--PAGE_BREAK--
Вывод: Показатели растениеводства снижаются, валовая продукция порядком 18,5-22,5 % (с 662,6 до 513,58 тыс. руб для с/х угодий и с 662,26 до 539,87 тыс. руб для пашни), товарная продукция уменьшилось примерно в 6 раз (с 129,49 до 20,22 тыс. руб для с/х угодий и с 129,41 до 21,25 тыс. руб для пашни), прибыли снижается и переходит в убыток как и для с/х угодий, так и для пашни. Валовая продукция животноводства растет с 27% для пашни и до 30 % для с/х угодий, товарная продукция снижается на 53% для с/х угодий и 51% для пашни. Прибыль животноводства, имея положительные показатели в 2005 году, переходит в убыток, однако к 2007 году убыток снижается примерно в 2 раза. По хозяйству валовая продукция и прибыль имеют положительные динамики. Товарная продукция по хозяйству снижается примерно в 1,5 раза. Рост убытков в растениеводстве и животноводстве связан, с увеличением объемом площадей земель, которые как следует предполагать требует вложение, чтоб имелась возможность применения наилучшим образом и получение приемлемого результат возделывания почв. Прибыль животноводства снижается из-за тесного взаимосвязанности его с растениеводством, ухудшение качества почв привело к ухудшению показателей животноводства (прирост КРС, надои молока). Также рост численности КРС привело к дополнительным затратам, связанным со строительством зданий и сооружений для содержания скота (ферм, силосных ям, доильных цехов и т.д.), закупкой оборудования необходимого для содержания скота (кормораздатчиков, навозоуборочного оборудования, доильных установок и т.п.). Однако даже и у убытков наблюдается положительный эффект — происходит их сокращение их в два раза.
Таблица 3.2.1 Численность работников и фонд заработной платы
Категория работников
2005
2006
2007
Средняя численность, чел.
Начислено зарплаты, тыс. руб
Средняя зарплата на одного работника, тыс. руб
Средняя численность, чел.
Начислено зарплаты, тыс. руб
Средняя зарплата на одного работника, тыс. руб
Средняя численность, чел.
Начислено зарплаты, тыс. руб
Средняя зарплата на одного работника, тыс. руб
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
По организации всего
278
11907
47,83
305
17787
58,32
305
20073
65,81
Работников, занятых в с/х производстве
245
10563
43,11
279
16927
60,67
287
19198
66,89
Постоянных рабочих
217
8356
38,51
238
13372
56,19
248
15170
61,17
Из них:
Тракторист-машинистов
52
2543
48,90
65
3637
55,95
60
4161
69,35
Оператор Машиного доения, дояр
42
2184
52
57
4393
77,07
57
7387
129,60
Скотник КРС
34
1411
41,5
67
2661
39,72
69
4232
61,33
Работник овцеводства и козоводства
1
15
15
-
-
-
-
-
-
Работник коневодства
2
48
24
2
38
19
1
38
38
Служащие
28
2007
78,82
41
3555
86,71
39
4028
103,28
Из них:
Руководители
9
1043
115,89
14
1734
123,86
13
1988
152,69
Специалисты
18
1109
61,61
26
1757
67,58
25
1962
78,48
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Работники связанные в подсобные промышленности предприятия
15
500
33,33
15
344
22,93
7
215
30,74
Работники ЖКХ и культурно-бытовых учреждений
3
98
32,67
3
131
43,67
3
169
56,33
Работники торговли и общественного питания
6
201
33,5
8
380
47,5
8
498
62,25
Работники, связанные строительством
-
-
-
9
545
60,56
-
-
-
Вывод: Как видно из данных приведенных выше, видно, что идет рост численности работников среди всех категорий работников, кроме работников овцеводство и козоводства, работников коневодства и работники, связанные строительством. Их категория была совсем сокращена, в связи с ликвидацией поголовья МРС, и завершением строительства сооружений и зданий для расширяющего поголовья КРС. Зарплата в среднем на одного работника растет среди всех категорий, кроме работников связанные в подсобные промышленности предприятия — это связанно, с тем, что сократились объемы работы и количества перерабатываемого сырья. Так идет увеличение поголовья КРС — расширением производства. Численность работников увеличивается в связи с увеличением производства — значительно увеличивается работников скотоводства – операторов доения, скотников КРС. А также численность трактористов-машинистов, которые необходимы для обработки возросших площадей хозяйства. Однако также наблюдается рост численности работников и дальнейшее незначительное сокращение их численности (трактористов- машинистов, руководителей, специалистов)- это связанное с расширением производства и отладкой организации работы СПК «Первый май». Численность работников сократилась с перераспределение обязанностей работников между собой — и сокращением расходов связных с выплатами заработной платы, либо увеличением окладов работников на которых были возложены дополнительных обязанностей.
