--PAGE_BREAK--1 БАНКОВСКИЕ РЕСУРСЫ: ПОНЯТИЕ, ВИДЫ И РОЛЬ
В ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА
Как и всякий хозяйствующий субъект, банк для обеспечения своей деятельности должен располагать определённой суммой денежных средств и материальными активами. Одна из специфических черт банков – дуализм их деятельности: привлечение временно свободных средств из различных источников и их размещение среди предприятий, организаций, населения, нуждающихся в денежных средствах.
В условиях командно-административной системы вопросам формирования ресурсной базы банков не уделяли должного внимания: кредитные учреждения фактически выполняли распределительную функцию общегосударственного ссудного фонда, и кредиты выделялись без учёта реальных потребностей хозяйствующих субъектов и возможностей банков.
Ситуация изменилась коренным образом в условиях перехода к рынку: в связи с резким сужением общегосударственного фонда банковских ресурсов, возникновении новых условий мобилизации денежных средств банками, образованием рынка банковских ресурсов и развитием конкуренции кредитными учреждениями – в результате этих и других факторов банковские институты много сил и времени уделяют формированию ресурсной базы[1, с.47; 2, с.201]
Ресурсная база в деятельности коммерческих банков предопределяет масштабы и направления активных операций, и, следовательно, объём и структуру банковских доходов. Состав и структура ресурсов коммерческих банков оказывает существенное влияние на его ликвидность и финансовый результат деятельности в целом.
«Ресурсы» — слово французского происхождения и означает средства, запасы, возможности, источники чего-либо. Мнения экономистов по поводу определения понятия «банковские ресурсы» различны. Большинство приводит следующую дефиницию: ресурсы коммерческого банка — это совокупность собственных, привлечённых (заёмных) средств, имеющихся в распоряжении банка и используемых им для ведения активных операций[3, с.274]. Однако некоторые экономисты не считают данное определение исчерпывающим, так как оно не содержит ссылки на источники ресурсов банка, поэтому приводится следующее значение: это его собственный капитал и привлечённые средства юридических и физических лиц, сформированные банком в результате проведения пассивных и активно-пассивных операций (в части превышения пассива над активом), которые в совокупности используются им для осуществления активных операций[4, с.189].
Следует отметить, что, кроме термина ресурсы банка, существует определение ресурсов кредитования. Первое понятие намного шире второго, так как кредитные ресурсы представляют только ту часть средств, которую банк вкладывает непосредственно в кредитование, являющееся лишь одним из видов активных операций, а за счёт банковских ресурсов возможно формирование всех банковских активов[1, с.50].
Однако не вся совокупность мобилизованных в банке средств свободна для совершения активных кредитных операций банка. Это требует определения понятия кредитного потенциала банка.Он имеет особое содержание, отличное от двух предыдущих понятий. Кредитный потенциал коммерческого банка отражает размер мобилизуемых в банке средств за минусом резерва ликвидности. Его оценка служит для определения того, какую часть мобилизованных источников можно использовать для предоставления кредита, а также для осуществления других активных операций. Таким образом обеспечивается безопасная и ликвидная работа банка при одновременно достижении им максимально высокой прибыли.
Далее, чтобы связать понятиересурсов коммерческого банкас практикой, представляется логичным разграничить понятие кредитных ресурсов на текущие кредитные ресурсы и мгновенные кредитные ресурсы(см. Приложение 1).
Банковские ресурсы состоят из собственного капитала и заёмных средств, привлечённых им на время со стороны (см. Приложение 2).
Собственными источниками банковских ресурсов являются акционерный капитал, образованный при создании банка, и заработанная им прибыль, которая может находиться в различных формах: в виде созданных за её счёт фондов банков, в виде нераспределённой прибыли прошлых лет и отчетного года и т.п. В состав собственных средств входят: фонды – уставный, резервный, специализированные, экономического стимулирования; резервы на покрытие кредитных рисков и обесценение ценных бумаг; средства на производственное и социальное развитие; прибыль текущего года и нераспределённая прибыль.
Акционерный капитал (или уставный фонд банка) создается путем выпуска и размещения акций. Как правило, банки по мере развития своей деятельности и расширения операций последовательно осуществляют новые выпуски акций. Как только один из выпусков акций завершен и оплачен новыми владельцами банка, крупные банки начинают готовить новые комплекты документов с тем, чтобы, когда деятельность банка развернется в достаточной мере, не терять времени на проработку документации и ее утверждение.
Резервный капитал или резервный фонд банков образуется за счет отчислений от прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убытков и потерь от падения курсов ценных бумаг.
Нераспределенная прибыль – часть прибыли, остающаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд.
Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеют особенную специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах[5, с.151]. Обычно государство устанавливает для банков минимальную границу соотношения между собственными и привлеченными ресурсами.
