--PAGE_BREAK--
Анализ пассивов показывает, что доля собственных средств на 2008г составляет 9,73%, на 2009г составляет 6,83%, то есть доля собственного капитала уменьшилась за счет увеличения величины привлеченных средств с 90,27% до 93,60%. Данное изменение является положительным, так как у банка увеличились ресурсы: средства клиентов на 35520712 тыс.руб., выпущенные долговые обязательства на 2261777 тыс.руб., прочие обязательства на 740252 тыс.руб.
Средства клиентов на отчетную дату остались без изменений. Резервный фонд вырос на 1525тыс.руб, это не такая значительная сумма, но тем не менее.
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период выросла на 257498 тыс.руб. Это есть хорошо.
На 2009г. объем привлеченных средств во вклады составил 5725695 тыс.руб. или 161% к уровню предыдущего года (3546301 руб.), что является положительным фактором и показывает доверие населения к банку.
Активы Банка по итогам 2008 года выросли на 83% и достигли 105,1 млрд рублей. Средний уровень работающих активов в 2008 году оставался стабильно высоким — 89%. Данный показатель подтверждает высокую эффективность использования Банком собственных и привлеченных от клиентов средств. Капитал ОАО «АБ «РОССИЯ» по итогам 2008 года вырос на 54% и достиг 8,5 млрд рублей. Чистая прибыль составила 1,132 млн рублей, темп роста 29%.
Таблица 3. Финансовые показатели
п/п
показатели
01.01.2008
01.01.2009
Отклонение, %
1
Доля собственного капитала банка,%
9,728
6,396
-3,332
2
Доля ликвидных активов,%
4,082
30,774
26,693
3
Доля работающих активов,%
93,952
66,340
-27,612
4
Соотношение собственных и привлеченных средств,%
6,833
10,776
3,944
Доля работающих активов очень сильно уменьшилась на 27,61% и на отчетную дату составила 66,34% от всех активов. Этот коэффициент не укладывается в норматив. Это говорит о том, что банк, рискует не только собственным капиталом, но и частью заемных средств.
Доля ликвидных активов на начало 2009 года увеличилась на 26,69%, что является положительным фактором, так как ликвидность способствует быстрому превращению активов в деньги, за весьма короткий срок.
Соотношение собственных и привлеченных средств увеличилось на 3,94%, что может свидетельствовать о дополнительном привлечении ресурсов.
Глава 2 Анализ финансовых результатов
Таблица 4. Анализ финансовых результатов ОАО «АБ «РОССИЯ»
NN
Наименование статей
01.01.2009
01.01.2008
Абсол. отткл.
Темп роста %
Удел. вес 2008
Удел. вес 2009
1
Процентные доходы, всего, в том числе:
7172755
3940832
3231923
182,01
100,00
100,00
1.1
От размещения средств в кредитных организациях
1095629
307685
787944
356,09
15,27
7,81
1.2
От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)
5597196
2710051
2887145
206,53
78,03
68,77
1.3
От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)
0
0
0
0,00
0,00
1.4
От вложений в ценные бумаги
479930
923096
-443166
51,99
6,69
23,42
2
Процентные расходы, всего, в том числе:
4080126
2130609
1949517
191,50
100,00
100,00
2.1
По привлеченным средствам кредитных организаций
313808
62346
251462
503,33
7,69
2,93
2.2
По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)
3435931
1935341
1500590
177,54
84,21
90,84
2.3
По выпущенным долговым обязательствам
330387
132922
197465
248,56
8,10
6,24
3
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)
3092629
1810223
1282406
170,84
4
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, а также средствам, размещенным на корреспондентских счетах, всего, в том числе:
-323151
-235186
-87965
137,40
4.1
Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам
-19204
-118
-19086
16274,58
5
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами
2769478
1575037
1194441
175,84
6
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери
-474665
125869
-600534
-377,11
7
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи
752
0
752
8
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения
0
0
0
9
Чистые доходы от операций с иностранной валютой
-1233077
-24769
-1208308
4978,31
10
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты
1627523
99612
1527911
1633,86
11
Доходы от участия в капитале других юридических лиц
2948
4234
-1286
69,63
12
Комиссионные доходы
246835
175617
71218
140,55
13
Комиссионные расходы
42179
15595
26584
270,46
14
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи
-12629
-4002
-8627
315,57
15
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения
-3909
0
-3909
16
Изменение резерва по прочим потерям
-68207
-29652
-38555
230,02
17
Прочие операционные доходы
139844
17560
122284
796,38
18
Чистые доходы (расходы)
2952714
1923911
1028803
153,47
19
Операционные расходы
1270845
730801
540044
173,90
20
Прибыль до налогооблажения
1681869
1193110
488759
140,97
21
Начисленные (уплаченные) налоги
549863
318602
231261
172,59
22
Прибыль (убыток) за отчетный период
1132006
874508
257498
129,44
23
Выплаты из прибыли после налогооблажения, всего, в том числе:
0
0
23.1
Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидентов
0
0
23.2
Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда
0
0
24
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период
1132006
874508
257498
129,44
Из таблицы видно, что процентные доходы выросли на 3231923 тыс.руб., но вместе с ними увеличились и процентные расходы на 1949517 тыс.руб.