Таблица 3.2.2 Анализ использования трудовых ресурсов
Продукция
Количество чел.-час на 1 ц продукции
Площади земель (поголовье)
(2005/2006/2007)
Валовый сбор 1га, ц (кол-во) (2005/2006/2007)
2005
2006
2007
Оз. зерновые
3,09
-
-
-
-
Яр. зерновые
0,82
1,31
2,74
810/1020/1878
31,5/27,7/21,9
Зернобобовые
1,80
6,67
3,14
30/30/30
18,6/10/21,2
Общее зерновых и зернобобовых
1,16
1,37
2,75
1008/1050/1098
33/29,9/24,1
Овощи
1,28
1,75
3,20
70/50/45
290/320/224,6
Корнеплоды
0,79
1,73
-
50/30/30
354,6/366,5/142,2
Многолетние травы
Сено
0,50
0,72
1,06
727/907/1551
30/30/-
Зеленая масса
0,07
0,11
0,12
322/40/820
-
Однолетние травы
Зеленая масса
0,22
1,04
0,14
-
-
Кукуруза на силос и зеленый корм
0,23
0,15
-
100/249/-
-
Силос
0,05
1,17
0,31
-
-
Сенаж
0,51
1,12
0,56
-
-
КРС
39,66
28,41
20,19
907/1270/1820
1992/2288/2972
МРС
333,33
333,33
-
117/87/-
3/3/-
Шерсть
333,33
1000
-
59/42/-
3/1/-
Молоко
4,84
4,40
3,47
450/479/990
26843/32263/60240
Мед
161,29
113,64
151,52
75/80/80
31/44/33
продолжение
--PAGE_BREAK--
Вывод: Из выше перечисленных расчетов видно следующее, у зерновых наблюдается рост затрат, это связано с увеличением посевных площадей и связанными с этим затратами и снижением валового сбора с 1 га с 31,5 ц до 21,2 ц, что показывает ухудшение плодородных качеств почв, взятых в аренду. У зернобобовых наблюдается увеличение затрат, при постоянных площадях, при этом происходит увеличение валового сбора с 1 га с 18,6 ц до 21,2 ц. Овощи и корнеплоды происходит увеличение затрат на производство, при уменьшение площадей и снижением валовых сборов с 1 га. При производстве кормов (однолетних и многолетних трав) наблюдается увеличение затрат при росте посевных площадей. Однако при выращивание кукурузы на силос и зеленый корм наблюдается обратная тенденция — уменьшением затрат на производство при увеличение площадей.
В животноводстве прирост КРС и молоко затраты снижаются, при чем при увеличение поголовья в 2 раза и увеличение валовой сбора. Такая же тенденция наблюдается в производстве меда, однако сначала происходит рост валового сбора быстрыми темпами, затем снижение почти до первоначальных показателей, при одном и том же количестве семей пчел. Возможно это связано с неблагоприятными погодными условиями, или сокращение затрат, от которых зависит сбор меда. С МРС идет рост затрат (особенно в шерстяном направление), хотя поголовье сокращается – поэтому было принято решение ликвидации поголовья МРС и вложение финансов и ресурсов в более привлекательные направления — КРС и молоко.
Таблица 3.2.3 Анализ взаимосвязанности производительности и оплаты труда
Показатель
2005
2006
2007
Произведено валовой продукции на 1 среднегодового работника, тыс. руб.
Всего
150,71
181,19
301,6
Растениеводство
256,71
248,67
353,56
Животноводство
223,56
322,30
405,11
Темпы роста производства труда, %
Всего
100
120,22
200,12
Растениеводство
100
96,87
137,73
Животноводство
100
144,17
181,21
Оплата труда на 1 среднегодового работника, тыс. руб.
