Технико-экономический расчет ОАО «СамараОРГСИНТЕЗ»
Введение
Химическая промышленность — одна из важнейших отраслей народного хозяйства.
Рассматриваемое в данной работе предприятие “САМАРАОРГСИНТЕЗ” по структуре своей относится к комбинированному типу, что характерно для данной отраслевой специализации. Исходным сырьём являются бензол и пропилен, которые, проходя через ряд последовательных и параллельных стадий, одна из которых получение изопропилбензола (ИПБ), превращаются в несколько товарных продуктов. Основными из них являются фенол и ацетон. ИПБ также может быть использован в производстве α-метилстирола (распространенный мономер органического синтеза).
И фенол, и ацетон достаточно широко востребованы.
Фенол потребляют в производствах эпоксидных полимеров (лаки, клеи); антиоксидантов, присадок к маслам и топливам; как растворитель на установке селективной очистки масел, антисептиков, гербицидов, инсектицидов; пластификаторов, волокон, пластмасс и т.д.
Ацетон широко применяют в качестве растворителя и промежуточного продукта органического синтеза (для производства эпоксидных полимеров и поликарбонатов и других ценных веществ). А также в качестве растворителя в быту. В связи с развитием упомянутых выше областей, имеется потребность в увеличении производительности.
Совместный способ получения фенола с ацетоном является самым экономичным, и в ряде стран вытеснил все остальные.
“САМАРАОРГСИНТЕЗ” является обществом с ограниченной ответственностью, т. е. это организация, созданная по соглашению юридическими лицами и гражданами путём объединения их вкладов в целях осуществления хозяйственной деятельности. Эта форма предприятия предполагает, что общество может состоять из двух и более участников. В их числе могут быть предприятия, учреждения, организации, государственные органы, а также граждане. Участники общества могут участвовать в управлении делами общества в порядке, определяемом учредительными документами, получать часть прибыли (дивиденды) от деятельности общества, а также информацию о деятельности общества. Участники общества должны вносить вклады в порядке, размере и способами, предусмотренными учредительными документами.
Конечной целью любого предприятия является получение максимальной прибыли при минимизации производственных издержек и основных производственных фондов предприятия.
Своевременное инвестирование в основные фонды предприятия является одним из главных направлений в экономической стратегии предприятия.
Использование устаревших основных фондов, как правило, приводит к увеличению издержек на ремонт, ухудшению качества производимой продукции, часто это оборудование не соответствует требованиям стандартов по безопасности и экономичности производства.
В таких обстоятельствах особую актуальность приобретает экономический анализ эффективности использования основных фондов. Поставленная цель по расчётам определяет состав экономической части проекта.
Необходимо рассчитать затраты по сырью материалам и полуфабрикатам, ознакомиться с системой оплаты труда на предприятии, а так же фонда заработной платы, отчисления во внебюджетные фонды, рассчитать общецеховые расходы. На основе полученных данных произвести сравнение экономических показателей проектируемого и действующего производства, рассчитать экономический эффект.
Целями предлагаемого ниже технико-экономического расчёта являются:
Проверка экономической целесообразности увеличения производительности установки алкилирования бензола пропиленом с 95000 т/год до 120000 т/год по изопропилбензолу-ректификату, и расчёт экономических показателей.
Проверка экономической эффективности предлагаемой в дипломной работе модернизации производства.
1. Расчет экономической эффективности увеличения производительности установки
Технологические расчеты показали, что увеличение производительности с 95000 т/год до 120 000 т/год возможно на действующем в настоящее время оборудовании и не требует привлечения дополнительных средств и рабочих сил.
Расчёт производительности установки.
Производительность цеха на данный момент составляет 95000 т/год изопропилбензола-ректификата.
Проектом предусматривается 26,3%-ное увеличение производительности и доведение её до 120000 т/год.
Годовой фонд календарного времени: 365 дней или 8760 часов.
Регламентом предусмотрено 15 дней или 360 часов остановки на капитальный ремонт.
Эффективный фонд времени работы установки: 8400 часов в год.
Часовая производительность:
/>т/ч
Сменная производительность:
/>т/смен.
Суточная призводительность:
/>т/сут.
Месячная производительность:
/>т/мес.
Результаты расчета производительности установки сведены в таблице 1.1.
Таблица 1.1
Производительность установки.
Наименование
показателя
До увеличения
производительности
После увеличения
производительности
Годовая производителльность по ИПБ, т/год
95000
120000
Часовая производителльность, т/час
11,31
14,29
Сменная производителльность, т/смену
90,48
114,32
Суточная производителльность, т/сутки
271,44
342,96
Месячная производителльность, т/мес.
7916,67
10000
2. Оценка единовременных и текущих затрат (издержек производства)
Под текущими затратами (издержками производства) понимается сумма затрат на сырье, основные и вспомогательные материалы (реагенты, катализаторы, адсорбенты, абсорбенты и т.п.), полуфабрикаты, топливо и все виды энергетических затрат, заработная плата с начислениями, амортизация, затраты на ремонт оборудования, общезаводские и цеховые расходы.
Расчет амортизационных отчислений.
Основные фонды – средства производства, неоднократно участвующие в процессе производства, переносящие свою стоимость на продукцию не сразу, а постепенно.
Основные фонды цеха №7 (Очистки бензола и получения ИПБ) приведены в таблице 2.1. В данной таблице мы производим расчет амортизационных отчислений по заводским данным о величинах нормы амортизации.
Таблица 2.2
Расчет амортизационных отчислений.
Наименование ОС
Балансовая стоимость, руб.
Норма амортизации (Na), %--PAGE_BREAK----PAGE_BREAK--
53882,55
ИТОГО:
20
72670,05
Производство бензола Отделение М-2
7
Аппаратчик перегонки
Раб.
5
VI
20,83
4,17
25,00
18787,5
8
Аппаратчик перегонки
Раб.
11
V
19,92
3,98
23,90
39513,87
9
Аппаратчик перегонки (экстр. ректиф.)
Раб.
5
V
19,92
3,98
23,90
17960,85
10
Аппаратчик очистки жидкости (кисл. очистки)
Раб.
5
V
19,92
3,98
23,90
17960,85
ИТОГО:
26
94223,07
Отделение№14
11
Аппаратчик абсорбции
Раб.
5
IV
17,67
3,53
21,20
15931,80
ИТОГО:
5
15931,80
Отделение№15
12
Аппаратчик перегонки
Раб.
5
V
19,92
3,98
23,90
21553,02
ИТОГО:
5
21553,02
Отделение №19
13
Шихтовщик
Раб.
16
V
19,92
3,98
23,90
57474,72
ИТОГО:
16
57474,72
ФОТ производственных рабочих за месяц:
332869,41
* Примечание: особо вредные условия труда, 36-час. рабочая неделя.
Заработная плата основных рабочих за год составляет:
/>руб.
Доплата за работу в ночное время равна 40% от тарифной ставки, в вечернее – 20%. Фонд оплаты труда в ночное и вечернее время определяем по формуле:
/>,
где Ф н. и в. – фонд оплаты за ночное и вечернее время, руб.; Нн. – норматив ночных, Нн. = 40%; Нв.– норматив вечерних, Нв. = 20%. продолжение
--PAGE_BREAK--
/>руб.
Фонд оплаты труда в праздничные дни определяем по формуле:
/>,
где Ф пр.д. – фонд за работу в праздничные дни, руб.; Пр. – количество праздников в году; Ст. час. – суммарная часовая тарифная ставка (в праздники – двойной тариф); раб.вр. – время работы смены (8ч.)
/>руб.
Заработный фонд основных производственных рабочих определяем по формуле:
/>
/>руб.
Дополнительный заработный фонд определяем по формуле:
/>,
где Фд. – дополнительный фонд, руб.;
Нд. (40-60%) – норматив дополнительной зарплаты.
/>руб.
Годовой фонд заработной платы определяем по формуле:
/>,
где Ф год. – годовой фонд, руб.
/>руб.
Рассчитаем начисления на заработную плату, учитывающие единый социальный налог. Расходы на социальные нужды определяем по формуле:
/>,
где Н с.н. = 35,6 % — норматив на социальные нужды (согласно ст. 241 налогового кодекса РФ).
/>руб.
Итоговый годовой ФЗП основных производственных рабочих составит:
/>руб.
Расчет фонда заработной платы вспомогательных рабочих.
Таблица 2.3
Штатное расписание вспомогательных рабочих.
№
п/п
Наименование должностей
Категория
Кол-во штатных единиц
Раз ряд
Тарифная
Ставка, р/ч
Надбавка за вредн. услов. труда (20%)
Установленная тарифная ставка
ФОТ*
Производство ипб Ремонтная служба
1
Слесарь по ремонту и обслуживанию технологического оборудования
Раб.
3
VI
20,08
4,02
24,10
10866,69
2
Слесарь по ремонту и обслуживанию технологического оборудования
Раб.
12
V
19,33
3,87
23,20
41843,52
3
Электрогазосварщик
Раб.
1
VI
20,08
4,02
24,10
3622,23
4
Электрогазосварщик ручной сварки
Раб.
1
VI
20,08
4,02
24,10
3622,23
Производство бензола Ремонтная служба
5
Слесарь по ремонту и обслуживанию технологического оборудования
Раб.
3
VI
20,08
4,02
24,10
10866,69
6
Слесарь по ремонту и обслуживанию технологического оборудования
Раб.
11
V
19,33
3,87
23,20
38356,56
7
Электрогазосварщик ручной сварки
Раб.
2
VI
20,08
4,02 продолжение
--PAGE_BREAK----PAGE_BREAK--
36000
10
Мастер ППР
Рук.
1
4800
960
5760
5760
11
Технолог
Спец.
1
5000
1000
6000
6000
12
Кладовщик
Раб.
1
2400
2400,00
2400
13
Уборщик производственных помещений
Раб.
1
1 600
1600,00
1600
ИТОГО:
18
76360
Производство бензола
14
Заместитель начальника цеха
Рук.
1
6000
1200
7200
7200
15
Начальник отделений М-1-2
Рук.
1
5500
1100
6600
6600
16
Начальник отделений № 19
Рук.
1
5500
1100
6600
6600
17
Мастер по ремонту отделения М-1-2
Рук.
1
5000
1000
6000
6000
18
Инженер
Спец.
1
4800
960
5760
5760
19
Уборщик производственных помещений
Раб.
2
1 600
1600,00
3200
ИТОГО:
7
35360
ФОТ ИТР, Служащих и МОП за месяц
111720
Заработная плата сменного состава ИТР за год составляет:
/>руб.
Фонд оплаты труда в ночное и вечернее время:
/>руб.
Фонд оплаты труда в праздничные дни (составляет 2,46%):
/>руб.
Заработная плата остальных ИТР, служащих и МОП за год:
/>руб.
Фонд оплаты отпусков составляет 11,5% от ФОТ:
/>
Общий заработный фонд всего состава ИТР:
/>руб.
Дополнительный заработный фонд:
/>руб.
Годовой фонд заработной платы:
/>руб.
Итоговый годовой ФЗП ИТР, служащих и МОП (с отчислениями на социальное страхование 35,6%):
/>руб. продолжение
--PAGE_BREAK--
ФОТ ИТР, служащих и МОП приходящийся на 1т ипб:
/>руб/т.
Общий годовой ФОТ всех работников цеха составит:
/>руб.
Общий годовой ФОТ всех работников цеха на 1т. ИПБ:
/>руб./т.
Расчет цеховых расходов.
Таблица 2.8
Смета общецеховых расходов.
Статьи расходов
Сумма, руб.
Примечание
1
Фонд оплаты труда цехового персонала с начислениями
1374849
2
Содержание производственных зданий и сооружений
2.1
Текущий ремонт зданий и сооружений
56943
принимаем равным 2,5% от их стоимости
2.2
Капитальный ремонт зданий и сооружений
34166
принимаем равным 1,5% от их стоимости
2.3
Амортизация производственных зданий и сооружений
63120
2.4
Расходы по охране труда
1155755
15% от ФОТ всех работающих
Итого по ст. 1-2:
2684833
3
Износ малоценного и быстроизнашивающегося инвентаря и прочие
402725
15% от расходов по ст. 1-2
4
Содержание и обслуживаниие оборудования
4.1
ФОТ вспомогательного персонала:
1626391
Итого:
4713949
3. Плановые калькуляции затрат до и после внедрения проекта по увеличению производительности
Плановые калькуляции затрат до и после внедрения проекта по увеличению производительности, представлены в таблицах 10.3.1 и 10.3.2 соответственно.
Таблица 3.1
Плановая калькуляция затрат до внедрения проекта
(производительность — 95 000 т ИПБ/год).
Наименование статей
Ед. изм
Затраты
На весь выпуск
На 1 тонну
Норма расхода
Цена, руб./т
Сумма, руб.
Норма расхода
Сумма, руб./т
А. Сырьё и полуфабрикаты
1.Бензол на изопропилбензол
т/т
76000
823
62548000
0,8
658,4
2.ППФ на изопропилбензол
т/т
89300
728
65010400
0,94
684,32
Итого:
127558400
1342,72
Б. Вспомогательные
материалы
1.Хлористый алюминий
т/т
1805
23830
43013150
0,019
452,77
2.Едкий натр (100%) продолжение
--PAGE_BREAK----PAGE_BREAK----PAGE_BREAK--
Вода оборотная
м3/т
1824000
30,15
54993600
15,2
331,65
Сжатый воздух
м3/т
108000
170
18360000
0,9
153
Холод +6 0C
Гкал/т
12000
1300
15600000
0,10
130
Итого:
689186206,8
5743,22
Г. Заработная плата с начислением
7705200
64,21
Д. Цеховые расходы
4713949
39,28
Цеховая себестоимость
922025566,8
7683,55
Побочная продукция
1. Этилбензольная фракция
т/т
16000
0,007
112
2. Растворитель АР
т/т
15 000
0,01
150
3. Смола ПАБ
т/т
900
0,011
9,9
4. Алюмохлорид
т/т
7398
0,0025
18,495
Итого:
290,395
Производственная себестоимость
887178166,8
7393,15
Е. Общезаводские расходы
43471730,2
362,26
Ж. Внепроизводственные расходы
14749337
155,26
Полная себестоимость
945399234
7910,67
Прибыль (убыток)
185780766
1548,17
Рентабельность, %
19,16
Оптовая цена
1131180000
9426,5
4. Оценка экономической эффективности от реализации проекта по увеличению эффективности
Выход продукта увеличился с 95000 т/год до 120000 т/год. Товарную продукцию до и после внедрения проекта по увеличению производительности определяем по формуле (1):
ТП = Ц*Q, (1)
где Q – количество выработанной продукции (таблица 10.1.1), т/сут.;
Ц = 9426,5 руб./т – цена целевого продукта.
Таким образом, товарная продукция до и после внедрения проекта составит:
/>руб./сут.
/>руб./сут.
Прибыль (до и после внедрения проекта) рассчитывается по формуле:
Пр = ТП – СС,
где ТП – товарная продукция, руб./сутки;
СС – общие затраты на производство продукции в сутки, руб./сутки. продолжение
--PAGE_BREAK--
/>руб./сут.
/>руб./сут.
Рентабельность основной продукции находим по формуле (2):
/>, (2)
где Ц – цена 1 т целевой продукции, руб./т;
С – себестоимость продукции, руб./т.
Таким образом, рентабельность основной продукции после увеличения производительности составит:
/>%.
Рентабельность продукции до увеличения производительности рассчитывается аналогично.
Прирост прибыли от реализации проекта по увеличению производительности составит:
ПП = 1548,17 – 1090 = 458,17 руб./т.
Сравнение технико-экономических показателей работы цеха №14 до и после увеличения производительности представлено в таблице 10.4.1.
Таблица 10.4.1
Сравнение технико-экономических показателей работы цеха №14 до и после внедрения проекта.
Наименование показателей
Единицы измерения
До увеличения производитель-ности
После увеличения производитель-ности
Выработка целевой продукции:
т/год
95000
120000
Товарная продукция
руб./сут.
2558729
3245259
Себестоимость одной тонны продукции
руб./т
8336,52
7910,67
Прибыль
руб./т
1090
1548,17
Численность персонала
чел.
150
150
Рентабельность целевой продукции
%
13
19
Годовой экономический эффект рассчитаем по формуле (3):
/>
где С1 — себестоимость одной тонны продукции до внедрения проекта;
С2 — себестоимость одной тонны продукции после внедрения проекта;
В – выработка основной продукции после внедрения проекта.
Годовой экономический эффект составит:
Э = (8336,52-7910,67)*120000 = 51 102 000 руб.
Процент снижения себестоимости составит:
/>С =/>.
Прирост прибыли на весь выпуск произойдёт за счёт снижения себестоимости тонны товарной продукции и составит:
/>11 454 250 руб./год.
5. Проверка экономической эффективности предлагаемой в дипломной работе модернизации производства
Улучшение очистки абгазов, позволяющее получать дополнительный товарный побочный продукт, требует увеличения норм расхода на вспомогательные материалы и преобразования технологической схемы получения ИПБ, включающее в себя установку реактора-регенератора каталитического комплекса, который одновременно служит поглотителем части хлористого водорода из пропановой фракции. Затраты на модернизацию приведут к увеличению постоянных издержек производства, они включают в себя стоимость реактора с мешалкой, трубопроводов с арматурой, затраты на работы по установке оборудования и оплату труда в соответствии с ЕНиР-Е22 и составляют 2,5 млн. рублей.
В таблице 10.5 приведена плановая калькуляция затратпосле модернизации (производительность – 120 000 т/год).
Таблица 5
Плановая калькуляция затрат после модернизации (производительность — 120 000 т ИПБ/год).
Наименование статей
Ед. изм
Затраты
На весь выпуск
На 1 тонну
Норма расхода
Цена, руб./т
Сумма, руб.
Норма расхода
Сумма, руб./т
А. Сырьё и полуфабрикаты
1.Бензол на изопропилбензол
т/т
96000
823
79008000
0,8
658,4
2.ППФ на изопропилбензол
т/т
112800
728
82118400
0,94
684,32
Итого:
161126400
1342,72 продолжение
--PAGE_BREAK----PAGE_BREAK--
5. Пропановая фракция
т/т
1092.7*
0,54
590.06
Итого:
880.45
Производственная себестоимость
857088406,8
7142.40
Е. Общезаводские расходы
41997331,9
349.98
Ж. Внепроизводственные расходы
14249094,8
149.99
Полная себестоимость
913334833
7642.37
Прибыль (убыток)
217845167
1815.38
Рентабельность, %
19
Оптовая цена
1131180000
9426,5
* — стоимость пропановой фракции взята из расчета 4 руб./м3 по данным на 2006 год.
6. Оценка экономической эффективности от реализации проекта модернизации производства
Величина товарной продукции до и после внедрения проекта модернизации не изменилась (рассчитывается по формуле 1) и составляет:
/>руб. /сут.
Прибыль (до и после внедрения проекта) рассчитывается по формуле 2 и составит:
/>руб. /сут.
/>руб. /сут.
Таким образом, рентабельность основной продукции после внедрения проекта модернизации рассчитывается по формуле (2) и составит:
/>%.
Рентабельность продукции до внедрения проекта модернизации представлена в таблице 3.2.
Прирост прибыли от реализации проекта модернизации производства составит:
ПП = 1815,38 – 1548,17 = 267,21 руб./т.
Сравнение технико-экономических показателей работы цеха №14 до и после внедрения проекта модернизации производства представлено в таблице 6.
Таблица 6.
Сравнение технико-экономических показателей работы цеха №14 до и после внедрения проекта модернизации производства.
Наименование показателей
Единицы измерения
До модернизации
После модернизации
Выработка целевой продукции
т/год
120000
120000
Товарная продукция
руб./сут.
3245259
3245259
Себестоимость одной тонны продукции
руб./т
7910,67
7642,37
Прибыль
руб./т
1548,17
1815,38
Численность персонала
чел.
150
150
Рентабельность целевой продукции
%
19
19
Годовой экономический эффект рассчитаем по формуле (3):
/>
где С1 — себестоимость одной тонны продукции до внедрения проекта;
С2 — себестоимость одной тонны продукции после внедрения проекта;
В – выработка основной продукции после внедрения проекта.
Годовой экономический эффект составит:
Э = (7910,67 – 7642,37)*120000 = 32 196 000 руб.
Процент снижения себестоимости составит:
/>С =/>.
Прирост прибыли за год произойдёт за счёт снижения себестоимости тонны товарной продукции и составит:
/>= 120 000 * 267,21 = 32 065 200 руб./год.
Рассчитаем количество тонн товарной продукции, которое необходимо произвести, чтобы покрыть затраты на модернизацию, оно составит: продолжение
--PAGE_BREAK--
Т =/> = 9 355,94 т.
При производительности 120 тыс. т/год затраты на внедрение проекта модернизации окупятся за месяц.
Вывод
Таким образом, приведённые выше технологические и экономические расчеты показали:
1. Увеличение производительности с 95 до 120 тысяч тонн в год технически возможно без дополнительных капиталовложений в реконструкцию установки и экономически выгодно.
Данное увеличение производительности на 26,3% приведёт к снижению себестоимости товарного продукта на 5% и приросту прибыли в размере 11 454 250 руб./год.
2. В результате внедрения проекта модернизации производства, себестоимость основного продукта снизится на 3,4% по сравнению с вариантом работы при повышенной производительности. Прирост прибыли при работе модернизированного цеха с производительностью 120 000 т/год составит 32 065 200 руб./год. Срок окупаемости проекта – 1 месяц.
Сравнение технико-экономических показателей работы цеха №14 до и после внедрения проекта модернизации производства.
Наименование показателей
Единицы измерения
До модернизации
После модернизации
Выработка целевой продукции
т/год
95000
120000
120000
Товарная продукция
руб./сут.
3245259
3245259
Себестоимость одной тонны продукции
руб./т
7910,67
7642,37
Прибыль на единицу продукции
руб./т
1548,17
1815,38
Прибыль годовая
руб.
Прирост прибыли
руб./год
Численность персонала
чел.
150
150
Рентабельность целевой продукции
%
19
19
Капитальные затраты на модернизацию
тыс. руб.
-
-
2500
Срок окупаемости
месяц
-
-
1