СОДЕРЖАНИЕ
Введение………………………………………………………………………….3
Глава 1. Кредитные деньги. Сущность и виды………………………………..5
1.1 Понятие кредитных денег……………………………………………5
1.2. Виды кредитных денег………………………………………………7
2.3 Перспективы развития кредитных денег……………………………12
Глава 2. Анализ управления кредитными деньгами в ЗАО «Банк Русский Стандарт»………………………………………………………….……………14
2.1. Характеристика деятельности ЗАО «Банк Русский Стандарт»…14
2.2. Эффективность управления кредитными операциями…………..18
2.3. Анализ обращения кредитных денег………………………………22
Глава 3. Проблемы и пути совершенствования кредитования в ЗАО «Банк Русский Стандарт»………………………………………………………………24
Заключение………………………………………………………………………29
Список литературы………………………………………………………………31
ВВЕДЕНИЕ
С развитием товарного производства, когда деньги начинают выполнять функцию средств платежа и обмен Товар — Деньги — Товар принимает форму Товар — Обязательство — Деньги, т.е. с временным разрывом между продажей товара и получением за него оплаты, появляются кредитные деньги. Они выступают обязательством, которое должно быть погашено через заранее установленный срок. В связи с этим появляются финансово-кредитные отношения, которые регулируют правовую сторону такой формы оплаты.
После возникновения кредитных денег, появляются две системы денежного обращения:
— системы обращения металлических денег, когда в обращении находятся полноценные золотые и (или) серебреные монеты, которые выполняют все функции денег, а кредитные деньги могут свободно обмениваться на денежный металл (в монетах или слитках);
— системы обращения кредитных или бумажных денег, которые не могут быть обменяны на золото, а само золото вытеснено из обращения.
Еще один фактор возникновения кредитных денег, это то, что золотым деньгам присущи немалые недостатки: дороговизна, невозможность обеспечить потребность оборота золотыми деньгами, поскольку потребности в деньгах опережают добычу золота.
В странах с развитой экономикой сектор домашних хозяйств является, как правило, поставщиком капитала для других секторов. Сектор деловых фирм в условиях нормальной экономической конъюнктуры испытывает дефицит денежных средств. Поэтому кредит является основой рыночных отношений, опорой современной экономики, неотъемлемым элементом рыночного развития. Таким образом, процесс обращения кредитных денег является весьма актуальной темой для изучения.
В современной экономической зарубежной и отечественной литературе проблеме кредита как основной деятельности коммерческого банка уделяется много внимания. Данную тему рассматривают такие учёные как: О.И. Лаврушин, Е.П. Жарковская, Г.Н. Белоглазова, В.И. Колесников, Л.П. Кроливецкий, М.И. Когогина. Зарубежный опыт кредитной деятельности широко раскрыт в работах Питера С. Роуза, Эдварда И. Альтмана и других.
Целью настоящей работы является изучение особенностей обращения кредитных денег как основного направления деятельности коммерческого банка на примере ЗАО «Банк Русский Стандарт».
Предметом исследования в данной работе выступает одно из основных видов деятельности коммерческих банков — кредитование.
Объектом исследования является коммерческий банк ЗАО «Банк Русский Стандарт», находящийся в городе Нижневартовске.
В ходе изучения проблем кредитования в банках применялись методы системного анализа теоретического и практического материала, общенаучные методы и приемы (научная абстракция, анализ и синтез, группировки, сравнения, обобщения).
Практическая значимость исследования состоит в разработке предложений и рекомендаций, использование которых коммерческими банками позволит повысить эффективность деятельности российских банков в сфере кредитования.
ГЛАВА
1. КРЕДИТНЫЕ ДЕНЬГИ. СУЩНОСТЬ И ВИДЫ
1.1 Понятие кредитных денег
Эмиссия в широком смысле слова связана с выпуском в обращение денег, ценных бумаг, платежно-расчетных документов, пластиковых карточек и т.д. Фактически денежная эмиссия представляет собой выпуск в обращение денег во всех их формах, она может быть бюджетной (казначейской) и кредитной (банковской).
Кредитная эмиссия (эмиссия денег, осуществляемая банками) связана с поступлением в оборот кредитных денег, возникающих на основе кредитных отношений. Кредитные деньги развились на базе функции денег как средства платежа, при которой один из контрагентов обмена считает возможным передать другому контрагенту товар на условиях последующей оплаты. Ранее составлялась долговая расписка, в последствии трансформировавшаяся в документ, называемый векселем. Вексель фактически является первым кредитным орудием обращения. В дальнейшем банки взамен коммерческих векселей стали выпускать свои долговые обязательства — банкноты, потом появились расчетно-платежные документы и электронные деньги [12, с. 154].
Основной целью кредитной эмиссии является обеспечение нужд денежного оборота необходимым количеством платежных средств в виде остатков на счетах в банках. Кредитную эмиссию рассматривают как пополнение денежного оборота суммой платежных средств в безналичной форме (безналичная эмиссия) и дополнительный выпуск в денежный оборот банкнот (наличных денег) [10, с. 91].
Кредитные деньги являются «полноценными» (не стимулируют инфляцию), если их количество растет (при прочих равных условиях) вместе с ростом хозяйственного оборота (продукции, реализации, доходов). Выпуск кредитных денег сверх потребностей хозяйственного оборота ведет к инфляции (эти деньги фактически становятся действительно бумажными). Особенно это связано с государственными краткосрочными обязательствами, появлением безнадежных долгов, пролонгацией кредитов. В конечном счете, все это ведет к необоснованному росту денежной массы.
