Тема проекта:
Оценка трудового потенциала на предприятии ОАО «Балаковскийзавод запасных деталей»
Содержание
Введение
1. Аналитический раздел
1.1 Краткая характеристика предприятия
1.2 Анализ внешней и внутренней среды предприятия
1.3 Анализ технико-экономических показателей ОАО«БЗЗД»
1.4 Оценка трудового потенциалаОАО «БЗЗД»
2. Проектный раздел
2.1 Мероприятия по повышениюэффективности использования трудового потенциала
2.1.1 Организационные мероприятия
2.1.2 Социально-психологические мероприятия
2.1.3 Экономические мероприятия
2.1.4 Технико-технологические мероприятия
2.2 Мероприятия по совершенствованию технологическогопроцесса
2.2.1 Анализ рабочего чертежа
2.2.2 Анализ технических требований
2.2.3 Анализ конструкции детали
2.2.4 Определение типа производства
2.2.5 Выбор заготовки
2.2.6 Выбор технологического маршрута
2.2.7 Расчет припусков на обработку поверхности Ø56h11 (-0.2) мм [2]
2.2.8 Рас чет режимов резания
2.2.9 Нормирование операций
2.2.10 Разработка операций техпроцесса представлена вПриложении
2.3 Мероприятия по мобилизации факторов социальноговоздействия
2.3.1 Мероприятия по охране труда, ГО и ЧС
2.3.2 Мероприятия по экологии
3. Расчетный раздел
3.1 Экономическое обоснование мероприятия по привлечениюмолодых специалистов
3.2 Экономическое обоснование мероприятия по созданиюпсихологической службы
3.3 Экономические обоснование совершенствования системыоплаты труда
3.4 Экономическое обоснование мероприятий по закупке новогооборудования
Заключение
Библиографический список
Приложения
Введение
В современных условиях конкуренции, масштабных научно-техническихпреобразований, выпуска высококачественной продукции Успешность развития бизнесанепосредственно зависит от компетентности имеющегося персонала. Именно трудовыересурсы выступают как наиважнейшие ресурсы организации. Поэтому руководство компаниидолжно иметь адекватное представление о том, каким трудовым ресурсом оно располагает.
На сегодняшний день в России показатель использования трудовогопотенциала компании (полный пакет профессиональных знаний и навыков, личностныхи демографических характеристик, деловых связей) очень низок. В связи с этим возникаетпотребность в проведении аудита трудовых ресурсов, который позволит определить,какой потенциал кроется в специалистах, что из этого потенциала можно использоватьв интересах компании, какие характеристики данного ресурса подлежат коррекции иразвитию.
Проблема формирования и оценки трудового потенциала возникаетодновременно с созданием самого предприятия. Целенаправленное развитие потенциаларабочей силы в условиях динамично изменяющихся потребностей производства являетсяважным аспектом регулирования качества на предприятии и важным фактором его конкурентоспособности.
Можно наметить несколько основных направлений оценки трудовогопотенциала. Это прежде всего, оценка количественных и качественных характеристиктрудового потенциала предприятия, вопросы стоимости трудовых ресурсов и последующаяоценка эффективности использования данных ресурсов. Выявление неиспользованных резервовперспективных и квалифицированных работников так же, как и оценка текущей трудовойдеятельности, способствует повышению их полезной отдачи. Необходимость оценки потенциалатакже обусловлена и задачами мотивации персонала, поскольку знание о перспективахроста создает у работников приверженность своим предприятиям и заинтересованностьв результатах труда. Помимо «стоимостного» и «мотивационного»значения оценки кадрового потенциала можно говорить о важности данного процессав разрезе повышения эффективности всей управленческой деятельности предприятия.Таким образом, оценка кадрового потенциала является одним из актуальных вопросовсовременного менеджмента.
Целью данного дипломного проекта является оценка трудового потенциалапредприятия.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующиезадачи:
− раскрыть содержание и значение оценки трудового потенциала;
− раскрыть сущность и основные элементы трудового потенциала;
− рассмотреть основные подходы к оценке трудового потенциала;
− дать краткую характеристику объекта исследования, организационнойструктуры предприятия, его сильных и слабых сторон.
− провести технико-экономических анализ хозяйственной деятельностиОАО «БЗЗД»;
− проанализировать состояние трудового потенциала предприятия;
− на основе проведенного анализа разработать мероприятияпо повышению эффективности использования трудового потенциала.
Предметом исследования является трудовой потенциал промышленногопредприятия. Объектом исследования является предприятие ОАО «БЗЗД».
В отечественной и зарубежной науке накоплен значительный теоретическийи практический материал, посвященный проблемам совершенствования использования трудовогопотенциала организации. Наиболее известными учеными и практиками в данной областиявляются: Ф. Тейлор, Э. Мэйо, Ф. Герцберг, А. Дж. Стрикленд, Д. МакГрегор.М. Хучек,X. Хекхаузен, В. Макелвил, М. Старр,, К. Хаттен.
Большое значениев области управления персоналом представляют исследования российских ученых: О.Н.Громовой, С.В. Шекшня, Е.А. Митрофановой, М.И. Магура, Ю.Г. Одегова, Н.К. Маусова.
Методы анализа даннойпроблемы приведены в работах Л.Е. Басовского, Г.В. Савицкой, В.В. Арутюнова и другихотечественных авторов.
Информационной базойдипломного проекта являются основные законы РФ, Конституция РФ, Гражданский КодексРФ, Трудовой Кодекс РФ, Закон «Об обязательном социальном страховании от несчастныхслучаев на производстве и профессиональных заболеваниях», Закон «О государственномпенсионном обеспечении в РФ», формы статистического наблюдения за распределениемчисленности работников по размеру заработной платы
Актуальность выбраннойтемы заключается в том, что в последние годы наметилась четкая тенденция увеличенияценности человеческих ресурсов в организации. Именнотрудовые ресурсы играют первую скрипку в производственном процессе, именно от нихзависит, насколько эффективно используются на предприятии средства производстваи насколько успешно работает предприятие в целом.
Статистической базой исследования являются данные бухгалтерскойотчетности, отчетность по труду, планово-экономическая информация ОАО «БЗЗД».
1. Аналитический раздел1.1 Краткая характеристика предприятия
Объектом исследования является Открытое Акционерное общество«Балаковский завод запасных деталей», входящий в состав холдинга ООО«БалЭнергоМаш».
Как производственное предприятие по производству запасных деталейлюбой формы и сложности, Балаковский завод запасных деталей существует с 1967 года.Статус Открытого Акционерного общества предприятие получило на основании решенияарбитражного управляющего ОАО «Балаковские волокна» №9 от 29.01.1999 годаПо реестру акционеров числится 4632 акционеров, в том числе 84% акций — собственностьюридических лиц, 16% — физических лиц.
Основными видами деятельности предприятия являются:
- производствопродукции производственно-технического назначения:
- запасныечасти, детали и оборудование;
- производствотоваров народного потребления
- строительные,монтажные, пуско-наладочные и отделочные работы;
- оптоваяи розничная торговля продукцией производственно-технического назначения, товараминародного потребления.
Производственныевозможности:
1) Литейное производство:
- чугунное литье массой до 1500 кг;
- стальное литье массой до 250 кг;
- цветное литье: алюминий, латунь, бронза до 200 кг.
2) Котельно-сварочноепроизводство:
- изделия различной конструкции, в т.ч. нестандартное оборудование, сварныеметаллоконструкции.
3) Технологическоеобеспечение:
- механизированная сварка в углекислом газе, автоматическая сварка под слоемфлюса, контактно-точечная сварка, плазменная и кислородная резка металла до 25 мм, вес изделия до 5 тн, максимальные габариты 4000x4000x10000мм.
