--PAGE_BREAK--Основные личные карты (не включая зарплатные) карты Сбербанк – Visa Electron и Сбербанк – Maestro выдаются – физическим лицам, достигшим 14-летнего возраста, имеющим документ, удостоверяющий личность, а также регистрацию (прописку) или временную регистрацию на территории Российской Федерации. Карты Visa Classic, Visa Gold, MasterCard Mass, MasterCard Gold выдаются – физическим лицам, имеющим документ, удостоверяющий личность, достигшим 18-летнего возраста и имеющим постоянную регистрацию на территории обслуживания территориального банка. Зарплатные карты выдаются работникам предприятия, организации, заключившим договор с подразделением Банка, - физическим лицам, достигшим 18 лет, имеющим документ, удостоверяющий личность, независимо от места их регистрации (прописки).
Дополнительные карты выдаются: а. лицам, достигшим 14-летнего возраста, по Заявлению Основного Держателя, независимо от места их регистрации (прописки); б. лицам, достигшим 10-летнего возраста, при условии близкого родства с основным Держателем карты (а также, если лицо находится на попечении у основного Держателя). Требуется письменное согласие родителей, усыновителей или попечителя, если ни один из них не является основным держателем карты. Корпоративные карты выдаются сотрудникам Предприятий, имеющим документ, удостоверяющий личность, независимо от места их регистрации (прописки).
В соответствии с положением Центрального банка РФ N302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» открывается счет N40817 «физические лица» и N40820 «счета физических лиц – нерезидентов».
При внесении денежных средств на счет банковской карты делается проводка:
Дебет счета N20202 «касса кредитных организаций»;
Кредит счета N40817«физические лица» или N40820 «счета физических лиц – нерезидентов».
Комиссия за открытие, ведение, обслуживание счета, а также за прием и выдачу наличных денежных средств по счету и счету банковской карты:
Дебет счета N40817«физические лица» или N40820 «счета физических лиц – нерезидентов»;
Кредит счета N70601 «доходы».
Начисление процентов на остаток счета оформляется проводкой:
Дебет счета N70606 «расходы»
Кредит счета N47411 «начисленные проценты по банковским счетам и привлеченным средствам физических лиц» или N47426 «Обязательства по уплате процентов»
Выдача денежных средств со счета через кассу:
Дебет счета N40817«физические лица» или N40820 «счета физических лиц – нерезидентов»;
Кредит счета N20202 «касса кредитных организаций».
2.3 Международные валютные переводы
В Сбербанке РФ валютные переводы осуществляются в соответствии с Федеральным законом N173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».
Для осуществления валютного перевода необходимо предоставить паспорт и реквизиты организации или физического лица, куда будет отправлен перевод.
Перевод может быть отправлен двумя способами: со счета «до востребования» либо без открытия счета, так называемые транзитные счета (N40912 «переводы из Российской Федерации», N40913 «переводы из Российской Федерации нерезидентами»).
Для валютного перевода между резидентом и нерезидентом со счета ограничений нет. Если перевод осуществляется без открытия счета, то существуют ограничения: сумма перевода в течение одного операционного дня не должна превышать сумму, равную в эквиваленте 5 000 долларов США. Если перевод осуществляется в другой валюте, то сумма пересчитывается по официальному курсу, установленному Центральным банком на дату списания денежных средств со счета.
В дополнительном Сбербанка РФ валютные переводы осуществляются на основании платежного поручения (МТ 103) системы S.W.I.F.T. Оно передается в банк-корреспондент для дальнейшего перевода в банк-получатель. Такой перевод имеет свои преимущества и недостатки. Преимущества:
- посылается только одно сообщение, следовательно, меньше работы и расходов, проще разобраться в возникающих вопросах, т.к. контрагент только один;
- не надо менять тестирующие ключи и коды аутентификации S.W.I.F.T.;
- платежные инструкции обрабатываются быстрее, т.к. не надо ждать перечисления покрытия;
- можно избежать уплаты дополнительных комиссий за обработку перевода покрытия.
Недостатки:
- может быть более дорогим в тех странах, где банк-корреспондент и банк-получатель взимают собственные комиссии;
- если банк-отправитель имеет корреспондентские отношения с банком-получателем и если комиссии в такой стране всегда взимаются первым банком (большинство западноевропейских стран) или делятся между банком-отправителем и банком-получателем, возможны претензии со стороны последнего в связи с тем, что платежные инструкции не были посланы ему напрямую, в результате чего он не получил свой комиссионный доход.
Таблица 1. Описание форматов МТ 103 системы S.W.I.F.T.
