--PAGE_BREAK--Из таблиц 6 и 7 видно, что Банк в 2006-2007 гг. не брал долгосрочных кредитов у ЦБ РФ и других банков. В 2007 году Банк выпустил долговых обязательств на 21% меньше, чем в 2006 году.
Вклады физических лиц составляют основу обязательств Банка, в 2007 году – более 51%.
Таблица 8-1
Оценка стоимости ресурсной базы (обязательств) в периоде 01.01.2007
Статья обязательств
Значение, тыс.руб.
Удельный вес, %
Процентные расходы
Значение, тыс.руб.
Удельный вес, %
Стоимость ресурсов, %
1
2
3
4
5
6
7
Кредиты, полученные от Центрального банка РФ
—
—
По средствам полученным от ЦентроБанка
—
—
—
Средства кредитных организаций
—
—
По средствам привлеченным от кредитных организаций
1 648
1,0%
Средства клиентов (некредитных организаций)
3 025 743
85,1%
По средствам клиентов
134 547
84,7%
4,4%
Выпущенные долговые обязательства
504 059
14,2%
По выпущенным долговым обязательствам
22 608
14,2%
4,5%
Прочие обязательства
26 138
0,7%
По прочим обязательствам
—
—
—
Всего обязательств
3 555 940
100%
Итого процентных расходов
158 803
100%
4,5%
Таблица 8-2
Оценка стоимости ресурсной базы (обязательств) в периоде 01.01.2008
Статья обязательств
Значение, тыс.руб.
Удельный вес, %
Процентные расходы
Значение, тыс.руб.
Удельный вес, %
Стоимость ресурсов, %
1
2
3
4
5
6
7
Кредиты, полученные от Центрального банка РФ
—
—
По средствам полученным от ЦентроБанка
—
—
—
Средства кредитных организаций
—
—
По средствам привлеченным от кредитных организаций
314
0,1%
Средства клиентов (некредитных организаций)
4 298 442
90,9%
По средствам клиентов
277 662
85,8%
6,5%
Выпущенные долговые обязательства
398 147
8,4%
По выпущенным долговым обязательствам
45 655
14,1%
11,5%
Прочие обязательства
31 617
0,7%
По прочим обязательствам
—
—
-
Всего обязательств
4 728 206
100%
Итого процентных расходов
323 631
100%
6,8%
Из таблицы 8 видно, что в 2007 году Банк увеличивает процентную ставку, выплачиваемую Банком за привлечение ресурсов. За пользование средствами клиентов Банк увеличил выплаты на 2,1%. Это значит, что в 2006 году за каждые вложенные 100 рублей клиенты получали 4,4 рубля дохода, а в 2007 году – уже 6,5 рублей дохода.
Также мы видим, что Банк в течение анализируемого периода пользовался краткосрочными кредитами других Банков. Так в 2006 году за пользование кредитами Банк выплатил 1 648 тыс.руб. процентов, в 2007 году – всего 314 тыс. руб.
Всего процентные расходы возросли в 2007 году на 164 828 тыс.руб. или в 2,04 раза по сравнению с 2006 годом.
Таблица 9
Оценка стоимости ресурсной базы (обязательств)
Показатель
01.01.2007
01.01.2008
Изменение
Стоимость средств, полученных от кредитных организаций
—
—
—
Стоимость средств, привлеченных от клиентов
4,4%
6,5%
2,1%
Стоимость выпущенных долговых обязательств
4,5%
11,5%
7,0%
Стоимость привлечения средств
4,5%
6,8%
2,3%
Из таблицы 9 видно, что в 2007 году Банк повысил стоимость привлеченных средств на 2,3%. А именно, на 2,1% увеличилась стоимость средств, полученных от клиентов, на 7% — стоимость выпущенных долговых обязательств.
4 Анализ актива баланса ОАО Банк конверсии «Снежинский»
Таблица 10
Динамика активов, сгруппированных по экономическому содержанию, тыс.руб.
