--PAGE_BREAK--1.2. Классификация кредитов, предоставляемых юридическим лицам
Кредитные продукты, которые разрабатывают коммерческие банки для предприятий, с одной стороны, отражают особенности кругооборота капитала в различных отраслях реального сектора экономики и связанную с ними потребность в привлечении заемных средств, а с другой – учитывают необходимость поддержания собственной ликвидности и достижения требуемого уровня рентабельности капитала и активов банка.
Основными кредитными продуктами, получившими развитие в российской практике, являются разовые срочные обеспеченные ссуды, кредитные линии, овердрафты, синдицированные кредиты, вексельные кредиты.
Разовые срочные кредиты, как правило, имеют целевой характер и предоставляются под залог имущества заемщика. Каждый кредит оформляется индивидуальным кредитным договором с указанием цели и суммы кредита, срока его возврата, процентной ставки и обеспечения. Для решения банком вопроса о таком кредите заемщик должен каждый раз представлять ему необходимый в таких случаях для его оформления пакет документов. Разовая ссуда всегда выдается единовременно с простого ссудного счета, с зачислением суммы кредита на расчетный счет заемщика. Погашение разовых кредитов может производиться заемщиком как единовременно разовым платежом по окончании установленного договором срока кредита, так и периодически в согласованные с банком сроки и в размере оговоренной суммы. Разовые кредиты используются для кредитования новых клиентов, не имеющих кредитной истории. Они могут предоставляться и на формирование сезонных запасов, и для пополнения оборотного капитала, и для приобретения машин и оборудования.
Открытая кредитная линияпредставляет собой обязательство коммерческого банка предоставить заемщику ссуду в пределах заранее установленного ему на определенный срок лимита, который может быть использован клиентом на основании кредитного договора по мере возникновения потребности в дополнительных средствах в пределах оговоренного срока без дополнительных переговоров с банком и каких-либо документальных оформлений. Открытая кредитная линия позволяет оплатить за счет кредита любые расчетно-денежные документы, предусмотренные в кредитном соглашении, заключаемом между клиентом и банком. Кредитная линия открывается в основном на один год, но может иметь и более короткий период. По просьбе клиента и при наличии достаточных оснований лимит кредитной линии может пересматриваться.
Кредитные линии могут быть нескольких видов, в качестве самостоятельных кредитных продуктов обычно выделяют возобновляемую и невозобновляемую кредитные линии.
Под возобновляемой кредитной линией понимается соглашение о предоставлении заемщику ссуды, в котором определяется максимальный размер единовременной задолженности клиента – заемщика по полученным кредитам (лимит задолженности) и предусматривается возможность ее полного или частичного погашения на протяжении срока действия соглашения.
Под невозобновляемой кредитной линией понимается соглашение, по которому предусмотрена выдача кредита несколькими суммами (траншами) в пределах общей суммы договора *лимита выдач) независимо от частичного погашения. Невозобновляемая кредитная линия используется при кредитовании закупок машин и оборудования, в том числе комплексного, а также при кредитовании монтажа оборудования и других новых мощностей.
Овердрафт— это особая форма краткосрочного кредита, при которой банк осуществляет кредитование расчетного или текущего счета клиента. Под кредитованием счета согласно ст. 850 ГК РФ понимается осуществление банком платежей со счета, несмотря на отсутствие на нем денежных средств. Оно может осуществляться только в том случае, если это предусмотрено в договоре банковского счета. Овердрафт следует рассматривать как льготную форму кредитования, т.е. он используется в отношениях с финансово устойчивыми заемщиками при временном недостатке или кратковременном отсутствии у них на счетах средств для совершения платежей. Он предоставляется на непродолжительный срок[11].
При кредитовании по овердрафту устанавливается лимит – максимальная сумма, на которую могут быть проведены операции по счету сверх остатка средств на нем, а также срок, в течение которого должны быть погашены возникшие кредитные обязательства клиента перед банком.
Кредиты на синдицированной основе
предоставляются заемщику за счет объединения ресурсов нескольких банков. Они используются как для краткосрочного, так и для долгосрочного кредитования, если объем кредита или кредитный риск слишком велики для одного банка. Кредитование может осуществляться в рублях и иностранной валюте. Таким образом, субъектами кредитных отношений, с одной стороны, выступают как минимум два банка, а с другой – один или несколько заемщиков, непосредственно причастных к осуществлению кредитуемого мероприятия Отношения по поводу кредита между указанными сторонами оформляются либо одним общим кредитным договором, либо договорами с каждым банком в отдельности. Задолженность по ссуде погашается заемщиком всем банкам-участникам одновременно и прямо пропорционально выданным долям кредита (исходя из установленной доли участия).
Вексельные кредитыподразделяются на векселедательские и предъявительские.
Векселедательским кредитомпользуются предприятия (хозяйствующие субъекты), выступающие в роли покупателей, при нехватке оборотных средств для расчетов с поставщиками продукции, товаров, услуг. В этом случае банк заключает с клиентом кредитный договор, в соответствии с которым заемщик в качестве кредита получает пакет собственных векселей банка-кредитора, выписанных им на заемщика на общую сумму, указанную в договоре. Процентная ставка за векселедательским кредит устанавливается ниже ставки за обычный банковский кредит в связи с более низкой ликвидностью векселей по сравнению с деньгами.
Предъявительские вексельные кредиты бывают двух видов: учетные и залоговые.
Учет векселей– это покупка их банком, в результате чего они полностью переходят в его распоряжение, а вместе с ними и право требования платежа от векселедателей.
Ссуды под залог векселей отличаются от их учета, во-первых, тем, что собственность на вексель банку не переуступается, вексель только закладывается векселедержателем на определенны и срок с последующим выкупом после погашении ссуды; во-вторых, ссуда выдается не в пределах полной суммы векселя, а только на 60-90 % его номинальной стоимости.
Новым кредитным продуктом, получившим широкое pacпространение в зарубежной практике, является факторинг. В самом общем виде факторинг можно определить как деятельность банка-посредника или специализированного учреждения (факторинговой компании) по взысканию денежных средств с должников своего клиента (промышленной и торговой компании) и управлению его долговыми требованиями. Деятельность фактор-посредников призвана решать проблемы рисков и сроков платежей в отношениях между поставщиками и покупателями и придавать этим отношениям большую устойчивость.[12]
Выбор банковских продуктов и их адаптация к потребностям целевых групп клиентов производятся банком при разработке кредитной политики.
продолжение
--PAGE_BREAK--1.3. Организация процесса кредитования юридических лиц
Кредитный процесс включает несколько этапов: подготовительный, оценки кредитоспособности заемщиков, заключения кредитного договора, кредитного мониторинга и взыскания кредита.
На подготовительном этапе происходит знакомство с потенциальным заемщиком. Изучается сфера деятельности клиента, направления продажи продукта. При обращении в банк за кредитом потенциальный заемщик должен представить в банк следующие документы:
1) заявление – ходатайство на выдачу ссуды, в котором указываются сумма, цель и срок испрашиваемого кредита;
2) анкету, которая должна содержать: наименование организации (фирмы); юридический адрес и фактическое местонахождение; организационно-правовая форма; основные учредители, их доля в уставном капитале; даты государственной регистрации и начала функционирования; наименование банков, где открыты расчетные счета; основные виды деятельности, продуктов, работ, услуг, положение на рынке сбыта по каждому виду работ; результаты деятельности (объем продаж, балансовая и чистая прибыль);
3) бизнес-план на текущий и последующие один-два года;
4) ТЭО потребности в кредите, оно позволяет судить о затратах кредитуемого мероприятия (сделки), реальных сроках окупаемости затрат и, следовательно, сроках возврата кредита;
5) копии контрактов (договоров) на закупку товаров, продукции, услуг, работ, под которые испрашивается кредит;
6) сведения об оборотах по расчетным счетам за последние шесть месяцев и план-прогноз потоков денежных средств на период пользования кредитом;
7) копии контрактов (договоров) на реализацию продукции, работ, услуг;
8) бухгалтерскую отчетность за последний финансовый год, заверенную аудиторской фирмой;
9) баланс на последнюю отчетную дату с приложениями и расшифровками отдельных балансовых статей;
10) справки из других банков, подтверждающие добросовестную кредитную историю заемщика;
11) справки о полученных в других банках кредитах с указанием суммы кредита, срока возврата, формы и размера обеспечения;
12) проекты обеспечительных обязательств по ссуде (договоров залога имущества с краткой характеристикой последнего; договоров поручительства третьих лиц или гарантий банков с документами об их финансовом состоянии);
13) проект кредитного договора с банком[13].
На основе представленной документации определяются соответствие потребностей клиента текущей кредитной политике, цель кредита, его вид, метод кредитования, источники возврата ссуд и уплаты процентов.
Оценка кредитоспособности заемщика, под которой понимают его способность и готовность вернуть в установленный срок и в полном объеме основную сумму долга и проценты, предполагает анализ его репутации и платежеспособности. Платежеспособность в данном случае рассматривается как способность погасить взятую ссуду за счет текущих денежных поступлений или от продажи активов.
Традиционно отечественные банки в основном используют метод коэффициентов. Их можно разбить на пять групп:
– коэффициенты ликвидности;
– коэффициенты оборачиваемости капитала;
– коэффициенты финансовой устойчивости;
– коэффициенты прибыльности (рентабельности);
– коэффициенты обеспечения долга[14].
На основании значений этих показателей строится кредитный рейтинг заемщика, который выражается в баллах и позволяет отнести каждого заемщика к определенному классу по кредитоспособности, а соответственно и определить режим его кредитования.
При оценке кредитоспособности анализу подвергаются также качество и стоимость предлагаемого обеспечения. С этой целью используются все доступные материалы, как полученные от клиента, так и имеющиеся в кредитном архиве.
Залог, предлагаемый в качестве обеспечения возвратности кредита, должен быть приемлемым и достаточным.
Поручительство, предоставленное в обеспечение кредита, должно быть выдано финансово устойчивой организацией. Банк должен самостоятельно оценить финансовое положение поручителя. Кроме того, он должен понять характер отношений между поручителем и заемщиком по кредиту и причины, побудившие поручителя взять на себя обязательство перед банком отвечать за погашение заемщиком кредита и уплату процентов по нему. Банк проверяет также юридическую самостоятельность заключенного договора поручительства.
Банковская гарантияв случае ее использования для обеспечения возвратности кредита должна подвергаться особенно тщательной юридической экспертизе, чтобы исключить риски, связанные с неисполнением банком-заемщиком взятых на себя обязательств.
Банковская гарантия должна включать следующие обязательные реквизиты:
– ссылку на основной договор (контракт), в обеспечение которого она выдается;
– указание на характер гарантии (отзывная она или безотзывная);
– срок действия;
– гарантийную сумму и валюту, в которой она будет выплачиваться;
– размер вознаграждения за выдачу гарантии;
– механизм платежа по гарантии;
– место осуществления платежа;
– порядок разрешения споров.
На этапе заключения кредитного договорапроисходят структурирование и разработка условий кредитования. Определяется позиция банка в отношении основных параметров ссуды: вид, сумма, срок, обеспечение, стоимость для заемщика, условия погашения и др. При этом учитываются результаты проведенной на предыдущем этапе оценки кредитоспособности клиентов и качества предоставляемого обеспечения и заключение специалиста.
Клиентам первого класса кредитоспособностибанки могут открывать возобновляемые кредитные линии, предоставлять кредит в форме овердрафта, выдавать необеспеченные (бланковые) ссуды, устанавливать процентные ставки ниже среднего уровня и т.д.
Клиентам второго класса кредитоспособностикредиты предоставляются при наличии соответствующих форм обеспечительных обязательств, под средние процентные ставки, им выдаются разовые ссуды и открываются кредитные линии под лимит выдач, т.е. невозобновляемые.
Клиентам третьего класса кредитоспособностибанки предоставляют ссуды на более жестких, чем обычно, условиях (двойное обеспечение, требование поддержания на расчетном счете неснижаемого остатка или определенного денежного потока средств и т.д.).
Клиентам, чья кредитоспособность ниже третьего класса, банк должен отказать в кредитовании.
После заключения кредитного договора банк формирует кредитное досье клиента, в котором должна быть сосредоточена вся документация по кредитной сделке и указаны все необходимые сведения о заемщике, включая информацию о его рисках.
Кредитный мониторинг– это работа банка после выдачи кредита по контролю выполнения условий кредитного договора. В процессе кредитования банк отслеживает: соблюдение лимита кредитования, целевое использование кредита, своевременность уплаты процентов за кредит, полноту и своевременность погашения кредита, а также изменение кредитоспособности клиента. Основная цель мониторинга – обеспечить погашение в срок основного долга и уплату процентов за кредит.
Мониторинг предполагает проведение анализа и контроля каждой отдельной ссуды, а также анализ кредитного портфеля в целом.
Взыскание кредита происходит по окончании срока действия договора либо при нарушении заемщиком условий кредитного договора.
продолжение
--PAGE_BREAK--1.4. Перспективы развития кредитования юридических лиц в России
Первое полугодие 2009 года ознаменовалось ужесточением монетарной политики. Только в 1 полугодии трижды – 4 февраля, 29 апреля, 10 июня — повышалась ставка рефинансирования Банка России, к которой привязана стоимость ключевых инструментов рефинансирования. С14 июля ставка рефинансирования составляет 11%. Это сделало деньги ЦБ несколько более дорогими, а банковские депозиты – несколько более привлекательными для вкладчиков (снизилась налоговая нагрузка на доходы по депозитам).
Чтобы сдержать рост денежного предложения и обуздать монетарную инфляцию, ЦБ задействовал и один из самых мощных инструментов — норматив обязательного резервирования. Наибольшее повышение – на 5 п. п. за неполный год, с октября 2008 года по сентябрь 2009 года, коснулось обязательств кредитных организаций перед банками-нерезидентами (см. таблицу 1). Меньше всего выросли отчисления по обязательствам перед физическими лицами в рублях. Таким образом, ЦБ ориентирует банки на поиск ресурсов на внутреннем рынке. Не секрет, что ставки по депозитам в крупнейших банках на 5-7 п. п. отстают от инфляции, что дестимулирует сберегательную активность населения.
Таблица 1
Дифференцируя нормативы, ЦБ ориентирует банки на поиск ресурсов на внутреннем рынке[15]
Таким образом, ЦБ, с одной стороны, дал понять участникам рынка, что крайне озабочен проблемой борьбы с инфляцией. С другой стороны, Банк России все же удержался от резких шагов, понимая, что важнее не шокировать банкиров своей бескомпромиссностью в борьбе с инфляцией, а управлять их ожиданиями, настраивать банки на работу в условиях дорогих денег.
Сравнительно высокие темпы роста корпоративного сегмента стали возможны во многом благодаря частичному замещению трансграничного кредитования крупных российских компаний. Корпоративные клиенты, сталкивающиеся с трудностями при рефинансировании внешних займов, с начала 2009 года стали активнее привлекать кредиты от банков, работающих в России. Тогда еще были надежды на скорое улучшение ситуации на мировых финансовых рынках, сказывалось и желание не «портить» кредитную историю дорогими заимствованиями. Адекватно отреагировать на этот спрос смогли, например, ВТБ (рост кредитов юридическим лицам на 31,5%), «Юникредит Банк» (рост на 37,8%), Промсвязьбанк(рост на 33,8%), традиционно имеющие сильные позиции в сегменте кредитования крупного бизнеса[16].
В условиях начавшегося кризиса трудно спрогнозировать дальнейшее развитие кредитования юридических лиц, однако уже сейчас можно отметить, что по данным Эксперт РА более 70% банков повысили ставки по кредитованию бизнеса.
Кредитование малого и среднего бизнеса (МСБ) для многих банкиров – один из основных видов деятельности. Но вместе с тем это и довольно рисковое дело. Не зря банки требуют столь внушительные пакеты документов. Так, ни один перечень не обходится без заявления на предоставление кредита для бизнеса, анкеты поручителей, финансовой отчетности за два последних квартала текущего года с отметкой инспекции, списка основных средств, копий договоров с крупными покупателями и поставщиками, учредительных документов.
Как отмечают аналитики, за последние три-четыре года объем кредитования малого и среднего бизнеса вырос на 80%. И банкиры уверяют, что они открыты для сотрудничества с малым и средним бизнесом. Предприниматели же это отрицают, жалуясь на то, что им проще занять на «черном» рынке, нежели получить кредит в банке.
Одним из основных препятствий развития сегмента является нежелание заемщиков предоставлять банку информацию о своем бизнесе, ведь ни для кого не секрет, что большинство малых предприятий работает с применением так называемых серых схем.
Вторая причина – довольно долгий срок рассмотрения кредитной заявки: часто заемщикам деньги нужны «прямо сейчас». Банк отдает предпочтение заемщикам, которые планируют свои финансовые потоки и заранее приходят за кредитом. Кредитное решение действует в течение 60 дней, что позволят заемщику заранее подготовиться к «высокому» сезону, собрать все документы, получить кредитное решение и взять деньги в тот момент, когда они ему будут необходимы, продолжает специалист.
Выход из ситуации очень простой – повышение доверия между банками и заемщиками. Банк и клиент должны выступать как деловые партнеры. Заемщики должны понимать, что банку выгодно, чтобы бизнес заемщика работал прибыльно. Более того, банк может выступать в качестве финансового консультанта для клиентов. Нужно стараться консультировать своих клиентов по всем возникающим финансовым вопросам, что помогает клиенту лучше оценивать и развивать свой бизнес.
До наступления кризиса рынок кредитования юридических лиц демонстрировал стабильный рост: увеличивались обороты представляющих его компаний и предпринимателей, количество создаваемых ими рабочих мест, вклад предприятий этого сектора в ВВП страны. Одновременно росла потребность в средствах для развития, что делало малый и средний бизнес все более привлекательным для банков. В перспективе это могло привести к улучшению условий кредитования, в том числе к снижению ставок, а также упрощению требований кредитных организаций к заемщикам. Однако в связи с кризисом многие банки (более 70%) поднимают ставки кредитования юридических лиц и ужесточают требования.
продолжение
--PAGE_BREAK--2. Анализ системы кредитования юридических лиц в Стромынском отделении Сбербанка РФ 2.1. Организационно-экономическая характеристика Стромынского отделения Сбербанка РФ
Сбербанк России (открытое акционерное общество) был создан в 1991 году. Учредитель и основной акционер Банка — Центральный банк Российской Федерации (Банк России). Ему принадлежит свыше 60% голосующих акций. Акционерами Банка являются более 200 тысяч юридических и физических лиц.
Структура акционерного капитала
В настоящее время общее количество размещенных акций Сбербанка России ОАО составляет:
· Обыкновенных акций номиналом 3 руб.– 21 586 948 000 штук;
· Привилегированных акций номиналом 3 руб. – 1 000 000 000 штук.
Количество объявленных обыкновенных акций – 7 413 052 000 штук.
Сбербанк обладает уникальной филиальной сетью: в настоящее время в нее входят 17 территориальных банков и почти 20 000 структурных подразделений (филиалов) по всей стране. Дочерние банки Сбербанка России работают в Казахстанеи на Украине[17].
Одним из подразделений Сбербанка РФ является Стромынское отделение. Стромынское отделение Сбербанка РФ обслуживает как физических, так и юридических лиц.
Услуги Стромынского отделения Сбербанка РФ для физических лиц:
— вклады,
По всем видам вкладов, принимаемым на определенный срок:
· Процентная ставка является фиксированной, т.е. не подлежит изменению в течение срока вклада.
· Причисление процентов производится в зависимости от срока вклада.
· Вкладчику предоставляется право получать причисленные к остатку вклада проценты в полной сумме или частично.
— кредитование,
Стромынское отделения Сбербанка предоставляет кредиты на неотложные нужды, пенсионный кредит, доверительный кредит, автокредит, жилищные кредиты, образовательный кредит, корпоративныей кредит, кредит владельцам личных подсобных хозяйств.
Полная стоимость кредита рассчитывается в соответствии с требованиями Банка России. Применяемая для расчета формула основана на методе сложных процентов и, с точки зрения стоимости кредита для заемщика, помимо платежей по кредиту учитывает потенциально недополученный им доход от возможного вложения денежных средств в размере процентных платежей по кредиту в течение срока кредитования под ту же процентную ставку, что и по кредиту.
Таким образом, полная стоимость кредита, рассчитанная по указанной формуле, всегда будет превышать указанную в кредитном договоре процентную ставку даже при отсутствии комиссий и прочих платежей.
Например, по кредиту в сумме 100 000 рублей на 5 лет с процентной ставкой 17% годовых без оформления залогового обеспечения полная стоимость кредита составит:
· при отсутствии комиссий — 18,4% годовых;
· при единовременной комиссии в размере 1 % от суммы кредита — 19,0% годовых;
· при единовременной комиссии в размере 4 % от суммы кредита — 20,9% годовых.
— банковские карты,
Стромынское отделение Сбербанка России предлагает широкий выбор банковских карт международных платежных систем Visa International и MasterCard International, а также микропроцессорные карты Сбербанка России СБЕРКАРТ.
Став клиентом Сбербанка и получив банковскую карту Вы сможете оплачивать товары и услуги и получать наличные денежные средства как в России, так и за рубежом.
С картами удобно в России и за границей, потому что:
· вам не нужно носить с собой крупные суммы денег;
· вы можете оплачивать без комиссионных товары в магазинах и услуги в гостиницах, ресторанах, туристических, сервисных центрах и т. п.;
· обширная сеть банкоматов к Вашим услугам круглосуточно и без выходных. С их помощью Вы имеете оперативный доступ к наличным деньгам;
· средства на карте не декларируются при выезде за границу;
· ваш счет могут пополнить родственники, друзья и партнеры (валютный – при наличии нотариально заверенной доверенности);
· к счету выдаются дополнительные карты – как для членов семьи, в том числе и детей от 10 лет (при условии близкого родства с держателем основной карты), так и для иных лиц (достигших 14-летнего возраста, по заявлению основного держателя карты).
Программа кредитования Стромынского отделения Сбербанка России разработана с учетом многолетнего опыта Банка и в соответствии с российскими особенностями осуществления предпринимательской деятельности. Банк осуществляет целевое кредитование малого бизнеса, предлагая специализированные кредитные услуги для финансовой поддержки бизнеса. Сельскохозяйственные производители могут воспользоваться кредитными продуктами Банка для удовлетворения сезонных потребностей в денежных ресурсах. Юридическим лицам, пользующимся услугами Банка по расчетно-кассовому обслуживанию и инкассации выручки, Сбербанк России предлагает программу кредитования торговых сетей[18].
— операции с ценными бумагами,
— конверсионные операции,
— дистанционное обслуживание,
— банковские карты,
— инкассация,
— депозитарное обслуживание,
— торговое финансирование и документарные операции,
— операции с драгоценными металлами и монетами из драгоценных металлов,
— банкнотные операции,
— аренда сейфов.
продолжение
--PAGE_BREAK--2.2. Анализ финансово-экономической деятельности Стромынского отделения Сбербанка РФ
Информацию о деятельности Сбербанка России в целом по состоянию на 31января 2010г. отражают следующие данные:
· капитал – 947,6 млрд. руб.;
· прибыль – 143,7 млрд. руб.;
· чистая прибыль – 113,0 млрд. руб.;
· отношение затрат к доходам (Cost / Income) – 42,7%;
· кредитный портфель (с учетом кредитов банкам) – 5 202,1 млрд. руб., в том числе кредитование юридических лиц (без учета кредитов банкам) – 3 828,3 млрд. руб.;
· вложения средств в ценные бумаги – 497,8 млрд. руб.;
· остаток средств на счетах физических лиц – 2 908,0 млрд. руб.;
· доля Сбербанка (на 1.10.2009г.):
§ в активах банковской системы – 24,4%
§ в капитале банковской системы – 24,9%
§ на рынке вкладов физических лиц – 50,8%
§ на рынке привлечения средств юридических лиц – 19,8%
§ на рынке кредитования физических лиц – 31,1%
§ на рынке кредитования юридических лиц – 29,8%;
· остаток средств юридических лиц – 1 836,7 млрд. руб.;
· филиальная сеть, ед.:
§ территориальные банки — 17
§ отделения – 766
внутренние структурные подразделения – 19 639.
В данной главе проведен анализ финансового состояния Стромынского отделения Сбербанка России. Проведем анализ активов Стромынского отделения Сбербанка РФ. Структура активов Банка представлена на рис. 1.
— 2008 год, — 2009 год
1. Денежные средства, драгоценные металлы и камни. 2. Счета в Банке России. 3. Корреспондентские счета в банках. 4. Ценные бумаги, приобретенные банками. 5. Прочее участие в уставных капиталах. 6. Ссудная задолженность. 7. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы. 8. Использование прибыли. 9. Прочие активы
Рис. 1.Активы Стромынского отделения Сбербанка РФ
1. Денежные средства, драгоценные металлы и камни. 2. Счета в Банке России. 3. Корреспондентские счета в банках. 4. Ценные бумаги, приобретенные банками. 5. Прочее участие в уставных капиталах. 6. Ссудная задолженность. 7. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы. 8. Использование прибыли. 9. Прочие активы
Рис. 2.Абсолютные изменения активов Стромынского отделения Сбербанка РФ в 2009 году
Структура пассивов Стромынского отделения Сбербанка РФ представлена на рис. 3.
— 2008 год, — 2009 год
1. Фонды и прибыль банков. 2. Кредиты, депозиты и иные привлеченные средства, полученные кредитными организациями от Банка России. 3. Счета банков. 4. Кредиты, депозиты и иные средства, полученные от других банков. 5. Средства клиентов. 6. Выпущенные долговые обязательства. 7. Прочие пассивы
Рис. 3.Пассивы Стромынского отделения Сбербанка РФ
В таблице 2 представлены собственные средства Стромынского отделения Сбербанка РФ.
Таблица 2
Собственные средства Стромынского отделения Сбербанка РФ
№№
Наименование статей бухгалтерского баланса
01.01.2008
01.01.2009
1
2
3
4
Собственные средства
1.
Основной капитал — всего
10000.0
600000.0
в том числе:
1.1.
Акции, принадлежащие государственным организациям
8.0
406.0
1.2.
Акции, принадлежащие негосударственным организациям
3549.0
218621.0
1.3.
Акции, принадлежащие физическим лицам
377.0
17227.0
2.
Добавочный капитал — всего
426066.0
139657.0
в том числе:
2.1.
Прирост стоимости имущества при переоценке
370299.0
83890.0
2.2.
Эмиссионный доход
55766.0
55766.0
3.
Фонды — всего
1425472.0
1933542.0
в том числе:
3.1.
Резервный фонд
7156.0
7156.0
3.2.
Фонды специального назначения
58467.0
78928.0
3.3.
Фонды накопления
1359848.0
1847458.0
3.4.
Другие фонды
0.0
0.0
4.
Нераспределенная прибыль
644979.0
892956.0
5.
Резервы на возможные потери
843447.0
984772.0
6.
Доходы будущих периодов
16389.0
30937.0
Собственные средства банка
3366354.0
4581866.0
В таблице 3 проанализированы источники привлеченных средств и изменения их составляющих.
Таблица 3
Источники привлеченных средств Стромынского отделения Сбербанка РФ
№№
Наименование статей бухгалтерского баланса
01.01.2008
01.01.2009
1
2
3
4
1.
Средства бюджетов, государственных внебюджетных фондов на расчетных и текущих счетах
176057.0
67760.0
2.
Счета банков
228102.0
387901.0
3.
Кредиты, депозиты и иные привлеченные средства, полученные кредитными организациями от Банка России
0.0
0.0
4.
Кредиты, депозиты и иные средства, полученные от других банков
922453.0
1055709.0
5.
Средства юридических лиц
4771527.0
7006336.0
6.
Средства физических лиц
15240316.0
20548393.0
7.
Выпущенные долговые обязательства
869442.0
1256866.0
8.
Средства в расчетах
27091926.0
36247404.0
9.
Прочие привлеченные средства
626.0
329597.0
10.
Привлеченные средства — всего
49300452.0
66899968.0
Рассмотрим обязательные нормативы деятельности банка.
· норматив достаточности собственных средств (капитала) банка – Н1 (min10%) – 11,8;
· норматив мгновенной ликвидности банка – Н2 (min15%) – 53,3;
· норматив текущей ликвидности банка – Н3 (min50%) – 65,7;
· норматив долгосрочной ликвидности банка – Н4 (max120%) – 101,8;
· максимальный размер риска на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков – Н6 (max25%) – 21,5;
· максимальный размер крупных кредитных рисков – Н7 (max800%) – 166,9;
· соотношение совокупной величины кредитов и займов, выданных акционерам (участникам) банка, и капитала – Н9.1 (max50%) – 0,0;
· отношение совокупной величины кредитов и займов, выданных инсайдерам, к капиталу – Н10.1 (max3%) – 2,0;
· норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц – Н12 (max25%) – 0,0.
Таким образом, все обязательные нормативы в Стромынском отделении Сбербанка РФ находятся в пределах допустимых норм.
Проанализируем динамику доходов и рентабельности за 2007,2008и 2009годы (табл.4).
Таблица 4
Основные экономические показатели
Из таблицы видно, что доходы отделения растут. Иллюстрация представлена на рис. 4.
Рис. 4. Динамика доходов Стромынского отделения Сбербанка РФ
Также наблюдается увеличение прибыли, однако темп роста прибыли в 2009году снизился. Это связано с ростом расходом банка. Иллюстрация представлена на рис.5.
Рис. 5. Темп роста доходов, расходов, прибыли.
Рентабельность также снижается, что видно из рис. 6.
Рис. 6. Динамика рентабельности за 2008,2009и 2010.
Таким образом, как показывает анализ деятельности Стромынского отделения Сбербанка РФ, несмотря на рост доходов, темп роста прибыли и рентабельность банка значительно сократились, поэтому необходимо совершенствование деятельности Стромынского отделения.
В следующем параграфе проведем анализ кредитования юридических лиц Стромынским отделением и посмотрим, как операции по кредитованию юридических лиц влияют на изменение доходов Банка.
продолжение
--PAGE_BREAK--2.3. Анализ кредитования юридических лиц Стромынским отделением Сбербанка РФ
Стромынское отделении Сбербанка РФ предлагает юридическим лицам широкий выбор кредитов. Корпоративный кредит в Стромынском Отделении Сбербанка России может привлечь любое эффективно действующее юридическое лицо — резидент РФ /индивидуальный предприниматель, с момента государственной регистрации которого прошло не менее 1 года, не имеющий невыполненных обязательств перед Банком и иными кредиторами.
Стромынское отделение Сбербанка России предлагает кредиты на следующие цели:
· пополнение оборотных средств (финансирование текущей деятельности, уплата налогов, сборов, расходов по аренде, ремонту, заработной плате, рекламе и т.д.);
· приобретение движимого и недвижимого имущества, нематериальных активов;
· покрытие расходов по капитальному ремонту, техническому перевооружению (модернизации);
· проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских, предпроектных и проектных работ;
· расширение и консолидация бизнеса;
· кредитование операций лизинга;
Стромынское отделение Сбербанка России предоставляет кредиты для погашения текущей задолженности перед третьими кредиторами, включая кредиты сторонних банков. При этом за счет кредита может быть погашена только сумма основного долга по кредиту, начисленные проценты и иные платежи по кредиту погашаются из собственных средств Заемщика.
Обязательным условием кредитования является отсутствие просроченной задолженности по рефинансируемому кредиту.
· формирование покрытия по аккредитивам.
Кроме того, Банк предлагает следующие виды кредитов:
· овердрафтное кредитование;
Овердрафтный кредит предоставляется для покрытия временного разрыва в обороте денежных средств клиентам, находящимся на расчетно-кассовом обслуживании в Банке не менее 3 месяцев, имеющим стабильные обороты по счетам в Банке и устойчивое финансовое положение при условии отсутствия просроченной задолженности перед бюджетом.
Овердрафтный кредит предоставляется на срок до 30 календарных дней в соответствии с Соглашением об овердрафтных кредитах, которое может быть заключено в рамках Генерального соглашения сроком до 180 дней.
Лимит овердрафтного кредитования устанавливается:
Ø по кредитам в российских рублях — в размере до 40% среднемесячного поступления выручки на расчетные и текущие валютные счета клиента в Банке за последние 3 месяца;
Ø по кредитам в иностранной валюте — в размере до 25% от среднемесячного поступления выручки на валютные счета клиента в Банке за последние 3 месяца.
Стромынское отделение Сбербанка РФ предлагает кредиты предприятиям серебро- и золотодобывающей отрасли: Банк осуществляет предварительное финансирование операций по покупке золота и серебра у добывающих предприятий в форме кредитования.
Объем кредитования устанавливается в зависимости от суммы договора купли-продажи слитков драгоценного металла, заключаемого недропользователем с Банком, учетной цены золота/серебра, установленной Банком России, и других факторов.
Кредитование сельскохозяйственных товаропроизводителей под залог будущего урожая сельскохозяйственных культур предназначено для удовлетворения сезонных потребностей в кредитных ресурсах сельскохозяйственных товаропроизводителей, не имеющих достаточной залоговой базы.
По объему кредитования юридических лиц и предпринимателей Сбербанк РФ занимает лидирующую позицию. Причем наибольший объем выданных кредитов приходится кредитные продукты сроков до 1 года (36%) и свыше 3 лет (33,8 %). Значительно ниже объем предоставленных краткосрочных кредитов – до 30 дней (0,4%) и до 90 дней (1,2 %). Структура объема выданных кредитов Сбербанком РФ юридическим лицам и предпринимателям представлена на рис. 7.
Рис. 7. Структура выданных Сбербанком РФ кредитов юридическим лицам и предпринимателям
Кредиты, предоставленные юридическим лицам составляют большую часть в общем объеме предоставленных Стромынским отделением Сбербанка кредитов (табл. 5), а именно более 70%.
Таблица 5
Объем предоставленных кредитов Стромынским отделением Сбербанка РФ
Вид кредита
2009год
2008год
тыс. руб.
%
тыс. руб.
%
Коммерческое кредитование юридических лиц
1757870
43,6
1218241
46,2
Специализированное кредитование юридических лиц
1329236
33,0
727378
27,6
Потребительские и прочие ссуды физическим лицам
657805
16,3
539383
20,4
Жилищное кредитование физических лиц
288123
7,1
153339
5,8
Итого
4033034
100
2638341
100
Структура предоставленных Стромынским отделением Сбербанка РФ кредитов в 2009году представлена на рис. 8.
Рис. 8. Структура кредитов Стромынского отделения СБ РФ в 2009году
Проведем анализ кредитного портфеля Стромынского отделения Сбербанка РФ.
Для целей анализа и эффективного управления своим кредитным портфелем Стромынское отделение Сбербанка проводит внутреннюю классификацию ссуд в зависимости от оценки их качества. Качество кредитов, выданных юридическим лицам, оценивается Сбербанком РФ на регулярной основе, исходя из комплексного анализа финансового состояния заемщика. Анализ заемщиков включает в себя анализ ликвидности, рентабельности и достаточности собственных средств клиента. Также может рассматриваться структура акционерного капитала, организационная структура клиента, кредитная история и деловая репутация. Стромынское отделение принимает во внимание позицию клиента в отрасли и регионе, производственное оснащение и уровень использования технологий, общую эффективность управления бизнесом. В результате анализа происходит распределение заемщиков — юридических лиц по рейтингам и классам. Для целей представления информации в данной консолидированной финансовой отчетности все рейтинги и классы заемщиков по текущим кредитам юридическим лицам объединены в три группы качества ссуд, представленные в таблицах 6 и 7, где к первой группе относятся ссуды с наилучшими характеристиками.
К первой группе текущих ссуд юридическим лицам относятся заемщики с высоким уровнем ликвидности и рентабельности, а также высоким показателем достаточности капитала. Вероятность нарушения условий кредитного договора по данным ссудам оценивается как низкая. Ко второй группе текущих ссуд относятся заемщики с умеренным уровнем ликвидности и рентабельности, а также умеренным показателем достаточности капитала. Вероятность нарушения условий кредитного договора по данным ссудам оценивается как средняя. К третьей группе текущих ссуд относятся заемщики с удовлетворительным уровнем ликвидности и рентабельности, а также удовлетворительным показателем достаточности капитала. Вероятность нарушения условий кредитного договора по данным ссудам оценивается выше средней.
Ссуды, по которым имеется просрочка части основного долга и/или процентов анализируются в разрезе дней просрочки требования. При этом в таблицах 6 и 7 под просроченным кредитом понимается совокупный объем требований к заемщику (включая суммы наращенного процентного и комиссионного дохода) в случае, если на отчетную дату просрочен хотя бы один очередной платеж, связанный с кредитом.
Таблица 6
Анализ качества кредитного портфеля на 31.12.2010в тыс.руб.)
Коммерческое кредитование юридических лиц
Специализированное кредитование юридических лиц
Текущие кредиты, оценка обесценения которых производится на коллективной основе:
— 1 группа
— 2 группа
— 3 группа
139873
1067359
517185
121885
574944
624156
Итого текущих кредитов, оценка обесценения которых производится на коллективной основе
1724417
1320985
Просроченные ссуды, оценка обесценения которых производится на коллективной основе:
– с задержкой платежа на срок менее 30 дней
– с задержкой платежа на срок от 30 до 60 дней
– с задержкой платежа на срок от 60 до 90 дней
– с задержкой платежа на срок свыше 90 дней
3751
1683
2138
24460
602
160
85
2482
Итого просроченных кредитов, оценка обесценения которых производится на коллективной основе
32032
3329
Индивидуально обесцененные кредиты, выданные юридическим лицам
1421
4922
Итого кредитов клиентам и средств в других банках до вычета резерва под обесценение
1757870
1329236
За вычетом резерва под обесценение:
– резерв по индивидуально обесцененным кредитам юридическим лицам
– резерв под обесценение текущих и просроченных кредитов, оцененных на коллективной основе
(714)
(44784)
(2780)
(29626)
Итого кредитов за вычетом резерва под обесценение
1712372
1296830
Таблица 7
Анализ качества кредитного портфеля на 31.12.2010в тыс.руб.)
Коммерческое кредитование юридических лиц
Специализированное кредитование юридических лиц
Текущие кредиты, оценка обесценения которых производится на коллективной основе:
— 1 группа
— 2 группа
— 3 группа
74803
817239
305136
97890
347528
271960
Итого текущих кредитов, оценка обесценения которых производится на коллективной основе
1197178
717378
Просроченные ссуды, оценка обесценения которых производится на коллективной основе:
– с задержкой платежа на срок менее 30 дней
– с задержкой платежа на срок от 30 до 60 дней
– с задержкой платежа на срок от 60 до 90 дней
– с задержкой платежа на срок свыше 90 дней
2037
1030
919
17077
599
43
433
4962
Итого просроченных кредитов, оценка обесценения которых производится на коллективной основе
21063
6037
Индивидуально обесцененные кредиты, выданные юридическим лицам
-
3963
Итого кредитов клиентам и средств в других банках до вычета резерва под обесценение
1218241
727378
За вычетом резерва под обесценение:
– резерв по индивидуально обесцененным кредитам юридическим лицам
– резерв под обесценение текущих и просроченных кредитов, оцененных на коллективной основе
-
(47174)
(3039)
(23163)
Итого кредитов за вычетом резерва под обесценение
1171067
701176
Таким образом, около 54% выданных в 2009году кредитов относятся ко 2 группе текущих ссуд, т.е. более половины юридических лиц являются заемщиками с умеренным уровнем ликвидности и рентабельности, а также умеренным показателем достаточности капитала. Доля заемщиков с удовлетворительным уровнем ликвидности и рентабельности, а также удовлетворительным показателем достаточности капитала составляет 37%. Высокий уровень ликвидности и достаточности капитала умеют лишь 9% юридических лиц, получивших кредит (рис. 9).
Рис. 9. Структура юридических лиц по группам качества ссуд в 2009году
Качество заемщиков снизилось по сравнению с 2008годом, когда к группе с умеренным уровнем ликвидности и достаточности относилось около 61 % юридических лиц, а с удовлетворительным уровнем (т.е. к третьей группе) только 30% (рис. 10).
Рис. 10. Структура юридических лиц по группам качества ссуд в 2009оду
С другой стороны за прошедший год можно выделить и положительные тенденции. Так например доля просроченных ссуд в общем объеме выданных кредитов снизилась в 2009году до 1,1% по сравнению с 1,5% в 2008году.
В таблице 8 представлена информация о текущих кредитах, оцененных на коллективной основе, условия предоставления которых были ранее пересмотрены, по состоянию на 31 декабря 2009года и 31 декабря 2008года. По состоянию на 31 декабря 2009года и 31 декабря 2008года не было кредитов другим банкам, условия которых были ранее пересмотрены. Под пересмотром условий понимается изменение любых условий договора с клиентом, произошедшее с момента выдачи ссуды до отчетной даты, произведенное как по инициативе клиента, так и по инициативе Сбербанка. Существует вероятность, что при определенных обстоятельствах кредиты, представленные в таблице 8, условия которых были пересмотрены, могли бы быть просроченными или обесцененными при сохранении первоначальных условий кредитования.
Таблица 8
Анализ кредитов юридических лиц, условия по которым были пересмотрены (тыс. руб.)
Коммерческое кредитование юридических лиц
Специализированное кредитование юридических лиц
Кредиты, условия которых пересмотрены: остаток по состоянию на 31.12.2010до вычета резерва под обесценение)
25349
8184
Кредиты, условия которых пересмотрены: остаток по состоянию на 31.12.2009о вычета резерва под обесценение)
31316
7452
Таким образом, в 2009году было пересмотрено всего около 1% всех выданных кредитов юридическим лицам, что в два раза меньше по сравнению с 2009годом (около 2%). Следовательно, риск просроченных ссуд в 2008оду был ниже.
При оценке кредитного портфеля в Стромынском отделении Сбербанка РФ проводят анализ обеспеченности кредитов.
Стромынское отделение, как правило, требует предоставления залога или гарантии по кредитам, предоставленным юридическим лицам (коммерческое и специализированной кредитование). В качестве залога выступает недвижимость, ценные бумаги (в рамках установленных Сбербанком лимитов риска), транспортные средства, производственное оборудование, материальные запасы, драгоценные металлы, определенные договорные права. Также обеспечением могут являться гарантии от акционеров – держателей контрольного пакета акций (или других контролирующих лиц), государственных организаций, банков и прочих платежеспособных юридических лиц (в рамках установленных лимитов риска по таким гарантиям). Лицо, предоставившее гарантию, (поручитель) подвергается такой же процедуре оценки кредитного риска, что и заемщик. Оценка стоимости залога производится Стромынским отделением Сбербанка на основании внутренней экспертной оценки специалистов Бакна, оценки независимых оценщиков, либо на основании балансовой стоимости предмета залога, взятой с дисконтом. В соответствии с политикой Банка стоимость залога по кредитам юридическим лицам должна покрывать величину кредита и процентов по нему, начисленных не менее чем за три месяца. Заемщики оформляют страхование предметов залога либо вносят дополнительные платежи по ссуде, отражающие рост кредитного риска. Стромынское отделение предоставляет кредиты без обеспечения залогом или частично обеспеченные залогом крупнейшим и наименее рискованным заемщикам. Данные кредиты предоставляются крупнейшим российским предприятиям — экспортерам и клиентам со стабильным финансовым состоянием и хорошей кредитной историей в Сбербанке РФ за последние три года.
Справедливая стоимость обеспечения по просроченным ссудам, оценка обесценения которых производится на коллективной основе, а также ссудам юридическим лицам, в индивидуальном порядке определенным как обесцененные, по состоянию на 31 декабря 2009года и 31 декабря 2008года редставлена в таблице 9.
Из данных таблицы 8 видно, что основным видом обеспечения по кредитам юридически лицам являет недвижимость, оборудование и транспорт.
Таблица 9
Справедливая стоимость обеспечения по кредитам юридических лиц (тыс. руб.)
2009
2008
Коммерческое кредитование юридических лиц
Специализи-рованное кредитование юридических лиц
Коммерческое кредитование юридических лиц
Специализи-рованное кредитование юридических лиц
Справедливая стоимость обеспечения по просроченным ссудам, оценка обеспечения которых производится на коллективной основе, обеспечением по которым является:
– объекты недвижимости
– оборудование/
транспорт
– товары в обороте
– обращающиеся ценные бумаги
– прочие активы
7294
11063
3372
193
989
1321
1021
-
69
480
5285
6862
1213
47
516
625
1816
-
-
693
Справедливая стоимость обеспечения по кредитам юридическим лицам, в индивидуальном порядке определенным как обесцененные, обеспечением по которым является:
– объекты недвижимости
– оборудование/
транспорт
– товары в обороте
– обращающиеся ценные бумаги
– прочие активы
474
117
151
-
-
-
586
56
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Итого
23653
3533
13923
3134
Проанализируем динамику кредитования юридических лиц за 2007-2009годы (табл.10 рис.11, рис. 12).
Таблица 10
Доходы Стромынского отделения от кредитования юридических лиц
2007г.
2008г.
2009г.
Доходы от кредитования юридических лиц
2564279,33
3129829,24
3045402,00
Доходы всего
8669606,07
12221543,68
17446253,60
Уд.вес доходов от кредитования юр. лиц в общей сумме доходов
29,6%
25,6%
17,5%
Рис. 11. Динамика доходов по кредитованию юридических лиц
Рис. 12. Динамика уд. веса доходов по операциям кредитования юридических лиц в общей сумме доходов
Из таблицы 10 и рис. 11 и 12 мы наблюдаем уменьшение суммы доходов по операциям кредитования юридических лиц в 2009году и снижение удельного веса данных доходов в общей сумме доходов отделения и в 2009, и в 2008г. Таким образом, можно сделать вывод, что рост доходов Стромынского отделения происходит не за счет доходов по операциям кредитования юридических лиц. Это говорит о необходимости развития этого направления, что более подробно будет рассмотрено в третьей главе.
Подводя итог, можно сделать следующие выводы:
Сбербанк – современный универсальный банк с большой долей участия частного капитала, в т.ч. иностранных инвесторов. На сегодняшний день Сбербанк является крупнейшим банком Российской Федерации и Центральной и Восточной Европы, занимает лидирующие позиции в основных сегментах финансового рынка России и входит в число крупнейших по капитализации банков мира.
Кредиты, предоставленные юридическим лицам составляют большую часть в общем объеме предоставленных Стромынским отделением Сбербанка кредитов, а именно более 70%.
Коммерческое кредитование юридических лиц представлено ссудами юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, субъектам Российской Федерации и муниципальным органам власти. Кредитование осуществляется на текущие цели (пополнение оборотных средств, приобретение движимого и недвижимого имущества, портфельные вложения в ценные бумаги, расширение и консолидацию бизнеса и др.). Кредиты предоставляются на срок до 3 лет в зависимости от оценки рисков заемщиков. Коммерческое кредитование включает также овердрафтное кредитование, кредитование экспортно-импортных операций. Источником погашения кредитов является денежный поток, сформированный текущей производственной и финансовой деятельностью заемщика.
Специализированное кредитование юридических лиц представляет собой финансирование инвестиционных и строительных проектов, контрактное кредитование, а также кредитование предприятий, осуществляющих девелоперскую деятельность. Сроки, на которые Стромынское отделение предоставляет ссуды данного класса, как правило, связаны со сроками окупаемости инвестиционных, строительных проектов, со сроками выполнения контрактных работ и превышают сроки предоставления коммерческих кредитов юридическим лицам. Возврат кредита и получение доходов может происходить на этапе эксплуатации инвестиционного проекта за счет генерируемых им денежных потоков.
По состоянию на 31 декабря 2009года средства, предоставленные корпоративным заемщикам, включенным в портфель коммерческого кредитования, в сумме 62 833 тыс. рублей (2008г.: 13 754 тыс. рублей) были фактически обеспечены ценными бумагами, приобретенными по договорам обратного репо со справедливой стоимостью 83 325 тыс. рублей (2008г.: 17 645 тыс. рублей). По состоянию на 31 декабря 2008 года и 31 декабря 2009года СбербанкРФ имел право продать или перезаложить все указанные ценные бумаги.
продолжение
--PAGE_BREAK--3. Совершенствование кредитования юридических лиц в Стромынском отделении Сбербанка РФ 3.1. Основные направления совершенствования кредитования юридических лиц в Стромынском отделении Сбербанка РФ
В процессе осуществления кредитной деятельности Стромынское отделение Сбербанка РФ должно регулярно проводить мониторинг кредитных операций и кредитного портфеля, усовершенствовать систему оценки кредитоспособности заемщиков, минимизировать кредитные риски.
В целях обеспечения эффективного функционирования банк должен осуществлять своевременное выявление, контроль и минимизацию рисков, угрожающих его финансовой надежности. Минимизация рисков ведет к стабильности, стабильность – к доверию, а доверие является необходимым условием развития банковского бизнеса.
Минимизация кредитного риска предполагает:
– рационирование кредитов,
– диверсификацию кредитных вложений,
– структурирование кредитов,
– создание резервов средств на покрытие банковских резервов[19].
Одним из наиболее значимых и применяемых способов минимизации кредитного риска является прием рационирования кредитного портфеля – это установление гибких или жестких лимитов кредитования по сумме, срокам, видам процентных ставок и прочим условиям предоставления ссуд; установление лимитов по отдельным заемщикам или классам заемщиков; определение лимитов концентрации кредитов в руках одного или группы тесно сотрудничающих заемщиков.
Процедура рационирования имеет два направления. Первое предполагает соблюдение нормативов, установленных центральным банком, второе основано на создании системы внутрибанковских ограничений и выполнении их требований.
Диверсификация кредитного портфеля – метод минимизации кредитного риска путем распределения ссуд по различным категориям заемщиков, срокам предоставления, видам обеспечения, кредитным инструментам, степени риска, регионам, видам деятельности, а также ряду других признаков на основе установления внутренних лимитов.
Данные методы вместе с системой обязательных резервов уже работают в Банке. Но для эффективной работы Стромынского отделения целесообразно создание специализированного подразделения по работе с проблемными активами, который будет проводить мониторинг кредитных рисков и принимать решения по кредитной политике банка, а также совершенствовать нормативную базу, процедуру оценки кредитных заявок и порядок контроля текущих кредитных операций.
На наш взгляд, в случае возникновения проблемы, решаемой основным подразделением, юридической службой и службой безопасности, параллельно должно немедленно включаться в работу подразделение проблемных активов. При невозврате долгов в течение срока, превышающего 6 месяцев, актив должен переходить в исключительную компетенцию этого подразделения. В данном случае основное подразделение имеет возможность сконцентрироваться на решении своих задач. При этом подразделение по работе с проблемными активами при поддержке всех заинтересованных подразделений банка добивается положительного, но, как правило, компромиссного решения проблемы.
Подразделение по работе с проблемными активами должно выполнять следующие функции:
— осуществление комплекса мероприятий, связанных с работой по возврату задолженности по проблемным активам, и аналитического учета задолженности, находящейся в ведении подразделения;
— организация и проведение работы по возврату проблемной задолженности, в том числе с привлечением специалистов смежных подразделений; подготовка, в пределах своей компетенции, заключения для коллегиальных органов банка;
— сопровождение активов от стадии перехода в группу проблемных до получения конкретного результата;
— в части, относящейся к компетенции подразделения, осуществление организации, учета и контроля деятельности дочерних структур банка, привлекаемых к работе с проблемными активами.
— осуществление расчета, начисления и контроля за движением сформированных резервов на возможные потери по ссудам либо других видов резервов по задолженности, числящейся в ведении подразделения.
Для эффективности реализации функций подразделения необходимо четкое распределение функциональных обязанностей работников и определение ответственных, высокий уровень информационного обеспечения, постоянно совершенствующаяся методология принятия управленческих решений и системность анализа, прогнозирования, планирования и оценки в области управления активными операциями Стромынского отделения.
Практика показывает, что, если не принимать в расчет чисто криминальные случаи невозврата долгов, вина за возникшую проблему распределяется между сторонами поровну, а в ряде случаев до 70% ее приходится на банк. Естественно, что для нахождения решения проблемы надо глубоко изучить предпосылки ее возникновения, вскрыть ранее допущенные ошибки, в том числе сделанные сотрудниками банка. Особенность работы подразделения в данном ключе заключается не в том, чтобы наказать виновных (это прерогатива руководства Банка), а в том, чтобы накопить бесценный практический опыт, предотвратить подобные ошибки в дальнейшей работе и нивелировать возникающие негативные последствия.
Создание такого подразделения (департамента управления, отдела) означает, что руководитель Банка четко понимает и правильно оценивает ситуацию на кредитном рынке страны и готов не только пассивно созерцать, но и активно влиять на формирование кредитно-инвестиционной стратегии Стромынского отделения Сбербанка, одним из направлений которой является снижение уровня невозврата кредитов и профилактика возникновения проблемных активов.
Следует также отметить, что создание специализированных отделов требует определенных расходов. Однако, учитывая то, что такие отделы будут предоставлять точную и исчерпывающую информацию о состоянии кредитного портфеля Стромынского отделения, расходы по их содержанию будут покрываться прибылью Банка от кредитных операций, получаемую в результате эффективного использования своих кредитных ресурсов.
Итак, благодаря внедрению подразделения по работе с проблемными активами можно избежать хаотичного, несистематизированного и непродуманного подхода к управлению кредитным портфелем и кредитными операциями в частности.
Еще одним из организационных мероприятий, направленных на улучшение качества проверки кредитоспособности заемщика, может быть кредитная оценка. Составление данного документа поможет кредитному инспектору систематизировать имеющиеся у него сведения и изложить их в сжатом и полном виде для представления руководству.
Кредитный комитет, который, собственно, и принимает решение о выдаче кредита, имея такой документ может лучше оценить перспективность данной сделки, поскольку вся необходимая информация по кредиту собрана в одном месте и в удобном для восприятия виде. Отпадает необходимость ворошить кипы финансовых отчетов, справок, заключений и других документов.
Работа по составлению кредитной оценки производится следующим образом: в процессе проверки заявки клиента на предоставление кредита производится оценка его кредитоспособности, перспективности кредитуемого проекта, качества и достаточности обеспечения. Кредитный инспектор получает необходимые материалы от клиента, от предприятий и банков которые ранее взаимодействовали с ним, изучает бизнес-план, на реализацию которого запрашивается кредит, посещает Заемщика с целью:
·убедиться в правильности информации, имеющейся в бизнес-плане;
·получить необходимую информацию, которая нужна для оценки кредита и не включена в бизнес-план;
·оценить жизнеспособность бизнес-плана и особенно определить способность руководства успешно осуществлять его;
·подсчитать активы предлагаемого заемщика, особенно те активы, которые предлагается взять как обеспечение на основании средних рыночных цен и при условии вынужденной продажи;
·предложить заемщику принять такие условия, при которых он имеет наибольшие шансы на положительное решение.
После получения всей необходимой информации составляется кредитный обзор в котором обобщаются имеющиеся факты и излагаются рекомендации и заключения кредитного инспектора.
продолжение
--PAGE_BREAK--3.2. Проект мероприятий по совершенствованию кредитования юридических лиц в Стромынском отделении Сбербанка РФ
Как показал проведенный анализ кредитования юридических лиц Стромынским отделением Сбербанка РФ, заемщик не имеет возможности заранее узнать процентные ставки и конкретную сумму кредита, поскольку это решает в индивидуальном порядке. Поэтому мы предлагаем ввести новую услугу – онлайн-кредитование.
В этом случае клиент заполняет онлайн-заявку на получение кредита, затем сотрудник Стромынского отделения Сбербанка РФ созванивается с потенциальным заемщиком и более конкретно оговаривает условия кредитования. Только после этого в случае предварительного согласования и договоренности, представитель юридического лица лично предоставляет пакет документов для получения кредита в Банк.
Таким образом, данная процедура позволит сэкономить время заемщика и тем самым привлечь дополнительных клиентов убодством сотрудничества.
Рассмотрим более подробно предлагаемую схему процесса онлайн-заявки на кредит.
Потенциальный заемщик заходит на сайт Сбербанка РФ и может получить там информацию о видах предлагаемых кредитов, условиях кредитования, и там же заполняет онлайн-заявку на получение кредита.
Заявка рассматривается отделом кредитования, сотрудник которого связывается с потенциальным заемщиком для разъяснения предварительного решения. В случае согласия клиента, представитель юридического лица должен будет с необходимым пакетом документов подъехать в банк для подписания договора, оформления документов и получения кредита.
Предлагаем ввести следующую форму онлайн-заявки:
— название компании,
— юридический статус,
— вид деятельности,
— фактическое местоположение бизнеса.
— год фактического основания бизнеса,
— месяц фактического основания бизнеса,
— контактное лицо,
— контактный телефон,
— должность,
— цель кредита,
— сумма кредита,
— валюта кредита,
— срок кредита,
— вид возможного залога.
Пакет документов, который необходимо предоставить в Банк в случае положительного ответа включает:
1. Заявление на предоставление кредита или гарантии (составляется на фирменном бланке Заемщика в произвольной форме с указанием суммы, цели кредита (гарантии), срока кредитования, обеспечения и источников погашения кредита);
2. анкета Заемщика;
3. правоустанавливающие документы;
4. бухгалтерская отчетность на 5 последних отчетных дат, расшифровки к ней;
5. бизнес-план на период кредитования (прогноз движения денежных средств и план доходов и расходов) (не предоставляется при овердрафтном кредитовании, кредитовании операторов торговых сетей);
6. документы по кредитуемой сделке (контракты и т.п.);
7. документы по обеспечению (не является обязательным при овердрафтном кредитовании, кредитовании операторов торговых сетей).
Для реализации проекта на начальном этапе требуется организация одного рабочего места менеджера онлайн-кредитования. Для этого необходимы компьютер, телефон, факс, принтер, программное обеспечение и комплект офисной мебели (стол, кресло, тумба для бумаг). Информационные технологии для онлайн-кредитования может выполнить отдел информационных технологий Сбербанка РФ.
Таким образом, единовременные первоначальные затраты составят 244 тыс. руб. (табл.11)
Таблица 11
Единовременные первоначальные затраты на реализацию проекта
Статья расходов
Стоимость, руб.
Компьютер
50000
Телефон (факс)
9000
Принтер
10000
Программное обеспечение
150000
Комплекс офисной мебели
25000
Итого
244000
Как уже было отмечено, на первой время планируется задействовать одного менеджера онлайн-кредитования. Расходы на оплату труда данного сотрудника определим исходя из среднего месячного оклада труда операционного работника, составляющего 19000 рублей в месяц. Таким образом, затраты на оплату труда составят 19000 * 12 = 228000 руб. в год.
Необходимо также оценить административно-хозяйственные расходы, включающие офисную бумагу для принтера, бумагу для факса, канцелярские расходы, а также часть расходов на управления банком.
Все текущие расходы, необходимые для функционирования проекта представлены в таблице 12 в перспективе на 4 года, с учетом того, что со второго года внедрения проекта онлайн-кредитования в отделе будет работать не один, а два менеджера по онлайн-кредитованию.
Таблица 12
Текущие расходы, связанные с внедрением проекта онлайн-кредитования
Наименование расходов
2010.
2011г.
2012г.
2013.
Фонд оплаты труда персонала за период
228
456
456
456
Обязательные отчисления от фонда оплаты труда
59,28
118,56
118,56
118,56
Административно-хозяйственные расходы
12,3
13,1
13,5
13,7
Итого
299,58
587,66
588,06
588,26
Рост административно-хозяйственных расходов обусловлен подорожанием расходных материалов, увеличением их расхода, увеличением тарифов на услуги телефонной связи т.п.
продолжение
--PAGE_BREAK--3.3. Оценка эффективности проектных решений.
Оценку экономической эффективности предлагаемого проекта начнем с прогнозирования величины доходов. Доходы от кредитования можно разделить на доходы от выдачи кредитов (т.е. проценты) и комиссионное вознаграждение – единовременная плата за обслуживание в размере 2 % от суммы кредита.
Планируемый объем кредитования составляет 3% от общей величины кредитов юридических лиц. Объем кредитования юридических лиц в 2009году составил 3045402 тыс. руб., величина полученных по ним процентов 552415 тыс. руб.
Исходя из этого планируемый объем онлайн-кредитования составляет 91362,06 тыс. руб., а величина процентов 16572,45 тыс. руб. Кроме того, Стромынскмое отделение получит еще комиссию в размере 2% от величины выданных кредитов, что составит 1827,24 тыс. руб. Общая величина доходов от онлайн-кредитования: 16572,45 + 1827,24 = 18399,69 тыс. руб.
Планируется ежегодное увеличение доходов на 1,5%. С учетом данного темпа прироста рассчитаем прогнозируемую величину доходов на 4 года (табл. 13).
Таблица 13
Прогнозируемые доходы от внедрения проекта
Наименование расходов
2010.
2011г.
2012г.
2013г.
Объем выданных кредитов, тыс.руб.
91362,06
92732,49
94123,48
95535,33
Проценты по кредитам, тыс.руб.
16572,45
16821,04
17073,35
17329,45
Плата за обслуживание, тыс.руб.
1827,24
1854,65
1882,47
1910,71
Итого доход, тыс.руб.
18399,69
18675,69
18955,82
19240,16
Таким образом, по итогам 2013г. величина прогнозируемого дохода составит 19240,16 тыс. руб., т.е. на 4% больше, чем в первый год работы проекта.
Для определения показателей экономической эффективности проекта используется информация о денежных потоках от реализации проекта (Таблица 14).
Таблица 14
Денежные потоки от реализации проекта (тыс. руб.)
Наименование показателя
0-й год
1 -й год
2-й год
3-й год
4-й год
Единовременные затраты по проекту
244
244
Доходы от размещения ресурсов
16572,45
16821,04
17073,35
17329,45
Доходы от расчетно-кассового обслуживания
1827,24
1854,65
1882,47
1910,71
Продолжение таблицы 14
Текущие расходы,
299,58
587,66
588,06
588,26
в т. ч. амортизац. отчисления
Налогооблагаемая прибыль
18100,11
18088,03
18367,76
18651,90
Налог на прибыль
4344,03
4341,13
4408,26
4476,46
Чистая прибыль
13756,08
13746,90
13959,50
14175,44
Чистый текущий денежный поток
13756,08
13746,90
13959,50
14175,44
Положительный денежный поток
18399,69
18675,69
18955,82
19240,16
Отрицательный денежный поток
244
4643,61
5172,79
4996,32
5064,72
Сальдо денежного потока
-244,00
4344,03
4097,13
4408,26
4476,46
Динамика доходов, расходов и чистой прибыли Банка представлена на рисунке 13.
Рис. 13. Динамика доходов, расходов и чистой прибыли
Таким образом, расчетные данные и построенный график наглядно демонстрируют рост доходов и расходов в течении всех четырех лет. Однако для экономического обоснования проекта принято рассчитывать следующие показатели:
— чистый дисконтированный доход от реализации проекта;
— индекс доходности проекта;
— срок окупаемости.
Чистый дисконтированный доход (чистая приведённая стоимость) общепринятое сокращение — NPV(ЧДД) — это сумма дисконтированных значений потока платежей, приведённых к сегодняшнему дню.
Иначе говоря, для потока платежей CF, где CFt— платёж через tлет (t= 1,...,N) и начальной инвестиции в размере IC= − CF0 чистый дисконтированный доход NPVрассчитывается по формуле:
Расчёт ЧДД — стандартный метод оценки эффективности инвестиционного проекта и показывает оценку эффекта от инвестиции, приведённую к настоящему моменту времени с учётом разной временно́й стоимости денег. Если ЧДД больше 0, то инвестиция прибыльна, а если ЧДД меньше 0, то инвестиция убыточна.
Метод чистого дисконтированного дохода включает расчет дисконтированной стоимости положительных (поступления) и отрицательных (расходы) потоков денежных средств от проекта.
Базисом для установления ставки дисконта можно принять среднюю ставку процента на заемный капитал (среднюю ставку привлечения средств банком). Также может быть принят вариант, когда расчетная ставка процента находится с помощью принципа упущенных возможностей.
Вкладывая деньги в проект, банк отказывается от иных возможных инвестиций (упускает их); в этом случае в качестве ставки дисконта может быть принята средняя ставка размещения банком свободных кредитных ресурсов.
В целях минимизации риска принимаемого по проекту решения выберем наибольшую из двух предложенных ставок, т.е. ставку размещения банком свободных кредитных ресурсов в территориальном банке.
Расчет чистого дисконтированного дохода в течение четырех лет реализации проекта приведем в таблице 15.
Таблица 15
Расчет чистого дисконтированного дохода от проекта
Наименование показателя
0-й год
1-й год
2-й год
3-й год
4-й год
Ставка дисконта, %
7
6,4
6,1
5,7
Дисконтный множитель
1,00
0,93
0,88
0,83
0,78
Сальдо денежного потока от реализации проекта, тыс. руб.
-244,00
4344,03
4097,13
4408,26
4476,46
Дисконтированное сальдо денежного потока, тыс. руб.
-244,00
4039,94
3605,47
3658,86
3491,64
Чистый дисконтированный доход (NPV), тыс. руб.
-244,00
3795,94
7401,42
11060,27
14551,91
Таким образом, проект начнет приносить прибыль уже в течении первого года внедрения, о чем свидетельствует полученного положительное значение чистого дисконтированного дохода.
Рассчитаем индекс доходности инвестиций по формуле:
PI = НС/И,
где НС – настоящая стоимость денежных потоков (дисконтированный положительный денежный поток),
И – сумма инвестиций, направленных на реализацию проекта (дисконтированный отрицательный денежный поток).
Результаты расчетов представлены в таблице 16.
Таблица 16
Расчет индекса доходности проекта
Наименование показателя
0-й год
1 -й год
2-й год
3-й год
4-й год
Итого за четыре года
Ставка дисконта, %
7
6,4
6,1
5,7
Дисконтный множитель
1,00
0,93
0,88
0,83
0,78
Отрицательный денежный поток, тыс. руб.
244,00
14055,7
14578,6
14547,6
14763,7
Дисконтированный отрицательный денежный поток денежный, тыс. руб.
244,00
13071,8
12829,1
12074,5
11515,7
49735,1
Положительный денежный поток, тыс. руб.
0,00
18399,7
18675,7
18955,9
19240,2
Дисконтирванный положительный денежный поток, тыс. руб.
0,00
17111,7
16434,6
15733,3
15007,3
64287,0
Индекс доходности инвестиций
0,00
1,31
1,28
1,30
1,30
1,29
Таким образом, индекс доходности больше единицу, поэтому проект считается рентабельным уже в первый год.
Итак, и метод чистого дисконтированного дохода и индекс доходности показали, что проект является доходным уже в первый год. Для подтверждения этого рассчитаем еще время возмещения инвестированных средств методов срока окупаемости проекта (таблица 17).
Таблица 17
Исходные данные для определения срока окупаемости проекта
Наименование показателя
0-й год
1 -й год
2-й год
3-й год
4-й год
Положительный денежный поток, тыс. руб.
0,00
18399,69
18675,69
18955,82
19240,16
Отрицательный денежный поток, тыс. руб.
244,00
14055,66
14578,56
14547,56
14763,70
Сальдо денежного потока, тыс. руб.
-244,00
4344,03
4097,13
4408,26
4476,46
Накопленное сальдо денежного потока, тыс. руб.
-244,00
4100,03
8197,15
12605,42
17081,87
Таким образом, метод окупаемости также подтвердил выгодность предложенного проекта.
В таблице 18 представлены сводные данные о финансовых результатах Стромынского отделения Сбербанка РФ в результате внедрения предложенного проекта.
--PAGE_BREAK--