Лабораторный практикум

Журнал хозяйственных операций за декабрь 2005 года № п/п Наименование хозяйственной операций Сумма Корр счет № документа из списка Примечания Дт Кт Раздел 1: Учет основных средств (ОС). 1 Принят на учет объект ОС согласно счет-фактуре 250 2 Отражены расходы по транспортировке ОС по счету Госавтотранспортного предприятия за автотранспортные

услуги 12 3 Принято в эксплуатацию оборудование 262 000 01 08 заполнить акт приемки-передачи ф. ОС-1 и инвентарную карточку ф. ОС-4 Вследствие физического износа списано производственное средство 308 000 308 000 3 000 01 02 10 01 01 91.1 3 заполнить акт списания ф.ОС-5 Продано АО «Вега» грузовое транспортное средство 24 578 65 422 9 000 59 000 59 000 02 91.2 91.2 62 51 01 01 68 91.1 62 4 заполнить акт приемки-передачи ф. ОС-1 и инвентарную карточку ф.

ОС-6 Получено на безвозмездной основе ОС от ОАО «Стройкомплект» бывшее в эксплуатации 3,5 года 70 7 Составить разработочную таблицу и начислить амортизацию ОС: - общехозяйственного назначения - общепроизводственного назначения а) цех 1 б) цех 2 в) склад - вспомогательных производств а) транспортный б) котельная торговый дом 98 118 73 516 83 353 618 9 579 18 166 2 500 26 20.1 20.2 25с 23т 23к 44 02 02 02 02 02 02 02 6 заполнить разработочную таблицу по начислению амортизации

ОС за декабрь месяц Раздел 2: Учет материалов. 8 Оприходованы материалы на материальный склад по товарно-транспортным накладным: - ОАО «Металл» материалы М1и М4»; - ОАО «Костромской комбинат» М8», М2 и М6; - ООО «Интерпоставка» материалы М3; - ЗАО «Протон» материалы М9 и М10; - ОАО «Пенопласт» комплектующие К2 и К3; - ООО «Сургут» топливо Т2; - ОАО «Поставка» запчасти

24 Начислен ЕСН и распределен: ПФР: - цех 1; - цех 2; - транспортный цех; - котельная; - аппарат управления; - работники ТД. ФФОМС - цех 1; - цех 2; - транспортный цех; - котельная; - аппарат управления; - работники ТД. ТФОМС - цех 1; - цех 2; - транспортный цех; - котельная; - аппарат управления; - работники ТД. ФСС - цех 1; - цех 2; - транспортный цех; - котельная; - аппарат управления; - работники ТД. ФСС от несчастных случаев на пр-тве (1%): - цех 1; - цех 2; - транспортный цех; - котельная; - аппарат

управления; - работники ТД. Отпускные ПФР Крайнов Карпов Зонов ФФОМС Крайнов Карпов Зонов ТФОМС Крайнов Карпов Зонов ФСС Крайнов Карпов Зонов ФСС от несчастных случаев на пр-тве (1%): Крайнов Карпов Зонов 32 900 40 460 20 300 19 600 105 000 12 600 20.1 20.2 23т 23к 26 44 20.1 20.2 23т 23к 26 44 20.1 20.2 23т 23к 26 44 20.1 20.2 23т 23к 26 44 20.1 20.2 23т 23к 26 44 20.1 44 23т 20.1 44 23т 20.1 44 23т 20.1 44 23т 20.1 44 23т 69.2 69.2 69.2 69.2 69.2 69.2 69.3 69.3 69.3 69.3 69.3 69.3 69.3 69.3 69.3 69.3 69.3 69.3 69.1 69.1 69.1 69.1 69.1 69.1 69.1 69.1 69.1 69.1 69.1 69.1 69.2 69.2 69.2 69.3 69.3 69.3 69.3 69.3 69.3 69.1 69.1 69.1 69.1 69.1 69.1 заполнить индивидуальные карточки по ЕСН 230 860 235 289 145 140 750 90 1 649 3 995 4 913 2 465 2 380 12 750 1 530 28 033 4 700 5 780 2 900 2800 15 000 1 800 32 980 1 175 1 445 725 700 3 750 450 8 245 1 005 2 701 1 058 4 764 7 19 8 34 122 328 129 579 144 386 151 681 36 96 38 170