4) Кузнечно-прессовоепроизводство:
- поковки до 50 кг;
- горячая штамповка на прессах усилием до 160 тн.
5) Механо-сборочноепроизводство
6) Гальваническоепроизводство:
- цинкование, хромирование, оксидирование
7) Термическое отделение:
- термическая обработка деталей
8) Производствоизделий из пластмассы:
- производство запасных частей из полиэтилена, полипропилена; пластика АВСвесом до 2 кг; производство изделий из угле — и стеклопластиков.
Основными видамипродукции, выпускаемой заводом, являются:
продукция для коксохимическихпроизводств: двери (стальные) коксовых печей всех размеров; краны реверсивные; барабанынатяжные; зубчатые муфты;
продукция для химическихпроизводств: арматура для агрессивных сред, задвижки; вентили; краны; фильтры;
оборудование дляАЭС;
оборудование дляМПС: колодки тормозные локомотивные; колодки тормозные вагонные; колодки тормозныемоторовагонные;
продукция для автомобилестроения:демпферы; кронштейны; втулки опорные;
товары народногопотребления из пластмассы: ведра различной ёмкости из пластмассы; наборы туристические;ящики молочные и овощные;
Структура выпускаемойОАО «БЗЗД» продукции представлена на рисунке 1:
/>
Рисунок 1 − Структура продукции ОАО «БЗЗД»
С миссией предприятия тесно увязываются его стратегические цели:
- завоеваниеи поддержание репутации поставщика запасных изделий высокого качества и надёжности;
- созданиеновой продукции в соответствии с требованиями внутреннего и внешнего рынков;
- максимальноеудовлетворение потребностей потребителей в выпускаемой продукции.
Достижение данных целей осуществляется путём:
- постоянногосовершенствования системы качества в соответствии с требованиями потребителей;
- проведениямаркетинговых исследований требований потребителей, рыночного спроса, состояниядел на конкурирующих предприятиях;
- ростаобъёмов производства;
- сниженияиздержек производства для дальнейшего конкурентного превосходства по ценам.
оценка трудовой потенциал эффективность
Управление финансово-хозяйственной деятельностью ОАО «БЗЗД»осуществляется через основные органы управления: общее собрание акционеров, советдиректоров, генеральный директор, правление.
Во главе ОАО «БЗЗД» стоит генеральный директор. Оносуществляет непосредственное руководство текущей деятельностью общества, за исключениемвопросов, отнесенных к компетенции региональной управляющей компании, общего собранияи совета директоров, организационная структура предприятия представлена в приложениеА.
Тип организационной структуры — линейно-функциональный. Особенностямиданного типа является то, что линейная система управления воздействует на производственныйпроцесс по иерархическим звеньям управления, а функциональные связи, дополняют линейныеи позволяют реализовать руководству функции и методы управления.
Анализ производственной структуры выявляет, что завод состоитиз шести основных цехов, которые выпускает основные виды продукции, и трех вспомогательныхцехов, которые осуществляют изготовление и ремонт оборудования для основных цехов,выпускающих товарную продукцию.
В составе предприятия имеется цех по выпуску чугунного, стальногои цветного литья, механические цеха с металлообрабатывающим оборудованием, цех пластмасс,выпускающий изделия народного потребления. В составе цеха имеется участок по изготовлениютоваров культурного и спортивного назначения.1.2 Анализ внешней и внутренней среды предприятия
Успешность деятельности предприятияв современных условиях определяется факторами внешней и внутренней среды. Для выявлениянаиболее значимых факторов и анализа их влияния применяют методику SWOT и PEST анализа.
Для определения наиболее важных факторов внешней среды для ОАО«БЗЗД» был проведен PEST — анализ. При проведенииPEST — анализа необходимо проанализировать возможное влияниена деятельность предприятия четырех основных аспектов макроэкономической среды:политического, экономического, социального и технологического.
На основе профиля макроокружения, позволившего выявить критическиефакторы и установить угрозы, а также положительные тенденции развития, необходиморазработать возможные ответные меры предприятия на проявление факторов. РезультатыPEST — анализа представлены в таблице 1:
Таблица 1− PEST — анализ ОАО«БЗЗД»Фактор Возможные ответные меры предприятия 1 2
Политические 1. Ориентация на рыночное регулирование экономики Предприятие должно постоянно следить за изменениями, происходящими во внешней среде и находить выгоды для своего развития. Это могут быть изменения в налоговой политике, в нормативно-правовой базе, то есть изменение законов. Поскольку ОАО «БЗЗД» действует в рамках олигополистической модели важно тщательно изучать и отслеживать действия конкурентов Рыночное регулирование позволяет следить за изменением конъюнктуры рынка и осуществлять в зависимости от этого свою политику ценообразования. 2. Нормативно-правовая база 3. Налоговая политика
Экономические 1. Уровень инфляции С ростом цен на ресурсы предприятие должно увеличивать цены на свою продукцию, сокращать издержки производства. Необходимо повышать квалификацию работников. С изменением тарифов на энергоресурсы необходимо установить контроль за расходованием электричества или установить собственные источники энергии. При использовании заемных средств предприятие должно искать выгоду для себя. Для ОАО «БЗЗД», выгодно если выплачиваемые проценты окупаются, и использование заемного капитала приносит существенную прибыль. И наоборот, если проценты слишком высоки, и предприятию не выгодно использовать заемный капитал, то следует отказаться от его использования. В связи с этим необходимо активизировать лучшее использование собственного капитала или искать источники заемного капитала с меньшими ставками процента. 2. Уровень безработицы 3. Тарифы на энергоресурсы 5. Процентные ставки
Социальные 1. Стабильность в обществе В стабильном обществе для реализации нового товара необходимо проводить активную рекламную политику, чтобы товар стал узнаваем. Также можно повысить конкурентоспособность предприятия для того, чтобы любые изменения в ассортименте вызывали спрос благодаря известности производителя. Предприятие должно ориентировать свое производство на людей с определенным уровнем доходов, обеспечивая этим реализацию своей продукции. Нужно проводить меры по повышению уровня образования, то есть предоставлять возможность учиться и работать одновременно, поощрять за проявление умений и способностей. Необходимо использовать достижения НТП для снижения рабочего времени, предоставления отдыха рабочим, что повысит производительность труда. 2. Денежные доходы потребителей 4. «Старение населения» 5. Уровень образования
Технологические 1. НТП в сфере производства основной продукции Предприятие должно следить за НТП и по возможности внедрять на своем предприятии для повышения эффективности труда. Необходимо также следить за состоянием промышленной продукции (оборудованием) и вовремя проводить ее замену для снижения простоев. 2. НТП в сфере производства товаров замещения /> /> />
Следует подчеркнуть, что одним из условий оперативной адаптациик изменениям внешней среды является эффективное использование трудового потенциала.
В PEST — анализе проанализирована макросреда,а для анализа микросреды используется SWOT — анализ. SWOT-анализпозволяет определить сильные и слабые стороны предприятия, а также возможности иугрозы, исходящие из внешней среды.
· Сильные стороны (Strengths) — преимущества организации;
· Слабости (Weaknesses) — недостатки организации;
· Возможности (Opportunities) — факторы внешней среды, использованиекоторых создаст преимущества организации на рынке;
· Угрозы (Threats) — факторы, которые могут потенциально ухудшить положениеорганизации на рынке.
При анализе внешней среды оцениваются возможности предприятия,то есть благоприятные обстоятельства, которые предприятие может использовать дляполучения преимущества, и угрозы, то есть события, наступление которых может оказатьнеблагоприятное воздействие.