Собственные средства представляют собой состояние акционеров в коммерческом банке, т.е. чистую стоимость банка. Поэтому их движение является предметом особого отчёта в комплексе финансовой отчётности, составленной по международным правилам.
Собственный капитал выполняет ряд важнейших функций: защитную, оперативную и регулирующую. Защитная функция считается основной, так как главными принципами ведения банковского дела является безопасность и ликвидность. Она заключается в защите интересов вкладчиков, потому что собственные средства может служить источником выплаты средств по обязательствам банка при его ликвидации. Кроме того, капитал банка играет роль своеобразного защитного барьера и позволяет банку продолжать функционирование при возникновении непредвиденных расходов и потерь.
Оперативная функция заключается в том, что банк за счёт резервов, фондов и прибыли может осуществлять затраты на формирование основных фондов, приобретать нематериальные активы, инвестировать в уставные фонды других субъектов и т.д. Особое значение, как источник для осуществления затрат, собственный капитал имеет на начальной стадии функционирования банка: за его счёт осуществляются все первоочередные расходы и активные операции. В дальнейшем роль капитала банка не менее важна, так как он позволяет осуществлять высокодоходные, но рискованные операции, производить вложения в долгосрочные активы, т.е. осуществлять те затраты, в которые опасно «втягивать» средства клиентов.
Регулирующаяфункция состоит в том, что центральные банки, устанавливая обязательные для всех коммерческих банков экономические нормативы, напрямую связанные с размером собственного капитала, имеют реальную возможность регулировать деятельность банков. Такими нормативами для белорусских банков является достаточность капитала (предельное соотношение между размером собственного капитала), максимальный размер риска на одного заёмщика. Кроме этого, существуют ограничения по предельному размеру вексельных обязательств банка, выданных банковских гарантий и максимальному размеру привлечённых средств физических лиц. Нужно также учитывать, что законодательством определён минимальный размер уставного капитала банка.Все они ограничиваются 100% собственного капитала банка. Понижая или повышая требования по его размеру, центральные банки имеют возможность регулировать количество коммерческих банков в банковской системе страны.
Специфика деятельности банка состоит в том, что его ресурсы в подавляющей части формируются не за счёт собственных, а за счёт привлечённых средств, составляющих 70-80% всех банковских ресурсов [6, с.70]. Возможности банка в привлечении средств регулируются центральным банком и зависят от размеров собственного капитала банка и его организационно-правовой формы.
К привлечённым средствам относят средства, переданные во временное пользование банкам субъектами хозяйствования и населением[7, с.147].
Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.
Основу привлекаемых ресурсов составляют депозиты (от лат. depositium
– вещь, отданная на хранение). По сути – это услуга банка, связанная с привлечением во вклады временно свободных средств хозяйствования и населения. Характерной чертой депозитных операций является то, что в качестве заёмщиков выступают банки и соответственно они выплачивают ссудный процент кредиторам. В качестве кредиторов выступают владельцы свободных денежных средств – субъекты хозяйствования и население.
По экономическому содержанию депозиты можно разделить не несколько групп:
· депозиты до востребования;
· срочные депозиты;
· сберегательные вклады.
Существует и другие классификации депозитов по различным признакам (см. Приложение 3)
Для банков наиболее привлекательными являются срочные вклады, которые усиливают ликвидные позиции банков.
Недепозитные средства – ресурсы, которые формируются коммерческими банками путём продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке или путём получения займов от других кредитных учреждений, в том числе от центрального банка. Недепозитные источники банковских средств в отличие от депозитов не носят персональный характер и не ассоциируются с конкретными клиентами банка. Они приобретаются на рынке зачастую на аукционной основе, предполагающей конкуренцию.
Таким образом, одним из существенных условий обеспечения деятельности кредитного учреждения являются банковские ресурсы, которые представляют собой, в общем, совокупность собственных и привлечённых (заёмных) средств, имеющихся в распоряжении банка и используемых им для ведения активных операций. Ресурсная база состоит из собственного капитала (уставного фонда и прибыли, полученной банком), выполняющего защитную, операционную и регулирующие функции, и привлечённых средств (депозиты и недепозитные средства), которые покрывает большую часть потребности народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствует превращению денег в капитал.
2 ОРГАНИЗАЦИЯ ПАССИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
В процессе своей деятельности банки осуществляют различные операции.
Банковские операции могут быть активными, пассивными и посредническими.
Согласно Банковскому кодексу Республики Беларусь, под пассивными банковскими операциями понимаются операции, направленные на привлечение денежных средств банками и небанковскими кредитно-финансовыми учреждениями.
Банк может выдавать кредиты, проводить другие активные операции, приносящие доходы, лишь в пределах имеющихся у него свободных ресурсов. Следовательно, операции, в результате которых формируются такие ресурсы банка (пассивные операции), играют первичную и определяющую роль по отношению к операциям активным, логически и фактически предшествуют им и определяют объём и масштабы доходных операций.