Темп роста процентных расходов превышает темп роста процентных доходов на 9,49%. Это отрицательный фактор.
Процентные доходы уменьшились за счет вложений в ценные бумаги, которые сократились на -443166 тыс.руб…
Процентные расходы увеличились за счет привлеченных средств кредитных организаций на 251462тыс.руб., за счет привлеченных средств клиентов (некредитных организаций) на 1500590 тыс.руб., и за счет увеличения выпущенных долговых обязательств на 197465 тыс.руб…
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) увеличилась на 1282406 тыс.руб., а темп роста составил 170,84%.
Комиссионные доходы увеличились на 71218 тыс.руб., а комиссионные расходы увеличились на 26584 тыс.руб.
Операционные расходы увеличились на 540044 тыс.руб., это свидетельствует об увеличении цены привлекаемых средств.
Неиспользованная прибыль увеличилась на 257498 тыс.руб., а темп роста составил 129,44%, что является положительным фактором, так как в период мирового финансового кризиса у многих банков этот показатель значительно ниже.
2.1 Факторный анализ процентных доходов Таблица 5. Анализ процентных доходов
п/п
показатели
01.01.2008
01.01.2009
отклонение
1
Процентные доходы
3940832
7172755
3231923
2
Чистая ссудная задолженность
39424970
64944378
25519408
3
Средняя ставка процентов по выданным ссудам,%
9,9958
11,0445
1,049
ПД=ЧСЗ*ССП
ПД=39424970 * 0,1 = 3942497
ПД (ЧСЗ) = 64944378 * 0,1 = 6494437,8
ПД (ССП) = 64944378 * 0,1104 = 7169859,3312
Δ1 = 6494437,8 – 3942497 = 2551940,8
Δ2 = 7169859,3312 — 6494437,8 = 675421,5312
Процентные доходы увеличились на 3231923 тыс.руб., чистая ссудная задолженность увеличилась на 25519408 тыс.руб., средняя ставка процентов по выданным ссудам также увеличилась на 1,049%.
На это оказало влияние повышение процентной ставки на 1,049%., т.е. 675421,53 тыс.руб.,, а также чистая ссудная задолженность 2551940,8 тыс.руб.
2.2 Факторный анализ процентных расходов Таблица 6. Анализ процентных расходов
п/п
показатели
01.01.2008
01.01.2009
отклонение
1
Процентные расходы
2130609
4080126
1949517
2
Средства клиентов
46960586
82481298
35520712
3
Средняя процентная ставка, выплаченная банком,%
4,537
4,947
0,410
ПР = СК * СПС
ПР = 46960586 * 0,0454 = 2132010,6044
ПР (СК) = 82481298 * 0,0454 = 3744650,9292
ПР (СПС) = 82481298 * 0,05 = 4124064,9
Δ1 = 3744650,9292 — 2132010,6044 = 1612640,3248
Δ2 = 4124064,9 — 3744650,9292 = 379413,9708
Процентные расходы увеличились на 1949517 тыс.руб. — это отрицательный фактор, так как это связано с ростом процентной ставки на 0,41% т.е. на 379413,97 тыс.руб.
Средства клиентов увеличились на 35520712 тыс.руб. За счет этого увеличились процентные расходы на 1612640,32 тыс.руб.
2.3 Факторный анализ рентабельности активов и капитала банка Таблица 7. Показатели рентабельности
Показатели
2008 год
2009 год
Абсолютное изменение (+,-)
Рентабельность активов, %
1,53
1,08
0,45
Рентабельность собственного капитала, %
15,68
16,84
-1,16
Рентабельность работающих активов, %
1,62345
1,62316
0,00
Рентабельность кредитных вложений, %
24,66
19,77
4,89
Коэффициент обеспеченности кредитных вложений резервами на возможные потери
-167,6331499
-200,9722328
33,34
Рентабельность активов вырос на 0,45% это положительный фактор, на этот рост повлияло увеличение чистой прибыли в отчетном году. Рентабельность работающих активов осталось без изменений, это связано с увеличением доходных активов на 15873689 тыс.руб. Рентабельность кредитных вложений увеличился на 4,89% это положительный фактор, он связан с увеличением чистой ссудной задолженности на 25519408 тыс. руб.
