СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………...
ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТОВАНИЯ……………………...
Понятие кредита……………………………………………………….
Кредитный процесс……………………………………………………
СУЩНОСТЬ, ФУНКЦИИ И ПРИНЦИПЫ КРЕДИТА…………………..
2.1 Сущность и функции кредита…………………………………………
Принципы кредитования………………………………………………
СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ РЫНКА КРЕДИТОВАНИЯ…………..
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………….
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ…………………………...
3
4
4
6
9
9
11
15
17
18
ВВЕДЕНИЕ
В настоящее время трудно себе представить, что еще есть кто-нибудь, кто не знает или хотя бы не слышал о таком понятии — как кредит. Кредитом запугивают – говорят: “только возьми его и век не расплатишься”, с другой стороны обещают, что все желания можно реализовать – будь то покупка долгожданных вещей или открытие своего бизнеса и т.д. Мнений по этому поводу существует великое множество. Каждый имеет свое представление о кредите. Что же такое кредит с научной точки зрения?
Кредит относится к числу важнейших категорий экономической науки. На сегодняшний день эта тема очень актуальна, поскольку кредитные отношения в современных условиях достигли наибольшего развития и представить экономику развитых стран без их наличия невозможно.
Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане.
Если сказать простыми словами, то кредит выступает как временное позаимствование вещи или денежных средств. При помощи кредита приобретаются товарно-материальные ценности, всевозможные машины, механизмы, покупаются населением товары с рассрочкой платежа. Объектом приобретения за счет кредита выступают всевозможные вещи, товары.
Задачей работы является рассмотреть сущность и функции кредита.
Целью данной работы является раскрытие понятия кредита, а также сущности анализа данной экономической категории.
ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТОВАНИЯ
Понятие кредита
Кредит (от лат. credit – он верит) — ссуда в денежной или товарной форме, предоставляемая кредитором, заемщику на условиях возвратности, чаще всего с выплатой заемщиком процента за пользование ссудой.
Возникновение кредита непосредственно связано со сферой обмена при общественном разделении труда, где товаровладельцы противостоят друг другу как собственники, готовые вступить во взаимовыгодные отношения. Кредит впервые возник в условиях, когда уже существовали товарно-денежные отношения. Существование денежно-кредитных отношений означает, что субъекты хозяйствования обособлены друг от друга. Средства каждого из них в процессе производства и обращения совершают индивидуальный кругооборот, связанный с кругооборотом предприятий и организаций и обращением средств государств и населения.
Самостоятельность индивидуальных кругооборотов приводит к разновременности потребностей, т.е. одни субъекты хозяйства испытывают повышенную потребность, а другие располагают временно свободными средствами.
Возникновение кредитных отношений связано и с тем, что в условиях товарного производства и денежного обращения индивидуальный кругооборот хозяйствующих субъектов за счет собственных средств объективно обусловливает необходимость удовлетворения временных потребностей в средствах у заемщика за счет временно свободных средств кредитора на возвратных условиях.
Важнейший признак кредита в сфере кредитно-денежных отношений — факт задолженности одного субъекта другому, которыми могут быть различные общества, частные лица, государственные органы и т.д.
В экономике кредит:
— представляет форму движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, представляемого в ссуду;
— обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками;
— свободные денежные средства юридических и физических лиц аккумулирует, превращая их в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование;
— необходим как эластичный механизм перелива капитала из одних сфер в другие;
— способен активно воздействовать на объем и структуру денежной массы платежного оборота, а так же на скорость обращения денег. Вызывая к жизни различные формы кредитных денег, можно обеспечить создание базы для ускоренного развития безналичных расчетов, внедрения их новых форм;
— способствует быстрому и цивилизованному становлению фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса, внедрения других видов предпринимательской деятельности, как на внутригосударственном, так и внешнеэкономическом пространстве.
Возможность развития кредита связана с кругооборотом и оборотом капитала. В процессе движения основного и оборотного капитала происходит высвобождение ресурсов. Средства труда используются в процессе производства длительное время, их стоимость переносится на стоимость готовой продукции частями. Постепенное восстановление стоимости основного капитала в денежной форме приводит к тому, что высвобождающиеся денежные средства оседают на счетах предприятий. Вместе с тем на другом полюсе возникает потребность в замене изношенных средств, труда и достаточно крупных единовременных затратах. Аналогичные по своему характеру процессы происходят и в движении оборотного капитала. Более того, здесь колебания в обороте проявляют себя более разнообразно. Так, в силу сезонности производства, неравномерных поставок, происходит несовпадение времени создания и обращения продукции. У одних субъектов появляется временный избыток средств, у других — их недостаток. Это создаёт возможность возникновения кредитных отношений, то есть кредит разрешает относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью их использования в хозяйстве.