Несмотря на общий характер, эти операции достаточно разнообразны. Они различаются причинами и инициаторами их проведения, способами и техниками осуществления, документальным оформлением, местом (разделом) отображения в бухгалтерском балансе банка и др.
Как правило, выделяют четыре основные формы пассивных операций коммерческих банков:
1) первичное размещение ценных бумаг собственной эмиссии;
2) формирование или увеличение фондов банка за счёт отчислений от прибыли банка;
3) депозитные операции;
4) кредиты и займы, полученные от других юридических лиц.
Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций.
С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов – собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов – заёмные, или привлеченные, кредитные ресурсы.
Привлечённые ресурсы могут формироваться банками на депозитной и недепозитной основах. К депозитам относятся средства, которые размещены в банке по желанию клиентов.
Депозитные операции представляют собой основную группу пассивных операций коммерческих банков. Их значение для коммерческих банков состоит в том, что с их помощью происходит мобилизация временно свободных средств населения, юридических и физических лиц.
Банковский вклад (депозит) – денежные средства в белорусских рублях или иностранной валюте, размещаемые физическими или юридическими лицами в целях хранения и получения дохода на срок или до востребования. Привлечение денежных средств оформляется договором банковского вклада (депозита). Согласно договору по пассивным операциям клиенту выплачивается доход либо в виде твёрдой (фиксированной) или плавающей процентной ставки, либо с использованием способа сложных процентов.
Согласно действующему в Республике Беларусь законодательству в качестве субъектов депозитных операций могут выступать: небанковские финансовые учреждения, государственные предприятия и предприятия других фор собственности, индивидуальные предприниматели, физические лица, различные общественные организации. Субъектами депозитных отношений могут выступать и коммерческие банки. Это обусловлено развитием прямых корреспондентских отношений, сопровождающихся, как правило, открытием корреспондентских счетов, а также практикой оформления предоставленных (полученных) ресурсов коммерческих банков договорами депозита, являющихся альтернативой кредитным договорам.
Объектами депозитных операций являются депозиты. В зависимости от срока и порядка изъятия депозиты подразделяются на:
· депозиты до востребования;
· срочные депозиты;
· условные депозиты.
Среди пассивных операций коммерческих банков основой объём приходится на операции по формированию депозитов до востребования. Депозиты до востребования – это денежные средства, оседающие на пассивных (активно-пассивных) счетах в банке в течение промежутка времени, установить который не представляется возможным[8, с.41]. Депозиты до востребования представлены средствами на различных банковских счетах, которые их владельцы (юридические и физические лица) могут получить по первому требованию путем выписки денежных и расчетных документов (счета “on call” в мировой практике).К депозитам до востребования в отечественной практике относятсредства, хранящиеся на:
ü расчётных (текущих) счетахпредприятий, организаций, учреждений, кооперативов и физических лиц, открываемых для зачисления в их адрес средств и осуществления расчётных операций как в безналичной, так и в наличной формах; по средствам, находящимся на этих счетах, либо начисляются очень низкие проценты, либо клиенты получают в банке бесплатное кредитно-кассовое обслуживание;
ü субсчётах, которые открывается нехозрасчётным формированиям и подразделениям, находящимся вне расположения головного предприятия, для зачисления выручки и осуществления безналичных расчётов;
ü временных счетах, открываемых строящемуся предприятию на срок до полного пуска предприятия в эксплуатацию, а также для формирования уставного фонда создаваемого акционерного общества для зачисления на них средств инвесторов и в некоторых других случаях;
ü благотворительных счетах;
ü карт-счетах, предназначенных для отражения операций, осуществляемых с использованием банковских пластиковых карточек;
ü транзитных счетах, служащих для осуществления функций контроля за поступлением выручки предприятий в иностранной валюте и обязательной продажей её части в законодательно установленном размере;
ü корреспондентских счетах, или лоро-счетах. Наличие средств на этих счетах является необходимым условием для осуществления расчётов по поручению клиентов, а свободный остаток может быть использован банком-корреспондентом в качестве привлечённых средств;
ü контокоррентных счетах, которые открываются особо надёжным клиентам. По кредиту данного счёта отражаются собственные денежные средства клиента, и банк по ним начисляет проценты в его пользу, по дебету учитываются полученные кредиты, а проценты уплачиваются клиентом;
ü доверительных (трастовых счетах).По договору доверительного управления денежными средствами веритель передаёт доверительному управляющему на определённый срок денежные средства в доверительное управление, а доверительный управляющий обязуется за вознаграждение осуществлять управление переданными денежными средствами в интересах верителя или указанного им лица (выгодоприобретателя).