Таблица 8. Факторный анализ прибыли
Показатель
2008 год
2009 год
Отклонение
Прибыль
874508,00
1132006,00
257498,00
Доходы
4338955,00
7482915,00
3143960,00
Активы
57335003,00
105126366,00
47791363,00
Капитал
5577460,00
6723486,00
1146026,00
Рентабельность капитала, %
15,68
16,84
1,16
Маржа прибыли, %
20,15
15,13
-5,03
Использование активов, %
0,08
0,07
-0,01
Мультипликатор капитала
10,28
15,64
5,36
R(К) = 0,2015 * 0,0008 * 10,28 = 0,001657136
Rк (МП) = 0,1513 * 0,0008 * 10,28 = 0,0012442912
Rк (ИА) = 0,1513 * 0,0007 * 10,28 = 0,0010887548
Rк (МП) = 0,1513 * 0,0007 * 15,64 = 0,0016564324
Δ1 = 0,0012442912 — 0,001657136 = -0,0004128388 или -0,04128388%
Δ2 = 0,0010887548 — 0,0012442912 = -0,0001555364 или -0,01555364%
Δ3 = 0,0016564324 — 0,0010887548 = 0,0005676776 или 0,05676776%
Полученные данные свидетельствуют об увеличении рентабельности капитала на 1,16%. Это положительный фактор, это связано с тем что сокращение маржи прибыли на 5,03% привело к снижению рентабельности капитала на 0,04%, но за счет увеличения мультипликатора капитала на 5,36% показатель рентабельности капитала остается в плюсе, это привело к увеличению результативного показателя на 0,05%.
Использования активов сократилось на 0,01% что привело к уменьшению рентабельности на 0,01%
2.4 Анализ собственного капитала Таблица 9. Анализ собственного капитала
Номер п/п
Наименование показателя
2008
Прирост (+)/снижение (-) за отчётный период
2009
Удельный вес 2008
Удельный вес 2009
1
Собственные средства (капитал) (тыс. руб.), всего, в том числе:
5488345
2973797
8462142
100
100
1.1
Уставный капитал кредитной организации, в том числе:
448239
0
448239
8,17
5,30
1.1.1
Номинальная стоимость зарегистрированных обыкновенных акций (долей)
417700
0
417700
7,61
4,94
1.1.2
Номинальная стоимость зарегистрированных привилегированных акций
32250
0
32250
0,59
0,38
1.1.3
Незарегистрированная величина уставного капитала неакционерных кредитных организаций
0
0
0
0,00
0,00
1.2
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)
0
0
0
0,00
0,00
1.3
Эмиссионный доход
3373370
0
3373370
61,46
39,86
1.4
Резервный фонд кредитной организации
20973
1525
22498
0,38
0,27
1.5
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки):
1704924
-117537
1587387
31,06
18,76
1.5.1
прошлых лет
847137
515411
1362548
15,44
16,10
1.5.2
отчетного года
857787
-632948
224839
15,63
2,66
1.6
Нематериальные активы
402
-132
270
0,01
0,00
1.7
Субординированный кредит (займ, депозит, облигационный займ) по остаточной стоимости
0
4500000
4500000
0,00
53,18
1.8
Источники (часть источников) капитала, для формирования которых инвесторами использованы ненадлежащие активы
0
0
0
0,00
0,00
2
Нормативное значение достаточности собственных средств (капитала) (процентов)
10
0
10
0,00
0,00
3
Фактическое значение достаточности собственных средств (капитала), (процентов)
12
0
12
0,00
0,00
4
Фактически сформированные резервы на возможные потери (тыс. руб.), всего, в том числе:
1049177
407592
1456769
100
100
4.1
по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности
920513
323961
1244474
87,74
79,48
4.2
по иным активам, по которым существует риск понесения потерь, и прочим потерям
11519
15779
27298
1,10
3,87
4.3
по условным обязательствам кредитного характера, отраженным на внебалансовых счетах и срочным сделкам
115744
-77649
38095
11,03
-19,05
4.4
под операции с резидентами офшорных зон
1401
145501
146902
0,13
35,70
продолжение
--PAGE_BREAK--