Раздел 3: Учет кассовых операций Лимит остатка нал. ДС в кассе 5000 руб. 25 Получено по чеку № 265006 1 декабря на командировочные расходы: 8000 50 51 Заполнить приходный кассовый ордер ф. КО-1 26 Выдано под отчет 1 декабря на командировочные расходы; - Петрову; 2 800 71 50 30 Заполнить приходный кассовый ордер ф.

КО-2 27 Получено по чеку № 265007 5 декабря на командировочные расходы Иванову и на зп. 1005000 50 51 28 Выдан аванс под отчет на командировочные расходы: - Кузьмину. - 6 декабря Иванову; 15 декабря Клипцову 3 100 2 500 1 700 71 71 71 50 50 50 31 Составить командировочное удостоверение ф. Т-9 29 Выдана зп за ноябрь: - 5 декабря по ведомости № 43, в т.ч. депонировано 47; в т.ч. депонировано -

6 декабря по ведомости № 44,48 - 7 декабря по ведомости № 45,46 317 655 8 900 15 000 210 420 15 800 82 900 245 410 53 500 47 425 70 51 51 70 51 70 70 70 70 50 50 50 50 50 50 50 50 50 с 32 по 37 Заполнить платежную ведомость по ф. Т-53 30 Возврат неиспользованного аванса подотчетными лицами 14 декабря: - Кузьмин; - Петров - Иванов - Клипцов. 400 1 100 1 650 600 50 50 50 50 71 71 71 71 Заполнить лист кассовой книги ф. КО-4, журнал-ордер №1 и ведомость №1 31

Принят в кассу от ООО «Автор» авансовый платеж 26 декабря по договору № 27 5 000 50 62 38 32 Принято от работников пп в погашение займа согласно договору займа (212 от 15000р.) 2 500 50 73.1 33 По объявлению на взнос наличными сдана выручка в банк. 22 140 51 50 Раздел 4: Расчеты с подотчетными лицами. 34 Принят отчет Иванова 2 100 26 71 39 Заполнить авансовый отчет ф.

АО-1 и журнал 35 Принят отчет Петрова 1 700 26 71 36 Принят отчет Кузьмина 1 450 26 71 37 Принят отчет Клипцова 1 100 26 71 6 350 38 Сформированы ведомости затрат на производство: - по котельной; табл.1 - по транспортному цеху.табл.1 93 214 116 518 31 071 62 143 7 768 15 536 8 500 20.1 20.2 26 23т 25 44 20 20.1 20.2 44 23к 44 44 20 23к 23к 23к 23к 23к 23к 23к 23т 23т 23т 23т 23т 23т 23т 334 750 119 014 161 519 68 008 8 500 221 025 102 112 62 143 742 321 39 Сформированы ведомости общепроизводственных расходов; - склад. табл.2 8 386 20 25 40 Сформированы ведомости затрат на производство: - цех 1; табл.3 - цех 2. табл.3 2 702 658 22 220 927 41

Сформированы ведомости: - общехозяйственных расходов; табл.4 - расходов на продажу ГП табл.5 662 939 93 810 20 90.2 90.2 26 26 44 756 749 492 310 42 Сдана склад ГП: - А 100 изделий; - В 175 изделий; - С 300 изделий; - Д 280 изделий. 2 800 000 5 250 000 6 600 000 10 640 000 43 40 40 Заполнить накладную на внутреннее перемещение ф. МХ-18 25 290 000 43

Списана фактическая производственная себестоимость (сс) ГП 25 665 553 40 20 44 Списаны отклонения фактической производственной сс от планово-нормативной 375 553 90.2 40 45 Отгружено покупателю на основании приказов-накладных: - 20 декабря ПКФ «Экстра» изделие С 250 шт. и изделие А 150 шт.; - 26 декабря ОАО «Машприбор» изделие Д 300 шт.

