СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
1. ВИДЫ РИСКОВ
2. УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИВ ОРГАНИЗАЦИИ И ПУТИ ИХ СНИЖЕНИЯ
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХИСТОЧНИКОВ
ВВЕДЕНИЕ
Что такое риски, на интуитивном уровне понимает любойпредприниматель. Однако далеко не во всех отраслях предприниматели уделяют должноевнимание этим вопросам и уж тем более прибегают к помощи профессиональныхконсультантов. В промышленности до относительно недавнего времени контроль рисковзачастую сводился к технике безопасности.
В последние годы ситуация начала меняться. Встал вопрос о том, что нужнауправленческая технология, которая даст инвесторам уверенность в том, что делав компании будут идти так, как они ожидают. Соответственно, оформиласьконцепция корпоративной системы управления рисками, суть которой в том, чтоуправлять необходимо всеми существенными рисками на всех уровнях организации ина системной, и постоянной основе.
Помимо необходимости контроля со стороны акционеровеще одной причиной роста интереса к проблеме контроля над рисками стал финансовыйкризис. В связи с событиями последнего года, то есть в связи с кризисом, компанииочень сильно стали интересовать риски, связанные с изменением цен на ихосновную продукцию и с прочими внешними факторами, с теми, которыми компания неуправляет. В настоящее времяпроблема риска в предпринимательской деятельности особо актуальна, ведь вусловиях современной российской экономики в предпринимательскую деятельностьвносятся дополнительные элементы неопределенности, что расширяет зоны рисковыхситуаций. В этих условиях возникают неясность и неуверенность в полученииожидаемого конечного результата, а, следовательно, возрастает и степеньпредпринимательского риска.
Вданной контрольной работе мы рассмотрим такие вопросы, как: чем мы рискуем ичто вообще понимать под «риском»? Как уменьшить возможные потери изащититься от рисков?
1. ВИДЫ РИСКОВ
Риск- это неопределенность в отношении возможных потерь на пути к цели. Риск присущлюбой сфере человеческой деятельности, что связано с множеством условий ифакторов, влияющих на положительный исход принимаемых людьми решений.Восприятие риска зависит от каждого конкретного человека с его характером,складом ума, психологическими особенностями, уровнем знаний в области егодеятельности. Для одного предпринимателя данная величина риска являетсяприемлемой, тогда как для другого — неприемлемой.
Предпринимательскийриск заключается в возможности не достижения цели, ожидаемых результатовреализации принятого решения или осуществления запланированной деятельностивследствие объективно существующей неопределенности. Риск реализуется черезпотерю предпринимателем своих ресурсов, недополучение доходов или появлениедополнительных расходов.
Эффективностьорганизации управления предпринимательским риском в значительной мереопределяется классификацией факторов риска, под которой понимается ихраспределение на конкретные группы, по определенным признакам для достиженияпоставленных целей. Классификация позволяет определить место риска в их системеи создает возможности для эффективного применения впоследствии соответствующихметодов управления риском.
Всюсовокупность рисков можно разделить на две основные группы. Причем первуюгруппу образуют внешние риски, т. е. риски, возникающие во внешней средеорганизации. Ко второй группе относятся внутренние риски, соответственновозникающие во внутриорганизационной среде.
Средивнешних рисков выделяют:
· политические — связаны сполитической обстановкой в стране и деятельностью органов государственнойвласти (революция, военные действия, национализация частной собственности,конфискация имущества и др.);
· законодательные — изменениедействующих норм с выходом новых законодательных и нормативных актов, например,ухудшающих положение компании (введение новых налогов, отмена налоговых льгот,повышение налоговых ставок и др.);
· природные — связаны с возможнымистихийными бедствиями и загрязнением окружающей среды (наводнения, пожары,землетрясения и т. п.);
· региональные — обусловленысостоянием отдельных регионов, их законодательством и т. д.;
· отраслевые — зависят от тенденцийразвития отрасли;
· макроэкономические — обусловленыразвитием экономических процессов в стране и в мире в целом. В свою очередь,макроэкономические риски включают инфляционные (дефляционные), валютные,процентные и структурные риски.