Кроме рассмотренных выше видов банковских счетов по учёту депозитных средств в режиме до востребования, в банковской практике могут встречаться и другие их виды (см. приложение 3). Можно отметить, что, несмотря на существование различного рода счетов до востребования, основным их видом являются расчётные и текущие счета, и преобладающая часть депозитов до востребования аккумулируется именно на этих счетах.
Срочные депозиты – это денежные средства, привлекаемые банком на конкретный срок[7, с.148]. Срочные депозиты оформляются договорами, где чётко фиксируется срок, на который передаются средства во временное пользование банку. По ним банки выплачивают повышенные проценты, но их величина ставится в зависимость от срока и размера передаваемых в пользование ресурсов. Депозит может быть изъят вкладчиком по истечению срока. Досрочное расторжение влечёт за собой, как правило, штрафные санкции. При этом банки выплачивают пониженный процент либо вообще его не выплачивают. Источниками срочных депозитов служат свободные денежные средства субъектов хозяйствования. Депозиты, привлекаемые от населения, называют в банковской практике сберегательными вкладами[7, с.149].Они играют важную роль в формировании ресурсов банков. Чем выше жизненный уровень населения, тем выше потенциальная возможность превращения их сбережений и накоплений в ссудный капитал. Различаются сберегательные вклады до востребования и срочные. По вкладам до востребования открываются сберегательные счета. Они могут быть оформлены сберегательной или чековой книжками, пластиковыми карточками. По такого рода счетам начисляются невысокие проценты. Срочные сберегательные вклады оформляются либо сберегательными книжками, либо, как и срочные депозиты, — договорами.Они вносятся и изымаются в полной сумме или частично. Банки принимают целевые вклады, выплата которых приурочена к периоду отпусков, дням рождений, практикуются также «новогодние вклады»– в течение года банк принимает небольшие вклады на празднование Нового года, а в конце года банк выдает деньги вкладчикам, желающие же могут продолжать накопление денег до следующего нового года. Эти вклады пользуются большой популярностью у рядовых граждан в экономически развитых странах.
Именно срочным депозитам банки отдают предпочтение, так как такой вид ресурсов является наиболее стабильным, усиливает ликвидность позиций балансов банков. Однако следует иметь в виду, что при возрастании доли срочных депозитов в совокупном объёме ресурсов может произойти снижение доходности его операций из-за привлечения более дорогих, по сравнению с ресурсами до востребования средств.
Условные депозиты подразумевают заключение договора банковского вклада, в соответствии с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по нему проценты при наступлении (ненаступлении) определённого в договоре события[9, с.90, ст.183].
Одной из центральных проблем депозитной политики является определение оптимального периода хранения срочных вкладов предприятий и населения. Сроки должны быть увязаны со сроками оборачиваемости кредитов, прежде всего, среднесрочных и долгосрочных, на выдачу которых могут быть направлены срочные депозиты.
Ресурсы недепозитного характера представляют собой средства, которые привлекаются в банк по его собственной инициативе. Характерными чертами данного вида ресурсов является то, что они не персонифицированы и не ассоциируются с конкретными клиентами банка.
Выделяют следующие причины проведения недепозитных операций:
¯ необходимость увеличения остатков средств на корреспондентском счёте для завершения межбанковских расчётов, для оперативного регулирование ликвидности банков;
¯ возможность эффективного использования привлечённых ресурсов на конкретные целевые программы;
¯ мобилизация недостающей части ресурсов для удовлетворения потребности наиболее значимых клиентов банка[1, c.61].
Ресурсы недепозитивного характера образуются у банков в результате выпуска и продажи ими собственных долговых бумаг (векселей, облигаций, банковских сертификатов) или при покупке ресурсов на межбанковском рынке. В последнем случае существуют различные каналы привлечения: от коммерческих банков или от центрального банка. В зависимости от условий предоставления ресурсов Национальным банком они могут быть целевыми и использования коммерческими банками для кредитования конкретных проектов и клиентов или нецелевыми, которыми банки имеют право распоряжаться по собственному усмотрению. Коммерческие банки получают кредиты у Национально Банка в форме переучета и перезалога векселей, в порядке рефинансирования и в форме ломбардных кредитов.
Банки проявляют особую заинтересованность в изыскании таких средств клиентуры, которыми они могли бы пользоваться достаточно длительный период. К таким средствам относятся эмитированные средства, а именно: эмиссия сертификатов, векселей, акций, облигаций и т.д.
Облигационные займы эмитируются в виде облигаций. Выпуск этих ценных бумаг является объектом жесткой регламентации со стороны государственных органов.
В современной зарубежной практике встречаются двухвалютные облигации, то есть облигации, выплата купонного дохода по которым предусмотрена по выбору держателя облигации: в национальной валюте или в долларах США.