Здесь следует привести определение понятия «кредитные деньги», которое дает экономический словарь [7, с. 195] — форма денег, основа современного платежно-расчетного механизма. Кредитные деньги представляют собой неразменные на золото банкноты центральных банков и на их основе — банковские депозиты (депозитные деньги, являющиеся базой чекового обращения).
Кредитные деньги или кредитные орудия обращения — это бумажные знаки стоимости, возникающие на основе кредита [8, с. 41]. Как известно, кредит ведет к значительному уменьшению издержек обращения. Это связано с тем, что вместо металлических денег в обращение вступают банкноты, векселя, чеки, которые тесно связаны с кредитом. В результате использования кредитных денег экономятся настоящие или действительные деньги, в виде которых выступают благородные металлы, прежде всего золото.
В современных условиях большая часть кредитных денег представляет собой средства на различных счетах. Центральные банки дают достаточную гарантию кредитным деньгам, чего не могут обеспечить в современных масштабах денежного оборота коммерческие и частные банки. Поэтому в настоящее время обращение денег осуществляется в основном в виде безналичных расчетов [2, с. 77]. При этом кредитные деньги лишены собственной стоимости. Однако в отличие от бумажных денег (казначейских билетов) они уже с момента своего возникновения (в классическом понимании) выступают как знак не только золота, но и кредита. Поэтому они отражают также движение ссудного капитала между кредиторами и заемщиками.
Как уже было отмечено ранее, основным эмитентом кредитных денег является банковская система, которая формирует денежную массу не только путем выпуска различных долговых обязательств, но и посредством создания мнимых вкладов (выдавая ссуду, банк записывает долг клиента на его ссудном счете себе в актив, и одновременно сумма выданной ссуды перечисляется банком на расчетный счет клиента и становится его вкладом, хотя реально вклада не было). Несмотря на мнимый характер вклада, он может принять форму (принимает ее) реальных денег. В данном случае увеличивается не только ресурсная база банка, не имеющая под собой обеспечения, но и увеличивается объем денежной массы.
1.2. Виды кредитных денег
Различают три основных вида кредитных денег или кредитных орудий обращений: вексель, банкнота и чек.
Вексель — это письменное долговое обязательство строго установленной формы, дающее его владельцу (вексельдержателю) бесспорное право по истечении определенного срока требовать от должника (векселедателя) или акцептанта уплаты обозначенной денежной суммы [13, стр. 154].
По сравнению с другими долговыми обязательствами вексель имеет следующие особенности:
• абстрактность, поскольку в нем не объясняются конкретные причины появления долгового обязательства (например, продажа товара в кредит);
• бесспорность обязательства должника произвести платеж независимо от условий возникновения долга, поскольку правовые особенности векселя и его оформление строго определяются законом;
• обращаемость, обусловленную тем, что множество лиц, находящихся в регулярных торговых отношениях, могут использовать вексель как орудие обращения вместо наличных денег (в связи с этим вексель иногда называют торговыми деньгами).
Векселя бывают простые и переводные, а в зависимости от характера возникновения они делятся на частные и казначейские. Разновидностью частных векселей являются коммерческие, возникающие на основе сделок купли-продажи товара в кредит, и финансовые, которые не имеют подобной товарной основы (так называемые дружеские векселя, выписываемые предпринимателями друг другу с целью последующей их продажи и получения наличных денег) [3, с. 97]. Часто финансовые векселя являются дутыми, не обеспеченными ценностями, так как выставляются некредитоспособными лицами (бронзовые векселя).
Казначейские векселя (боны) выпускаются государством для покрытия своих расходов. Эти государственные обязательства — разновидность финансовых векселей — являются одной из ликвидных форм вложения капитала. Обычно казначейские векселя приносят высокий процент, широко используются центральными банками и другими официальными органами.
По своему назначению вексель выполняет различные функции. Основная из них состоит в обеспечении оплаты поставленных в кредит товаров (переданных денег, выполненных работ и услуг), гарантированных вексельным обязательством. Вексель выступает и в качестве средства кредита, а также используется для инкассирования (получения долга). Он становится объектом учета в банке, и под него совершается платеж до наступления вексельного исполнения. Большинство векселей взаимно погашаются через механизм безналичных расчетов путем взаимного зачета вексельных обязательств без участия наличных денег. Но существуют границы замещения наличных денег вексельным обращением, обусловленные тем, что коммерческий кредит охватывает лишь часть товарооборота (преимущественно оптовую торговлю), сальдо по взаимному учету вексельных обязательств требует оплаты наличными деньгами, векселя как частные долговые обязательства имеют ограниченную сферу обращения среди тех лиц, которые уверены в платежеспособности векселедателей и индоссантов.
Особым видом кредитных денег является банкнота. В условиях золотого монометаллизма банкнота есть не что иное, как вексель на банкира, по которому предъявитель в любое время может получить деньги и которым банкир заменяет частные векселя. В этом определении четко отмечены такие два характерных признака классической банкноты, как то, что банкнота выпускается эмиссионным банком взамен коммерческих векселей и разменна на золото по первому требованию [5, с. 58].
Поэтому классическая банкнота имела двоякое обеспечение, т.е. вексельное (товарное) и золотое (золотой запас эмиссионного банка). Необеспеченная металлом (золотом) эмиссия банкнот называется фидуциарной, т.е. основанной на доверии.
Несмотря на то, что коммерческий вексель служит непосредственно основой банкноты, между ними имеются различия по виду должника, по гарантии и срокам, обусловленные тем, что [7, с. 82]:
• должником по векселю является функционирующий собственник — торговец или промышленник, по банкноте — эмиссионный банк;
• банкноты имеют общественную гарантию в виде хранящихся в банке ресурсов всех собственников. Поэтому банкноты — общественные кредитные деньги, обладающие особым качеством — всеобщей обращаемостью. Вексель же, имея лишь частную гарантию, не выступает всеобщим платежным средством;
• банкнота является бессрочным обязательством, оплачиваемым эмиссионным банком путем размена на золото (в классическом виде) в любой момент по предъявлении, в то время как вексель подлежит оплате через определенный срок, что затрудняет его обращение как денег.