Внутренниериски подразделяются на три вида:
· производственные, связанные сособенностями технологического процесса на конкретном предприятии, уровнемквалификации работников, организацией поставок сырья и материалов иосуществлением транспортных перевозок;
· инвестиционные, несущиепотенциальную угрозу неполучения запланированного результата;
· коммерческие, обусловленные обычнонеправильно проведенными маркетинговыми исследованиями, в результате которыхкомпания не может реализовать весь объем произведенной продукции, недооценкойконкурентов на товарном рынке, ошибочной ценовой политикой и др.
Изосновных групп рисков деятельности организации, прежде всего, следует выделитьхозяйственные риски: производственный риск, риск нанесения ущерба собственностиорганизации, коммерческие риски.
Входящийв группу хозяйственных рисков производственный риск проявляется в возможностиуменьшения объема выпуска продукции, снижения её качества, роста издержекпроизводства и уменьшения производительности труда, возникновении убытков врезультате простоя производства, потерь рабочего времени, недопоставок исходныхматериалов, сырья, энергии и т.д.
Рискнанесения ущерба собственности предприятия, его движимому и недвижимомуимуществу (машинам и оборудованию, компьютерным базам данных, запасам сырья иматериалов, готовой продукции на складе, грузам, денежным средствам и т.п.) обусловленвозможностью кражи, диверсии, халатности, перенапряжения технической итехнологической систем, аварии, пожара, наводнения, механического либорадиационного воздействия и другими причинами.
Коммерческийриск связан с процессом реализации товаров и услуг, производимых или закупаемыхпредприятием, и проявляется в снижении объема реализации товаров вследствиеизменения рыночной конъюнктуры и неблагоприятного изменения цен, повышениииздержек обращения, потерях товара в процессе его обращения и др.
Впоследние годы отмечается значительное повышение для российских предприятийзначимости финансовых рисков, которые связаны с вероятностью потерь финансовыхресурсов. В группу финансовых рисков входят риски, связанные с покупательнойспособностью денег и инвестиционные риски.
Крискам, связанным с покупательной способностью денег, относятся инфляционный ивалютный риски. Наличие инфляционного риска свидетельствует о том, чтополученные доходы в результате инфляции обесцениваются быстрее, чем растут.Валютный риск связан с возможными потерями в результате изменения валютныхкурсов. Этот вид риска чаще всего сопровождает внешнеторговые операции.
Входящийв группу инвестиционных рисков — риски предпринимательских инвестиций связаны срисками прямого вложения средств в осуществление того или иного конкретногоинвестиционного проекта. Для предприятия наиболее существенными в этой группемогут быт риски заказчика строительных работ, кредитный риск заемщика, рискущерба в результате ошибок или упущений, связанных с оформлением правасобственности на приобретаемый для предпринимательских целей объект, и т.д.Риск финансовых инвестиций проявляется в результате приобретения предприятиемактивов в виде ценных бумаг.
Управленческиериски включают риск отсутствия стратегического подхода к планированию иуправлению на предприятии, риск ошибок в определении целей предприятия,прогнозировании развития внешней среды в стратегическом планировании, рискнесоответствия системы управления предприятия масштабам и характеру егодеятельности и др. Управленческие риски в значительной мере носят субъективныйхарактер. Ведь именно предприниматель определяет цели предпринимательскойдеятельности, оценивает ситуацию, формирует варианты решений, делает выборприемлемого решения. Управленческие риски двояко влияют на совокупныйпредпринимательский риск: наряду с прямым воздействием, они могут влиятьопосредованно, порождая или, наоборот, устраняя ли снижая отдельныехозяйственные и финансовые риски. Таким образом, управленческие риски занимаютглавенствующую позицию в совокупности основных групп рисков деятельностипредприятия.