Таблица 11
Структура активов, сгруппированных по экономическому содержанию, %
№ п/п
Наименование статей
01.01.2007
01.01.2008
Изменение
Рекомендуемое значение
1
Ликвидные неработающие активы
11,5%
10,3%
-1,2%
2
Работающие активы
86,6%
86,4%
-0,2%
65-85%
3
Иммобилизованные активы
1,8%
2,2%
0,4%
5-10%
4
Прочие активы
0,2%
1,1%
1,0%
5
Всего активов
100,0%
100,0%
—
Из таблиц 10 и 11 видно, что основными активами Банка являются Работающие активы. Значения их в структуре активов выше нормативного, но лишь незначительно и объясняется отнесением к рабочим активам в расчетах части неработающих активов из ст.3 баланса Банка. Работающие активы Банка растут на 0,2% медленнее валюты баланса. Ликвидные неработающие активы увеличились на 18,7% в 2007 году за счет накопления денежных средств в кассе Банка. Недостаточных в 2006 году иммобилизованных активов Банк активно наращивает, так в 2007 году они увеличились на 60,8%. Но в целом ликвидность активов Банка находится на грани риска, к тому же из-за высокого процента выданных кредитов физическим лицам значительно растет и простроченная задолженность, с 15 тыс.руб. в 2006 году она выросла до 32 млн.руб. в 2007 году.
Таблица 12
Анализ риска активных операций банка, %
№ п/п
Наименование статей, формула
Значение
Изменение
Числитель
Знаменатель
01.01.2007
01.01.2008
1
Удельный вес работающих активов
86,6%
86,4%
-0,2%
Работающие активы
Активы
2
Соотношение иммобилизации и работающих активов
2,1%
2,5%
0,5%
Иммобилизация
Работающие активы
3
Коэффициент покрытия активов за счет резервов, сформированных на покрытие возможных потерь по ним
2,8%
2,4%
-0,4%
Сумма резервов на покрытие убытков по активным операциям
Сумма активов и резерва на покрытие убытков по активным операциям
4
Коэффициент покрытия работающих активов за счет резервов, сформированных на покрытие возможных потерь по ним
3,2%
2,7%
-0,5%
Сумма резервов на покрытие убытков по активным операциям
Сумма работающих активов и резерва на покрытие убытков по активным операциям
5
Коэффициент покрытия ссудной задолженности за счет резервов, сформированных на покрытие возможных потерь по ней
3,5%
2,9%
-0,6%
Сумма резервов на покрытие убытков по активным операциям
Сумма ссудной и приравненной к ней задолженность и резервов на покрытие убытков по кредитным операциям
6
Коэффициент «схлопывания» активов
96,8%
97,3%
0,5%
Работающие активы нетто
Сумма работающих активов и резерва на покрытие убытков по активным операциям
Соотношение иммобилизации и работающих активов очень низкое, а значит риск деятельности Банка остается высоким, до тех пор, пока Банк не нарастит основные средства. Низкое значение Коэффициентов покрытия активов за счет резервов, сформированных на покрытие возможных потерь по ним и их отрицательная динамика говорят о формировании недостаточных резервов Банком и слабой оценкой риска потери.
Таблица 13-1
Оценка доходности работающих активов банка в периоде 01.01.2007г.
Статья работающих активов
Значение, тыс.руб.
Удельный вес, %
Процентные доходы
Значение, тыс.руб.
Удельный вес, %
Доходность работающих активов, %
1
2
3
4
5
6
7
Средства кредитных организаций за вычетом резервов
25 124
0,7%
По кредитам, предоставленным кредитным организациям
4 009
0,8%
16,0%
Чистые вложения в ценные бумаги
320 574
8,5%
От вложений в ценные бумаги
25 942
5,3%
8,1%
Чистая ссудная задолженность
3 431 192
90,8%
От кредитов клиентов
460 763
93,9%
13,4%
Итого работающих активов
3 776 890
100,0%
Итого процентных доходов
490 714
100,0%
13,0%
Таблица 13-2
Оценка доходности работающих активов банка в периоде 01.01.2008г.
Статья работающих активов
Значение, тыс.руб.
Удельный вес, %
Процентные доходы
Значение, тыс.руб.
Удельный вес, %
Доходность работающих активов, %
1
2
3
4
5
6
7
Средства кредитных организаций за вычетом резервов
24 234
0,5%
По кредитам, предоставленным кредитным организациям
5 361
0,7%
22,1%
Чистые вложения в ценные бумаги
279 914
5,6%
От вложений в ценные бумаги
22 534
3,1%
8,1%
Чистая ссудная задолженность
4 688 915
93,9%
От кредитов клиентов
705 749
96,2%
15,1%
Итого работающих активов
4 993 063
100,0%
Итого процентных доходов
733 644
100,0%
14,7%
По данным таблиц 13 видно, что доходы от кредитов, выданных физ.лицам, составляют в структуре общих доходов 94% в 2006 году, а в 2007 – 96,2%. Вложения в ценные бумаги снизились, но доходность их не изменилась.