Кредитный процесс
Кредит состоит из элементов, находящихся в тесном взаимодействии друг с другом. Такими элементами являются, прежде всего субъекты его отношений. В кредитной сделке субъекты отношений всегда выступают как кредитор и заемщик.
Становление отношений кредитора и заемщика происходит, прежде всего на базе товарного обращения. Процесс купли-продажи товаров не всегда приводит к немедленному получению продавцом их денежного эквивалента, покупатель не всегда имеет возможность сразу заплатить за товар, оплата производится только по истечении определенного срока. Так, продавец становится кредитором, покупатель — заемщиком.
Первым участником кредитного процесса является кредитор. Кредитор — сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду. Кредиторами могут стать субъекты, выдающие ссуду, т. е. реально предоставляющие нечто во временное пользование. Для этого чтобы выдать ссуду, кредитору необходимо располагать определенными средствами. Их источниками могут стать как собственные накопления, так и ресурсы, позаимствованные у других субъектов воспроизводственного процесса. В современном хозяйстве банк-кредитор может предоставить ссуду не только за счет своих собственных ресурсов, но и за счет привлеченных средств, хранящихся на его счетах, а также мобилизованных посредством размещения акций и облигаций.
С образованием банков происходит концентрация кредиторов. Мобилизуя свободные денежные ресурсы предприятий и населения, банкиры становятся коллективными кредиторами.
Вторым участником является заемщик. Заемщик — сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду. Исторически заемщиками были отдельные лица, испытывающие потребность в дополнительных ресурсах. С образованием банков происходит концентрация не только кредиторов, но и значительное расширение состава заемщиков. В современных условиях помимо банков заемщиками выступают предприятия, население и государство. Традиционно банки при этом становятся коллективными заемщиками, поскольку занимают не для себя, а для других.
Отличия заемщика в кредитной сделке отличает его от кредитора:
Заемщик не является собственником заемных средств, он выступает лишь их временным владельцем; заемщик пользуется чужими ресурсами, ему не принадлежащими.
Заемщик применяет заемные средства, как в сфере обращения, так и в сфере производства (например: для приобретения материалов и расширения и модернизации производства).
Заемщик возвращает ресурсы, завершившие кругооборот в его хозяйстве. Для обеспечения такого возврата заемщик так должен организовать свою деятельность, чтобы обеспечить высвобождение средств, достаточных для расчетов с кредитором.
Заемщик не только возвращает стоимость, полученную во временное пользование, но и уплачивает при этом ссудный процент.
Заемщик зависит от кредитора, кредитор диктует свои условия.
Третьим участником кредитного процесса является поручитель. В таких кредитных программах, как автокредитование, ипотечное кредитование, кредитование малого и среднего бизнеса и т.д., поручительство, чаще всего является обязательным условием в обеспечении кредита.
Сущность поручительства в том, что поручитель обязуется перед кредитором другого лица отвечать за исполнение обязательств заемщика полностью или в части, по всевозможным причинам.
Помимо кредиторов и заемщиков, элементом структуры кредитных отношений является объект передачи — то, что передается от кредитора к заемщику и что совершает свой обратный путь от заемщика к кредитору. Объектом передачи выступает ссуженная стоимость, как особая часть стоимости. Прежде всего, она представляет собой своеобразную нереализованную стоимость.
Высвободившаяся стоимость, оседающая у одного из субъектов кредитных отношений, характеризует замедление ее движения, невозможность в данный момент вступить в новый хозяйственный цикл. Благодаря кредиту стоимость, временно остановившаяся в своем движении, продолжает путь, переходя к новому владельцу, у которого обозначилась потребность в ее использовании на нужды производства и обращения.
Рассмотренная структура кредита характеризует его целостность. Кредит — это не только кредитор (к примеру — банк), не только заемщик (предприятие) или ссуженная стоимость, а структура кредита как целого предполагает единство его элементов.
СУЩНОСТЬ, ФУНКЦИИ И ПРИНЦИПЫ КРЕДИТА.
2.1. Сущность и функции кредита
При рассмотрении функций кредита следует учитывать отличие их от роли кредита. Если функция — есть проявление сущности, выражение общественного назначения кредита, то через роль раскрываются результаты его использования на основе выполняемых функций. Но, несмотря на различие понятий функций и роли, они взаимосвязаны. Посредством использования функций кредита экономические субъекты и общество в целом добиваются эффективности производства, ускорения обращения и роста доходов. В силу этого выяснение функций кредита имеет большое практическое значение для обеспечения таких условий, при которых они проявлялись бы наиболее эффективно.
Сущность кредита выступает в его трех функциях:
1) Распределительная – функция распределения денежных средств на возвратной основе.
2) Эмиссионная — функция создания кредитных средств обращения и замещения наличных денег (то есть замена действительных денег, кредитными ).
3) Контрольная функция — осуществление контроля за эффективностью деятельности экономических субъектов.
Распределительная функция кредита обнаруживается как при аккумуляции средств, так и при их размещении, т.е. посредством кредита происходит распределение денежных средств на возвратной основе. Эта функция четко проявляется в процессе предоставления на время средств предприятиям и организациям, так же как сбережений населения, для удовлетворения их потребностей в денежных ресурсах. Таким образом, хозяйства обеспечиваются необходимым оборотным капиталом и ресурсами для инвестиций.
Важная функция кредита — создание кредитных средств обращения и замещения наличных денег (эмиссионная функция). Проявляется она в том, что в процессе кредитования создаются платежные средства, т.е. обороту предоставляются деньги как в наличной, так и в безналичной формах. Данная функция кредита обнаруживается и тогда, когда на основе замещения наличных денег происходят безналичные расчеты. Хотя функция кредита — категория объективная, существующая независимо от воли и желания людей, кредитная система может создавать условия, позволяющие полнее использовать кредит для достижения поставленных целей. С учетом этого банкам и заемщикам рекомендуется использовать различные виды ссуд. Выбор их, дело не только техническое. Выбирая конкретный вид кредита, заемщики учитывают экономическую целесообразность, выясняют, позволяет ли данная форма кредитования наиболее полно использовать ссуду для повышения доходности и развития их деятельности.
Рассматривая функции кредита, уместно отметить, что на их основе в хозяйстве осуществляется контроль рублем. Именно на базе кредитных отношений строится наблюдение за деятельностью заемщиков и кредиторов, оцениваются кредитоспособность и платежеспособность хозяйствующих субъектов, контролируется соблюдение принципов кредитования. Это дало основание некоторым авторам говорить о присущей кредиту контрольной функции. Любой кредитор — будь то банк, предприниматель или частное лицо — своеобразно через ссуду контролирует состояние заемщика, стремясь предотвратить несвоевременный возврат долга. Все кредитное дело построено с юридической точки зрения на гражданском законодательстве страны, где наряду с актами купли-продажи, аренды, найма, перевозки и т.д. четко охарактеризованы денежные обязательства, расчеты, кредитование, комиссионные операции и другие гражданские акты, повседневно совершаемые при посредстве денежных операций. Кредитные отношения предполагают принятие кредитором и заемщиком ряда обязательств. В гражданском законодательстве предусмотрено обязательство предоставлять кредит в соответствии с кредитным договором, в котором должны быть определены обязанности банка или иного лица, занимающегося предпринимательской деятельностью, предоставить кредит в сроки, в размере и на условиях, согласованных сторонами. В то же время кредитор вправе впоследствии отказаться от кредитования, если должник признается неплатежеспособным, не выполняет обязанностей по обеспечению кредита, а также в других случаях, предусмотренных договором. По кредитному договору (договору займа) кредитор, передает заемщику в полное хозяйственное ведение и оперативное управление деньги или вещи. Со своей стороны заемщик обязуется в оговоренный срок возвратить такую же сумму денег или равное количество вещей того же рода и качества. За пользование ссудой взимается плата — процент, если иное не предусмотрено договором. Размер процентов определяется соглашением сторон с соблюдением требований к процентным ставкам по кредитам, установленным в соответствии с законодательными актами, а при отсутствии такого соглашения — в размере средней ставки банковского процента, существующей в месте нахождения кредитора.
Принципы кредитования
При любых кредитных сделках должны соблюдаться важнейшие принципы, то есть главные правила, которые позволяют обеспечить возвратное движение средств. На основе этих принципов устанавливается порядок выдачи и погашения ссуд, их документальное оформление. Принципы кредитования являются главным элементом системы кредитования, они отражают сущность и содержание кредита.
Рассмотрим принципы кредитования. К ним относятся
а) принцип возвратности;
б) принцип срочности кредитования;
в) дифференцированность кредитования;
г) обеспеченность кредита;
д) принцип платности.
1. Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать, поэтому возвратность является неотъемлемой частью кредита, его атрибутом.
Возвратность и срочность кредитования обусловлена тем, что банки мобилизуют для кредитования временно свободные денежные средства предприятий, учреждений и населения. Эти средства не принадлежат банкам, и, в конечном итоге, они, придя в банк с различных сегментов рынка, в них и уходят (потребительское, коммерческое кредитование и т.д.). Главная особенность таких средств состоит в том, что они подлежат возврату (правильнее отметить, должна быть готовность к возврату) владельцам, вложившим их в банк на условиях срочных депозитов. Поэтому «золотое» банковское правило гласит: — величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств. Нарушение этого основополагающего принципа и приводит к банкротству банка.
2. Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т.е. в нем находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве заемщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят в качественные. Если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет свое подлинное назначение.
3. Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Ссуда должна предоставляться только тем, кто в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитования, под которыми понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Эти качества потенциальных заемщиков оцениваются посредством анализа их баланса на ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень рентабельности на текущий момент и в перспективе и т.д.
Степень кредитоспособности (или уровень кредитоспособности) клиента является показателем индивидуального или частного кредитного риска для банка, связанного с конкретным клиентом, конкретной ссудой, выданной клиенту.
4. Обеспеченность кредита закрывает один из основных кредитных рисков — риск непогашения ссуды. Если бы не принимался во внимание этот принцип, то банковское дело превратилось бы в спекулятивное занятие, где высокий риск ведения операций привел бы к резкому росту процентных ставок.
Надо отметить, что решение проблемы обеспеченности кредита зависит от типа кредитования и от субъекта ссуды. Если говорить о большой компании, успешно работающей на протяжении десятилетий, имеющую хорошую и длительную кредитную историю, занимающую лидирующие позиции на рынке, возглавляемую известными профессионалами, то решение вопроса с обеспечением кредитов требует одного подхода.
Ссуды же для малого предприятия, только созданного и начинающего свою предпринимательскую деятельность с нуля — то здесь без решения вопроса с обеспечением, выдавать кредит нельзя.
5. Принцип платности, означает внесение получателями кредита определенной платы за временное пользование для своих нужд денежными средствами. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента — это своего рода «цена» кредита. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее воздействие на хозяйственный (коммерческий) расчет предприятий, побуждая их на увеличение собственных ресурсов и экономное расходование привлеченных средств. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования их на собственные и другие нужды.
При рассмотрении вопроса размера платы за кредит, банки должны учитывать следующие факторы:
— ставка рефинансирования ЦБ РФ;
— средняя процентная ставка привлечения — ставка привлечения межбанковских кредитов или ставка, уплачиваемая банком по депозитам различного вида;
— структура кредитных ресурсов — чем выше доля привлеченных средств, тем дороже должен быть кредит;
— спрос на кредит со стороны потенциальных заемщиков — чем меньше спрос, тем дешевле кредит;
— срок, на который запрашивается кредит, вид кредита, а точнее степень его риска для банка в зависимости от обеспечения;
— стабильность денежного обращения в стране — чем выше темп инфляции, тем дороже должна быть плата за кредит, т.к. у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценивания денег.
Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти интересы обоих субъектов кредитной сделки — кредитора и заемщика, как на микроэкономическом уровне, так и на макроуровне.
СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ РЫНКА КРЕДИТОВАНИЯ
Экономика России оживает. Но эксперты сомневаются, что отечественная банковская система сможет поддержать этот восстановительный рост. Причин для этого немало. Низкая рентабельность предприятий реального сектора не позволяет им привлекать недешевые банковские кредиты. Не совпадают у банкиров и реального бизнеса и представления об оптимальных сроках и суммах банковских займов. По оценкам экспертов, 80% российских банков вообще не в состоянии выдать ни одного кредита больше 10 млн. долл.
Сегодня можно утверждать, что ситуация улучшилась, так как для банков стало более прозрачным и понятным финансовое положение их клиентов. По словам президента одного из банков: «Скоро банки начнут конкурировать за хороших клиентов, что будет способствовать уменьшению ставок по кредитам. Я не имею в виду, что любой клиент сможет претендовать на меньшую ставку по кредиту». Если у компании есть финансовые сложности, возможно, ей лучше искать финансирование. К компаниям же со стабильным финансовым положением банки будут сами приходить и предлагать свои кредиты. Благодаря конкуренции банков у лучших заемщиков появится выбор.
По словам специалистов, компаниям деньги необходимы тогда, когда есть дополнительный рост бизнеса и спроса, поэтому банки стараются выдавать кредиты компаниям, у которых сейчас высокая рентабельность. Что же касается «плохих» долгов, то, как отмечают эксперты, на данный момент их процент находится на том же уровне, что и ранее, то есть не стало ни лучше, ни хуже.
Для активного роста рынка одного желания банков недостаточно – необходимо, чтобы сами предприятия имели потребность в кредитовании. Ведь конечная цель кредитования – не производство, а продажа произведенного. Нужен рост потребительского спроса, рост строительства, рост экономики. И это, скорее всего, перспектива на 2011— 2020 годы. А основу роста нужно закладывать уже сегодня.
Конечно, легче было кредитовать, когда был бум – тогда банки кредитовали и перекредитовывали всех клиентов. Есть нормальные предприятия, которым сейчас потребуются кредиты для наращивания или перераспределения объемов. Если у предприятия есть заказы, есть востребованность продукции, то банки с удовольствием готовы кредитовать. Только нельзя выдавать кредиты всем подряд и в больших объемах – надо трудиться и искать хороших клиентов. И, может быть, выдавать ссуды мелкими суммами – но большему количеству предприятий.
По словам Сергея Моисеева, директора центра экономических исследований МФПА, для банков на данный момент самое главное – «выжить» в данных условиях и сохранить свой капитал. После того как кризис окончательно закончится и банки смогут «вздохнуть полной грудью», кредитование возобновится в полном объеме, а пока банки стараются накапливать капитал.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В заключении изложенного можно сказать, что кредит играет особую роль в экономике: он не только обеспечивает непрерывность производства, но и ускоряет его процесс.
Роль кредита в различных фазах экономического цикла не одинакова. В условиях экономического подъема, достаточной экономической стабильности кредит выступает фактором роста. Перераспределяя огромные денежные и товарные массы, кредит питает предприятия дополнительными ресурсами.
Но кредит может рассматриваться и с негативной точки зрения. Его негативное воздействие может проявиться в условиях перепроизводства товаров. Особенно заметно такое воздействие в условиях инфляции. Новые платежные средств, входящие посредством кредита в оборот, увеличивают и без того избыточную массу денег, необходимых для обращения.
Кредит вне зависимости от своей социальной стороны выполняет определенные функции, такие как регулирование объема совокупного денежного оборота, перераспределение денежных средств на условиях их последующего возврата, аккумуляция временно свободных денежных средств.
В современных условиях необходимо уделять большое внимание вопросам кредитования, так как экономическое состояние страны в значительной мере зависит от состояния кредитно-денежной системы. Необходимо учитывать опыт, накопленный развитыми странами в этой сфере. Необходимо проводить реформу всей кредитной системы, направленную на улучшение кредитных условий не только для кредитора, но и в первую очередь для заемщика, что поспособствует развитию экономики нашей страны, сделает ее более эффективной и гибкой.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
«Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 26.01.1996 N 14-ФЗ (принят ГД ФС РФ 22.12.1995) (ред. от 07.02.2011)
Воронин В.П., Федосова СП. Деньги, кредит, банки: Учеб. пособие. — М.: Юрайт-Издат, 2007.
Финансы и кредит: учебник / М.Л. Дьяконова, Т.М. Ковалёва, Т.Н. Кузьменко [и др.]; под ред. проф. Т.М. Ковалёвой. — 4-е изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2008. – 384 с.
О. И. Лаврушин “Деньги, кредит, банки” Экспресс-курс: учебное пособие — 4-е изд., М.: КНОРУС, 2010.
Сенчагов В.К., А.И. Архипов. “Финансы, денежное обращение и кредит”: учеб. – 2-е изд. М.: изд. Проспект, 2008.
А. Н. Трошин, В.И. Фомкина, Т.Ю., Мазурина: “Финансы и кредит” учебник ИНФРА-М 2009.
Интернет источники
consultant.ru
finansy.ru