Сертификат представляет собой письменное свидетельство банка-эмитента о передаче средств банку и удостоверяет право владельца или его правопреемника на получение по окончании установленного срока суммы вклада и причитающихся по нему процентов. Различаются сертификаты депозитные (выдаются субъектам хозяйствования) и сберегательные (выдаются населению). Фактически сертификаты являются разновидностью срочного депозита, но в отличие от него оформляются на специальных бланках. Основным преимуществом сертификата является то, что он может быть продан на вторичном рынке, причём продажная цена включает доход, причитающийся прежнему владельцу за фактический срок передачи средств в пользование банку, а последующий владелец по истечение срока его обращения получает доход по первоначально установленному сроку независимо от даты приобретения; кроме того, обращение средств на вторичном рынке не оказывает влияния на изменение объёма ресурсов коммерческого банка.
Довольно распространённой формой недепозитных операций в зарубежной банковской практике являютсяе
вродолларовые займы — один из способов внешних заимствований характеризующийся следующими параметрами:
~ местонахождение рынка – Европа;
~ размер рынка измеряется сотнями миллиардов долларов;
~ сроки займов в среднем 3 -5 лет(довольно продолжительный период);
~ данные заимствования едва ли не самые дешевые из-за большого объема предложения на мировом рынке;
~ выпуск евродолларовых облигаций не требует обеспечения;
~ выпуск облигаций в отличие от акций не приводит к размыванию капитала.
На сегодняшний день важной проблемой в проведении пассивных операций является то, что Банковский кодекс Республики Беларусь содержит в себе определённые противоречия и расхождения с мировыми стандартами, в то время как нормы банковского права в различных странах единообразны именно в силу стандартности банковских операций. Этим обеспечивается стабильность и устойчивость действия банковских систем стран мира.
Итак, с помощью пассивных операций банки формируют свои ресурсы. В настоящее время пассивные операции играют первичную и определяющую роль по отношению к активным, так как для их осуществления необходимо иметь достаточный объём ресурсов. Основным элементом пассивных операций являются депозиты, в частности, срочные; с их помощью происходит мобилизация временно свободных средств населения, юридических и физических лиц.Большое значение имеет проведение недепозитных пассивных операции, позволяющих решать ряд важных задач работы коммерческих банков.
Наряду с проблемами привлечения средств, несоответствия теоретических основ банковского права действующему Банковскому кодексу Республики Беларусь существует острая необходимость в поддержании ликвидности банков. Для решения этой задачи необходимо формирование системы управления ресурсами банка.
3 Управление ресурсами коммерческого банка: цель, методы.
Ресурсная база, как микроэкономический фактор, оказывает прямое влияние на ликвидность и платежеспособность коммерческого банка. Сами масштабы деятельности коммерческого банка, а,следовательно,и размеры доходов, которые он получает, жестко зависят от размеров тех ресурсов, которые банк приобретает на рынке ссудных и депозитных ресурсов. Отсюда возникает конкурентная борьба между банками за привлечение ресурсов.
Формирование ресурсной базы, включающее в себя не только привлечение новой клиентуры, но и постоянное изменение структуры источников привлечения ресурсов, является составной частью гибкого управления активами и пассивами коммерческого банка. Эффективное управление пассивами предполагает осуществление грамотной депозитной политики, в основу которой ставится поддержание необходимого уровня диверсификации, обеспечение возможности привлечения денежных ресурсов из других источников и поддержание сбалансированности с активами по срокам, объемам и процентным ставкам.Специфика этой области деятельности в том, что в части пассивных операций выбор банка обычно ограничен определенной группой клиентуры, к которой он привязан намного сильнее, чем к заемщикам. Безусловно,хорошие заемщики тоже представляют собой большую ценность и формирование их широкого круга — одна из важнейших задач банка. Но первичным все же является привлечение, а не размещение ресурсов.
Не секрет, что кредитование, как одно из основных направлений использования кредитных ресурсов — самое рисковое в Беларуси направление деятельности банков. Основные причины этого следующие:
v финансовый голод предприятий, проявляющийся в кризисе неплатежей;
v объективная необходимость в долгосрочных кредитах, которая автоматически повышает рискованность инвестиций в производство, особенно на фоне беспроигрышных вложений в государственные ценные бумаги;
v общая неуверенность хозяйствующих субъектов в перспективах экономической ситуации; проблемы некачественного финансового менеджмента;
v другие.
Таким образом, управление банковскими ресурсами представляет собой деятельность, связанную с аккумуляцией денежных средств, определением размера и соответствующей структуры источников этих средств в тесной увязке с размещением[1, c.67].
Управление банковскими ресурсами осуществляется на двух уровнях:
§ на микроуровне — непосредственно самими коммерческими банками;
§ и на макроуровне – регулирование ресурсной базы Национальным банком Республики Беларусь в рамках проводимой денежно-кредитной политики, так как изменение размеров и структуры банковских ресурсов оказывает воздействие на динамику показателей денежной массы.