Всего
41,00
42,83
58,30
Растениеводство
51,00
75,78
105,19
Животноводство
58,46
60,68
58,31
Темпы роста оплаты труда, %
Всего
100
104,46
142,20
Растениеводство
100
148,59
206,25
Животноводство
100
103,80
99,74
Вывод: Из приведенной выше таблицы можно сделать следующие выводы: наблюдается рост производительности в общем, а также по отдельным отраслям (растениеводство на 37,73%, животноводства на 81,21 %). Оплата труда в общем она растет на 42,20 %, и только за счет растениеводства (произошло увеличение на 106,25%), а в животноводстве наблюдается не значительное снижение. Необходимо пересмотреть оплату труда работникам животноводства – иначе будет наблюдаться эффект снижение производительности, качество работ производимых этими работниками или утечки кадров, и к этому имеются все предпосылки.
3.3 Анализ основных средств предприятия
Таблица 3.3.1 Состав и структура основных средств
Показатель
2005
2006
2007
тыс. руб.
доля от общего, %
тыс. руб.
доля от общего, %
тыс. руб.
доля от общего, %
Здания
8644,5
22,19
9951,5
15,92
34031,5
30,65
Сооружения и устройства
6009
15,43
6394
10,23
8813
7,94
Машины и оборудования
16429
42,18
32625
52,20
44668,5
40,23
Транспортные средства
1916,5
4,92
1965
3,14
2291
2,06
Рабочий скот
296
0,76
351,5
0,56
384
0,35
Продуктивный скот
5656,5
14,52
11207,5
17,93
20706,5
18,65
ИТОГО:
38951,5
100
62494,5
100
111025
100
Вывод: основную долю средств составляет машины и оборудования, здания и продуктивный скот. При чем доля машин и оборудования снизилась на 1,95 %, а доля зданий растет на 8,46 % и продуктивного скота на 4,13%. Это связано с увеличением поголовья КРС, причем значительное увеличение, которое требовало новых строительств или аренды, в целях производственно необходимости.
Таблица 3.3.2 Эффективность использования основных средств
показатель
2005
2006
2007
Коэффициент обновления
0,3952
0,4200
0,4794
Коэффициент убытия
0,0377
0,0315
0,0162
Фондооснащеность, тыс. руб
На 100 га угоди
1775,36
2851,03
2069,82
На 100 га пашни
1776,98
2848,43
2338,35
На 100 га посевов
1776,98
2851,03
24073,07
Фондовооруженость, тыс. руб
140,11
240,36
364,02
Фондоотдача, тыс. руб
1,01
0,81
0,83
Фондоемкость, тыс. руб
0,99
1,24
1,21
Вывод: как видно из выше перечисленных данных, можно заметить следующее, происходит рост коэффициента обновления, связанное с ростом доли зданий и сооружений, который ввелись в эксплуатацию в 2006 году. Снижается коэффициент убытия 0,0377 до 0,0162. Растет фондооснащеность и фондовооруженость. Однако фондоотдача снижается, это связано с тем, что предприятие в 2007 году продолжает привлекать средства для развитие свое животноводческого комплекса. Однако уже 2007 проявляется положительная динамика хотя и не столь значительная — связанное с особенностью физиологией животных (достижения животного половой зрелости, время для откорма, беременность и т.п.).
3.4 Анализ оборотных средств предприятия
Таблица 3.4.1 Состав и структура оборотных средств
Показатель
2005
2006
2007
тыс. руб.
доля от общего, %
тыс. руб.
доля от общего, %
тыс. руб.
доля от общего, %
I Оборотные фонды всего:
22640
71,47
37581
79,21
49821
84,74
В том числе
-сырье и материалы
11677
36,86
12143
25,60
17814
30,30
-животные на откорме
7947
25,09
22800
48,06
2804
48,48
-незавершенное производство
2986
9,43
2483
5,23
3431
5,84
-расход будущих периодов
30
0,09
155
0,33
72
0,12
IIФонды обращения всего:
9038
28,53
9861
20,79
8974
15,26
В том числе
-готовой продукции
585
1,85
1575
3,32
1099
1,87
-дебиторские задолжности
7796
24,61
7915
16,68
6993
11,89
-краткосрочные финансовые вложения
-
-
-
-
-
-
— денежные средства
657
2,07
371
0,78
882
1,5
IIIОборотные средства
31678
100
47442
100
58795
100
Вывод: Основными оборотными средствами являются животные на откорме (увеличивается с 25,09% до 48,48 %) снижается доля сырья и материалов, снижается доля дебиторских задолжностей (с 24,61% до 11,89%), прежде всего связанное с этим расширением поголовья и привлечением денежных средств. Также происходит снижение с 9,43% до 5,84% незавершенное производство — что свидетельствует с завершением строительства новых комплексов для увеличивающего поголовья скота.