Использование в обращении классических банкнот не ведет к переполнению сферы обращения излишними деньгами, поскольку выпуск банкнот на основе векселей в порядке кредитования товарооборота вызывает обратное движение банкнот в банк и, соответственно, с наступлением срока платежа по кредиту банкноты регулярно возвращаются в эмиссионный банк. В то же время одно вексельное обращение банкнот само по себе не может гарантировать их возврат в банк вследствие того, что:
• сумма вексельных обязательств обычно превышает сумму цен проданных товаров;
• в обращении всегда находится количество векселей, превышающее реальную потребность оборота в деньгах, причем не только коммерческих, но и дружеских, бронзовых, казначейских, которые лишены товарной основы;
• сроки погашения векселей не всегда совпадают с фактическими сроками реализации товаров, что может привести к так называемому кризису неплатежей;
• в периоды экономических кризисов даже коммерческие векселя не оплачиваются в срок, поскольку затрудняется реализация товаров, на основе которых они появились.
Необходимо иметь в виду, что раньше при хождении классических банкнот их двоякое обеспечение — кредитное и металлическое — гарантировало относительную устойчивость и эластичность банкнотного обращения по сравнению с казначейскими бумажными деньгами. Закон обращения разменных банкнот состоял в том, что количество их в обращении было равно количеству золота, необходимого для обращения, а каждая банкнота являлась представителем обозначенного на ней золотого содержания денежной единицы.
В условиях золотого монометаллизма банкноты отличаются от бумажных денег [9, с. 92]: по субъекту выпуска (банкноты выпускаются банком, бумажные деньги — государственным казначейством); по обеспечению (классическая банкнота имела двоякое обеспечение — вексельное и золотое, а бумажные деньги практически ничем не обеспечены); по порядку выпуска (классическая банкнота выпускалась в порядке кредитования товарооборота, а бумажные деньги — для покрытия дефицита государственного бюджета вне связи с действительными потребностями оборота в деньгах); по закономерностям обращения (бумажные деньги не эластичны, поскольку будучи выпущенными в обращение, они остаются там и не могут приспособиться к потребностям оборота в деньгах, а классические банкноты, выпускавшиеся под вексельное и золотое обеспечение, возвращались в центральный банк с наступлением срока платежей по векселям и по мере предъявления их к размену на золото).
По характеру эмиссии и влиянию на экономику банкноты, с одной стороны, приближаются к бумажным деньгам, поскольку они наделены принудительным курсом, их эмиссия и обеспечение связаны с государственными ценными бумагами. С другой стороны, современные банкноты сохранили в известной мере кредитную основу, так как они выпускаются в обращение в порядке банковского кредитования хозяйства и государства и являются элементом ссудного фонда.
Чек — это письменный приказ владельца текущего счета банка уплатить наличными или перевести на текущий счет другого лица определенную сумму банкнот [6, с. 128]. В основе чека лежит банкнотное обеспечение. Чек служит средством получения наличных денег с текущего счета банка, средством обращения и платежа за купленные товары и в погашение долга, а также безналичных расчетов. Чековое обращение возникло и развивается на базе расширения кредитных операций, централизации банковской системы и превращения центрального банка в основу кредитной системы.
Различают виды чеков: именные (на определенное лицо), ордерные (с правом передачи), предъявительские (могут передаваться без индоссамента).
Чек имеет определенную форму и реквизиты. Развитие чеков привело к замене его другими инструментами использования текущих счетов, в частности кредитными карточками. Кредитная карточка — именной денежный документ, выпущенный банком, удостоверяющий личность владельца в банке и дающий ему право на приобретение товаров и услуг в розничной торговле без оплаты наличными деньгами [3, с. 146]. Клиент подписывает счет в магазине, который периодически производит расчеты с банком данного клиента путем списания определенной суммы с его текущего счета.
1.3. Перспективы развития кредитных денег
В данном параграфе речь пойдет о возможностях дальнейшего развития электронных денег, как разновидности кредитных.
Сегодня основные перспективы развития систем электронных денег в основном связаны с мобильной коммерцией, локальными микроплатежами, а также интеграцией в универсальные персональные финансовые сервисы.
Продукты в области электронных денег предназначены для использования в качестве общего многоцелевого платежного средства и предназначены для выполнения малых встречных розничных платежей, предлагая замену монетам и банкнотам. Они должны дополняют традиционные инструменты розничных платежей как чеки, кредитные и расчетные карты. Большинство программ работает с пополняемыми картами, позволяющими периодически пополнять балансы с банковских счетов через банкоматы, по телефону или через Internet. Во всех случаях установлены относительно низкие лимиты максимальной стоимости, хранящейся на карте. Практически во всех программах отсутствует возможность перевода стоимости из одного кошелька в другой без участия эмитента. В тоже время в некоторых странах электронные деньги объединены с другими функциональными возможностями: кредитной или расчетной картой, удостоверением личности держателя, в нескольких странах карточные программы адаптированы к сетевым платежам.
По мнению некоторых аналитиков, в скором времени электронные средства расчетов полностью вытеснят с рынка наличные деньги и чеки, поскольку они представляют более удобный способ оплаты за товары и услуги [9, с. 168].
В то время как большинство онлайновых покупок совершается при помощи кредитных карт, почти половина респондентов используют в электронной коммерции чеки и денежные почтовые переводы. Вместе с этим значительно сократится использование «бумажных» платежей — 21% респондентов заявили, что они намерены отказаться от оплаты своих счетов по чекам.