Номер поля
Наименование поля
Проверяемые сетью правила
Правила пользования
МТ 103
20
Референс отправителя
Поле не должно начинаться со слэша "/" и им заканчиваться или содержать внутри двойной слэш "//"
Должен однозначно идентифицировать сообщение и связанную с ним операцию при отправке запросов
О
23В
Код банковской операции
Применяется только один код — CRED, т.к. данное сообщение содержит инструкции о зачислении средств
О
23Е
Код инструкции
Коды инструкции могут предусматривать зачисление средств бенефициару той же датой валютирования, извещение его по телефону и др.
Н
26Т
Код типа операции
Используется для пояснения бенефициару характера операции
Н
32А
Дата валютированя /Валюта/ Сумма межбанковского расчета
Дата должна быть выражена в формате YYMMDD (год, месяц, день), код валюты — соответствовать стандарту ISO 4217
Под суммой расчета указывается та, что будет учитываться/выверяться на межбанковском уровне
О
50a
Плательщик
Наименование плательщика и его адрес указываются начиная с третьей строки.
О
52a
Банк плательщика
Указывается, если отличен от отправителя
Н
53а
Корреспондет отправителя
Поле содержит счет отправителя, подлежащий использованию получателем для исполнения платежа. Если у них имеется единственный прямой корсчет, данное поле не используется, если только иное особо не оговорено в двустороннем соглашении
Н
56а
Банк-посредник
В подполе должен быть указан «Код BIC»
Н
57а
Банк бенефициара
Н
59а
Бенефициар
Обязательно должно быть указано наименование бенефициара.
О
70
Информация о платеже
Адресуется только бенефициару. Может содержать номера инвойсов и другую информацию
Н
71А
Детали расходов
Определяется, какая из сторон несет расходы по переводу, для чего используется один их кодов: OUR — все расходы относятся на счет клиента; SHA — на стороне отправителя относятся на клиента, на стороне банка-получателя — на бенефициара; BEN — на бенефициара
О
72
Информация отправителя получателю
Это поле никогда не должно использоваться для передачи такой информации, для которой предназначено другое поле. Настоятельно рекомендуется использовать стандартные коды, которые указываются в начале строки между слэшами, а затем может идти свободная информация
Н
77В
Обязательная отчетность
Используется в SWIFT-RUR для информации государственным (налоговым), контролирующим и другим органам. Данная информация не должна быть указана ни в одном из имеющихся в сообщении полей
Н
3.
Анализ эффективности обслуживания физических лиц
3.1
Анализ вкладных операций
На 1 января 2009 года в Сбербанке РФ остаток по вкладам физических лиц 3 047 259 175 рублей. На 1 января 2008 года остатки вкладов составляли на сумму 2 642 553 515рублей. Отсюда видно, что остатки вкладов увеличились на 404 705 660 рублей. Это свидетельствует о росте доверия населения к Сбербанку России, повышении его конкурентоспособности на рынке вкладов, а также росте эффективности клиентской политики банка в отношении физических лиц.
Таблица 2. Объем депозитов, привлеченных Сбербанком от населения
В млрд. руб.
Вид депозита
2006
год
2007
год
Измене-ние,
%
2008
год
Измене-ние,
%
Депозиты физических лиц всего:
2 046
2 682
+31,09
3 112
+16,03
в т. ч.
рублевые
790
1098
+38,99
1247
+13,57
валютные
1256
1584
+26,11
1865
+17,74
Исходя из данных таблицы 2, можно сказать, что в структуре привлеченных банком вкладов граждан в 2006 году лидирующие позиции принадлежат валютным депозитам. Их доля в суммарных депозитах физических лиц составила 61,4%, соответственно на долю вкладов в национальной валюте приходится лишь 38,6%. В последующие годы доля вкладов в иностранной валюте постепенно увеличивается.
Из таблицы видно, что по состоянию за 2007 год объем вкладов граждан в Сбербанке вырос по сравнению с прошлым годом в 1,3 раза и составил 2 682 млрд. руб., в т. ч. величина рублевых вкладов увеличилась на 308 млрд. руб., валютных на 328 млрд. руб. Следовательно, прирост депозитов был в основном обусловлен значительным ростом вкладов в иностранной валюте.
Разработка различных мероприятий по совершенствованию работы с частными вкладчиками позволила Сбербанку и в 2008 году сохранить тенденцию к увеличению объема привлекаемых депозитов от населения. По состоянию на конец года вкладчики доверили банку сбережений на сумму 3 112 млрд. руб., что на 16,03% больше, чем в прошлом году. По объемным характеристикам на первом месте находятся все те же валютные депозиты. Так, за 2006 году валютные депозиты составили 1 256 млрд. руб., а в 2008 году данный показатель увеличился почти в 1,5 раз и составил 1 865 млрд. руб. Данная тенденция объясняется тем, что вкладчики предпочитают хранить свои сбережения в валюте, так как именно они по истечении срока депозита принесут реальный доход, а не просто сберегут деньги от инфляции. То есть приоритет депозитов, открытых в иностранной валюте, по сравнению с рублевыми вкладами свидетельствует о желании клиентов получать доходы в валюте с целью подстраховки от инфляционных обесценений рублевых сумм.
3.2. Анализ операций с использованием пластиковых карт
Объем эмиссии карт Сбербанка России в 2008 году вырос на 30,5% и по состоянию на 1 января 2009 года составил 30,4 млн карт.
Количество карт международных платежных систем Visa и MasterCard, выданных банком, за 2008 год увеличилось на 35,2% и достигло 27,2 млн карт на 1 января 2009, что составляет 89,5% от общего объема эмиссии.
Количество микропроцессорных карт СБЕРКАРТ в прошлом году выросло на 0,5% и составило 3,2 млн карт.
Сбербанк России продолжил работу с целевыми группами клиентов, для которых разработаны специальные карточные продукты и услуги.
По состоянию на 01.01.2009 года выпущено 352,7 тыс. карт Visa Аэрофлот, держатели которых одновременно являются участниками программы “Аэрофлот Бонус”, реализуемой ОАО “Аэрофлот — российские авиалинии”.
Количество карт Сбербанк-Maestro «Социальная», предназначенных для получения пенсий, пособий, дотаций и иных выплат социального характера, возросло за 2008 год на 48,6% и превысило 5,2 млн карт.
Сбербанк России обслуживает операции по пластиковым картам более чем в 5,9 тыс. населенных пунктах, расположенных во всех субъектах РФ.
В системе Сбербанка России действует 10,7 тыс. пунктов выдачи наличных денежных средств, из них 10,3 тыс. обслуживают операции по картам международных платежных систем Visa и MasterCard и 10,0 тыс. – по микропроцессорным картам СБЕРКАРТ.
Также Сбербанк России обслуживает 3,3 тыс. информационно-платежных терминалов, из которых 3,2 тыс. обслуживают операции по международным банковским картам, 2,1 тыс. – операции по картам СБЕРКАРТ.
Количество торгово-сервисных точек, с которыми Сбербанк России заключил договоры о приеме банковских карт в качестве платежного средства, составило 58,8 тыс., из которых 52,3 тыс. обслуживают операции по международным картам, 28,6 тыс. – операции по картам СБЕРКАРТ.
Заключение
Преддипломную практику проходила в отделе по обслуживанию физических лиц дополнительного офиса Сбербанка РФ.
Дополнительный офис предлагает для своих частных клиентов конкурентоспособные и привлекательные банковские продукты. Здесь можно открыть счет в режиме работы «до востребования», а также сделать выбор из большой группы срочных вкладов, различающихся сроками хранения, размерами вносимых во вклад денежных средств и некоторыми другими условиями: депозит Сбербанка России; пополняемый депозит Сбербанка России; особый Сбербанка России; подари жизнь накопительный Сбербанка России; доверительный Сбербанка России; пенсионный пополняемый депозит Сбербанка России; пенсионный депозит Сбербанка России;пенсионный – плюс Сбербанка России; универсальный Сбербанка России.
Предлагаемые продукты учитывают потребности различных социальных и возрастных групп населения.
Дополнительный офис ленинского отделения Сбербанка РФпредлагает широкий выбор банковских карт международных платежных систем Visa International и MasterCard International, а также микропроцессорные карты Сбербанка России СБЕРКАРТ.
Список использованной литературы
1.Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» N395-1 от 02.12.1990 (ред.от 28.04.2009);
2.Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» N173-ФЗ от 10.12.2003 (ред. от 22.07.2008);
3.Положение ЦБ РФ «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» N 302-П от 26.03.2007 (ред. от 12.12.2008);
4.Положение ЦБ РФ «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками» N39-П от 26.06.1998 (ред. от 26.11.2007);
5.Положение ЦБ РФ «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием» N23-П от 09.04.1998 (ред. от 28.04.2004);
6.Устав акционерного коммерческого Сберегательного банка РФ (ОАО);
7.Инструкция Сбербанка России № 299-р от 18.12.2005 г. «О порядке совершения операций с международными банковскими картами в учреждениях Сберегательного банка Российской Федерации (Эмиссия)»;
8.Балабанова И. Т. Банки и банковская деятельность. – СПб.: Питер, 2006;
9.Лаврушин О.И. Банковское дело. – М.: Прогресс, 2008
10.www.sbrf.ru продолжение
--PAGE_BREAK--