Таблица 14
Оценка доходности работающих активов банка
Показатель
01.01.2007
01.01.2008
Изменение
Доходность кредитов, предоставленных кредитным организациям
16,0%
22,1%
6,1%
Доходность вложений в ценные бумаги
8,1%
8,1%
0,0%
Доходность кредитных операций банка
13,4%
15,1%
1,7%
Доходность работающих активов
13,0%
14,7%
1,7%
По данным таблицы 14 видно, что общие процентные доходы работающих активов Банка и доходы от кредитов, выданных физ.лицам увеличились на 1,7%. Доходность выданных кредитов организациям увеличилась на 6,1%.
Таблица 15
Коэффициентный анализ доходности активов банка, %
№ п/п
Наименование статей, формула
Значение
Изменение
Числитель
Знаменатель
01.01.2007
01.01.2008
1
Коэффициент опережения
—
102,5%
—
Темп роста ссудных активов
Темп роста совокупных активов
2
Общая доходность активов
—
—
—
Доходы
Активы
3
Процентная доходность активов
11,2%
12,7%
1,5%
Процентные доходы
Активы
4
Соотношение чистых процентных доходов и активов
7,6%
7,1%
-0,5%
Чистые процентные доходы
Активы
5
Прибыльность активов (по прибыли от налогообложения)
5,6%
5,6%
0,0%
Прибыль
Активы
6
Прибыльность активов (по чистой прибыли)
4,0%
4,0%
0,00%
Чистая прибыль
Активы
7
Общая доходность работающих активов
—
—
—
Доходы
Работающие активы
8
Процентная доходность работающих активов
13,0%
14,7%
1,7%
Процентные доходы
Работающие активы
9
Соотношение чистых процентных доходов и работающих активов
8,8%
8,2%
-0,6%
Чистые процентные доходы
Работающие активы
10
Прибыльность работающих активов (по прибыли от налогообложения)
6,4%
6,5%
0,1%
Прибыль
Работающие активы
11
Прибыльность работающих активов (по чистой прибыли)
4,6%
4,6%
0,01%
Чистая прибыль
Работающие активы
По данным таблицы 15 Коэффициент опережения равен 102,5%, что указывает на активную кредитную политику Банка.
Процентная доходность активов растет, в 2007 году по сравнению с 2006 годом она выросла на 1,5%, но в тоже время чистая процентная доходность активов и работающих активов снижается, это говорит о превышении роста процентных расходов над доходами.
Прибыльность активов, означающая, что каждый рубль актива приносит доход равный 4 копейки чистой прибыли, не изменилась. Также прибыльность работающих активов означающая, что каждый рубль работающего актива приносит доход равный 4,6 копейки чистой прибыли, не изменилась.
5 Комплексный анализ активных и пассивных счетов банка
Таблица 16
Коэффициентный анализ использования ресурсной базы банка, %
№ п/п
Наименование статей, формула
Значение
Изменение
Числитель
Знаменатель
01.01.2007
01.01.2008
1
Доля работающих активов в валюте баланса
86,6%
86,4%
-0,2%
Работающие активы
Валюта баланса
2
Соотношение работающих активов и обязательств
106,2%
105,6%
-0,6%
Работающие активы
Обязательства
3
Соотношение кредитных вложений и обязательств
0,0%
Кредитные вложения
Обязательства
4
Соотношение кредитных вложений и средств клиентов
0,0%
Кредитные вложения
Средства клиентов
Снижение завышенного процента доли работающих активов в валюте баланса Банк осуществляет в основном за счет наращивания денежных средств в кассе.
Соотношение работающих активов и обязательств говорит о превышении работающих активов над обязательствами Банка, это означает, что Банк использует нетто-капитал для финансирования работающих активов.
Таблица 17
Анализ экономических нормативов деятельности банка[1], %
Показатель
01.01.2007
01.01.2008
Изменение
Норматив
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка — Н1
20,7%
20,4%
-0,3%
min 10-11%
Норматив мгновенной ликвидности банка — Н2
35,77%
min 15%
Норматив текущей ликвидности банка — Н3
68,57%
min 50%
Норматив долгосрочной ликвидности банка — Н4
103,26%
max 120%
Максимальный размер риска на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков — Н6
max 25%
Максимальный размер крупных кредитных рисков — Н7
max 800%
Соотношение совокупной величины кредитов и займов, выданных акционерам (участникам) банка, и капитала — Н9.1
max 50%
Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц — Н12
max 25%
продолжение
--PAGE_BREAK--