Внешнее регулирование (со стороны НБРБ) может проявляться как прямо, так и косвенно. Например, проводимая НБРБ процентная политика и установления определённого уровня рефинансирования (учётной, ломбардной и др.) косвенно воздействует на стоимость ресурсов в банковской системе, так как размер отношения ставки коммерческих банков к ставке рефинансирования является не директивным, а индикативным показателем.
К прямым инструментам регулирования размера банковских ресурсов можно отнести:
Ø политику минимальных резервов, заключающуюся в установлении обязательных резервных требований к коммерческим банкам;
Ø непосредственное участие НБРБ в рефинансировании коммерческих банковпозволяет оказывать целенаправленную ресурсную поддержку отдельным из них;
Ø установление обязательных экономических нормативов. Минимальный размер уставного фонда не только прямо, но и косвенно влияет на размер собственного капитала коммерческого банка, так как образование других его фондов может быть взаимосвязано с уставным фондом.
Кроме этих основных экономических показателей регулирования деятельности коммерческих банков, существует ряд других требований НБРБ, оказывающих качественное и количественное влияние на ресурсную базу коммерческих банков: предельное соотношение основного и дополнительного капиталов коммерческого банка; предельное соотношение основного капитала и субординированного кредита; предельный размер размещённых межбанковских кредитов, вексельных обязательств, банковских гарантий; максимальный размер привлечения средств физических лиц и др.
В целом, регулирующее воздействие НБРБ на ресурсную базу коммерческих банков направлено на обеспечение безопасности и ликвидности всей банковской системы.
При проведении политики управления ресурсами коммерческие банки преследуют следующие основные цели:
1. поддержание банком собственной ликвидности;
2. удовлетворение спроса клиентов на кредитные вложения;
3. получение прибыли, достаточной и для выплаты дивидендов в размерах, удовлетворяющих акционеров, и для развития банка.
На микроуровне управление ресурсами банка представляет собой сложную самоорганизующуюся систему с многоуровневой иерархической структурой, единой сетью обмена информацией и методологической базой[10, с.5]. Т.е. обеспечивается целостностный подход к решению проблем и более высокая ценность рекомендаций.
Данный подход обуславливает необходимость формирование системы управления ресурсами банка, формирование функциональных структур, управляющих денежными ресурсами банка, создание единого информационно-аналитического поля банка, формирование и управление структурой активов и пассивов кредитного учреждения, применение методик анализа и управления общебанковскими рисками.
Одним из элементов управления ресурсами коммерческого банка является управление его пассивами. Оно, как правило, заключается в определении оптимальной структуры источников банковских ресурсов для конкретного банка, т.е. коммерческий банк должен поддерживать определённое соотношение между собственными и привлечёнными ресурсами. Считается, что избыточное количество привлечённых средств усиливает риск потери банковской ликвидности и повышает угрозу неплатёжеспособности коммерческого банка; преобладание собственных ресурсов может также негативно сказаться на состоянии банка, так как это может привести к снижению уровня выплачиваемых дивидендов и рыночной стоимости акций.
На сегодняшний день ситуация в банковской сфере такова, что удельный вес собственных средств составляет 10-20% против соответственно 70-80% привлечённого капитала. В западных развитых странах структура банковских ресурсов иная; например, в США собственный капитал составляет около 8% от ресурсной базы[ 6, с.70].
На наш взгляд, структура кредитных ресурсов коммерческих банков Республики Беларусь если не оптимальная, то близка к ней. Данное суждение следует из приведённых выше данных: неизбыточное, как нам кажется, количество привлечённых ресурсов и достаточная доля собственного капитала, – а также из сложившейся экономической ситуации в стране. Сейчас мы находимся на пути к рыночной экономике, и, надо заметить, не «прошли» ещё и половины. Падение обменного курса белорусского рубля, гиперинфляция последних лет и фактическая изолированность страны, а, следовательно, отсутствие устойчивой связи с внешними финансовыми рынками, сделало банковскую систему Беларуси чрезвычайно зависимой от состояния внутренней экономики. А её состояние таково, что коммерческие банки на сегодняшний день не могут позволить себе увеличить объём привлечённых ресурсов, что обусловлено перечисленными выше причинами кредитного риска, к тому же существует проблема взаимоувязки привлечения и размещения мобилизованных ресурсов.
С этой целью коммерческие банки осуществляют ресурсное регулирование в оперативном порядке. Они ежедневно сопоставляют ожидаемые поступления и обязательства, подлежащие погашению на конкретную дату. Свободные ресурсы могут использоваться для увеличения кредитных вложений или для реализации на межбанковском рынке. Наряду с оперативным регулированием коммерческие банки составляют перспективные планы и прогнозы на месяц, квартал, год и другие периоды.