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ ДЕНЬГАМИ В ЗАО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ»
2.1. Характеристика деятельности ЗАО «Банк Русский Стандарт»
Банк «Русский Стандарт» основан 1999 году. Банк создан по инициативе отечественных финансистов и предпринимателей, имеющих большой практический опыт в сфере бизнеса и создания компаний — лидеров потребительского рынка.
Основным акционером Банка является холдинговая компания ЗАО «Русский Стандарт».
В разработке бизнес-плана, стратегии развития Банка «Русский Стандарт» и его структуры приняла участие консалтинговая компания McKinsey&Co, имеющая более чем полувековой опыт работы на международном рынке консалтинговых услуг. В настоящее время Банк занимает прочные позиции среди крупнейших кредитных организаций России.
Банк «Русский Стандарт» располагает обширной сетью филиалов и дополнительных офисов в экономически развитых регионах России. Сегодня подразделения Банка работают в Москве, Санкт-Петербурге, Когалыме, Нижнем Новгороде, Тюмени, Новороссийске, Ухте, Омске, Самаре, Саратове, Иркутске, Брянске, Уфе, Нефтеюганске, Нижневартовске, Ноябрьске, Сургуте, Тобольске, Урае, Ангарске, Казани и Томске.
Банк «Русский Стандарт» непрерывно совершенствует технологии, внедряет новые формы и методы работы, разрабатывает новые продукты и активно расширяет клиентскую базу.
Банк обладает традиционно сильными позициями в корпоративном сегменте. Банк является учредителем лизинговых и факторинговой компаний, что позволяет предоставлять полный спектр услуг в корпоративном сегменте.
Сегодня Банк «Русский Стандарт» занимает первое место среди частных банков страны по объемам кредитования населения и имеет уникальный опыт по формированию кредитной истории клиентов с использованием системы вероятностной оценки кредитоспособности заемщиков. Клиентами Банка по программам кредитования населения стали уже более 23 миллионов человек, объем предоставленных кредитов превысил 25 млрд. долларов США. Банком Русский Стандарт выпущено более 21 млн. кредитных пластиковых карт.
В своей международной деятельности Банк «Русский Стандарт» сотрудничает с ведущими зарубежными финансовыми институтами и за счет имеющихся кредитных линий предоставляет своим клиентам услуги в области торгового финансирования.
ЗАО «Банк Русский Стандарт», основанный в 1999 году, осуществляет свою деятельность на основании Лицензий Банка России № 2289 от 19 июля 2001г.
ЗАО «Банк Русский Стандарт» обладает следующими лицензиями, выданными Федеральной службой по финансовым рынкам:
Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности от 03.06.2003 № 077-06707-000100. Срок действия лицензии — без ограничения срока действия.
Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности от 03.06.2003 № 077-06699-100000. Срок действия лицензии — без ограничения срока действия.
Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление дилерской деятельности от 03.06.2003 № 077-06702-010000. Срок действия лицензии — без ограничения срока действия.
Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами от 03.06.2003 № 077-06704-001000.
Уполномоченный банк ОАО «Аэрофлот — Российские авиалинии» по предоставлению гарантий в пользу Аэрофлота и единственный агент по выдаче БСО (бланков билетов).
ЗАО «Банк Русский Стандарт» обладает следующими лицензиями, выданными Центром по лицензированию, сертификации и защите государственной тайны ФСБ России:
Лицензия Центра по лицензированию, сертификации и защите государственной тайны ФСБ России на осуществление технического обслуживания шифровальных (криптографических) средств от 01.09.2005 г. №2680 Х.
Лицензия Центра по лицензированию, сертификации и защите государственной тайны ФСБ России на осуществление распространения шифровальных (криптографических) средств от 01.09.2005 г. №2681 Р.
Лицензия Центра по лицензированию, сертификации и защите государственной тайны ФСБ России на осуществление предоставления услуг в области шифрования информации от 01.09.2005 г. №2682 У.
Разрешение Таможенного Комитета Российской Федерации на право выступать перед таможенными органами в качестве гаранта № 226.
Сертификаты ключей электронных цифровых подписей уполномоченных лиц Корпоративного удостоверяющего центра Банка включены в Единый государственный реестр уполномоченного органа Российской Федерации — Федерального Агентства по информационным технологиям.
ЗАО «Банк Русский Стандарт» является участником:
Московской межбанковской валютной биржи (ММВБ);
Московской международной валютной ассоциации (ММВА);
Московского банковского союза (МБС);
Ассоциации российских банков (АРБ);
Ассоциации участников фондового рынка НАУФОР и ПАРТАД;
Национальной фондовой ассоциации (НФА);
Международной платёжной системы Europay International;
Сообщества всемирных межбанковских финансовых коммуникаций (SWIFT).
ЗАО «Банк Русский Стандарт» располагается по адресу: 628602, г. Нижневартовск, ул. Омская, д. 62/17
Контактная информация: тел.: (3466) 44-35-00, факс: (3466) 65-10-41
E-mail: bank@bank.rs.ru
Сайт: www. bank.rs.ru
Следует также отметить существующее финансовое положение ЗАО «Банк Русский Стандарт». За последние пять лет объем привлеченных Банком средств увеличился с 306 млн.руб. (10,87 млн. долл. США) до 5 229,5 млн.руб. (181,7 млн. долл. США) т.е. в 17 раз. Кредитный портфель — с 189 млн. руб. (6,7 млн. долл. США) до 4 566 млн.руб. (158,6 млн. долл. США), т.е. в 24 раза.