8 260 000 6 195 000 62 90.2 90.3 62 90.2 90.3 90.1 43 68 90.1 43 68 прайс-лист 14 455 000 9 700 000 2 205 000 16 638 000 11 400 000 2 538 000 46 Отгружено по договору купли-продажи ООО «Рассвет»: - 30 изделий С; - 10 изделий В. 1 239 000 840 000 189 000 472 000 300 000 72 000 62 90.2 90.3 62 90.2 90.3 90.1 43 68 90.1 43 68 прайс-лист 47 Отгружена теплоэнергия ООО «Автор» 29 500 15 536 4 500 62 90.2 90.3 90.1 23к 68 41 и 42 48 Оплачены счет-фактуры поставщиков за поступившие материалы 375 240 23 895 56 640 623 040 33 701 96 000 9 440 54 280 5 900 000 236 000 60 000 1 180 852 480 28 800 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 51 51 51 51 51 51 51 51 51 51 51 51 51 51

см. операцию 8 8 350 696 49 Оплачены счет-фактуры поставщиков за приобретенный станок 29 500 60 51 см. операцию 1 50 Оплачена счет-фактура за транспортные услуги 14 160 76 51 см. операцию 2 51 Оплачена счет-фактура: - ОАО «Мосэнерго» - МУП «Водоканал» - за услуги связи 88 736 29 500 6 490 60 60 60 51 51 51 см. операцию с 16 по 19 124 726 52 Перечислены взносы: - ПФР - ФСС - ФСС травм - ОМС 235 624 33 661 8 415 30 295 69.2 69.1 69.1 69.3 51 51 51 51 307 995 52

Перечислены налоги в бюджет: - НДС - НДФЛ 1 314 461 5 177 253 109 396 1 512 000 68 68 68 68 19 51 51 51 Заполнить платежное поручение 8 113 110 53 Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит 5 декабря 6 000 000 51 66 54 Поступила на рс выручка от покупателей за реализованную продукцию 14 455 000 16 638 000 1 239 000 472 000 708 000 9 912 000 51 51 51 51 51 62 62 62 62 62 см. операцию 45 и 46 Заполнить платежное поручение 43 424 000 55 Оплачены проценты за пользование кредитом (срок пользования 14 дней под 30% годовых.

Ставка ЦБ РФ 17%) 69 041 11 737 91.2 66 66 51 Заполнить журнал-ордер №2 и ведомость №2 80 778 80 778 Раздел 5: Операции по ТД. 56 Определен финансовый результат по розничной торговле в ТД за декабрь Продукция С Диваны 9 912 000 6 600 000 1 512 000 1 800 000 708 000 543 720 108 000 56 280 90.1 90.9 90.9 90.9 90.1 90.9 90.9 90.9 90.9 90.2 90.3 99 90.9 90.2 90.3 99 57 Финансовый результат от продажи ГП 32 833 500 23 217 209 5 008 500 4 607 791 43 453 500 384 530 359 63 747 593 14 879 948 90.1 90.9 90.9 90.9 90.1 90.9 90.9 99 90.9 90.2 90.3 99 90.9 90.2 90.3 90.9 58 Списаны прочие доходы 80 998 6 954 050 91.1 91.1 91.9 91.9 59

Списаны прочие расходы 175 083 10 242 930 91.9 91.9 91.2 91.2 60 Списаны сальдо прочих доходов и расходов 94 085 3 288 880 99 91.9 91.9 99 61 Начислен налог на прибыль и перечислен в бюджет 1 528 797 1 528 797 99 68.4 68 51 62 Закрытие счета прибыли и убытки 4 841 189 99 84 Составить оборотно-сальдовую ведомость Табл.1 Ведомость затрат на производство счет 23 Кт