Данные за 2001 год говорят о том, что основная часть ресурсов вкладывается в народное хозяйство, что, естественно, не может привести к увеличению прибыли банка, так как данный сектор экономики Республики Беларусь находится в довольно тяжёлом финансовом состоянии, что обусловлено сильной изношенностью основных фондов, проеданием основного капитала страны с перераспределением через механизм инфляции доходов экономически эффективных предприятий к убыточным и другими факторами. За год уменьшились кредиты юридическим лицам, что объясняется невозможностью возврата кредита, о чём свидетельствует увеличение процента сомнительных к погашению ссуд до 17-19% от общей их величины[11, с.30].
На территории страны функционирует 26 коммерческих банков, ещё пять находятся на стадии банкротства или ликвидации. Несмотря на то, что ресурсная база за 2000 год увеличилась по всем составным частям (см. Приложение 4), однако главными источниками пополнения ресурсной базы банков в 2000 г. стали средства бюджетов, сбережения физических лиц, кредиты правительства, а также ресурсы банков-нерезидентов, в первую очередь российских; нормальные же для цивилизованного мира источники – собственный капитал и деньги клиентов – приросли незначительно, что говорит о бедности банков и обслуживаемых ими предприятий. Но сбережения населения – это, во-первых, достаточно дорогие деньги и, во-вторых, при малейшей панике они могут быть востребованы назад. Кредиты же со стороны государства приводят к инфляции и это, прежде всего, финансирование неэффективных производств.
Коммерческие банки функционируют в неодинаковых экономических условиях. Выделена группа банков, уполномоченных обслуживать государственные программы и мероприятия. На их долю – Беларусбанк, Белагропромбанк, Белпромстойбанк, Белвнешэкономбанк, Проиорбанк и Белинвестбанк – приходится порядка 80-90% ресурсов по основным статьям сводного баланса активов и пассивов банковской системы (см. Приложение 5) Как следствие, минимизация банковской конкуренции; к тому же банки и реальный сектор не в состоянии взаимно подпитывать друг друга и обречены на финансовую немощь. Наличие привилегированных банков ведёт к финансовой изоляции достаточно большой численности группы банков и потенциальной неизбежности ликвидации большинства из них.
Итак, для обеспечения ликвидности и платёжеспособности, на которые непосредственное влияние оказывает ресурсная база, коммерческому банку необходимо осуществлять управление своими ресурсами.Эффективное управление пассивами предполагает осуществление грамотной депозитной политики, в основу которой ставится поддержание необходимого уровня диверсификации, обеспечение возможности привлечения денежных ресурсов из других источников и поддержание сбалансированности с активами по срокам, объемам и процентным ставкам.
Регулирование ресурсов осуществляется с одной стороны НБРБ, а с другой – самими коммерческими банками. Существует ряд объективных факторов, препятствующих эффективному управлению ресурсной базой, и перед банками стоит задача преодоления данных барьеров и совершенствования системы управления ресурсами, в первую очередь за счёт увеличения собственного капитала и привлечения денег клиентов, как наиболее надёжных источников привлечения ресурсов.
продолжение
--PAGE_BREAK--ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В ходе своей деятельности коммерческий банк выполняет ряд операций. Среди них можно выделить пассивные операции, в результате которых создаётся ресурсная база коммерческих банков, состоящая из собственных и привлечённых средств.
Ресурсы выполняют такие важные функции, как обеспечение начала работы нового банка, создание базы для дальнейшего роста и расширения банковской деятельности, защиты банка от риска, а также поддержание доверия к банку его менеджменту.
По своему назначению пассивные операции играют первичную и определяющую роль по отношению к активам. Коммерческие банки могут осуществлять активные кредитные и другие операции в пределах имеющихся собственных и привлеченных источников денежных средств. Следовательно,именно пассивные операции предшествуют активным и определяют объём и масштабы доходных операций. В связи с этим вопросы наращивания ресурсного потенциала и обеспечения его стабильности посредством эффективного управления пассивами приобретают особую остроту и актуальность.
Национальный банк Республики Беларусь может осуществлять регулирование как прямо (политика минимальных резервов, установление обязательных экономических нормативов), так и косвенно (процентная политика и установления определённого уровня рефинансирования) для обеспечения безопасности и ликвидности всей банковской системы. Однако сегодняшняя ситуация в банковской сфере отнюдь не свидетельствуют об эффективности данного регулирования: на территории страны функционирует 26 коммерческих банков, из которых пять находятся на стадии банкротства или ликвидации; 80-90% ресурсов по основным статьям сводного баланса активов и пассивов банковской системы приходится на группу банков, уполномоченных обслуживать государственные программы и мероприятия, что неминуемо приведёт возникновению групп лоббирования, после чего говорить о соблюдении безопасности принципов безопасного ведения банковского ведения на основе положений Банковского комитета не приходится, и, как результат, неожиданные банкротства, длительное существование проблемных банков и всеобщее недоверие ко всем банкам, что ещё больше подрывает их финансовую базу.