По итогам 2008 г. объем привлеченных средств вырос на 61%, кредитный портфель — на 52%, собственный капитал на 12%. А по итогам первого квартала 2009 г. объем привлеченных средств вырос на 63%, кредитный портфель — на 62%, собственный капитал — на 15%
На сегодняшний день до 20% кредитного портфеля образуется за пределами региона.
Стратегия развития Банка нацелена на диверсификацию, расширение перечня оказываемых услуг, увеличение кредитного портфеля, расширение деятельности за пределы региона. В течение ближайших двух лет планируется последовательное наращивание капитала до 3 млрд. руб. (104,2 млн. долл. США).
В целом анализируемый банк финансово устойчив. Но в виду сложившейся обстановки в стране ЗАО «Банк Русский Стандарт» испытывает ряд трудностей. В первую очередь, снизился поток денежных средств и размер вкладов со стороны юридических и физических лиц. Более того, существенная часть лиц, получивших денежные средства со стороны банка на условиях кредитного договора, в виду частичной или полной потери платежеспособности задерживают или вообще не вносят ежемесячные платежи по обязательствам.
Данный факт негативно сказывается на финансово-экономическом положении ЗАО «Банк Русский Стандарт». Таким образом, особое внимание необходимо уделить формированию и управлению кредитным портфелем банка, как совокупности заключенных контрактов по сделкам кредитного характера. Сюда относят, помимо непосредственно ссуд, также факторинговые операции, лизинг, учет векселей, исполнение обязательства по выданным банковским гарантиям и поручительствам.
2.2. Эффективность управления кредитными операциями
Ссудная задолженность занимает наибольшую долю в структуре чистых активов Банка — 75,7%. Кредитный портфель Банка в 2008 г. был увеличен более чем на 50% и на 1 июня 2009 г. составил 4 566 млн. руб. (158,6 млн. долл. США), по итогам деятельности первого квартала 2009 года увеличение произошло на 57%.
Основными задачами кредитной работы остаются улучшение качества кредитного портфеля, диверсифицированного по субъектам кредитных отношений, отраслевой принадлежности заемщиков, срокам кредитования и видам предоставленного обеспечения.
С открытием в 2006 — 2007 гг. филиалов в Воронеже и Уфе Банк расширил географию своей деятельности. Примечательно, что при значительном росте кредитного портфеля, соотношение между головным офисом и филиалами по объему кредитного портфеля остается практически неизменным (50/50), то есть головной офис и филиалы показывают сопоставимые темпы рост. На конец мая 2009 г. остатки задолженности по кредитам составили около 1 100 млн. руб. (31,3 млн. долл. США).
Приоритетным направлением вложений является кредитование «реального сектора» экономики, доля выданных кредитов по которому составляет 80% от всех выданных кредитов Банка. Всего в течение 2008 г. было выдано кредитов на сумму 18 146 млн. руб. (630,5 млн. долл. США), на 43,8% больше, чем в 2007 г., в том числе в «реальный сектор экономики» 14 146 млн. руб. (491,5 млн. долл. США), также за первый квартал 2009 г. наблюдается снижение данного параметра по сравнению с аналогичным периодом в прошлом году на 25%. Основные отрасли кредитования — это предприятия промышленности, электроэнергетики, торговли, строительной отрасти, сельского хозяйства.
Наибольшую долю в кредитном портфеле составляют кредиты 2-ой группы риска (78,7%), что свидетельствует о том, что основная сумма кредитов выдана заемщикам со средним финансовым положением. Обслуживание долга по данным кредитам удовлетворительное, что свидетельствует о своевременной уплате процентов и основного долга заемщиками банка. Просроченные ссуды на 01.01.2009 г. незначительны и составили 0,16% от суммы кредитного портфеля при нормативе не более 1%, на 01.06.2009 г. процент просроченных ссуд был равен 0,17% от суммы кредитного портфеля.
В 2008 г. на увеличение резервов под возможные потери Банком направлены значительные средства — 56 млн. руб. (2,0 млн. долл. США). На начало июня 2009 года они составили 32 млн.руб. (при запланированных 58 млн.руб. на 2009 год). С одной стороны, это явилось результатом целенаправленной работы по управлению кредитным риском и следованию политике создания резервов, предписанной ЦБ РФ, с другой — увеличением кредитных вложений.
При общем значительном росте кредитного портфеля соотношение между тремя группами клиентов за год практически не изменилось. Крупный бизнес по-прежнему преобладает, два других направления растут сопоставимыми темпами.
Далее необходимо рассмотреть структуру кредитного портфеля по группам клиентов (крупные корпоративные клиенты, малый и средний бизнес и частные лица) и набор услуг, предлагаемых ЗАО «Банк Русский Стандарт».
I. Управление по обслуживанию крупных корпоративных клиентов (УКК).
Наибольший рост выдачи кредитов произошел по крупным клиентам — по сравнению с 2008 г. увеличение почти в 2 раза. В течение 2008 г. Управлением по обслуживанию корпоративных клиентов было выдано кредитов на общую сумму 12,7 млрд. руб. (441 млн. долл. США). Объем кредитного портфеля на 01.06.2009 г. по Управлению составляет около 2,4 млрд. руб. (83,4 млн. долл. США) В связи с открытием филиала в г. Уфа расширилась география оказываемых банком услуг в других регионах России.
В 2008 г. Банк финансировал как краткосрочные, так и долгосрочные кредитные проекты. Краткосрочные кредиты предназначались преимущественно для финансирования текущей деятельности заемщиков: закупки сырья, комплектующих, топлива, проведение сезонных ремонтных работ. Долгосрочные — для модернизации, реконструкции, расширения производства, приобретения основных фондов предприятия. Кроме кредитования, банком практиковалось предоставление гарантий предприятиям на участие в тендерах по поставке продукции, а также дилерам ОАО «КАМАЗ» на получение продукции с отсрочкой платежа, что положительно сказывалось на финансовых показателях деятельности предприятий.
