SMS-банкінгу;
Інтернет-банкінг – це сучасний вид банківського обслуговування, що надається держателям міжнародних платіжних карток АКБ «Укрсоцбанк» і дає їм змогу управляти своїми рахунками в режимі онлайн незалежно від країни перебування й часу доби.
Переваги роботи в системі інтернет-банкінгу: · Ви маєте цілодобовий доступ до системи за допомогою мережі Інтернет у будь-якій країні світу;
· Ви можете працювати на будь-якому комп’ютері, оскільки система не потребує установлення додаткового програмного забезпечення;
· Вам гарантовано підвищену безпеку користування системою: застосо-вуються одноразові паролі, які виключають крадіжку Ваших коштів.
· Ви не сплачуєте абонплату за користування системою інтернет-банкінгу
Операції, які Ви можете виконувати за допомогою інтернет-банкінгу: · Отримати загальну інформацію про Ваші рахунки й картки: список рахунків і карток, тип карток (назва), сума доступних коштів на рахунку чи картці;
· сформувати виписку за своєю карткою чи рахунком за обраний Вами календарний місяць;
· заблокувати картку;
· одержати міні-виписку за Вашою карткою чи рахунком (про останні 10 операцій за Вашим рахунком чи карткою);
· переказувати кошти зі свого поточного рахунку на рахунок «Ощад-ний+» і навпаки;
· купувати ваучери всіх операторів мобільного зв’язку та ІР-телефонії чи Інтернет;
· здійснити переказ коштів зі свого рахунку на рахунок іншого держателя картки Укрсоцбанку;
· погасити заборгованість за кредитними картками шляхом перерахування коштів зі свого поточного рахунку на кредитний;
· переказати кошти з картки на картку;
· заблокувати операції з карткою.
SMS-банкінг – це комплекс інформаційних сервісів, які надаються держателям міжнародних платіжних карток АКБ «Укрсоцбанк» за допомогою SMS-повідомлень. Цілодобова система інформування дає змогу знизити ризик несанкціонованого використання Ваших карткових коштів і контролювати їхнє використання.
SMS-повідомлення містять оперативні дані про стан Вашого карткового рахунку, про операції, які були проведені з використанням Ваших платіжних карток і карток додаткових держателів.
Можливості SMS-банкінгу: Отримання повідомлень про:
o доступний баланс на картці/рахунку;
o рух коштів на картковому рахунку;
o історію проведених операцій за карткою/картковим рахунком;
o нараховані відсотки за картковим рахунком «Ощадний+»;
o поповнення/списання з карткового рахунку;
o появу простроченої заборгованості;
o встановлення або зміну кредитного ліміту;
o закінчення строку дії картки.
Активні операції:
o запит доступного балансу на картці/рахунку;
o отримання міні-виписки за картковим рахунком клієнта;
o запит списку доступних операцій за карткою/рахунком;
o блокування картки.
Платежі та додаткові послуги:
o переказ коштів між картками;
o придбання ваучерів усіх операторів мобільного зв’язку, ІР-телефонії чи Інтернет;
o переказ коштів на рахунок «Ощадний+»;
o переказ коштів з рахунку «Ощадний+».
6. VisaVirtual. Особливості тарифного пакета Visa Virtual
· розраховуючись карткою Virtual, Ви підвищуєте безпеку своїх розрахунків, оскільки на пластику картка не виготовляється. Вам буде надано на спеціальному паперовому бланку реквізити картки: номер картки, термін дії та спеціальний цифровий код для додаткового захисту операцій;
· ви можете купувати товари та оплачувати послуги через мережу Інтернет в Україні та за кордоном, перебуваючи вдома, на роботі чи в будь-якому іншому місці.
Переваги тарифного пакета Visa Virtual
· ви можете встановлювати обмеження на кількість і суми операцій на день і на місяць, що також забезпечує додатковий рівень безпеки;
· можливість безплатного зарахуванням зарплати, державних соціальних виплат, коштів з інших рахунків в Укрсоцбанку, виплат від українських страхових компаній та інших платежів у рамках угод із банком;
· ви маєте змогу безготівково перераховувати кошти на картковий рахунок.
7. Корпоративні картки АКБ «Укрсоцбанк» пропонує скористатися корпоративними платіжними картками міжнародних платіжних систем Visa та MasterCard, які пришвидшать ваші розрахунки та зроблять їх набагато зручнішими та безпечнішими:
· Ви використовуєте картку для здійснення безготівкових розрахунків під час відряджень, для здійснення витрат, пов’язаних зі статутною діяльністю, а також представницьких та господарських витрат
· Ви уникаєте необхідності видачі готівки через касу співробітникам під звіт при організації поїздок
· Ви спрощуєте та удосконалюєте процес контролю за здійсненням означених розрахунків та витрат
· Ви користуєтесь сучасним банківським інструментом, маючи цілодобовий доступ до коштів на рахунку Вашого підприємства
· Для приватних підприємців – додаткова унікальна можливість поповнення картки не тільки з власних рахунків, але й безпосередньо готівкою або шляхом перерахування з рахунків інших юридичних осіб
Переваги: · Зручність розрахунків за товари й послуги в будь-якій країні світу завдяки цілодобовому доступу до карткових коштів
· Уникнення ризиків, пов’язаних із перевезенням значних сум готівки
· Оперативність і зручність обслуговування завдяки розвинутій мережі відділень та банкоматів Укрсоцбанку та банків-партнерів
· Велика кількість додаткових сервісів
· Вигідні тарифи складаються із «Загальних тарифів» та обраного вами на вибір тарифного пакета:
продолжение
--PAGE_BREAK--