Дт 02 10 60 70 69 Итого 23 23т 9 579 560 000 4800 10 000 55 000 17 500 3 780 20 130 6 405 1 384 680 078 62 143 23к 18 166 182 000 36 000 1 500 40 000 30 000 14 640 10 980 341 786 8 500 Табл.2 Ведомость затрат на производство счет 25 Кт Дт 02 23к Итого 25 618 7 768 8 368 Табл.3 Ведомость затрат на производство счет 20.1 ,20.2 Кт Дт 02 10 60 70 69 23т 23к Итого 20.1 73516 2238 007 8 000, 5 500 90000, 27500, 3588 32940, 10065, 1314 119014 93214 2702658 20.2 83353 21635 000, 4050 17 600, 5 500 116500, 28000 42639, 10248 161519 116518 22220927 Табл.4 Ведомость затрат на производство счет 26 Кт

Дт 02 10 60 70 69 72 23к Итого 26 98 118 21 500 4 800, 2 000 2 000 5 500 73 160 375 000 137 250 6 350 31 071 756749 Табл.5 Ведомость затрат на производство счет 44 Кт Дт 02 60 70 69 23т 23к Итого 44 2 500 4 000 4 000 500 45 000 9 648 16 470 3 511 68 008 221 025 15 536 492 310 Табл. 6 Расход материалов и комплектующих на изготовление продукции Н /ние Остаток на декабрь Получено в декабре Итого шт. требование

Сумма по треб Цена за ед К-во шт сумма Цена за ед К-во шт сумма М1 300 200 60000 300 1060 318000 1260 1255 376500 М2 200 120 24000 200 3640 528000 2760 2320 464000 М3 250 100 25000 254 320 81280 420 396 100184 М4 270 150 40500 270 75 20250 225 216.5 58465 М5 320 90 28800 325 2220 721500 2310 2257 733075 М6 140 130 18200 168 170 28560 300 298 464242 М7 120 2200 264000 122 200 24400 2400 2357.5 283215

М8 40 520 20800 48 1000 48000 1520 1515.5 68584 М9 80 545 43600 80 100 8000 645 527 42160 М10 50 540 27000 50 920 46000 1460 1308 2238007 2 238 007 К1 8000 5000 40 5000 1000 50 6000 1720 13760000 К2 5000 3000 150 1000 200 20 3200 1475 7735000 К3 1000 1000 10 - - 1000 500 50 21 635 000 ХИ1 10 50 500 - - - 50 50 500 ХИ2 150 30 4500 - - - 30 25 3750 ХИ3 200 105 21000 - - -

105 105 21000 ХИ4 50 6 300 - - - 6 6 300 25550 Т1 9500 6 57000 6 57000 Т2 25000 5 125000 25 432.5 2 50847 7 5 125000 Т3 8000 70 560000 70 560000 742000 Список документов: 1 Счет фактура № 350 от 6.12.2004 г. Станок ЭШ 1 шт. по 250000р. НДС 45000р. Итого к оплате 295000р. 2 Счет-фактура №1022 от 26.12.2004 г. Транспортные услуги 12000р.

НДС 2160р. Итого к оплате 14160р. 3 Счет-фактура № 34 от 11.12.2004 г. - Первоначальная стоимость станка 308000р. Сумма начисленной амортизации 308000р. - Поступило от списания запчастей 3000р. 4 Договор № 15 от 2.12.20004 г. Продан автомобиль ЗИЛ по цене 50000р. НДС 9000р. Общая сумма договора 59000. (Перечислить деньги на рс продавца в 3-х дневный срок.) 5Акт № 75 от 17.12.2004 г.