При этом принято выделять факторы прямого воздействия, непосредственновлияющие на результаты финансово — хозяйственной деятельности предприятия, и косвенноговоздействия, которые оказывают влияние на итоги работы через последовательностьизменений. Прямое воздействие на предприятие оказывают поставщики, конкуренты ипотребители.
Основные компоненты SWOT-анализа представленына рисунке 2:/> />
Предприятие Конкуренты Рынок Макросистема
Рисунок 2 — Основные компоненты SWOT-анализа
Предприятие ОАО «БЗЗД» поставляет свои изделия во многиегорода России. Для химической промышленности: Балаковское Химволокно, ЧеркасскоеХимволокно, Рязанское Химволокно и в Тверь. Осуществляет поставку запасных частейк технологическому и химическому оборудованию для этих предприятий и получает заказна производство оборудования для этой отрасли. Структура потребления отражена нарисунке 3:
/>
Рисунок 3 — Структура основных потребителей химической промышленностиОАО «БЗЗД»
В числе основных потребителей машиностроительной продукции:
- ОАО «АВТОВАЗ», г. Тольятти;
- ОАО «АвтоВАЗагрегат», г. Тольятти;
- ЗАО «ГК ВИС-С», г. Тольятти;
- СП «GM-АвтоВАЗ», г Тольятти;
- ЗАО «Мотор-Супер», г. Тольятти;
- ОАО «СААЗ», г. Скопино;
- ОАО «Конверсия-Лада-Сервис», г. Самара;
- АО «Балаковорезинотехника», г. Балаково;
- ЗАО «Волжскрезинотехника», г. Волжский
- и другие.
/>
Рисунок 4 — Структура основных потребителей машиностроительнойпродукции ОАО «БЗЗД»
Большое влияние на результирующие показатели оказывают качествои стоимость заказываемого сырья. Основными поставщиками являются:
- Центролит г. Тула — поставляет чугун литейный, передельный, металопрокат;
- Коксогазовый завод г. Видное — поставляет кокс литейный;
- ЧЭМК г. Челябинск, Висконт г. Москва — поставляют серосплавы;
- Рудсервис г. Воронеж — поставляет огнеупорную глину;
- Балашейские пески п. Балашейка — поставляет формовочный песок;
- Техпромволга г. Волгоград — поставляет чугунный лом;
- Облкарьерстрой п. Озимки — поставляет мел дробленный;
- Стекловолокно г. Астрахань — поставляет стеклоткани;
- з. Аргон г. Балаково — поставляет волокно углеродистое УК — П.
В регионе ОАО «БЗЗД» занимает сильную конкур позицию.В целом по России существует несколько крупных предприятий такого же профиля, которыеявляются основными конкурентами предприятия. Это:
- ОАО «Барнаултрансмаш»;
- Любленский литейно-механический завод;
- ОАО Мичуринский ремонтный завод.
Результаты анализа условий работы предприятия представлены втаблице 2.
Таблица 2 — Анализ внешней среды ЗАО «БЗЗД»Возможности Угрозы 1 2 Факторы прямого воздействия
Сильная конкурентная позиция на региональном рынке.
Хорошая репутация завода на рынке.
3. Возможность выхода на новые рынки
Наличие крупных конкурентов в стране.
2. Более гибкая ценовая политика конкурентов.
3. Постоянный рост цен на ресурсы.
4. Рост тарифов естественных монополий Факторы косвенного воздействия
Наличие барьеров для входа в отрасль в виде высокой капиталоемкости и малая вероятность появления новых конкурентов.
2. Большой отток конкурентов в другие отрасли из-за их низкой конкурентоспособности. Возможность. ужесточения налогового законодательства /> /> />
Сильные стороныпредприятия — то, в чем оно преуспело или какая-то особенность, предоставляющаядополнительные возможности. Сила может заключаться в имеющемся опыте, доступе куникальным ресурсам, наличии передовой технологии и современного оборудования, высокойквалификации персонала, высоком качестве выпускаемой продукции, известности торговоймарки и т.п. Сильными сторонами ОАО «БЗЗД» являются: хорошая репутацияпредприятия и выпускаемой им продукции, значительная рыночная доля, высокое качествопродукции, высокий уровень сервиса, эффективность продвижения; квалификация руководстваи персонала.
Слабые стороны предприятия — это отсутствие чего-то важного дляфункционирования предприятия или что-то, что пока не удается по сравнению с другимикомпаниями и ставит предприятие в неблагоприятное положение. К слабым сторонам ОАО«БЗЗД» относятся: финансовая стабильность и состояние основных производственныхфондов, высокая себестоимость продукции, старение персонала, несовершенство системымотивации.
Таблица 3 — Анализ внутренней среды ОАО «БЗЗД»Сильные стороны (S) Слабые стороны (W) 1 2 Производство
Высокое качество литья.
Возможность разработки, изготовления изделий по индивидуальному заказу клиента.
3. Наличие обширной базы конструкторской и технологической документации.
Устаревшее оборудование.
Высокая себестоимость продукции Персонал 1. Удовлетворительный уровень квалификации кадров. 1. Старение персонала. 2. Большое внимание к кадровым вопросам со стороны руководства ОАО «БЗЗД» 2. Слабое привлечение молодых специалистов 3. Постоянная работа по подготовке, переподготовке и повышению квалификации персонала 3. Несовершенство системы мотивации Финансы
Удовлетворительная финансовая
устойчивость. 1. Низкий показатель прибыли. Маркетинг 1. Приемлемый уровень цен на продукцию. 1. Неудобная для потребителей форма оплаты.
В целом можно составить следующую матрицу возможностей и угрозпо ОАО «БЗЗД»
Таблица 4 — Матрица SWOT-анализа ОАО«БЗЗД»
Возможности:
1. Сильная конкурентная позиция на региональном рынке.
2. Хорошая репутация завода на рынке
3. Возможность выхода на новые рынки.
4. Наличие барьеров для входа в отрасль
в виде высокой капиталоемкости и малая вероятность появления новых
5. Большой отток конкурентов в другие отрасли из-за их низкой конкурентоспособности.
Угрозы:
1. Наличие крупных конкурентов в стране.
2. Более гибкая ценовая политика конкурентов.
3. Постоянный рост цен на ресурсы.
4. Рост тарифов естественных монополий
5Возможность. ужесточения налогового законодательства
.
Сильные стороны:
1. Высокое качество литья.
2. Возможность разработки, изготовления изделий по индивидуальному заказу клиента.
3. Наличие обширной базы конструкторской и технологической документации.
4. Удовлетворительный уровень квалификации кадров.
5. Большое внимание к кадровым вопросам со стороны руководства ОАО «БЗЗД»
6. Постоянная работа по подготовке, переподготовке и повышению квалификации персонала
7. Удовлетворительная финансовая
устойчивость.
8. Приемлемый уровень цен на продукцию
«Сила и возможности»:
выход на новые рынки, привлекая новых клиентов высоким качеством изделий и индивидуальным подходом, используя финансовые возможности и повышая эффективность использования трудового потенциала
«Сила и угрозы»:
усиление конкуренции вызовет дополнительные расходы финансовых средств
достоверный мониторинг уловит изменения вкусов потребителей
повышение гибкости ценовой политики сгладит влияние роста цен и темпов инфляции со стороны потребителей
Слабые стороны:
1. Устаревшее оборудование.
2. Высокая себестоимость продукции
3. Старение персонала.
4. Слабое привлечение молодых специалистов
5. несовершенство системы мотивации
6. Низкий показатель прибыли
7. Неудобная для потребителей форма оплаты.