Эффективное управление пассивами предполагает осуществление грамотной депозитной политики, в основу которой ставится поддержание необходимого уровня диверсификации, обеспечение возможности привлечения денежных ресурсов из других источников и поддержание сбалансированности с активами по срокам, объемам и процентным ставкам.
Структура ресурсной базы, принимая во внимание экономическое состояние Республики Беларусь, на наш взгляд близка к оптимальной. Близка, потому что на сегодняшний день коммерческие банки не могут позволить себе увеличить объём привлечённых ресурсов, потому что, во-первых, это может усилить риск потери банковской ликвидности и повысить угрозу неплатёжеспособности коммерческого банка, а, во-вторых, существует проблема взаимоувязки привлечения и размещения мобилизованных ресурсов.
К тому же статистика свидетельствует о том, что в последнее время ресурсная база увеличивалась в основном за счёт средств бюджетов, сбережений физических лиц, кредитов правительства, а также ресурсов банков-нерезидентов. Средства же населения – это достаточно дорогая и ненадёжная основа для увеличения объёма ресурсов, а кредиты же со стороны государства приводят к инфляции и это, прежде всего, финансирование неэффективных производств.
Таким образом, перед коммерческими банками стоит серьёзная проблема по управлению своей ресурсной базой, а именно, измененияструктуры источников привлечения ресурсов,поддержаниясбалансированности пассивов с активами по срокам, объёмам и процентным ставкам, тем самым будет обеспечена достаточно высокая ликвидность и платежеспособность банка.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Организация деятельности коммерческих банков: Учебник / Г.И. Кравцова, Н.К. Василенко, И.К. Козлова и др.; Под общ ред. Г.И. Кравцовой. Мн.: БГЭУ, 2001. 512 с.
2. Жарковская Е.П., Арендс И. Банковское дело: Курс лекц. Мн.: Омега-Л, 2002. 399 с.
3. Банковское дело: управление и технологии: Учеб. пособие для вузов/ Под ред. проф. А.М. Тавасиева: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. 863 с.
4. Банковское дело: Учебник / Под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. М.: Юристъ, 2002. 751с.
5. Общая теория денег и кредита: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995.303 c.
6. Банковское дело: Учебник. -2-е изд., перераб. и доп./ Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2000. 672с.
7. Мнацаканян А.Г. Деньги и кредит: Учеб. пособие для вузов, спец. «Финансы и кредит». Калининград: Янтарный сказ, 2000. 185 с.
8. Шириская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и международный опыт. 2-е изд., перераб. и доп. М., 1995. 487с.
9. Банковский кодекс Республики Беларусь. Мн.: ООО «Информпресс», 2000. 144с.
10.Купчинский В.А., Улинич А.С. Система управления ресурсами банков. М.: Экзамен, 2000. 223 с.
11.Денежно-кредитная политика: уроки и пути к стабилизации // Вестник Ассоциации белорусских банков. 2001. №14-15. С.25-33.
12.Банковское дело / Под ред. Г.Н. Белоглазовой и Л.П. Кроливецкой. СПб.: Питер, 2000. 384 с.
13.Банковское дело: Учебник / Под ред. доктора эк. Наук, проф. Г.Г. Коробовой. М.: Юристъ, 2002. 751 с.
14.Белых Л.П., Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1996. 192 с.
15.Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России. М.: Финансы и статистика, 1996, 335 с.
16.Василишен Э.Н. Регулирование деятельности коммерческого банка. М., 1995. 138с.
17.Зеркало экономической политики // Белорусский рынок. 2001. №4. С.4-9.
18.Кащенко М. Юридическая природа банковских операций и её значение // Вестник Ассоциации белорусских банков. 2002. №10. С.19-22.
19.Кисилёв В.В. Управление банковским капиталом: теория и практика. М.: Экономика, 1997. 256 с.
20.Маркова О.М. и др. Коммерческие банки и их операции: Учеб. пособие. М., 1995. 288 с.
21.Основы банковского дела: Учеб. Пособие / Под ред. Ю.М. Ясинского. Мн.: «Тесит», 1999. 448 с.
22.Рассказов Е.А. Управление собственными ресурсами банка. М.: Финансы и статистика, 1996. 288 с.
23.Усосокин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. М.: АНТИДОР, 1998. 320 с.
24.Черкасов В.Е. Банковские операции: маркетинг, анализ, расчёты. Учеб. –практ. пособие. М.: ИНФРА-М, 1995. 272 с.
продолжение
--PAGE_BREAK--