Взависимости от возможного экономического результата выделяют чистые испекулятивные риски. Чистые риски отражают возможность получения отрицательногоили нулевого результата. К этой группе относятся большинство рисковдеятельности промышленного предприятия исходя из специфики производства.Спекулятивные риски означают возможность получения как положительного, так иотрицательного результата. К ним относятся риски, связанные с покупательнойспособностью денег, и инвестиционные финансовые риски.
Рисквсегда связан с продолжительностью предпринимательского проекта, поэтому егооценка должна быть привязана к конкретному этапу выполнения работ, конкретномупериоду внутри финансового года при осуществлении производственной программы. Всвязи с этим уместно выделить расчетные и текущие риски. Расчетный риск можнооценить на стадии подготовки проекта. Текущий рискоценивается в ходеработы, в процессе осуществления проекта. При неблагоприятном стеченииобстоятельств текущий риск может не только превысить расчетный, но и превзойтипредельные ограничения, что, в свою очередь, приведет к необходимости отказа отданного проекта либо даже от осуществления конкретного вида предпринимательскойдеятельности. Часто по фактору времени риск подразделяют на долгосрочный икраткосрочный. При этом долгосрочный риск связан с развитием на перспективу, акраткосрочный – с оперативными, конъюнктурными причинами.
Посколькуважнейшей задачей любого предпринимателя, осуществляющего предпринимательскуюдеятельность в нестабильной среде, является недопущение банкротстваорганизации, в целях управления риском следует выделять, допустимый,критический и катастрофический риски. Допустимый риск – это угрозавозникновения потерь, сопоставимых с потерей прибыли от реализации проекта илиот предпринимательской деятельности в целом. Критический риск – это опасностьпотерь, сопоставимых с суммой выручки от реализации продукции (услуг). Подкатастрофическимпонимается риск, который характеризуется опасностьюпотерь в размере, равном или превышающем собственный капитал предприятия.Катастрофический риск, как правило, приводит к банкротству предприятия.
2. УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ В ОРГАНИЗАЦИИ И ПУТИ ИХ СНИЖЕНИЯ
Чтобыоперативно реагировать на любые значимые изменения в условиях функционирования,предприятие должно сформировать систему управления, основанную напредпринимательском стиле поведения. Для этого в общую систему управленияпредприятием (фирмой) включается система управления рисками (риск-менеджмент).
Управлениерисками — это та часть деятельности руководителей фирмы (управленческий илиадминистративный процесс), которая направлена на экономически эффективнуюзащиту фирмы от нежелательных сознательных и случайных обстоятельств, вконечном счете наносящих материальный ущерб фирме.
Объектомуправления в риск-менеджменте является риск, рисковые вложения капитала иэкономические отношения между субъектами предпринимательства в процессереализации риска. Субъект управления – это группа руководителей и специалистов,которая посредством различных приемов и способов осуществляет целенаправленноевоздействие на объект управления.
Риск-менеджмент,рассматриваемый как система управления риском и экономическими отношениями,возникающими в процессе этого управления, включает стратегию и тактикууправленческих действий. Под стратегией управления понимаются направления испособы использования средств для достижения поставленной цели. В соответствиисо стратегией выбираются варианты управленческих решений и концентрируютсяусилия на осуществлении этих вариантов. При достижении поставленной целиопределенная стратегия утрачивает своё значение. Новые цели требуют разработкиновой стратегии. Тактика – это конкретные приемы и методы, которые служат достижениюпоставленной цели в реальных условиях. Задачей тактики управления являетсявыбор оптимального решения, приемов и методов управления, наиболеесоответствующих конкретной хозяйственной ситуации.
Вуправлении рисками предприятий следует различать два относительно автономныхблока действий – организация борьбы непосредственно с опасностями (рисками) иорганизация борьбы с экономическими последствиями реализации этих опасностей(рисков). Борьба с опасностями с технической точки зрения может носить характерпредупреждения (превенции) и пресечения (репрессии). На предупреждениеопасностей направлены такие действия, как приобретение (сбор) и анализнеобходимой информации о риске, прогнозирование развития внешней среды,активный маркетинг и стратегическое планирование деятельности предприятия,обучение персонала и его инструктирование, увольнение некомпетентныхсотрудников, осуществление противоаварийных, противопожарных и другихпредупредительных мероприятий.
Репрессивнаядеятельность направлена на сокращение экономических последствий ужереализовавшегося риска. Ее успех на предприятии предопределяется готовностью кпринятию экстренных мер, подкрепленной материальными и финансовыми ресурсами.Пресечение уже возникших опасностей реализуется через такие меры, какрасторжение договоров с ненадежными партнерами, сокращение численностиперсонала, ликвидация убыточных филиалов, работа пожарных команд по тушениюпожаров, действия по проведению спасательных работ, ремонту поврежденных линийэлектропередачи, гидротехнических сооружений, путепроводов и т.д. Во многих случаяхуспешность репрессивных мер зависит от возможности оперативного принятияуправленческих решений.
Дажепри самой эффективной организации превентивной и репрессивной деятельностиполностью избежать ущерба от реализации опасностей (рисков) невозможно.
Посколькумногие методы управления рисками являются не только взаимодополняющими, но иальтернативными, исходя из конкретной ситуации каждое предприятие должносделать наиболее оправданный с экономической точки зрения выбор между ними.
Вроссийской хозяйственной практике наиболее распространены методы избежание илокализации риска. Этими методами пользуются руководители многихпроизводственных предприятий.
Хозяйствующиесубъекты, использующие методы избежания риска, отказываются от инновационных ииных проектов, эффективность которых вызывает хотя бы незначительные сомнения.Сдаче в аренду неиспользуемых площадей и оборудования они предпочитают их консервацию,страхованию – поиск гарантов. Метод «поиска гарантов» широко применяется какмелкими, так и крупными предприятиями. При этом первые используют гарантииразличных фондов (поддержки малого предпринимательства, рыночных реформ ит.д.), вторые – органов государственного и муниципального управления. Выдачаподобных гарантий в определенной мере способствует развитию коррупции и незаинтересовывает предприятия в принятии мер по снижению риска.
Методылокализации риска позволяют предприятию выделить наиболее финансово опасныйэтап или участок деятельности в обособленное структурное подразделение илидочернюю фирму (обычно малое предприятие). Этот метод также допускаетреализацию рисковых инвестиционных проектов через механизм договоров осовместной деятельности. Производственные предприятия применяют методылокализации риска через выделение в самостоятельные дочерние предприятия своихторговых отделов (развившихся в силу необходимости реализации товаров,полученных по бартеру), транспортным и ремонтно-строительных подразделений.
Методыдиверсификации риска представляют собой более гибкие, но во многих случаяхтрудноприменимые инструменты управления, находящиеся в определенном противоречиис методами избежания риска. Под диверсификацией понимается инвестированиефинансовых средств в более чем один вид активов, т.е. это процесс распределенияинвестируемых средств между различными объектами вложения, которыенепосредственно не связаны между собой. Фирма в своей хозяйственнойдеятельности, предвидя падение спроса или заказов на основной вид работ,готовит запасные фронты работ или переориентирует производство на выпуск другойпродукции.
Диверсификацияпредусматривает два основных способа управления рисками — активный и пассивный.Активное управление представляет собой составление прогноза размера возможныхдоходов по основной хозяйственной деятельности от реализации несколькихинвестиционных проектов. Активная тактика фирмы по продвижению продукциипредполагает, с одной стороны, пристальное отслеживание, изучение и реализациюнаиболее эффективных инвестиционных проектов, захват значительной доли рынка соспециализацией по однородному выпуску продукции, а с другой стороны, — максимально быструю переориентацию одного вида работ на другой, включаявозможную передислокацию на другую территорию, рынок.