«Слабость и возможности»:
совершенствование технологии производства поможет решить проблему неполной загруженности производственных мощностей а также снизить себестоимость продукции, хорошая репутация завода позволит привлечь молодой персонал, устаревшее обор. может помешать освоению новой технологии; следует повышать квалификацию кадров, чтобы повысить способность предприятия к адаптации во внешней среде.
«Слабость и угрозы»:
неполная загруженность производственных мощностей при росте темпов инфляции может привести к банкротству усиление конкуренции и отсутствие допуска к участию в тендерах может привести к потере доли рынка появление принципиально новых разработок и недостаток патентов может привести к ухудшению конкурентной позиции
Таким образом, можно сделать вывод, что ОАО «БЗЗД»обладает достаточными внутренними силами, чтобы реализовать имеющиеся возможностии противостоять угрозам. Об этом свидетельствуют:
- наличие соответствующих производственных мощностей и возможность изготавливатьширокий ассортимент продукции будет способствовать удовлетворению возникающих потребностейнаселения и промышленных предприятий;
- сильные конструкторские и технологические службы позволят освоитьновые виды продукции на имеющихся мощностях с наиболее эффективным их использованиемв короткие сроки;
- наличие трудового потенциала, формирующегося благодаря тому, что ведетсяпостоянная работа по повышению квалификации работающего персонала, подбору наиболееквалифицированных работников, обучению и переобучению персонала.1.3 Анализ технико-экономических показателей ОАО«БЗЗД»
Для характеристики работы предприятия осуществим анализ основныхтехнико-экономических показателей деятельности ОАО «БЗЗД».
Сводный перечень основных технико-экономических показателей ОАО«БЗЗД», используемых для анализа, представлен в Приложении Б.
По показателям основной хозяйственной деятельности можно видетьследующую динамику (рисунок 5):
/>
Рисунок 5 — Динамика объемов выпуска и реализации продукции.
Как видно из представленного графика,за анализируемый период 2004-2006 гг. имеется устойчивое развитие хозяйственнойдеятельности предприятия. Происходит рост объемов производства товарной продукциис 85 468,0 тыс. руб. в 2004 году до 147 061,0 тыс. руб. в 2006 году. В то же время,можно видеть, что, показатели объемов производства выше, чем показатели реализации,темпы роста объемов реализации более неравномерные. Так, за период 2004-2005 объемреализованной продукции возрастает с 63 338 тыс. руб. до 118 300 тыс. руб. что составляет54 962 тыс. руб., а за период 2004-2006 гг. прирост составил 26 971 тыс. руб. Негативнымявлением следует считать рост остатков нереализованной продукции.
В целом результаты хозяйственнойдеятельности можно оценить как положительные, о чем свидетельствует динамика показателяприбыльности предприятия, отраженные на рисунке 6.
/>
Рисунок 6 — Динамика прибыли предприятия.
Можно видеть, что за анализируемый период 2004-206 гг. имеетсяположительная динамика по всем показателям прибыли. При этом прибыль от реализациив 2004 году составила 4 155,0 тыс. руб. в 2005 г.6 395,0 тыс. руб., а в 2006 году возросла до 18 890,0 тыс. руб. Показатель прибыли от реализацииимеет наибольшие темпы роста. В то же время балансовая прибыль изменилась с 3 599,0тыс. руб. в 2004 году до 11 639,0 тыс. рублей в 2006 году. Самые низкие темпы ростаимеет показатель чистой прибыли, который за анализируемый период возрос с 3 839,0т. руб. в 2004 году до 6 659,87 тыс. руб. в 2006 году. Можно отметить значительноевлияние на показатели прибыли объемов производства и реализации, а также уровнязатрат.
Для выявления факторов роста прибыльности предприятия рассмотримболее подробно изменение затрат на производство и реализацию продукции.
Изменение затрат на один рубль товарной продукции отражено нарисунке 7:
/>
Рисунок 7− Динамика затрат на один рубль товарной продукции
Себестоимость товарной продукции возрастает с 78 467 тыс. руб.в 2004 году до 105 784тыс. руб. в 2005 году, и до 132 513 тыс. руб. в 2006 году.Эта динамика подтверждается и изменением показателя затрат на 1 руб. товарной продукции:так, в 2004 году затраты составляли 0,92 руб. на 1 руб., а к 2006 году снизилисьдо 0,90 руб. Таким образом, параллельно с ростом объемов производства на ОАО«БЗЗД» произошло снижение затрат на производство, что является положительнымфактором повышения эффективности хозяйственной деятельности. Похожая картина имеетсяпо уровню затрат на один рубль реализованной продукции (рисунок 8):
/>
Рисунок 8− Динамика затрат на один рубль реализованнойпродукции
Темпы роста себестоимости реализованной продукции ниже темповроста объемов реализации, в результате происходит снижение затрат на один рубльреализованной продукции с 0,93 руб. в 2004 году до 0,87 в 2006 году. Это положительныймомент в работе предприятия.
Таким образом, можно сделать вывод, что повышение общей эффективностихозяйственной деятельности ОАО «БЗЗД» достигается за счет значительногосокращения расходов.
Важным ресурсом предприятия являются основные производственныефонды. Эффективность использования основных производственных фондов отражена нарисунке 9:
/>
Рисунок 9 − Динамика показателей эффективности использованияОПФ
Можно видеть, что за анализируемый период 2004-2006 гг. произошлоснижение стоимости основных производственных фондов с 38 561 до 37 407 тыс. руб.(на 1 154 тыс. руб.), что может быть связано с их износом или частичным сокращениемиспользуемого на предприятии оборудования. Изменение стоимости основных производственныхфондов отражается на колебании показателей фондоемкости с 0,45 до 0,25 и фондоотдачис 2,22 до 3,93. Так как за рассматриваемый период происходит рост объемов производстваи реализации, фондоотдача повышается почти в два раза, в то время как снижение фондоемкостисоставляет 44 %. Данная тенденция является положительной, так как большая степеньиспользования основных производственных фондов способствует повышению производительноститруда и лучшему использованию трудовых ресурсов.
Существенное повышение показателей прибыли при снижении стоимостиосновных производственных фондов способствовали значительному росту рентабельностиосновных фондов (фондорентабельности) (рисунок 10):
/>
Рисунок 10 — Динамика показателя фондорентабельности
Можно видеть, что за анализируемый период 2004-2006 гг. произошелрост фондорентабельности с 10,67 % до 50,5%. Повышение эффективности использованияосновных производственных фондов является положительным результатом деятельностипредприятия.
Несколько иную динамику можно видеть по показателю рентабельностипроизводства (рисунок 11):
/>
Рисунок 11 — Динамика показателя рентабельности производства
При общем росте показателя с 6,96% в 2004 году до 14,99 % в 2006году, в период 2004-2005 гг. можно наблюдать снижение рентабельности производствадо 5,73%, что обусловлено более низкими темпами роста прибыли от реализации по сравнениюс динамикой показателя себестоимости товарной продукции. Низкие темпы роста рентабельностипроизводства обусловлены выявленными выше особенности изменения показателей объемови себестоимости товарной продукции, однако общее повышение рентабельности производстваза период может рассматриваться как положительный результат хозяйственной деятельностипредприятия.
Аналогичная динамика наблюдается по показателю рентабельностиреализованной продукции на рисунке 12:
/>
Рисунок 12 — Динамика показателя рентабельности продаж
Превышение темпов роста объемов реализации над темпами ростасебестоимости реализованной продукции позволили повысить рентабельность продаж с6,50 % в 2004 году до 13,00 % в 2006 году. В связи с более низкими темпами ростаприбыли от реализации и ускорением темпов роста показателя объема реализованнойпродукции в период 2004-2005 гг. наблюдается снижение рентабельности до 5,41%. Ускорениетемпов роста прибыли в период 2005-2006 гг. способствует росту рентабельности до13%. Сравнение показателей рентабельности производства и продаж выявляет более высокиетемпы роста производственных показателей, однако в целом результаты хозяйственнойдеятельности ОАО «БЗЗД» за период 2004-2006гг. могут быть оценены какположительные.