Таблица 3.4.2 Эффективность использование оборотных средств
Показатель
2005
2006
2007
Коэффициент оборачиваемости
1,425
1,046
1,200
Коэффициент загрузки
0,702
0,956
0,833
Материалоотдача
3,36
4,15
5,16
Материалоемкость
0,298
0,240
0,190
Длительность кругооборота, дней
256,14
348,95
304,17
Ускорение оборачиваемости
-
-
44,78
Замедление оборачиваемости
-
92,84
-
Высвобождение средств, тыс. руб
-
-
11285,54
Привлечение средств, тыс. руб
-
12811,92
-
продолжение
--PAGE_BREAK--
Вывод: наблюдается ускорение оборачиваемости и высвобождение денежных средств, также идет увеличение материалоотдачи, что показывают увеличение прибыли при тех же затратах. Однако не нужно привлекать высвобожденные средства к увеличению производства, так длительность кругооборота очень большая и сельхоз производство имеет специфический характер. А также в 2006 году пришлось привлечь средства которые превышают освобожденные на 1526,38 тыс. руб. Следует привлечь высвобожденные средства на погашение кредиторских задолжностей за прошлые периоды.
3.5 Анализ состава и затрата и стоимость продукции
Таблица 3.5.1 Состав затрат и себестоимость продукции растениеводства
Продукция
Статьи затрат
Всего затрат
Затрат в том числе
тыс. руб
структура, %
На 1 ц, руб
На 1 га(голову), руб
1
2
3
4
5
6
Зерновые и зернобобовые
2005
Оплата труда
1834
25,19
55,1
1819,44
Семена и посадочный материал
623
8,56
18,72
618,06
Удобрения
3471
47,67
104,29
3443,45
Содержание основных средств
195
2,68
5,86
193,45
ГСМ
94
1,29
2,82
93,25
Всего
7281
100
218,77
7223,21
2006
Оплата труда
1805
32,05
54,39
1719,05
Семена и посадочный материал
719
12,77
21,67
684,76
Удобрения
487
8,65
14,68
463,81
Содержание основных средств
2619
46,50
78,92
2494,29
ГСМ
796
14,85
23,99
758,10
Всего
5632
100
169,72
5363,81
2007
Оплата труда
3071
30,73
66,76
2796,90
Семена и посадочный материал
1854
18,55
40,30
1688,52
Удобрения
1848
18,59
40,17
1683,06
Содержание основных средств
3213
32,15
69,85
2925,32
ГСМ
543
5,43
11,80
494,54
Всего
9993
100
217,24
9101,09
Овощи
2005
Оплата труда
1211
49,53
59,65
17300
Семена и посадочный материал
167
6,83
8,23
2385,71
Удобрения
520
21,27
25,61
7428,57
Содержание основных средств
431
17,63
21,23
6157,14
ГСМ
278
11,37
13,69
3971,43
Овощи
2
3
4
5
6
Всего
2445
100
120,43
34228,57
2006
Оплата труда
1228
25,35
76,55
24560
Семена и посадочный материал
239
4,93
14,90
4780
Удобрения
568
11,72
35,41
11360
Содержание основных средств
1488
30,71
92,76
29760
ГСМ
741
15,29
46,19
14820
Всего
4845
100
3102,02
96900
2007
Оплата труда
1262
36,56
144,05
28044,44
Семена и посадочный материал
129
3,74
14,72
2866,67
Удобрения
610
17,67
69,63
13555,56
Содержание основных средств
1055
30,56
120,42
23444,44
ГСМ
437
12,66
49,88
9711,11
Всего
3452
100
394,02
76711,11
продолжение
--PAGE_BREAK--