Пассивноеуправление предусматривает создание неизменного рынка товаров с определеннымуровнем риска и стабильное удерживание своих позиций в отрасли. Пассивноеуправление характеризуется низким оборотом, минимальным уровнем концентрацииобъемов работ.
Основнымиприемами ограничения и снижения экономических последствий риска являютсялимитирование, самострахование и страхование.
Лимитирование(установление предельных сумм расходов по одной сделке, норм инвестирования в одинобъект, пределов компетенции в принятии финансовых решений отдельнымиработниками и т.п.) должно применяться для снижения возможных экономическихпоследствий реализации риска, особенно при достаточно сложной и разветвленнойструктуре управления крупными объектами, имеющими филиалы и дочерние структуры.
Самострахование– это страхование, проводимое внутри предприятия. В этом случае на предприятиисоздаются страховые запасы сырья, материалов и комплектующих, резервные фондыденежных средств, формируются планы их использования в кризисных ситуациях, незадействуются свободные мощности, создается база данных о возможных поставщикахи покупателях, заключивших с предприятием договоры о намерениях ксотрудничеству. Основная задача самострахования заключается в оперативномпреодолении временных затруднений финансово-хозяйственной деятельности.
Страхованиечасто рассматривается в литературе как основной прием риск-менеджмент. Однако,по своей сущности, страхование не может быть альтернативой другим мерам,направленным на снижение риска деятельности предприятия.
Страхованиепредставляет собой отношения по защите имущественных интересов хозяйствующихсубъектов и граждан при наступлении определенных событий (страховых случаев) засчет денежных средств, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (премий).Суть страхования состоит во временной и пространственной раскладке ущерба навсех участников страхования в рамках созданной ими перераспределительнойсистемы.
Впроцессе страхования участвуют два субъекта: страхователь и страховщик.
Страхователь– это хозяйствующий субъект или гражданин, уплачивающий страховые взносы ивступающий в конкретные страховые отношения со страховщиком. Страхователемпризнается лицо, заключившее со страховщиком договоры страхования илиявляющееся страхователем в силу закона.
Страховщикомявляется юридическое лицо, созданное для осуществления страховой деятельности,проводящее страхование и ведающее созданием и расходованием страхового фонда.Страховщиком признается хозяйствующий субъект любой организационно – правовойформы, созданной для осуществления страховой деятельности, получивший лицензиюна осуществление страховой деятельности.
Поразличиям в объектах Российским законодательством определены две отраслистрахования: личное и имущественное страхование. В системе страхованияэкономических рисков преимущественное распространение получило имущественноестрахование.
Имущественноестрахование – это отрасль страхования, в которой объектом страховых отношенийможет выступать имущественный интерес страхователя, связанный с различным видомимущества (строения, оборудование, транспортные средства, сырье, материалы,продукция и т.п.), с обязанностью возместить вред, причиненный имущественныминтересам других лиц, с осуществлением предпринимательской деятельности. Чащевсего имущество страхуется на случай его уничтожения или повреждения врезультате стихийных бедствий, пожаров, аварий, краж и т.п.
Другиеимущественные интересы страхуются на случай недополучения прибыли или доходов(упущенной выгоды), неплатежа по счетам продавца продукции, простоевоборудования, изменения валютных курсов и др., а также на случай причинениявреда имущественным интересам третьих лиц.
Приформировании программы страхования, необходимой для конкретного хозяйствующего субъекта,прежде всего, необходимо проанализировать деятельность компании и выделитьхарактерные для нее риски. Они, в свою очередь, подразделяются на риски,которые компания готова принять на себя, и риски, от которых необходимозастраховаться. В большинстве случаев страховая программа включает страхование:
• строительно-монтажных,пусконаладочных рисков и гарантийных обязательств;
• имущества;
• оборудования от поломок;
• гражданской ответственности;
• жизни и здоровья ведущихсотрудников.
Российскиестраховые компании традиционно осуществляют страхование по всем перечисленнымвидам. Принципиально новыми подходами к страхованию предпринимательского риска дляроссийского рынка стали страхование от рисков неисполнения договорныхобязательств и страхование от перерывов в производстве.
Принципиальныеособенности этого вида страхования следующие:
• страхование перерыва процессапроизводства и страхование от огня и сопутствующих рисков распространяется наодни и те же объекты имущества, принятого на страхование;
• страхование перерыва производствапрактически никогда не представляется в качестве отдельного страховогопродукта, а только как бонус к страхованию имущества;
• в страховании имуществавозмещаются прямой ущерб и расходы, связанные с гибелью, повреждением,уничтожением объектов, принятых на страхование, т.е. материальныйущерб, а в страховании перерыва процесса производствавозмещается финансовыйущерб,возникший как следствие материального ущерба;
• материальный ущерб можно оценитьсразу после наступления страхового случая,финансовый же ущерб, связанный с потерейожидаемого дохода и несением расходов по восстановлению производства,устанавливается в неопределенном будущем.
Вответственность страховщика могут быть включены потери, вызванные различными факторами,например, недопоставка электроэнергии, топлива, неподачи воды вследствиеаварий, происшедших у страхователя и т. д., а также дополнительные убытки,связанные с увеличением затрат, направленных на сокращение времени остановкипроизводства. Например, увеличение расходов на заработную плату при проведенииработ в ночное время или при аккордной, подрядной оплате труда; применениедополнительной техники сторонних организаций. Особенность данного видастрахования – это размер ущерба, который во многом зависит от срока перерывапроизводства.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Итак,в своей работе мы рассмотрели такие виды рисков, как предпринимательский риск ивходящие в него управленческие – хозяйственные и финансовые риски. Изучили методыуправления рисками – метод избежания, локализации и диверсификации риска, и,приемы снижения экономических последствий риска – лимитирование,самострахование и страхование. Исходя из рассмотренного, следует отметить, что основная проблема систем управления рисками – отсутствие именнокомплексного, структурированного подхода к управлению рисками. Безусловно, вовсех компаниях в какой-то мере рисками управляют, в большинстве случаевнеформально, на уровне отдельных бизнес-функций. Все они начинают решатьвопросы реагирования на риски по-своему. Это приводит, как правило, к тому, чтовозникают некие обособленные очаги управления рисками. В результате руководствои совет директоров компании не имеют целостной картины существующих ипотенциальных рисков и механизмы управления рисками сводятся к реагированию науже случившиеся события. Обезопасить себя от рисков – желание каждогобизнесмена. Проблема, в том, что в общем виде данная задача неразрешима: всериски учесть попросту невозможно. Это признают и консультанты,специализирующиеся на разработке систем управления рисками. Сами принципы построения системы управления рисками более илименее одинаковы везде, в каждой компании могут существовать формальныепроцедуры и механизмы управления рисками. Но не существует одинакового для всех«рецепта» управления рисками, каждая компания адаптирует общепринятыепроцедуры и методологии к специфике своего бизнеса. Управление рискамидолжно входить в общеорганизационный процесс управления, следует разработатьсвою стратегию и тактику эффективного управления рисками. Так же, важно нетолько реализовывать управление рисками, но и периодически пересматриватьмероприятия и средства такого управления.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Андреева О.А.Стабильность и нестабильность в контексте социокультурного развития. — Таганрог, 2000.
2. Волков О.И.,Девяткин О.В. Экономика предприятия (фирмы). — М., 2002
3. Игонина Л.Л.Инвестиции: Учеб. Пособие. — М., 2002
4. Клейнер Г.Б.Стратегии бизнеса: аналитический справочник. — М., 1998
5. Орлов А.И.Менеджмент. Учебник. – М., 2003
6. ШевченкоИ.К. Организация предпринимательской деятельности. Учебное пособие. — Таганрог,2004