Таким образом, результаты хозяйственной деятельности предприятияимеют устойчивую положительную динамику и свидетельствуют о положительных процессахна предприятии: сокращение производственных и внепроизводственных расходов на 1руб. продукции; повышение производительности труда; повышение прибыльности и рентабельностипроизводства.
За рассматриваемый период происходит рост объемов производствас 85 468,0 тыс. руб. в 2004 году до 147 061,0 тыс. руб. в 2006 году. Объемы реализацииза период 2004-2005 возрастает с 63 338 тыс. руб. до 118 300 тыс. руб., что составляет54 962 тыс. руб., а за период 2004-2006 гг. прирост составил 26 971 тыс. руб. Такимобразом, можно видеть, что, темпы роста показателей объемов производства выше, чемтемпы роста показателей реализации, кроме того, темпы роста объемов реализации болеенеравномерные.
Повышение общей эффективности хозяйственной деятельности ОАО«БЗЗД» достигается за счет значительного сокращения расходов. Положительнымфактором повышения эффективности хозяйственной деятельности является снижение затратна производство, которое происходит параллельно с ростом объемов производства.
Показатель фондоотдачи возрастает с 2,22 до 3,93%, в то времякак снижение фондоемкости составляет 44 %. Повышение эффективности использованияосновных производственных фондов является положительным результатом деятельностипредприятия.
Данная тенденция является положительной, так как большая степеньиспользования основных производственных фондов способствует повышению производительноститруда и лучшему использованию трудовых ресурсов.
Положительной тенденцией хозяйственной деятельности предприятияявляется повышение объемов производства, что в сочетании с более низкими темпамироста численности персонала ведет к повышению производительности труда, то естьповышению эффективности использования трудового потенциала. Росту производительноститруда также способствует повышение эффективности использования основных производственныхфондов, что выражается в роста показателя фондоотдачи.
Рост численности персонала может рассматриваться как положительныйпроцесс, свидетельствующий о наращивании масштабов хозяйственной деятельности предприятия.
Эффективность хозяйственной деятельности за период 2004-2006годы подтверждается ростом показателей прибыли с 4 115,0 тыс. руб. до 18 890,0 тыс.руб., рентабельности производства с 6,96 % до 14,99%, рентабельности продаж с 6,5% до 13,00%.
В то же время, можно отметить и отрицательные моменты.
Негативным явлением следует считать рост остатков нереализованнойпродукции. Также выявлено такое отрицательное явление как снижение фондовооруженноститруда, связанное со снижением стоимости основных фондов и обусловленными этим факторомнедостаточно высокими темпами роста производительности труда.
Можно сказать, что производительность труда в значительной мерезависит от фондовооруженности, то есть от обеспечения работников предприятия средствамитруда, квалификационный и профессиональный состав работников имеет меньшее значениедля повышения производительности. О тесной зависимости производительности работниковот средств труда также говорит снижение рентабельности трудовых ресурсов в период2005-2006 гг., когда произошло сокращение основных производственных фондов.
Таким образом, в целях улучшения работы предприятия и повышенияэффективности использования трудовых ресурсов необходимо активизировать работу повыявлению и оценке трудового потенциала предприятия по всем направлениям анализакадрового резерва.1.4 Оценка трудового потенциала ОАО «БЗЗД»
Важнейшей характеристикой процесса потреблениярабочей силы является трудовой потенциал.
В самом общем виде трудовой потенциал характеризует определенныевозможности, которые могут быть мобилизованы для достижения конкретной цели. Трудовойпотенциал работника — это его возможная трудовая дееспособность, его ресурсные возможностив области труда. В ходе практической деятельности потенциальные возможности не всегдаиспользуются в полной мере.
Трудовой потенциал предприятия можно определить как совокупностькачественных и количественных характеристик персонала, работающего по найму длядостижения определенных целей предприятия.
Таким образом, понятие «трудовой потенциал» включаеткадры, а также определенный уровень совместных возможностей кадров для достижениязаданных целей.
Количественнымихарактеристиками, определяющими состояние трудового потенциала являются: численность,состав и структура персонала предприятия, состав и структура персонала, потенциальныйфонд рабочего времени предприятия.
Количество кадровпо предприятию определяется исходя из объема производства и потенциальных возможностей,которыми располагают кадры.
Качественные характеристикитрудового потенциала формируются из физического, психологического, адаптационного,интеллектуального, нравственного, духовно-творческого и квалификационного потенциаловработников предприятия (рисунок 15):
Анализ трудового потенциала
/> Анализ количественных показателей Анализ качественных показателей
численность персонала предприятия,
состав и структура персонала (по возрасту, стажу работы, образованию);
фонд рабочего времени предприятия
Физические характеристики, Психологические характеристики,
Интеллектуальные характеристики Нравственные характеристики,
Квалификационные характеристики /> /> /> /> />
Рисунок 15 − Направления анализа трудового потенциала
Качество сформированногопотенциала измеряется степенью сбалансированности профессионально-квалификационныххарактеристик работника с требованиями развивающегося общественного хозяйства. Наличиевсей совокупности перечисленных характеристик, обеспечивает оптимальное формированиеи эффективное использование трудового потенциала предприятия. Следует учесть, чтотрудовой потенциал организации зависит от потенциалов кадров этой организации, ноне является их суммой. Он обладает свойством целостности, принципиально отличнымот свойств, присущих потенциалу каждого работника в отдельности. Можно выделитьдва направления мероприятий по развитию трудового потенциала: его формирование иего использование. При этом решается ряд задач (рисунок 16):
/>
Рисунок 16 −Направления развития трудового потенциала, и их задачи.
Оценка трудовогопотенциала позволяет определить: какой потенциал кроется в специалистах, что изэтого потенциала можно использовать в интересах компании, какие характеристики данногоресурса подлежат коррекции и развитию.
В результате оценки трудового потенциала организации создаетсяконкретная картина по:
- Укомплектованности штатного расписания;
- Соответствию уровня квалификации персонала требованиям должности;
- Текучести кадров;
- Социально-демографические характеристикам потенциала;
Анализ трудового потенциала следует начать с анализа количественныххарактеристик (рисунок 17).
Важными характеристиками трудового потенциала являетсяоценка движения рабочей силы, которая отражается в таких коэффициентах, как:текучесть кадров; интенсивность оборота по приему, интенсивность оборота повыбытию, мобильность рабочей силы.
Интенсивность оборота по приему определяется по формуле (1):
/> (1)
где /> - коэффициент интенсивностиоборота по приёму работников в i-ом году, %; /> - число вновьпринятых работников в i-ом году, чел. Интенсивностьоборота по выбытию определяется по формуле (2):
Этапы оценки трудового потенциала изображены на рисунке 17.
/>
/> /> /> /> /> /> /> /> /> />
ЭТАПЫ ОЦЕНКИ ТРУДОВОГО ПОТЕНЦИАЛА
Рисунок 17 − Этапы оценки трудового потенциала
Динамика данных показателей отражена на рисунке 18
/> (2)
где /> - коэффициент интенсивностиоборота по выбытию работников в i-ом году, %;
/> - число работников, уволенных повсем причинам в i-ом году, чел.