Принят автомобиль ВАЗ-2110 в транспортный цех с первоночальной стоимостью 70900р. 6Пообъектная расшифровка счета 01 и 02 на 1.12.2004 г. № п/п Кол-во Расчетная норма Ам (годовая %) Наименование Первоначальная стоимость Износ Заводоуправление 1 1 1 Здание 24750000 15197500 2 2,1 Сооружения, забор каменный 1084075 748330 3 5 12

Вычислит. техника 184640 63200 4 14 Мебель 6321400 2844630 Цех 1 1 1 12 Пресс механический 74960 66940 2 2 6,7 Станки металлорежущие 340840 271800 3 3 8,3 Станки слесарные 760900 492600 4 4 1,2 Здание цеха 61432730 46072560 5 5 10 Прочее оборудование 50 340000 Цех 2 1 1 1,2 Здание цеха 60763950 45681000 2 5 10

Сборочное оборудование 1949600 1464800 3 10 Прочее оборудование 761000 641500 Котельная 1 1 1,2 Здание 11691620 6943960 2 1 4,2 Котельная установка 1849650 1314850 Транспортный цех 1 1 10 Кран башенный 51600 39950 2 1 1,2 Гараж 60 30 3 1 9,1 Автобус 42000 33250 4 1 12,5 Автомобиль ЗИЛ 90000 23640 5 3 12,5 Автомобиль КАМАЗ 1574000 1070710 6 1 12,5

Автомобиль ГАЗ 86000 47950 Склад 2 1 Склад 741630 301200 Торговый дом (ТД) 1 1 Торговый дом (ТД) 30 25000 ИТОГО 178650595 123985370 Разработочная ведомость по начислению амортизации ОС за декабрь м-ц 2004 г. Наименование Шифр Первонач. стоимость Норма Ам (годовая %) Сумма Ам за декабрь Сумма износа Заводоуправление Здание 24750000 1 20625 15197521

Сооружения, забор каменный 1084075 2,1 1897 750227 Вычислительная техника 184640 12 1846 65046 Мебель 6321400 14 73750 2918380 ИТОГО 32340115 29,1 98118 18931174 Цех 1 Пресс механический 74960 12 750 67690 Станки металлорежущие 340840 6,7 1903 273703 Станки слесарные 760900 8,3 5263 497863 Здание цеха 61432730 1,2 61433 46133993 Прочее оборудование 50 10 4167 344167

ИТОГО 63109430 38,2 73516 47317416 Цех 2 Здание цеха 60763950 1,2 60764 45741764 Сборочное оборудование 1949600 10 16247 1481047 Прочее оборудование 761000 10 6342 647842 ИТОГО 63474550 21,2 83353 47870653 Котельная Здание 11691620 1,2 11692 6955652 Котельная установка 1849650 4,2 6474 1321324 ИТОГО 13541270 18166 8276376 Транспортный цех Кран башенный 51600 10 430 40380 Гараж 60 1,2 600 30600

Автобус 42000 9,1 319 33569 Автомобиль ЗИЛ 90000 12,5 938 24578 Автомобиль КАМАЗ 1574000 12,5 6396 1077106 Автомобиль ГАЗ 86000 12,5 896 48846 ИТОГО 2443600 9579 1255079 Склад Склад 741630 1 618 301818 Торговый дом (ТД) Торговый дом (ТД) 30 1 2500 5000 7 Счет-фактура № 496, 498, ТТН № 254 ОАО «Металл». -

Материалы М1 1060кг по 300р. = 318000р. НДС 57240р. Итого 375240р. - Материалы М4 75кг. По 270р. = 20250р. НДС 3645р. Итого 23895р. 8 Счет-фактура № 1497, ТТН № 5 ОАО «Костромской комбинат». - Материалы М8 1000кг. По 48р. = 48000р. НДС 8640р. Итого 56640р. - Материалы