Важнейшей задачей по-прежнему остается формирование постоянного круга надежных и рентабельных клиентов заемщиков, активно пользующихся всем спектром услуг, предоставляемых Банком.
II. Управление по работе с частными клиентами.
Цель — привлечение большего числа частных клиентов, работа на долгосрочной основе. Для реализации поставленной цели Управление частных лиц ЗАО «Банк Русский Стандарт» предлагает различные виды накопительных схем, кредитов, в том числе ипотечных, услуг для частных клиентов. В настоящее время в банке обслуживается около 200 тысяч частных клиентов.
С целью получения дополнительных доходов, а также диверсификации банковских рисков ЗАО «Банк Русский Стандарт» приступил к активной реализации программы розничного кредитования, увеличив к концу 2008 года портфель кредитов населению на 91 %.
Если на начало года сумма потребительских кредитов составляла 454,5 млн. руб. (16,4 млн. долл. США), в т.ч. кредиты овердрафт в размере 16 млн. руб. (0,4 млн. долл. США), то на 01.06.2009 сумма потребительских кредитов выросла до 619,2 млн. руб. (21,5 млн. долл. США), в т.ч. овердрафты — 30,6 млн. руб. (1,06 млн. долл. США).
В интересах частных клиентов, имеющих положительную кредитную историю, были разработаны программы поддержки лояльности клиентов.
Физическим лицам в отчетном году было выдано кредитов в объеме 1 182 млн. руб. (41,1 млн. долл. США) или на 20% больше, чем в 2008 г.
Банком также разработан и утвержден пакет документов по ипотечному кредитованию населения.
Таким образом, в 2008 г. отмечено значительное увеличение кредитного портфеля ЗАО «Банк Русский Стандарт», что объясняется следующими факторами:
расширение географии своей деятельности;
кредитование «реального сектора» экономики;
количество просроченных ссуд незначительно и составило 0,16% от суммы кредитного портфеля при нормативе не более 1%;
на увеличение резервов под возможные потери Банком направлены значительные средства — 56 млн. руб.;
рост выдачи кредитов по крупным клиентам (по сравнению с 2008 г. увеличение почти в 2 раза);
кредитование частных лиц увеличилось на 58%;
предложение различных видов накопительных схем, кредитов, в том числе ипотечных услуг для частных клиентов;
для частных клиентов, имеющих положительную кредитную историю, разработаны программы поддержки лояльности клиентов.
Анализ кредитного портфеля ЗАО «Банк Русский Стандарт» позволяет сделать вывод о том, что Банк успешно реализует одно из своих одно из своих основных направлений деятельности — кредитование.
2.3. Анализ обращения кредитных денег
Здесь, наиболее подробно будет рассмотрен пример осуществления прямого и доходного учета (анализа) в ЗАО «Банк Русский Стандарт».
Предположим, что прямая учетная ставка 10% по векселю (или кредиту) на 1 млн. рублей составляет 100 тыс. рублей, а учтенная сумма равна 900 тыс. рублей. При условии, что обязательства погашаются в течение 1 года, доход составит 100/900, или 11,11% годовых, погашаемых ежегодно.
Таким образом, прямой дисконт 10% можно определить как «учет по учетной ставке, соответствующей доходу в сумме 11,11%, выплачиваемому ежегодно», или еще проще как «учет с доходом 11,11%, выплачиваемым ежегодно».
Далее следует произвести вычисление номинальной стоимости векселей, подлежащих форфетированию.
Предположим, что все пять векселей комплекта, кроме последнего, имеют разную номинальную стоимость общей суммой 1550,0 тыс. рублей. Стоимость товара составляет 984,0 тыс. рублей, а процент, выплачиваемый ежегодно, составляет 15,5.
Далее рассмотрены три метода расчета:
1. Цена продажи делится на 5 равных частей в 196,8 тыс. рублей. И каждая из этих частей суммируется с процентом на сумму неоплаченной задолженности.
2. Цена продажи делится на 5 равных частей в 196,8 тыс. рублей, и процент начисляется на каждую часть на весь срок долгового обязательства, а взимается ежегодно (наиболее употребляемый метод).
3. Векселя с равной номинальной стоимостью, рассчитанной по методу № 1 приблизительных сумм ежегодных платежей.
В исследуемом случае средний срок векселей составляет 3 года, следовательно, 15,5% годовых от 984 000 рублей составит 457 560. Каждый вексель будет иметь номинальную стоимость (984 000 + 457 560) * 5 = 7 207 800, а общая номинальная стоимость составит 1 441 560 рублей.
Очевиден разный порядок оплаты, предпочтительный в том или ином случае, в зависимости от обстоятельств, но в любом случае возможно определение действительного, равного дохода, а равные суммы платежа просто отражают разницу в суммах и неоплаченных периодах существующих векселей.
ГЛАВА 3.
ПРОБЛЕМЫ И ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ КРЕДИТОВАНИЯ В ЗАО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ»
Анализ кредитной политики ЗАО «Банк Русский Стандарт» выявил проблемы, с которыми банку приходится сталкиваться в процессе кредитования.
Во-первых, ключевым видом риска для Банка является риск невозврата или несвоевременного возврата заемщиками кредитов, полученных от Банка. Несмотря на то, что доля просроченной задолженности невелика (0,16%), имеются отдельные кредиты, выданные крупным клиентам, задолженность по которым на начало отчетного периода 2009 г. составляла 13-18% собственного капитала банка.