/>
Рисунок 18 − Динамика показателей интенсивности оборотаперсонала предприятия
По показателям оборота можно видеть, что и интенсивность оборотапо выбытию и интенсивность оборота по приему имеют наибольшее значение в 2004 годуанализируемого периода, а затем снижаются до 0,19 и 0,20 соответственно. При этомможно видеть, что показатель интенсивности по приему снижается более высокими темпами,что является отрицательной тенденцией. В целом снижение показателей интенсивностиговорит о том, что на предприятии имеется устойчивый сложившийся коллектив, в которомпроисходят незначительные кадровые изменения. Это можно рассматривать как благоприятныйфактор для повышения трудового потенциала предприятия. Важнейшим показателем управленияперсоналом является коэффициент постоянства состава.
Коэффициент постоянства состава определяется по формуле (3):
/> (3)
где /> - коэффициент постоянства составатрудовых ресурсов предприятия в i-ом году;
/> - численность работников, проработавшихна предприятии весь год, в i-ом году, чел.
Динамика по данному показателю представлена на рисунке 19:
/>
Рисунок 19 − Изменение коэффициента постоянства состава
Можно видеть, что коэффициент постоянства состава в течение анализируемогопериода сильно изменяется. На первом этапе наблюдается рост показателя с 0,68 в2004 до 0,73 в 2005 году, в период 2005-2006 гг, значение показателя повышаетсядо 0,75, что говорит о повышении постоянства состава работников предприятия. Данныйпроцесс можно оценить двояко: с одной стороны, обновление состава связано с омоложениемколлектива, что можно считать положительной тенденцией, с другой стороны, обновлениесостава ведет к снижению квалификации персонала, что связано с уходом работников,имеющих большой стаж работы, и это негативная тенденция.
Важнейшим показателемуправления персоналом является текучесть кадров. Существует несколько методов расчетатекучести, наиболее распространенный — отношение покинувших организацию сотрудников(за исключением уволенных по сокращению штатов) к среднему числу работников за год.Чем выше данный показатель, тем ниже стабильность персонала организации. Для руководстваважен не только сам показатель текучести кадров, но и причины, по которым люди покинулиорганизацию (плохие условия труда, неинтересная работа, неудовлетворительная оплатаработы, отсутствие перспектив роста, переезд на другое место и т.д.). Необходимовыявлять наиболее серьезные причины и принимать решения по их устранению.
Текучесть рабочейсилы определяется по формуле (4):
/> (4)
где /> - коэффициент текучести кадров предприятияв i-ом году;
/> - численность работников, уволенныхпо собственному желанию и из-за нарушения трудовой дисциплины в i-ом году, чел.
Динамика показателя отражена на рисунке 20.
/>
Рисунок 20 − Динамика коэффициента текучести персонала
Из графика можно видеть, что текучесть кадров является максимальнойв 2004 году и достигает 18,36%, в течение анализируемого периода снижается до 14,93%,что является положительной тенденцией. Причинами текучести трудовых ресурсов ОАОБЗЗД" являются: плохие условия труда, неинтересная работа, неудовлетворительнаяоплата работы, отсутствие перспектив роста, переезд на другое место и т.д. (рисунок21)/> />
Рисунок 21 − Анализ текучести кадров ОАО «БЗЗД»
Для оценки эффективности использования трудовых ресурсов необходимопроведение факторного анализа использования фонда времени.
На ОАО БЗЗД имеется следующая динамика фонда рабочего времени(рисунок 22):
/>
Рисунок 22 − Динамика фонда рабочего времени
Можно видеть, что за период 2004-2006 г. эффективный фонд времени увеличивается с 1 997 243 часов в 2004 году до 2 395 800 ч. в 2005 годуи до 2 500 400 часов в 2006 году. Общий прирост эффективного фонда времени составляет8,5% от показателя 2004 года. Негативным моментом является увеличение потерь временис 161 178 часов в 2004 году до 191 031 часов в 2006 году. Общий рост потерь временисоставляет 2,686%.
Темпы роста потерь времени более низкие, чем темпы роста эффективногофонда времени, в результате чего эффективность использования рабочего времени повышаетсяс 91,9% в 2004 году до 92,36 % в 2006 году, что является положительным моментом.
Для оценки эффективности использования трудовых ресурсов по временипроведем анализ по следующим данным:
Таблица 2 −Данные об использовании фонда рабочего времени ППП на предприятииПоказатель Значение показателя Изменение (+/-) 2004 2005 2006 2005 от 2004 2006 от 2005 1 2 3 4 5 6 Среднегодовая численность рабочих (ЧР) 1 204,0 1 320,0 1 400,0 116,0 80,0 Отработано дней одним рабочим за год (Д) 226,0 242,0 235,0 16,0 -7,0 Отработано часов одним рабочим за год (Ч) 1 658,8 1 815,0 1 786,0 156,2 -29,0 Средняя продолжитель-ность рабочего дня, (П) 7,34 7,50 7,60 0,2 0,1 Общий фонд рабочего времени (ФРВ), чел-ч. 1 997 243,4 2 395 800,0 2 500 400,0 398 556,6 104 600,0
Фонд рабочего времени (ФРВ) изменяется под влиянием следующихфакторов:
− численность рабочих (ЧР);
− количество отработанных дней одним рабочим в среднемза год (Д);
− средней продолжительности рабочего дня (П).
Отсюда получим:
ФРВ = ЧР ´ Д ´ П
По данным 2005 года относительно 2004 г. на ОАО «БЗЗД» фактический фонд рабочего времени 2005 больше фактического фонда времени2004 года на 398 556,6 часов. Можно выявить следующее влияние факторов на изменениефактического фонда времени:
DФВРчр = (ЧР2005− ЧР 2004) ´ Д 2004´ П 2004 =
= (1 320 — 1 204) ´226 ´ 7,34 = 192 425,44 ч.
− за счет увеличения среднегодовой численности рабочихпроизошло увеличение фонда времени на 192 425,44часов.
DФВРд = (Д2005− Д2004) ´ЧР2005´ П 2004 =
= (242,0 — 226,0) ´1320,0 ´ 7,34 = 155 020,8 ч.
− в результате превышения фактически отработанных днейодним рабочим относительно показателя предыдущего года произошло увеличение фондавремени на 155 020,8 часов
DФврп = (П2005− П2004) ´ЧР2005´ Д2005 = (7,5 — 7,34)´1 320,0 ´ 242 = 51110,4ч.
− из-за изменения средней продолжительности рабочего дняфонд времени возрос на 51110,4 часов
Всего изменения составили
192 425,44 +155 020,8 +51 110,4 = 398 556,64 ч.
Из проведенного анализа можно видеть, что в 2005 имеющиеся трудовыересурсы использовались более эффективно, чем в 2004 году В среднем одним рабочимотработано на 16 дней больше, чем запланировано, в связи с чем сверхплановая переработкасоставила 155 020,8часов на всех.
Также имеются и внутрисменные переработки − средняя продолжительностьрабочего дня составила 7,5, в результате общее увеличение рабочего времени составило51 110,4 часов. Фактическая среднесписочная численность в 2005 году по сравнениюс 2004 годом возросла на 116,0 человек, что в результате дало рост фонда рабочеговремени на 398 556,64 ч.
По данным 2006 года на ОАО «БЗЗД» фактический фондрабочего времени больше фактического фонда 2005 года на 104 600 часов. Можно выявитьследующее влияние факторов на изменение фактического фонда времени:
DФВРчр = (ЧР2006− ЧР 2005) ´ Д 2005´ П2005 =
= (1 400,0 — 1 320,0) ´242 ´ 7,5 = 145 200 ч.
− за счет увеличения среднегодовой численности рабочихпроизошло увеличение фонда времени на 145 200 часов.