М2 200кг. По 2640р. = 528000р. НДС 95040р. Итого 623040р. - Материалы М6 170кг. По 168р. = 28560р. НДС 5141р. Итого 33701р. 9 ТТН №35 ООО «Интерпоставка». - Материалы М3 320 кг. По 300р. = 96000р. В т.ч. НДС 14644р. Сумма без НДС 81356р. 10 Счет-фактура № 1162 ЗАО «Протон». -

Материалы М9 100кг. По 80р. = 8000р. НДС 1440р. Итого 9440р. - Материалы М10 920кг. По 50р. = 46000р. НДС 8280р. Итого 54280р. 11 Счет-фактура № 7149 ОАО «Пенопласт». - Комплектующие К2 1000шт. по 5000р. = 50р. НДС 90р. Итого 590р. - комплектующие К2 200шт. по 1000р. = 20р.

НДС 36000р. Итого 236000р. 12 ТТН № 27 ООО «Сургут». -2 тонны топлива по 30000р. = 60000р. В т.ч. НДС 9153р. Сумма без НДС 50847р. 13 Счет-фактура № 349 ООО «Поставка». Запчасти ЗАП4 2 шт. по 500р. = 1000р. НДС 180р. Итого 1180р. 14 ТТН № 92 ООО «Эконика». - Материалы М5 2220кг. По 384р. = 852480р. В т.ч. НДС 130039р.

Сумма без НДС 722441р. - Материалы М7 200кг. По 144р. = 28800р. В т.ч. НДС 4393р. Сумма без НДС 24407р. 15 Заявление: отпущен материал М18 на сумму 100р. В счет зарплаты. 16 Договор купли-продажи: продан материал М14 200кг. По 80р. = 16000р. НДС 2880р. Итого 18880р. (вся сумма должна быть получена ООО «машиностроитель» в течении 5 дней.) 17 Распоряжение от 2.12.2004 г: отпущено на 750р. хоз. инвентарь

ХОЗ.ИНВ2. 18 Расшифровка счета 10 на 1 декабря 2004 г. Наименование материала Цена за единицу (руб.) Остаток на 1.12.2004 г. Кол-во ед. Сумма (руб.) 10.1 «Сырье и материалы» (кг.) М1 М2 М3 М4 М5 М6 М7 М8 М9 М10 М11 М12 М13 М14 М15 М16 М17 М18 М19 М20 00 200 250 270 320 140 120 40 80 50 75 100 30 55 10 50 10 30 5 40 200 120 100 150 90 130 2200 520 545 540 16 100

- 256 400 750 1050 900 600 - 60000 24000 25000 40500 28800 18200 264000 20800 43600 27000 1200 10000 - 14080 40000 37500 10500 27000 3000 - 10.2 «Покупные пф и комплектующие изделия» 695180 К1 8000 5000 40 К2 5000 3000 150 К3 1000 1000 10 К4 100 1000 10 К5 4000 500 20 10.3 «Топливо (тонны)» Т1 9500 6 57000 Т2 25000 5 125000 Т3 8000 70 560000 10.5 «Запчасти (шт)»

ЗАП1 640 10 6400 ЗАП2 300 5 1500 ЗАП3 750 3 2250 ЗАП4 500 1 500 10.6 «Прочие материалы ()кг» ПМ1 9394 5 46970 10.9 «Инвентарь и хоз. принадлежности (шт)» ХОЗ.ИНВ1 10 50 500 ХОЗ.ИНВ2 150 30 3750 ХОЗ.ИНВ3 200 105 21000 ХОЗ.ИНВ4 50 6 300 ИТОГО - - 59621100 19 Грузовая таможенная декларация: Пришло: офисная мебель 12 комплектов. Таможенная стоимость 480000р.

Таможенные пошлины и сборы: Основа для начисления Проценты Пошлины и сборы (руб.) 480000 480000 480000 0,1 0,05 10,0 480 240 48000 ИТОГО 48720 20 Счет-фактура № 4682: Услуги таможни 15000р. НДС 2700р. Итого 17700р. 21 Счет-фактура № 349 от 31.12.2004 г: Потребление электроэнергии за декабрь 94000КВт по 80 коп. = 752000р.

НДС 13536р. Итого 88736р. 22 Счет-фактура № 567 от 31.12.2004 г.: Потребление воды за декабрь 5000 м3 по 5р. = 25000р. НДС 4500р. Итого 29500р. 23 Справка-расчет по использованию электроэнергии за декабрь: Подразделение Объем потребления (кВт) Ст-ть 1 кВтчас (коп.) Сумма 9руб.0 Цех1 Цех2 Заводоуправление ТД Котельная

Транспортный цех 10000 22000 6000 5000 45000 6000 0,8 8000 17600 4800 4000 36000 4800 Итого: 94000 75200 24 Справка-расчет по использованию воды за декабрь: Подразделение Объем потребления (кВт) Ст-ть 1 м3 (руб.) Сумма 9руб.0 Цех1 Цех2 Заводоуправление ТД Котельная Транспортный цех 1100 1100 400 100 2000 300 5 5500 5500 2000 500 10000 1500

Итого: 5000 25000 25 Счет-фактура № 345: Консультационные услуги по договору стоимостью 2000р. НДС 360р. Итого 2360р. 26 Счет-фактура № 458 от 31.12.2004 г.: Услуги связи стоимостью 5500р. НДС 990р. Итого 6490р. 27 Счет-фактура № 329 от 6.12.2004 г.: Услуги за размещение рекламы стоимостью 4000р. НДС 720р. Итого 4720р. 28 Счет-фактура № 465 от 25.12.2004 г.:

За выполнение работы по договору стоимостью 73160р. В т.ч. НДС 11160р. Сумма без НДС 62000р. 29 Начисление отпускных: Крайнов С.Г. (Цех1-слесарь). Карпов С.Т. (Агент ТД). Зонов Д.И. (Трансп-й цех-водит.) Уходит в отпуск на 14 календар. дней с 3.12.2004 г. Уходит в отпуск на 28 календар. дней с 10.12.2004 г.

Уходит в отпуск на 28 календар. дней с 10.11.2004 г. И получает компенсацию за дополнит. отпуск в 14 календар. дней ИЮЛЬ 7500р. 11000р. 8300р. Премия 15% по итогам первого полугодия каждому. АВГУСТ 7000р. 12000р. 8500р.+1200р.(сверхурочные). СЕНТЯБРЬ 8000р. 10000р. 8000р. Премия 10% за перевыполнение плана каждому.

ОКТЯБРЬ 8500р. 11500р. 8200р. Премия 15% по итогам 9 месяцев каждому. 8000р.+2000р. (матер. помощь) 1000р.+1500р. (комиссион.%) 8000р. ИТОГО НАЧИСЛЕНО ОТПУСКНЫХ 26575/3/29,6=299 299*12=3588 35725/3/29,6=402 402*24=9648 27930/3/29,6=315 315*24=7560 315*12=3780 30 Выданы суточные по приказу: - Петров с 1 деккабря на 9 календар. дней 2800р. 31 - Кузьмин с 1 декабря на 11 календар. дней 3100р; -

Иванов с 6 декабря на 7 календар. дней 2500р.; - Клипцов с 18 декабря на 5 календар. дней 1700р. 32 Платежная ведомость №43: Сумма 341555р в т.ч. депонировано 8900р. и 15000р. 33 Платежная ведомость №44: Сумма 82900р. 34 Платежная ведомость №45: Сумма 53500р. 35 Платежная ведомость №46: Сумма 47425р. 36 Платежная ведомость №47: Сумма 226220р в т.ч. депонировано 15800р.

37 Платежная ведомость №48: Сумма 245410р. 38 Приложение к авансовым отчетам: 40 Остатки ГП на складе по учетным ценам: Наименование Кол-во остаток Кол-во выпущено Учетная цена (руб.) Сумма Кол-во продано Кол-во остаток Остаток сумма А Б С Д Е 280 150 300 350 100 100 175 300 280 28000 30000 22000 38000 30476 7840000 450 660 1330 3047600 150 10 580 300 230 315 20 630 640 9450000 440000 23940000

ИТОГО 1180 35287600 40230000 41 Таблица движения теплоэнергии: Произведено Продано на сторону (ООО «Автор») Потреблено на нужды пп 2200 Гкал 100Гкал 2100Гкал 42 Справка-расчет производства теплоэнергии за декабрь: Подразделение Объем потребления (Гкал) Ст-ть Гкал (руб.) Сумма (руб.) Цех1 Цех2 Заводоуправление Транспортный цех

Склад ТД Продано на сторону 600 750 200 400 50 100 100 155,3572 93 214 116 518 31 071 62 143 7 768 15 536 15 536 Итого: 2200 341 786 43 Спрака о предоставлении услуг транспортным цехом: Подразделение Кол-во часов Стоимость 1 часа Сумма (руб.) Цех1 Цех2 ТД Котельная Отдел закупок Отдел продаж 140 190 80 10 260 120 850,0975 119 014 161 519 68 008 8 500 221 025 102 112 ИТОГО: 800 680 078 Оборотно - сальдовая ведомость за декабрь 200 г.

Шифр счетов Сальдо на 1.12.200_4_ г. Оборот за декабрь 200_4_ г. Сальдо на 01.01.200_5_ г. Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит 01 178 650 595 640 900 706 000 178 585 495 02 123 985 370 332578 285 850 123 938 642 04 1 589 800 1 589 800 05 540 530 540 530 07 685 800 685 800 08 38 176 171 332 900 332 900 38 176 171 10 59 621 100 7 079 861 24 657 407 42 043 554 15 63 720 63 720 19 15 614 800 1 314 461 1 314 461 15 614 800 20 53 329 25 665 553 25 665 553 53 329 23 1 092 507 1 092 507 25 8 368 8 368 26 756 749 756 749 40 25 665 553 25 665 553 41 4 860 700 10 575 720 7 143 420 8 293 000 42 1 675 464 3 432 000 5 107 464 43 35 287 600 25 290 000 28 840 000 31 737 600 44 492 329 492 329 45 21 002 886 21 002 886 50 5 000 1 024 250 1 029 250 51 4 749 500 49 563 720 18 794 721 35 518 499 52 5 976 000 5 976 000 55 644 100 644 100 58 2 678 200 2 678 200 60 62 281 200 8 984 922 9 290 162 62 586 440 62 10 637 650 43 531 380 43 506 880 10 662 150 66 800778 6 080 778 6 0 68 3 821 300 9 690 627 8 327 446 2 458 119 69 3 318 860 307 995 307 995 3 318 860 70 3 626 100 1 068 824 841 516 3 398 792 71 21 800 10 100 10 100 21 8000 73 101 600 2500 99 100 76 889 300 19 800 18 360 33 860 873 800 35 300 80 13 000 000 13 000 000 82 3 312 400 3 312 400 83 96 112 362 96 112 362 84 62 431 377 4 841 189 67 272 566 90.1 384 530 359 427 985 859 43 453 500 90.2 303 989 695 30 360 929 334 350 624 90.3 63 747 593 6 628 500 70 376 093 90.9 14 879 948 43 453 500 58 333 448 91.1 6 954 050 7 035 048 80 998 91.2 10 242 930 175 083  10 418 013 91.9 3 288 880 3 463 963 175 083 94 426 600 426 600 97 4 053 400 62 000 73 160 4 042 240 99 11 591 068 6 464 071 18 055 139 385 715 831 385 715 831 414 488 648 414 488 648 383357124 383357124