В своей деятельности по решению данной проблемы ЗАО «Банк Русский Стандарт» создает достаточные резервы под возможные потери по кредитам, также поддерживает структуру кредитного портфеля согласно нормативам ЦБ РФ и следует принятого курса на диверсификацию (распределение риска).
Во-вторых, в современном мире суперконкуренции и предложения различных кредитных услуг ЗАО «Банк Русский Стандарт» может сдать свои позиции по причине длительного оформления заявки на кредит (большой пакет документов, продолжительное время на проверку кредитоспособности заемщика и т.д.).
Вышеназванные проблемы кредитования дают основу для разработки предложений по совершенствованию кредитования в ЗАО «Банк Русский Стандарт».
Здесь можно выделить два момента:
организация работы с проблемными кредитами;
направленность на снижение времени обработки заявки на кредит.
Рассмотрим предложенные пути совершенствования кредитования в ЗАО «Банк Русский Стандарт» более подробно.
Работа с проблемными кредитами должна включать элементы страхования, которые банки включают в свои программы кредитования, некоторые кредиты неизбежно переходят в разряд проблемных. Обычно это означает, что заемщик не произвел своевременно один или более платежей или что стоимость обеспечения по кредиту значительно снизилась. Несмотря на то, что каждый проблемный кредит имеет свои особенности, всем им присущи определенные общие черты, которые говорят банкиру о том, что возникли определенные трудности [2, с. 169]:
1. Необычные или необъяснимые причины задержки предоставления финансовой отчетности, осуществления платежей или прекращения контактов с работниками банка.
2. Любое неожиданное изменение заемщиком методов расчета амортизации, взносов по пенсионным планам, оценки товарно-материальных запасов, начисления налогов или расчета прибыли.
3. Реструктурирование задолженности или отказ от выплаты дивидендов, изменение кредитного рейтинга заемщика.
4. Неблагоприятные изменения цены на акции заемщика.
5. Наличие чистых убытков в течение одного или нескольких лет, измеренных с помощью показателей доходности активов, доходности капитала или прибыли до уплаты процентов и налогов.
6. Неблагоприятные изменения структуры капитала заемщика (показателя соотношения акционерного капитала и долговых обязательств), ликвидности (коэффициент «критической» оценки) или деловой активности (например, соотношения объема продаж и товарно-материальных запасов).
7. Отклонение объема фактических продаж или потока наличности от планируемых при подаче кредитной заявки.
8. Неожиданные и необъяснимые изменения в размере остатков на счетах клиента.
В случае если кредит становится проблемным, можно предложить следующие основные шаги, которые описаны зарубежными экспертами по разработке планов по возврату кредитов — процессу возмещения средств банка в случае возникновения проблемной ситуации Роуз П. С.[4, с.134]:
1. Всегда помнить о цели разработки подобных планов — максимизации шансов банка получить полное возмещение своих средств.
2. Крайне важными являются быстрое выявление и объявление о возникновении любых проблем, связанных с кредитом; обычно задержка только ухудшает ситуацию.
3. Отделить ответственность по разработке подобных планов от функции кредитования для того, чтобы избежать возможных столкновений интересов у конкретного кредитного инспектора.
4. Кредитные инспектора должны как можно быстрее обсудить с проблемным заемщиком возможные варианты решения проблемы, особенно в части сокращения расходов, увеличения потока наличности и улучшения контроля со стороны менеджеров. Данная встреча должна предваряться анализом проблемы и возможных причин ее возникновения, а также выявлением особых проблем (в том числе наличия других кредиторов). После определения степени риска для банка и наличия всех необходимых документов (особенно претензий на залог, предоставленный клиентом, отличных от претензий со стороны банка) должен быть разработан предварительный план действий.
5. Оценить, какой суммой средств нужно располагать для взыскания проблемного кредита (в том числе оценить продажную цену активов и размеры депозитов).
6. Сотрудники, занимающиеся возвратом кредитов, должны изучить налоговые декларации и судебные иски для того, чтобы выяснить, имеет ли заемщик другие неоплаченные долговые обязательства.
7. Сотрудники банка должны оценить качество, компетентность и честность руководства фирмы-заемщика и посетить заемщика для того, чтобы на месте оценить его имущество и деятельность.
8. Нужно рассмотреть все разумные альтернативы для погашения проблемного кредита, в том числе заключение нового, временного соглашения, если возникшие проблемы являются по своей природе краткосрочными, либо разработать способы увеличения потока наличности клиента (например, снижение расходов или выход на новые рынки) или вливания нового капитала в предпринимательскую фирму. Другие возможности предполагают поиск дополнительного обеспечения, наличие второй подписи или гарантий, реорганизацию, слияние или ликвидацию фирмы, заполнение заявления о банкротстве.
Естественно, наиболее приемлемым вариантом всегда является такой пересмотр условий кредитного договора, который дает и банку, и его клиенту шанс возобновить нормальную деятельность. Даже при наличии серьезных проблем с кредитным договором у банка подобных проблем может не быть у клиента. Это означает, что в случае правильно разработанного кредитного договора неразрешимые проблемы возникают редко. Однако неправильно составленный кредитный договор может усугубить финансовые проблемы заемщика и послужить причиной невыполнения обязательств по кредиту.
Страхование и привлечение достаточного обеспечения позволяют вернуть ссуженные средства и компенсировать убытки банка по процентам за кредит путем страхового возмещения от страховой компании или реализации обеспечения. Однако в условиях запутанной и усложненной процедуры реализации обеспечения более предпочтительным выглядит страхование кредитов в надежной страховой компании, поскольку в этой ситуации проблемами залога, его наличия, сохранности, реализации в случае непогашения кредита занимается страховая компания, а не банк, что, в свою очередь, экономит средства банка и рабочее время сотрудников кредитных подразделений и служб безопасности.
В работе по снижению времени рассматривания заявок в ЗАО «Банк Русский Стандарт» рекомендуется выполнить мероприятия по устранению причин, вызывающих данную проблему:
1. Большой пакет документов по кредитованию.
С целью привлечения большего количества клиентов нужно пересмотреть и сократить количество документов, необходимых для оформления кредита.
2. Ошибки специалистов (недоработки в документах).
Здесь необходима целенаправленная работа с персоналом: в данном случае ужесточение требований к работе, стимулирование (материальное (снижение оклада, повышение премии) и нематериальное (награждение, поощрение «лучшего аккуратного работника»).
Данные рекомендации, реализованные в комплексе, будут способствовать оптимизации оборота кредитных денег, что значительно повысит конкурентоспособность ЗАО «Банк Русский Стандарт» на фоне других коммерческих банков.
Таковы основные шаги по совершенствованию кредитной политики ЗАО «Банк Русский Стандарт». Хочется подчеркнуть, что основной идеей в исследовании этого вопроса в работе является систематический подход, необходимость которого очевидна, когда речь идет о таких комплексных проблемах как вопросы кредитования.
В итоге исследование показало, что ЗАО «Банк Русский Стандарт» как современный коммерческий банк «шагает в ногу со временем», проводя гибкую кредитную политику, отвечающую последним требованиям отечественного кредитного рынка. Однако выявленные в ходе анализа проблемы (риск не возврата или несвоевременного возврата заемщиками кредитов, длительное оформление заявки на кредит) заставляют задуматься о будущем кредитной политике банка, которое далеко не безоблачно. Рекомендации, предложенные в данной главе, предотвратят негативные последствия этих проблем и, тем самым, усовершенствуют существующую кредитную деятельность ЗАО «Банк Русский Стандарт».
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Суммируя все вышесказанное, необходимо обозначить основные моменты работы.
Итак, объектом исследования в данной работе выступил ЗАО «Банк Русский Стандарт», который зарекомендовал себя как универсальный коммерческий банк, предоставляющий широкий спектр банковских услуг юридическим и физическим лицам.
Анализ кредитной политики ЗАО «Банк Русский Стандарт» выявил значительное увеличение кредитного портфеля, что объясняется следующими факторами:
расширение географии своей деятельности;
кредитование «реального сектора» экономики;
количество просроченных ссуд незначительно и составило 0,16% от суммы кредитного портфеля при нормативе не более 1%;
на увеличение резервов под возможные потери Банком направлены значительные средства — 56 млн. руб.;
рост выдачи кредитов по крупным клиентам (по сравнению с 2007 г. увеличение почти в 2 раза);
кредитование частных лиц увеличилось на 58%;
предложение различных видов накопительных схем, кредитов, в том числе ипотечных услуг для частных клиентов.
В ходе анализа кредитной политики ЗАО «Банк Русский Стандарт» были выявлены следующие проблемы: риск невозврата или несвоевременного возврата заемщиками кредитов и длительное оформление заявки на кредит.
В качестве путей совершенствования кредитования в ЗАО «Банк Русский Стандарт» были предложены:
организация работы с проблемными кредитами;
направленность на снижение времени обработки заявки на кредит.
Решение первого вопроса достигается, во-первых, внимательностью к общим сигналам, информирующим о «проблемности» заемщиков; во-вторых, реализацией пошаговых действий по возмещению средств банка в случае возникновения проблемной ситуации.
По вопросу длительности оформления кредитных заявок рекомендовано пересмотреть и сократить количество документов, необходимых для оформления кредита, и разработать план мероприятий по работе с персоналом: ужесточение требований к работе, стимулирование (материальное (снижение оклада, повышение премии) и нематериальное (награждение, поощрение «лучшего аккуратного работника»).
Данные рекомендации, реализованные в комплексе, будут способствовать оптимизации оборота кредитных денег, что значительно повысит конкурентоспособность ЗАО «Банк Русский Стандарт» на фоне других коммерческих банков.
С
ПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Гражданский кодекс Российской Федерации
2. Акулов В.Б. Экономическая теория. Учебное пособие. // media.karelia.ru/~resource/econ/econ_th/index.htm
3. Боровская М.А. Банковские услуги предприятиям. // www. aup.ru
4. Боткин И.О. Развитие управления рыночными процессами при переходе общества на модель безналичного денежного обращения: автореф. дис. канд. экон. наук / Боткин И.О.; [Ин-т экономики Уральского отделения РАН]. — Ижевск, 1999.
5. Грибов А.Ю. Теория денег. / www.gribov.ru/index.shtml?13
6. Деньги и денежное обращение. Учебник // www.20m.ru/dengi/kreditnie/
7. Деньги, кредит, банки / Под ред. Лаврушина О.И. — М.: Финансы и статистика, 2007.
8. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции. — М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2007.
9. Основы банковского дела / под ред. К. Р. Тагирбекова. — М.: Изд. дом ИНФРА-М, Издательство Весь мир, 2007.
Пашковский В.С. Деньги.Кредит.Банки. // www.bookz.com.ua/17/02.htm
10. Финансово-аналитический центр MaBiCo lib.mabico.ru
11. Финансы, денежное обращение и кредит/ Под ред. Г.Б. Поляка. М: ЮНИТИ. 2007.
12. Эйвазов Б.Ф. Расширение масштабов применения пластиковых карт в безналичном денежном обороте Узбекистана: автореф. дис. канд. экон. наук / Эйвазов Б.Ф.; Банковско-фин. акад. респубики Узбекистан. — Ташкент: Б.и., 2008.
13. Эмиссия и выпуск денег в хозяйственный оборот // www.money-world.ru/money_5.php