DФВРд = (Д 2006− Д 2005) ´ЧР2006´ П 2005= (235 — 242) ´1 400,0 ´7,5 = — 73 500ч.
− в результате снижения фактически отработанных дней однимрабочим относительно планового показателя произошло уменьшение фонда времени на- 73 500 часов
DФврп = (П 06 −П 05) ´ЧР 06 ´ Д 06 = (7,6 — 7,5) ´1 400,0 ´235 = 32 900
− из-за увеличения средней продолжительности рабочего дняфонд времени возрос на 32 900 часов
Всего изменения составили
145200 + (-73500) + 32900=104 600 ч.
Из проведенного анализа можно видеть, что в 2006 эффективностьиспользования имеющихся трудовых ресурсов возрастает. В среднем одним рабочим отработанона 7 дней меньше, чем запланировано, в связи с чем сверхплановые целодневные потерирабочего времени составили — 73 500 часов на всех.
Внутри смен наблюдается увеличение средней продолжительностирабочего дня с 7,5 до 7,6, в результате изменение рабочего времени составило 32900часов. Фактическая среднесписочная численность в 2006 году по сравнению с 2005 годомвозрастает на 80,0 человек, что в результате дало рост фонда рабочего времени на145 200 ч.
Общая картина влияния факторов на использование фонда временив динамике за 2004-2006 годы отражена на рисунке 23:
/>
Рисунок 23 − Факторный анализ использования фонда времениработы
Таким образом, расчеты, проведенные по данным 2004 — 2006 гг.выявили, что в течение анализируемого периода эффективность использования трудовыхресурсов повысилась, что отразилось в росте фонда рабочего времени на 398 556,6часов в 2005 году и на 104 600,0 часов в 2006 году. Однако в 2006 году отмечаетсяснижение числа дней, отработанных одним рабочим относительно факта 2005 года, чтопривело к потерям фонда рабочего времени на 73 500 часов.
Большое значение при выявлении трудового потенциала имеет анализтрудовых ресурсов по категориям. При анализе общего состава персонала ОАО«БЗЗД» по категориям выявлена динамика, отраженная на рисунке 24:
/>
Рисунок 24 − Динамика состава персонала по категориям
При этом к категорииадминистративного персонала относятся руководители- это лица, занимающие должности руководителей предприятия и его структурных подразделений(отделов, секций, служб). По уровню, занимаемому в общей системе управления к даннойкатегории относятся руководители среднего и высшего звена, а также руководителинизового звена, к которым принято относить мастеров, старших мастеров, прорабов,начальников небольших цехов, а также руководителей подразделений внутри функциональныхотделов и служб.
К непроизводственному персоналу относятся специалисты ислужащие. Специалисты — это работники, занятые инженерно-техническими, экономическимии иными работами, требующими специальных знаний по профессии. К специалистамна предприятии относятся: бухгалтеры, экономисты, техники, механики, психологи,социологи, художники, товароведы, технологи и др.
Прочие служащие включают всех остальных работников, выполняющихподготовительные и оформительские функции. К служащимна предприятии относятся:агенты по снабжению, машинистки, секретари-машинистки, кассиры, делопроизводители,табельщики, экспедиторы и др.
Руководители и специалисты предприятия осуществляют функцииобщего управления и технического руководства. К специалистам относятся работники,имеющие профессиональное высшее или среднее образование. Для отдельных профессийспециалистов требуется высшее образование, как, например, для профессии инженераили экономиста-менеджера. Для других профессий образование может быть как высшим,так и средним специальным, например для коммерсанта или бухгалтера. На основе уровняквалификации специалиста устанавливается его разрядность (категорийность).
К производственному персоналу относятся рабочие (работникимассовых профессий), которые представляют собой наиболее многочисленную группу,которая подразделяется на рабочих основной и неосновной (вспомогательной) деятельности.Рабочие основных работ заняты в основном производстве предприятия. Рабочие вспомогательныхработ помогают основным работникам выполнять работу по основному виду деятельности.Вспомогательные рабочие одного предприятия могут быть основными для другого.
Наибольший рост имеется по показателю численности производственногоперсонала. Численность административного персонала за анализируемый период меняетсянеравномерно: в период 2004-2005 гг имеется снижение показателя с 31% до 30%., ав период 2005-2006 гг. доля административных работников сокращается до 27%. в целомза период численность административных работников сократилась на 4%, в то время,как рост доли производственных рабочих составил 6: %., а доля непроизводственногоперсонала сократилась на 2%.
При более подробном анализе структуры промышленно-производственногоперсонала по категориям может быть выявлена следующая структура промышленно-производственногоперсонала (рисунок 25):
/>
Рисунок 25 − Динамика структуры промышленно-производственногоперсонала
Можно видеть, что в период 2004-2006 гг. на 3% увеличилась долявспомогательных рабочих, произошло увеличение на 1% инженерно-технического персоналаи служащих; на 2% сократилась доля управленческого персонала. В то же время произошлоувеличение доли основных производственных рабочих с 34% до 36%. Таким образом, можносделать вывод о росте числа производственных работников в структуре персонала. Данноеизменение является положительным, так как указывает на развитие производственногопотенциала предприятия. Для оценки кадрового потенциала также может быть рассмотренсостав персонала по стажу, возрасту и уровню образования. Так, кадровый состав повозрасту имеет следующую динамику, отраженную на рисунке 26:
/>
Рисунок 26 − Динамика состава персонала ОАО «БЗЗД»по возрасту
Можно видеть, что в процентном соотношении по возрастному признакупреобладают группы «20-30 лет», «31-40 лет», если по группе«41-50 лет» в 2004 году имеется значительное отставание от указанных групп,то в 2006 году категория работников в возрасте 41-50 лет увеличивается, в то время,как категория работников в возрасте 31-40 лет резко сокращается, по остальным группамколебания работников незначительны. Снижение численности работников категории 31-40лет обусловлено переходом данных работников в группу старше 40 лет.
В целом можно сказать, что на предприятии работают работникинаиболее трудоспособного возраста, имеющие высокий трудовой потенциал Это можнорассматривать как положительное явление, так как данные категории работников ужеимеют опыт работы, а значит высокие показатели профессионализма и производительноститруда. Это позволяет предприятию снизить затраты на профобучение и обеспечить наиболеестабильную работу трудового коллектива.
Положительные тенденции, выявленные при анализе возрастной структуры,подтверждаются и при анализе состава работников по стажу работы (рисунок 27):
/>
Рисунок 27 − Динамика состава персонала ОАО «БЗЗД»по стажу
Из рисунка 24 наглядно видно преобладание работников, с трудовымстажем от 5 до 10 лет, а также значительная доля работников со стажем от 3 до 5лет. Можно наблюдать рост числа работников со стажем менее года и от 10 до 20 лет.По остальным категориям наблюдается колебание численности. Увеличение категорииработников со стажем менее 1 года и от 1 до 3 лет свидетельствует о том, что в общемна ОАО «БЗЗД» происходит «омоложение коллектива», в то же времяпоказатели свидетельствуют о достаточной устойчивости коллектива.
Следует отметить, что на предприятие не просто приходят молодыеработники, но, как правило, специалисты с высшим образованием, о чем говорит динамикаструктуры персонала по уровню образования (рисунок 28):
/>
Рисунок 28 − Динамика состава персонала ОАО «БЗЗД»по образованию
Можно видеть, что среди работников преобладают люди с высшими неоконченным высшим образованием, число которых существенно увеличивается за исследуемыйпериод. Снижение численности работников со средним и среднеспециальным образованием,при общем росте численности работников и значительном росте численности производственныхработников, говорит о том, что имеется тенденция повышения образования не толькосреди административного и непроизводственного персонала, но и среди производственныхработников. Это является очень благоприятной тенденцией, так как говорит о том,что на предприятии улучшаются качественные характеристики персонала, кадровый потенциалпредприятия повышается.
