--PAGE_BREAK-- Анализ финансового планирования на предприятии
Краткая характеристика предприятия
Мини-пекарня ООО «Володарский Хлеб» будет располагаться в пос. Володарском на уже имеющейся принадлежащей учредителю площади — 150 кв. м. (100 кв. м. — производственная площадь + 50 кв. м. — складское помещение). Помещение находится в отличном состоянии, не нуждается в ремонте и полностью готово к началу производственного процесса. К помещению подведены подъездные пути, имеется освещение, горячая и холодная вода, вентиляция.
Оборудование для мини-пекарни планируется купить у фирмы: Торговый дом ‘Агроторгмаш’
Стоимость оборудования, вместе с доставкой, сборкой, наладкой, составит — 300000 рублей.
Перечень оборудования пекарни малой универсальной:
Машина для просеивания муки
Водонагреватель
Стол производственный
Весы циферблатные
Тестомесильная машина в комплекте с дежами
Дежеопрокидыватель
Тестоделительная машина
Тестокруглительная машина
Тестозакаточная машина
Расстоечный шкаф ШТР-18-01
Хлебопекарная печать ПХП
Стелажная тележка
Кондитерский лист
Хлебные форм
Сырьё планируется закупать в ближайших к г. Астрахани агрофермах. На данную фирму его будут доставлять поставщики на собственном транспорте. Заказ на приобретение будет делаться заранее, чтобы исключить все возможные причины недоставки сырья в срок.
Расходы на сырьё (за месяц)
Исходя из примерных расчётов плата за воду, электроэнергию и телефон составит:
за воду, при тарифной ставке — 5,8р. за Кб. м и V — 500 Кб. м, — 2900 руб. /мес. (34800 руб. в год)
за электроэнергию, при тарифной ставке — 1,02 коп. за Кв. /ч и кол-ве потреб. энергии -2500 Кв. /ч — 2550 руб. /мес. (30600 руб. за год)
за телефон- 100руб. /мес. (1200руб. /год)
В течение двух первых месяцев после ввода в эксплуатацию не планируется полное освоение мощностей; выход на полную мощность планируется осуществить на третьем месяце работы мини-пекарни ООО «Володарский Хлеб» и поддерживать достигнутый уровень в течение последующих 2 лет работы предприятия. После планируется увеличение мощностей вдвое.
Для работы и обслуживания оборудования нам потребуется нанять персонал:
Численность персонала.
Постоянные затраты за год
Переменные издержки за год
Общий анализ затрат
Пример расчета себестоимости одной из производимых нашей фирмой продукции, показан ниже в таблице.
Пример расчёта себестоимости булочки с маком
Стоимость продукта будет рассчитываться по формуле:
Стоимость услуги = себестоимость услуги + (себестоимость услуги * норма прибыли)
Норма прибыли для нашей фирмы будет составлять — 30%.
Стоимость 1-й булочки с маком = 1,75+ (1,75*30%) =2,5 руб.
продолжение
--PAGE_BREAK--Расчёт финансовых показателей
Для начала производственного процесса ООО «Ростов-Хлеб» потребуются материальные средства в размере 3000000 рублей.
Рентабельность продаж в первый год составит = Чистая прибыль / Объём реализованной продукции = 201364976,59/327100000*100% = 61,56%
Рентабельность продаж в остальные года составит = Чистая прибыль / Объём реализованной продукции = 21989824,88 /367200000*100% = 76,32%
Анализ приведённых ниже таблиц показывает, что:
Предприятие окупит себя в первый месяц работы.
Чистая прибыль за первый год работы составит-201364976,59руб.
Чистая прибыль в остальные года — 21989824,88руб.
Таблица 1. Прогноз планируемой выручки.
Показатель
Месяцы
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Объем продаж:
~ Хлеб 1-го сорта
500000
700000
1000000
1000000
1000000
1000000
1000000
1000000
1000000
1000000
1000000
1000000
~ Хлеб высшего сорта
300000
500000
800000
800000
800000
800000
800000
800000
800000
800000
800000
800000
~ Хлеб подовый
150000
300000
500000
500000
500000
500000
500000
500000
500000
500000
500000
500000
~ Батон особый
250000
500000
800000
800000
800000
800000
800000
800000
800000
800000
800000
800000
~ Батон нарезной
250000
500000
800000
800000
800000
800000
800000
800000
800000
800000
800000
800000
~ Булочка с маком
500000
700000
1200000
1200000
1200000
1200000
1200000
1200000
1200000
1200000
1200000
1200000
~ Булочка с корицей
500000
700000
1000000
1000000
1000000
1000000
1000000
1000000
1000000
1000000
1000000
1000000
~ Плетёнка
450000
600000
900000
900000
900000
900000
900000
900000
900000
900000
900000
900000
~ Ромашка
400000
500000
800000
800000
800000
800000
800000
800000
800000
800000
800000
800000
~ Булочка бутербродная
800000
1200000
1500000
1500000
1500000
1500000
1500000
1500000
1500000
1500000
1500000
1500000
Цена товара, руб.
~ Хлеб 1-го сорта
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
~ Хлеб высшего сорта
4,5
4,5
4,5
4,5
4,5
4,5
4,5
4,5
4,5
4,5
4,5
4,5
~ Хлеб подовый
3,5
3,5
3,5
3,5
3,5
3,5
3,5
3,5
3,5
3,5
3,5
3,5
~ Батон особый
4,5
4,5
4,5
4,5
4,5
4,5
4,5
4,5
4,5
4,5
4,5
4,5
~ Батон нарезной
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
~ Булочка с маком
2,5
2,5
2,5
2,5
2,5
2,5
2,5
2,5
2,5
2,5
2,5
2,5
~ Булочка с корицей
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
~ Плетёнка
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
~ Ромашка
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
~ Булочка бутербродная
0,5
0,5
0,5
0,5
0,5
0,5
0,5
0,5
0,5
0,5
0,5
0,5
Выручка
≈13000000
≈
19800000
≈
30600000
≈
30600000
≈
30600000
≈
30600000
≈
30600000
≈
30600000
≈
30600000
≈
30600000
≈
30600000
≈
30600000
--PAGE_BREAK--
Приложение
Таблица 2. План доходов и расходов.
продолжение
--PAGE_BREAK--