Костромской государственный технологический университет
Контрольная работа
по дисциплине:
«ФИНАНСОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ»
(реалистичный вариант)
Выполнила: Чистова О.В.
студентка VI курса
специальность 080502
шифр 03-зЭк-166
Проверил: Курочкина Л.П.
Кострома 2008 г.
Таблица 1.
Объем продаж комплектов постельного белья, шт.
Вариант
Месяц расчетного периода
Итого
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
реалистичный
500
720
810
960
1500
1630
1940
2010
1970
1920
1890
2110
17960
Удельный вес, %
2,8
4,0
4,5
5,3
8,4
9,1
10,8
11,2
11,0
10,7
10,5
11,7
100
Удельный вес = 500*100/17960=2,8%
Таблица 2.
Объем производства комплектов постельного белья, шт.
Показатель
Месяц расчетного периода
Итого
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Объем производства
680
743
847
1095
1533
1707
1958
2000
1975
1913
1945
2189
18567
Остаток нереализованной продукции на конец периода
180
203
240
375
408
485
503
493
480
473
528
607
Расчет объема производства находится по следующей формуле:
Впр.мn =Вмn+Вмn+1*0,25-Ог.п.n-1
Впр.мn 1=500+720*0,25=680 (шт)
Впр.мn 2=720+810*0,25-180=743 (шт) и т.д.
Таблица 3.
Баланс рабочего времени
Показатель
Значение
Календарный фонд рабочего времени за год, дни
366
Количество выходных дней в расчетном периоде
90
Количество праздничных дней в расчетном периоде
10
Количество предпраздничных дней в расчетном периоде
10
Эффективный фонд рабочего времени, ч
1281
Эффективный фонд рабочего времени рассчитывается по следующей формуле: Фэфф. раб. = Ф календ./7*40-(Кв*8+Кпр.*8+Кпрп*1)
Фэфф. раб. = 366/7*40-(90*8+10*8+10*1)=1281 (ч.)
Таблица 4.
Нормы времени на изготовление 1 изделия
Наименование изделия
Время на раскрой 1 изделия, мин.
Время на пошив 1 изделия, мин.
Всего мин.
Пододеяльник
1,5-спальный(215х143)
8,79
9,23
18,02--PAGE_BREAK----PAGE_BREAK----PAGE_BREAK--
— ткань, м
6264
5658
6667
8815
11606
13019
14521
14688
14369
14172
14763
16706
141248
— нитки, м
41697
37656
44374
58776
77243
86649
96646
97760
95637
94324
98218
111183
940163
Стоимость поставок ресурсов (с НДС)
-ткань, руб.
266095
240352
283214
374461
493023
553047
616852
623946
610395
602027
627132
709671
6000215
-нитки, руб.
1251
1130
1331
1176
2317
2599
2899
2933
2869
2830
2947
3335
27617
Потребность в ткани и нитках, в метрах, находим по формулам (пример 1 и 2 месяцев): Пт м 1= Рт м1+ Зт м1 =5018+1246 = 6264 (м)
Пн м1 = Рн м1 + Зн м1 = 33402+8295 = 41697 (м)
Пт м 2 = Рт м 2+ Зт м2 – Зт м1 =5483+1421-1246 = 5658 (м)
Пн м2 = Рн м2 + Зн м2 – Зн м1 = 36496+9455-8295 =37656 (м)
Стоимость поставок ресурсов (с НДС) находим по формулам (пример 1 и 2 месяцев):
Ст 1 = Пт м1*Ц с НДС = 6264*42,48 = 266095 (руб.)
Сн 1 = Пн м1*Ц с НДС =41697*0,03 = 1251(руб.)
Ст 2 = Пт м2*Ц с НДС = 5658*42,48 = 240352 (руб.)
Сн 2 = Пн м2*Ц с НДС = 37565*0,03 = 1130 (руб.)
Таблица 10.
Расчет оплаты труда, руб.
Показатель
Месяц расчетного периода
Итого
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Заработная плата основных рабочих
29648
32395
36929
47742
66839
74425
85369
87200
85325
83407
84802
95440
809 521
Прочего персонала
24500
24500
24500
24500
24500
24500
24500
24500
24500
24500
24500
24500
294 000
Итого
54148
56895
61429
72242
91338
98925
109869
111700
109825
107907
109302
119940
1103521
Заработную плату основных рабочих находим по формуле (за январь): продолжение
--PAGE_BREAK--
З/п осн. раб. = Впр1*Ч раб*10,9 =680*4*10,9 =29648 (руб.)
Заработную плату основных рабочих находим по формуле (за январь):
З/п пр.пер. = З/п дир.+З/п бух.+З/п тех.+З/п уб. = 10000+7000+7000+500 = 24500 (руб.)
Таблица 11.
Расчет отчислений, связанных с оплатой труда, руб.
Показатель
Месяц расчетного периода
Итого
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
ФОТ, руб.
51148
56895
61429
72242
91338
98925
109869
111700
109825
107907
109302
119940
1 103 521
ЕСН (26%)
13299
14793
15972
18783
23748
25721
28566
29042
28555
28056
28419
31184
286 138
НДФЛ (13%)
6649
7396
7986
9392
11874
12860
14283
14521
14277
14028
14209
15592
143 067
Таблица 12.
План поступления выручки
Показатель
Месяц расчетного периода
Итого
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Объем продаж, шт.
500
720
810
960
1500
1630
1940
2010
1970
1920
1890
2110
17 960
Выручка (без НДС)
250000
360000
405000
480000
750000
815000
970000
1005000
985000
960000
945000
1055000
8 980 000
Выручка (с НДС)
295000
424800
477900
566400
885000
961700
1144600
1185900
1162300
1132800
1115100
1244900
10 596400
Таблица 13.
Объем реализации комплекта постельного белья, руб.
Цена за 1 комплект, руб.
Цена (без НДС)
НДС
Цена (с учетом НДС)
500
90
590
Таблица 14.
Расчет стоимости оборудования
Наименование ОФ
Количество, шт.
Цена, руб.
Стоимость,
(без НДС)
НДС, руб.
Итого стоимость с НДС продолжение
--PAGE_BREAK----PAGE_BREAK----PAGE_BREAK----PAGE_BREAK--
Аккумулированный денежный поток
Таблица 23.
Прогнозный баланс, руб.
АКТИВ
1 кв.
2 кв.
3 кв.
4 кв.
ПАССИВ
1 кв.
2 кв.
3 кв.
4 кв.
1.Внеоборотные активы:
3.Капитал и резервы:
— основные средства
-уставный капитал
Итого по разделу 1
-прибыль
2.Оборотные активы:
Итого по разделу 3
-запасы, в т.ч.:
4.Долглсрочные обязательства
сырье и материалы
Итого по разделу 4
готовая продукция
5.Краткосрочные обязательства:
-НДС
-кредиты и займы
-денежные средства
-кредиторская задолженность
-прочие активы
Итого по разделу 2
Итого по разделу 5
БАЛАНС
БАЛАНС
Таблица 24.
Отчет о прибылях и убытках
Показатели
1 кв.
2 кв.
3 кв.
4 кв.
Выручка от реализации продукции ( за минусом НДС)
Себестоимость реализованной продукции
Прибыль от реализации
Прочие доходы и расходы
Прибыль за отчетный период
Налог на прибыль
Нераспределенная прибыль отчетного периода
Таблица 25.
Баланс доходов и расходов (за год).
Доходы и поступления
Расходы и отчисления
Показатели
Сумма, руб.
Показатели
Сумма, руб.
Акционерный капитал (уставный)
Инвестиции в основные средства
Краткосрочные банковские кредиты
Прирост запасов
Прирост кредиторской задолженности
Погашение по банковским кредитам суммы основного долга
Прибыль от реализации продукции
Погашение процентов по банковским кредитам
Амортизационные отчисления
Налоговые платежи
Прочие доходы и поступления
Денежные средства на счете
Прочие расходы и отчисления
Итого доходов и поступлений
Итого расходов и отчислений
Список используемой литературы
1. Горемыкин В.А., Богомолов А.Ю. Бизнес план. – М.: Ось-89. 2002.-864с.
2. Курочкина Л.П., Тихонова С.С. Составление финансового плана предприятия. — Кострома: Изд-во КГТУ, 2004.-17с.
3. Горохов Н.Ю., Малеев В.В. Бизнес-планирование и инвестиционный нализ.-М.: Инф.-изд. дом Филинъ, 1998.-280с.