В качестве негативной тенденции следует отметить тот факт, чтомногие работники предприятия работают не по специальности, что снижает трудовойпотенциал предприятия, а также отрицательно отражается на их производительноститруда, которая определяется совокупностью количественных и качественных характеристикперсонала.
Производительностьтруда является источником процветания любой организации и ее сотрудников, поэтомуруководство должно уделять повышенное внимание измерению и контролю за динамикойпроизводительности.
В целом по предприятию можно наблюдать следующую динамику производительноститруда (рисунок 29):
/>
Рисунок 29 − Динамика производительности труда
Выявленный рост показателя производительности с 85,21 тыс. руб./чел в 2004 году до 126,56 тыс. руб. /чел. в 2006 году является положительным, подтверждаяво-первых, повышение эффективности хозяйственной деятельности в целом по предприятию,а во-вторых, свидетельствуя о повышении трудового потенциала предприятия за счетповышения качества трудовых ресурсов и повышения эффективности их использования.
Изменение производительностиможет быть соотнесено с динамикой показателя заработной платы, в результате чеговыявлена зависимость, отраженная на рисунке 30:
/>
Рисунок 30 −Соотношение индексов роста производительности и заработной платы
Можно видеть, чтов период 2004-2005 гг. темпы роста заработной платы превышают темпы роста производительноститруда, однако в период 2005-2006 гг. ситуация изменяется и производительность трудавозрастает более высокими темпами, в результате чего коэффициент опережения составил1,03 %.
Используемые дляанализа показатели производительности труда должны отражать специфику производственнойдеятельности предприятия, однако существует несколько наиболее общих показателей,применяемых практически во всех организациях. Это объем реализации на одного сотрудникаи объем прибыли на одного сотрудника. Показатель прибыли на одного сотрудника характеризуетэффективность деятельности предприятия, то есть, сколько прибыли приносит каждыйсотрудник. Прибыль до уплаты налогов используется, чтобы нейтрализовать измененияв ставках налогов при проведении анализа за определенный период времени.
Величина прибылина одного сотрудника представляет собой важнейший индикатор эффективности работыпредприятия, поскольку получение прибыли является одной из основных целей функционированиябольшинства современный предприятий.
Объем прибыли до уплаты налогов на одного сотрудника определяетсяпо формуле:
/> (5)
где /> - объём прибыли до уплаты налогов,приходящейся на одного работника предприятия в i-ом году,руб. /чел.;
/> - общий объём прибыли до уплаты налоговв i-ом году, руб.
Объем реализации на одного сотрудника определяется по формуле(6):
/> (6)
где /> - объём реализованной продукции, приходящийсяна одного работника предприятия в i-ом году, руб. /чел.;
/> - общий объём реализации продукциив i-ом году, руб.
/>
Рисунок 31 − Динамика прибыли на одного сотрудника
Можно видеть положительную динамику по всем показателям. Приэтом наблюдается неравномерное изменение показателей. Так, показатель объема реализациина одного работника за период 2004-2006 гг. возрастает вдвое, однако в период 2005-2006гг имеет более низкие темпы роста, а показатель прибыли на одного работника, наоборот,в период 2005-2006гг имеет более высокие темпы роста и в целом за анализируемыйпериод возрастает более чем в 3 раза.
Важным направлением оценки трудового потенциала является оценкатрудовой мощности или стоимости человеческого потенциала. На предприятии важно детальнознать и контролировать, во что обходятся организации ее сотрудники. Существует несколькопоказателей характеризующих издержки на рабочую силу: общая величина издержек нарабочую силу, издержки на одного сотрудника, издержки на один производительный час,издержки на профобучение и переподготовку персонала. Общая величина издержек наперсонал отражена в себестоимости продукции по статье «Отчисления на соцнужды»и составляет по данным 2006года 8% (рисунок 32):
/>
Рисунок 32 −Структура себестоимости продукции ОАО «БЗЗД» по элементам за 2006 год
Общую величину издержекна рабочую силу определить достаточно сложно, так как они складываются из множествастатей, которые не всегда на первый взгляд связаны с наймом рабочей силы.
Основными составляющимииздержек на рабочую силу являются: материальная помощь, единовременные выплаты социальногохарактера, стоимость социальных льгот; затраты на спецодежду, обувь, затраты наобучение, оборудование бытовых помещений; затраты по ЕСН (единый социальный налог),затраты на содержание социально-культурной сферы. Динамика издержек на персоналОАО «БЗЗД» представлена на рисунке 33:
/>
Рисунок 33−Структура расходов на персонал из прибыли ОАО «БЗЗД»
Общие издержки предприятия на рабочую силуопределяютсякак доля издержек в объеме реализации по формуле (7):
/> (7)
где /> - доля издержек на рабочую силу вобъёме реализации продукции в i-ом году, %;
/> - общие издержки на рабочую силу вi-ом году, руб.
Показатель величиныиздержек на рабочую силу является абсолютным, поэтому его использование в управленческоманализе и при принятии решений достаточно ограничено.
Рост данного показателяявляется негативной тенденцией, поскольку означает сокращение доли средств, которыеорганизация может потратить на покрытие других видов издержек и реализовать в качествеприбыли.
Издержки на одного сотрудника определяются по формуле (8):
/> (8)
где /> - издержки на одного работника предприятияв i-ом году, руб. /чел.
Издержки на один производительный час определяются по формуле(9):
/> (9)
где /> - издержки на один производительныйчас в i-ом году, руб. /час.
При этом в структуре издержек на обеспечение социальных гарантийможно выделить различные затраты, в том числе:
Материальную помощь работникам;
Оздоровление работников;
Содержание социально-культурной сферы
Прочие затраты, к которым относятся единовременные выплаты социальногохарактера (путевки, оплата обучения и пр.), выплата компенсация за содержание детей;компенсация за отпуск по уходу за ребенком; оплата отдыха работников и их детей;проведение культурно-массовых мероприятий; а также оплата доставки к месту работы.
По данным затратам имеется динамика, отраженная на рисунке 34:
/>
Рисунок 34 − Вложения в обеспечение социальных гарантий
Особое место в структуре издержек на персонал имеют затраты напрофобучение, по которым можно видеть следующую динамику (рисунок 35):
/>
Рисунок 35 − Динамика затрат на обучение
Рост издержек, связанных с использованием трудовых ресурсов,является одним из факторов, влияющих на изменение рентабельности персонала.
Рентабельность персонала может быть определена как соотношениеприбыли к среднегодовой численности промышленно-производственного персонала. Можновыявить следующую динамику показателя по ОАО «БЗЗД» (рисунок 36):
/>
Рисунок 36 − Динамика рентабельности трудовых ресурсов
Можно видеть, что рентабельность персонала за анализируемый периодвозрастает с 3,4 % до 13,4. Значительное повышение темпов роста показателя в период2005-2006 год обусловлено ростом прибыли с 6 395 т. р в 2005 году до 18 890 т. руб.в 2006 году, при более низких темпах роста численности персонала. Так как рентабельностьперсонала зависит от прибыли, то при определении факторов, влияющих на рентабельностьперсонала, следует учитывать факторы, влияющие на прибыль. В свою очередь, прибыльзависит от объема и рентабельности продаж, удельного веса выручки в общем объемепроизведенной продукции, производительности труда и других показателей. Рассчитаемвлияние каждого отдельного фактора на показатель рентабельности персонала, исходяиз следующих данных: