Денежная система, денежные знаки

Министерство образования и науки РФ
Федеральное агентство по образованию
НПК ДВГТУ
КУРСОВАЯ     РАБОТА
По дисциплине Налоговое право
ТЕМА: Денежная система. Денежныезнаки

Выполнила: студентка
группы Ю-31 Николайчук А.В.
Преподаватель: Нетленная Е. Ю.
Находка
2005
Содержание
Введение……………………………………………………………………...3
1.Правовое регулированиеденежного устройства в РФ………………….5
2. Денежная система иэмиссионное право в РФ…………………………11
3.  Сущность и функции денег……………………………………………..16
3.1.  Виды денег………………………………………………………….24
4. Понятие денежногообращения……………………………....................32
 4.1.  Основыорганизации безналичных расчетов……………………..34
 4.2.  Расчетыпластиковыми карточками……………………………….37
Заключение…………………………………………………………….........39
Библиография………………………………………………………….........41
Приложение
Введение
В данной своей работе говоритсяо наиболее важной и значимой для всего государства теме, которая связана сденежной системой.
Денежная система РФ составляетоснову всего Российского государства и Мира в целом. Во всем мирекредитно-финансовая сфера интенсивно развивается, используя новые методики,современные достижения в области информационных технологий, формируя новыенаправления деятельности. Мировая  валютная система и международный рынокссудных капиталов постоянно эволюционируют. Создаваемые при этом международныефинансовые организации, валютные союзы и другие образования  оказываютсяуспешными и стабильными в  разной степени, а сама валютная система развиваетсядалеко не безкризисно и денежное обращение составляют основу всего государства.
Денежная система – естьнечто, напоминающее один огромный сад. Она несет в себе эстетическое единство,порожденное разнообразием, а ее кажущаяся простота скрывает почти непостижимуюсущность; брошенный на поверхность взгляд растворяется в  бесконечнойперспективе, и все зримое осознается  как единое целое, лишь рассмотренное сразных сторон, не спеша и пристально. Отдельные элементы ее могут доставитьудовольствие независимо от общей картины, но реализуются лишь полностью, потомучто составляют часть целого.
Слово «деньги»используются в различных  значениях, так например:
1.  Как «денежный запас» — это  относитсяк бумажным знакам, которые мы носим в своих карманах, или к кредиту на нашембанковском счете, — именно в этом смысле мы и будем использовать это слово.
2.  Как «делать деньги» — относится не кфальшивомонетчику, а к получателю дохода.
3.  Как «денежные рынки» — относится к«займу» или «кредиту», а также к денежным требованиям, которые включают широкийнабор инструментов, а не то, что обозначено как деньги в первом смысле.
Все сказанное выше ещераз подтверждает о том, что деньги, денежное обращение и денежная системасоставляют основу РФ.
Главная цель принаписании  курсовой работы заключается в выявлении проблемы, связанной сденежной системой Российского Государства.
Еще одна немаловажнаяцель заключается в том, чтобы дать Вам общее представление о роли денег визменяющейся рыночной экономике. При этом будут рассматриваться следующие задачи:
— деньги как средстваплатежа на рынках товаров и услуг;
— деньги как объекткупли-продажи на финансовых рынках.
В данной работе былииспользованы следующие источники:
Грачева Е. Ю., ТолстопятенкоГ. П. Финансовое право; Ковалева А. П. Финансы и кредит; Колбачев Е. Б. Ресурсыпроизводственных систем и их оценка; Самсонова Н. Ф. Финансы, денежноеобращение.
1.  Правовое регулирование денежногоустройства в
РоссийскойФедерации
Эффективное развитие экономики страны во многом определя­ется,состоянием денежного обращения, стабильным функциониро­ванием денежной системы.Особую роль деньги играют в рыночной эко­номике, являясь важнейшим ееатрибутом. Как экономическая категория деньги представляют собой средствовыражения стоимости товаров, меру стоимости, всеобщий эквивалент множествастоимостей товара.
Сущность денег проявляется через их функции, к которым от­носятся:1) определение меры стоимости; 2) средство накопления (тезаврации); 3) средствообращения; 4) средство платежа; 5) функ­ция мировых денег, проявляющаяся вобслуживании международ­ного товарообмена.
Особенностью денег является то, что они находятся в постоян­номдвижении. Процесс непрерывного движения денег в наличной и безналичной формахназываетсяденежным обращением. Денежное обращение отражает направленныепотоки денег между Централь­ным банком и иными кредитными организациями; междусамими кредитными организациями; кредитными организациями и пред­приятиями,организациями, учреждениями различных организаци­онно-правовых форм; междубанками и физическими лицами; предприятиями и физическими лицами; между банкамии иными институтами финансовой системы; между финансовыми института­ми ифизическими лицами.
Главная задача финансово-правового регулирования денежногообращения заключается в поддержании правильного соотношения между дохода­минаселения и организаций в денежной форме и стоимостью товаров и платных услуг,предлагаемых на внутреннем рынке, поскольку имен­но в этом случае в обращениинаходится достаточное, необходимое количество денег, в чем и заинтересованогосударство.Сумма пла­тежных средств в экономике страны, совокупныйобъем наличных денег и безналичного оборота образуют денежную массу, котораяхарактеризует покупательные, платежные и накопительные средст­ва, необходимыедля развития экономики страны в целом, а также для удовлетворения потребностейфизических и юридических лиц. Регулирование денежной массы является задачейЦентрального банка. Так, в Федеральном законе «О Центральном банке РоссийскойФедерации (Банке России)» в ст. 42 предусмотрено, что «Банк России можетустанавливать ориентиры роста одного или несколь­ких показателей денежной массы..».Инструментами регулирования денежной массы являются эмиссия денежных средств,проведение операций на открытом рынке (купля-продажа государственных ценныхбумаг), регулирование нормы обязательных резервов бан­ков и определение размераставки рефинансирования.
Денежное обращение подразделяется на два вида: наличное
и безналичное. В процентном соотношении налично-денежный оборот меньше, чембезналичный, и обслуживает в основном получение и  расходование денежныхдоходов населения, а также часть платежей предприятий и организаций.       
Наличный денежный оборот является непрерывным процессом
движения наличных денег в форме банкнот (банковских билетов), казначейскихбилетов, металлических монет.                                              
Наличный денежный оборот в стране организуется государством в лицецентральных (национальных) банков. В Российской Федера­ции субъектами,организующими данный вид денежного обраще­ния, являются Банк России, еготерриториальные учреждения, а также система расчетно-кассовых центров (РКЦ).Наличный обо­рот начинается с указания Банка России РКЦ о переводе наличныхденег из резервных фондов в оборотные кассы, из которых налич­ные деньгинаправляются в операционные кассы кредитных орга­низаций (банков). Частичноденьги направляются на обслуживание межбанковских расчетов, но в основном онивыдаются юридиче­ским и физическим лицам.
В соответствии с законодательством деятельность по организа­ции иуправлению наличным денежным обращением осуществляет­ся в централизованномпорядке Центральным банком Российской Федерации.
Любое государство, в том числе и Российская Федерация,заинтересованы в сокращении объема наличного денежного обращения и в расширениибезналичных форм расчетов.
Безналичное денежное обращение состоит в списании определеннойденежной суммы со счета одного субъекта в кредитной организа­ции и зачисленииее на счет другого субъекта в этой же или иной кре­дитной организации либо виной форме, при которой наличные денеж­ные знаки каксредство платежаотсутствуют. В соответствии с Федеральным законом о Центральном банке РФБанк России ус­танавливает предельный размер расчетов наличными деньгами вРоссийской Федерации между юридическими лицами, расчеты на сумму, превышающуюустановленную, должны производиться только в безналичном порядке.
Современный безналичный оборот в Российской Федерации организованв соответствии со следующими принципами: 1) предприятия всех форм собственностиобязаны хранить свои средства на счетах в банках; 2) основная часть безналичныхрас­четов должна осуществляться через банк; 3) требование платежа должновыставляться или перед отгрузкой товаров (выполнением работ, оказанием услуг),или после этого; 4) оплата клиентом банка полученных товаров и услугосуществляется банком только с согласия обслуживаемого юридического илифизического лица; 5) формы безналичных расчетов платежей выбираютсяорганизацией по своему усмотрению в соответствии с требованиями зако­нодательства.
Правовой основой денежного обращения выступают нормы КонституцииРоссийской Федерации, Федеральные законы «О Цен­тральном банке РоссийскойФедерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности» в редакции от 3февраля 1996 г. с после­дующими изменениями и дополнениями, Закон РФ «Овалютном регулировании и валютном контроле» от 9 октября 1992 г., иные за­коны,нормативные акты Президента и Правительства Российской Федерации, а такжеподзаконные акты Центрального банка Россий­ской Федерации. В соответствии с п.«ж» ст. 71 Конституции РФ к компетенции Российской Федерации отнесено«установление пра­вовых основ единого рынка; денежная эмиссия», а в ст. 106Консти­туции закреплено, что «обязательному рассмотрению в Совете Феде­рацииподлежат принятые Государственной Думой федеральные за­коны по вопросамфинансового, валютного, кредитного, таможенно­го регулирования, денежнойэмиссии».
В процессе осуществления и регулирования денежного обраще­ниявозникают различные общественные отношения, регулируемые нормами несколькихотраслей права, в том числе конституционного, административного, гражданского,уголовного и финансового. Нор­мами финансового права регулируются отношения,складывающиеся в процессе организации наличного и безналичного денежного обра­щения,в том числе при проведении денежных реформ, деномина­ций, эмиссий, приорганизации расчетов, в частности установления обязательного порядка хранениясредств юридических лиц на счетах в банках, ограничения наличных форм расчетовмежду организация­ми, определения порядка ведения кассовых операций. Названныеотношения могут складываться между Центральным банком и кре­дитнымиорганизациями; между кредитными организациями; между кредитными организациями иих клиентами; между юридическими и физическими лицами; между кредитнымиорганизациями и иными институтами финансовой системы; между институтамифинансовой системы и организациями и физическими лицами.
Регулирование денежного обращения в стране осуществляется спомощью таких методов, как денежная реформа, деноминация и эмиссия.
Денежная реформа — полное или частичное преобразование денеж­нойсистемы с целью стабилизации и укрепления денежного обраще­ния.Мироваяпрактика свидетельствует, что денежная реформа достигает названных целей тольков том случае, если она проводит­ся в условиях стабилизации экономической иполитической ситуации в стране.
Деноминация в отличие от денежной реформы является техниче­скойоперацией, выражающейся в замене старых денег новыми с при­равниванием однойденежной единицы в новых знаках к большему, коли­честву рублей в старых знаках.В процессе осуществления деномина­ции не затрагиваются экономические основыгосударства, а проис­ходит сокращение денежной массы, находящейся в обращении,а также лишь изменяется масштаб цен. Деноминация может прово­диться какотдельно, так и одновременно с денежной реформой.
В нашей стране в советский период было проведено две денеж­ные реформы:1922—1924гг. и 1947г.
Первая денежная реформа была вызвана необходимостью созда­ниятвердой национальной валюты и проводилась в несколько эта­пов, включавших всебя ряд деноминаций. Успех данной реформы во многом был обусловленкардинальными экономическими преоб­разованиями, начатыми в стране в тот период,в результате которых уже к концу 1924 г. было резко сокращено наличное денежноеоб­ращение, введена твердая национальная валюта, обеспеченная зо­лотом идругими драгоценными металлами, что позволило ей стать конвертируемой валютой.
Проведение денежной реформы 1947 г. было обусловленоразбалансированностью денежной системы во время Великой Отечест­венной войны, атакже тем, что в обращении находилось большое количество наличных обесцененных,а также фальшивых денежных средств, заброшенных на оккупированные территориинемецкими войсками.
Данная реформа проводилась одним разовым актом, в ходе ко­торогоотменялась карточная система на продукты питания первой необходимости,устанавливались новые цены на продукцию, а так­же вводились новые денежныезнаки. Старые деньги обменивались на новые в соотношении 10:1, вклады всберкассах до 3 тыс. руб. переоценке не подлежали, вклады от 3 до 10 тыс. руб.пересчитыва­лись по курсу 3:2, свыше 10 тыс. — 2:1[1].
В 1961 г. в стране была проведена деноминация как самостоя­тельнаяденежная операция, денежные знаки обменивались в соот­ношении 1:10 одновременнос изменением масштаба цен. Послед­няя деноминация была проведена в 1998 г., приэтом номинал де­нежных знаков и система цен сокращались пропорционально в ты­сячураз.
Целью регулирования денежного обращения в стране является созданиестабильно функционирующей денежной системы, кото­рая, в свою очередь, создаетнеобходимые предпосылки для эффек­тивного развития экономики.
2.Денежная система и эмиссионное право Российской Федерации
Под денежной системой государства понимается законодательнозакрепленное устройство денежного обращения, включающее взаимодействиеобразующих ее элементов. Первые денежные системы начали формироваться в XVI—XVII вв. в условияхстановления централизованных государств и их национальных товарных и фи­нансовыхрынков.
В зависимости от вида денег различают два типа денежных систем:системы металлического обращения и сис­темы бумажно-кредитного обращения. Еслипервый тип был ха­рактерен для начальных этапов развития денежных систем, то внастоящее время в различных государствах установился второй тип денежныхсистем.
В результате правового регулирования денежного обращения вРоссийской Федерации создана денежная система, включающая следующие элементы:1) официальную денежную единицу (рубль, со­стоящий из ста копеек); 2) эмиссиюналичных денег; 3)организацию наличного денежного обращения.
Первым элементом денежной системы является валюта Россий­скойФедерации. В соответствии с Федеральным законом о Цен­тральном банкеофициальной денежной единицей (валютой) Россий­ской Федерации является рубль,состоящий из ста копеек. В Законе РФ «О валютном регулировании и валютномконтроле» данное по­нятие несколько уточнено, и понятием «валюта РоссийскойФеде­рации» охватываются: 1) находящиеся в обращении, а также изъя­тые илиизымаемые из обращения, но подлежащие обмену рубли в виде банкнот Центральногобанка РФ и монеты; 2) средства в рублях на счетах в банках и иных кредитныхорганизациях в Рос­сийской Федерации; 3) средства в рублях на счетах в банках ииных кредитных организациях за пределами РФ на основании соглаше­ния,заключенного Правительством РФ и ЦБ РФ с соответствую­щими органамииностранного государства об использовании на территории данного государствавалюты РФ в качестве законного платежного средства.
Введение на территории страны других денежных единиц и вы­пускденежных суррогатов запрещаются.
С 1990 г. официальное соотношение между рублем и золотом илидругими драгоценными металлами, существовавшее ранее, не устанавливается. Такоеположение характерно для большинства стран мира. Официальный курс рубля кденежным единицам других государств устанавливается и публикуется Центральнымбанком. Валюта Рос­сийской Федерации включает в себя банкноты (банковскиебилеты) и монеты Банка России, являющиеся единственным законным средствомплатежа на территории страны. Их подделка и незакон­ное изготовлениепреследуются по закону.
Банкноты и монеты являются безусловными обязательствами БанкаРоссии, обеспечиваются всеми его активами и обязательны к приему понарицательной стоимости при всех видах платежей, для зачисления на счета, вовклады и для перевода на всей терри­тории страны.
Банкноты и монеты Банка России не могут быть объявлены недействительными(утратившими силу законного средства платежа), если не установлен достаточнопродолжительный срок их обмена на банкноты и монету нового образца. Недопускаются какие-либо ограничения по суммам или субъектам обмена.
При обмене банкнот и монет на денежные знаки срок изъятия банкноти монет из обращения не может быть менее одного года, но и не превышает пятилет. Банк России вправе обменивать без ограничений ветхие и поврежденныебанкноты. Решение о выпуске в обращение новых банкнот и монет и об изъятиистарых принимает Совет директоров Центрального банка РФ. Он же утверждаетноминалы и образцы новых денег. Описание новых денежных знаков публикуется всредствах массовой инфор­мации.
Очень важно, что о выпуске новых денежных знаков Банк Рос­сииобязан предварительно информировать Правительство страны.
Вторым элементом денежной системы является осуществление эмиссииналичных денег. Эмиссионная система представляет собой установленныйзаконодательством порядок эмиссии и обращения денег. Существует ряд общих чертв проведении эмиссии в различ­ных странах, в том числе выпуск банкнотвозлагается на главный банк страны (центральные, национальные банки, в США —Цен­тральная резервная система), а казначейских билетов и монет — наказначейства.
Обслуживая хозяйственный оборот, деньги постоянно выпуска­ются воборот и изымаются из оборота. Такого рода операции не влияют на увеличениеденежной массы и этим отличаются от эмис­сии денег, под которой понимаетсявыпуск денег в оборот, ведущий к увеличению денежной массы, находящейся вобороте.Существует эмиссия наличных и безналичных денег. В условияхрыночной эко­номики эмиссию наличных денег осуществляют центральные бан­ки, аэмиссию безналичных денег — коммерческие банки, что регу­лируется такжецентральным банком страны.
Контроль за объемом денежной массы осуществляет Банк Рос­сии.Количество денег в обращении определяется как сумма налич­ных денег ибанковских депозитов. Предоставляя кредиты, банки увеличивают объем денежноймассы. Задача Центрального банка РФ заключается в ограничении или расширениивозможности бан­ков эмитировать кредитные деньги. Для этого Банк России уста­навливаетсистему обязательных резервов банков, предусматриваю­щую депонированиекредитными организациями в Банке России определенной части привлеченных имиденежных средств. Обязательные резервы — один из инструментов осуществленияденежно-кредитной политики Центробанком. Изменяя норматив резер­вирования, ЦБРФ поддерживает на определенном уровне объем денежной массы, находящейся вобращении в стране. Чем меньше сумма обязательных резервов, тем большееколичество денег может создать банковская система.
Эмиссия наличных денег представляет собой их выпуск в обра­щение,при котором, как уже отмечалось, увеличивается общая масса наличных денег. Наоснове кассовых оборотов банков и со­ставляемой аналитической отчетности БанкРоссии прогнозирует размер предполагаемой эмиссии, а также регионы еепроведения. В осуществлении эмиссии принимает участие не только Банк Рос­сии,но и его региональные РКЦ, содержащие резервные фонды и оборотные кассы.
В резервных фондах РКЦ хранится запас денежных знаков,предназначенных для выпуска их в обращение в случае увеличения потребностихозяйства данного региона в наличных деньгах. Эти деньги не относятся кнаходящимся в обращении, поскольку не со­вершают движения, не накапливаются, неслужат средством плате­жа и являются резервными. В оборотную кассу постояннопоступа­ют и из нее выдаются наличные деньги от банков. Эти деньги находятся впостоянном движении, в обращении.
Если сумма поступлений наличных денег на счете банков пре­вышаетустановленный лимит для данного РКЦ, то деньги изыма­ются из обращения ипереходят в резервный фонд. При, потребно­сти банка в наличности происходитобратный процесс. Со счета банка в пределе его свободного резерва РКЦ выдаеттребуемую сумму наличности, перемещая ее из резервного фонда в оборотную кассуРКЦ с разрешения Центрального банка. Для данного РКЦ это будет эмиссионнойоперацией. Правление ЦБ РФ составляет ежедневный баланс на основе сведений посети РКЦ: где прошла эмиссия наличных денег, а где — их изъятие.
В соответствии с Федеральным законом о Центральном банке РФ, вцелях организации наличного денежного обращения на терри­тории страны на БанкРоссии возлагаются следующие функции:
— прогнозирование и организация производства, перевозка и хранениебанкнот и монет, создание их резервных фондов;
— установление правил хранения, перевозки и инкассации на­личныхденег для кредитных организаций;
— установление признаков платежеспособности денежных зна­ков ипорядка замены поврежденных банкнот и монет, а также их уничтожения}
— определение порядка ведения кассовых операций для кредит­ныхорганизаций.
3. Сущность и функции денег
Развитие товарного обмена происходило путем последовательной сменыследующих форм стоимо­сти товаров:
— простая, или случайная, форма стоимости со­ответствовала раннейступени обмена между об­щинами, когда он имел случайный характер: один товарвыражал свою стоимость в другом, противостоящем ему товаре;
— полная, или развернутая, форма стоимости связана с развитиемобмена, вызванного пер­вым крупным общественным разделением тру­да с выделениемсообществ земледельцев и скотоводов. В связи с этим в обмен включа­ютсямногочисленные предметы общественно­го труда, а каждый товар, который находитсяв относительной форме стоимости, сопостав­ляется с множеством другихтоваров-эквива­лентов;
— всеобщая форма стоимости. Дальнейшее раз­витие товарногопроизводства и обмена привело к выделению из товарного мира отдельных товаров,играющих на местных рынках роль главных предметов обмена. Особенность этойформы стоимости заключается в том, что роль всеобщего эквивалента еще незакрепилась за каким-то одним товаром, и в разное время ее попеременновыполняли различные товары (соль, меха, скот и пр.);
— денежная форма стоимости характеризуется выделением в результатедальнейшего обмена на роль всеобщего эквивалента одного товара. Такая роль сразвитием обмена и созданием мирового рынка закрепилась за благороднымиметаллами — золотом и серебром. Выделение этих товаров произошло в силу ихестествен­ных природных особенностей (качественная од­нородность,количественная делимость, способ­ность неизменно сохранять свои свойства, вы­сокаяконцентрация стоимости по причине сложности его добычи и переработки). С этогомомента из товарного мира выделился особый товар, в дальнейшем ставший всеобщимэкви­валентом, этот товар — деньги. Таким образом, сущность денег заключается втом, что они являются специфическим товаром, с натуральной формой которогосоединилась общественная функция всеобщего эквивалента.
Сущность денег выражается в единстве трех свойств:
— деньги непосредственно обеспечивают неогра­ниченный обмен налюбой товар;
— деньги выражают меновую стоимость товаров. С помощью денегопределяется цена товара, что дает возможность количественно сравнивать товары,имеющие различные потребитель­ские стоимости;
— деньги выступают материализацией всеобще­го рабочего времени,заключенного в товаре.
Сущность денег как экономической категории проявляется в ихфункциях, которые выражают внутреннюю основу, содержание денег.
Деньги выполняют следующие пять функций: мера стоимости, средствообращения, средство пла­тежа, средство накопления и сбережения, мировые деньги.
1. Функцияденег как меры стоимости. Деньги как всеобщий эквивалент измеряют стоимостьвсех товаров. Все товары выступают продукта­ми общественно необходимого труда,поэтому действительные деньги (серебро и золото), обладающие стоимостью, могутстать мерой их стоимости.
Стоимость товара, выраженная в деньгах, назы­вается ценой. Онаопределяется общественно необ­ходимыми затратами труда на его производство иреализацию. В основе цен и их движения — закон стоимости. Цена товараформируется на рынке, и при равенстве спроса и предложения на товары оназависит от стоимости товара и стоимости денег. При функционированиидействительных денег цена на товары прямо пропорциональна стоимости этих то­варови обратно пропорциональна стоимости денег. В связи с несоответствием спроса ипредложения на рынке цена товара неизбежно отклоняется от его стоимости. Потаким отклонениям цен (вверх и вниз) от стоимости товаропроизводителя определяют,каких товаров произведено недостаточно, а каких — в избытке.
При золотом стандарте цена зависит от стоимости товара, посколькустоимость обмена денег на золото остается относительно постоянной. Прибумажно-де­нежной и банкнотной системах цены на товары вы­ражаются в знакахстоимости, не обладающих собст­венной стоимостью, поэтому они не могут точно от­ражатьценность товаров. Отсюда вытекают разли­чия в ценах одного и того же товара,что затрудняет принятие товаропроизводителем правильных рацио­нальных решений опроизводстве товаров.
Количественная оценка стоимости товара в день­гах, т.е. ценатовара, обеспечивает возможность со­измерения не только продуктов общественноготру­да, но и части одного и того же денежного товара — серебра или золота. Длясравнения цен разных по стоимости товаров необходимо свести их к одномумасштабу, т.е. выразить их в одинаковых денеж­ных единицах. Масштабом цен приметаллическом обращении называется весовое количество денеж­ного металла,принятое в данной стране за денеж­ную единицу и служащее для измерения цен всехдругих товаров.
Между деньгами как мерой стоимости и деньга­ми как масштабом ценимеются существенные раз­личия. Деньги как мера стоимости относятся ко всемостальным товарам, возникают стихийно, изменя­ются в зависимости от количестваобщественного труда, затраченного на производство денежного то­вара. Деньги какмасштаб цен устанавливаются го­сударством и выступают как фиксированное весо­воеколичество металла, изменяющееся со стоимостью этого металла. Первоначальновесовое содержание денежной единицы совпадало с масштабом цен, что нашлоотражение в названиях некоторых денежных единиц. Так, английский фунтстерлингов в прошлом действительно весил фунт серебра. В ходе историческогоразвития масштаб цен обособился от весового содержания денежной единицы.
При золотом обращении масштаб цен предпола­гал установлениеденежной единицы, приравненной к определенному количеству золота. В XX в. на­блюдается снижениепокупательной способности денег, что выразилось в уменьшении количества золотав денежной единице.
Ямайская валютная система, введенная в 1976— 1978 гг., отменилаофициальную цену золота и зо­лотое содержание денежных единиц стран — участ­ницМеждународного валютного фонда (МВФ). Ныне официальный масштаб цен этих странскладывает­ся стихийно в процессе рыночного обмена путем со­измерения стоимоститоваров посредством цены. В России также с 1992 г. официальное соотношениерубля и золота не предусмотрено. В современных условиях произошел процессдемонетизации золо­та, т.е. утрата им функций денег, в том числе и функции мерыстоимости. Золото вытеснено из внут­реннего и внешнего оборота неразменнымикредит­ными деньгами.
Деньги обслуживают не просто обмен товаров, а обмен производительного,товарного, финансового капитала, выступая как денежный капитал. Совре­менныеденьги становятся денежным капиталом в результате участия их в кругооборотепромышлен­ного капитала, в процессе функционирования кото­рого создаетсядобавочная стоимость (прирост капитала). Денежный капитал, с одной стороны,обеспечивает производство товаров, а с другой — со­здает условия для реализациитоварного капитала, включающего прирост.
Товарный капитал, созданный на предприятии, получил общественноепризнание не в сфере обмена на рынке путем приравнивания товара к деньгам, анепосредственно в самом производстве. Заключен­ный в товаре общественнонеобходимый труд опре­деляется в производстве через соизмерение товаров друг сдругом до момента их реализации. Отсюда следует, что функция меры стоимостикредитных денег находит выражение прежде всего непосред­ственно в производстведо рынка.
Цена товара, определяемая общественно необхо­димыми затратамитруда на его производство и об­ращение, устанавливалась при золотом обращениина рынке в соответствии с требованиями закона сто­имости. В условиях развитыхрыночных отноше­ний она формируется в процессе производства с по­мощьюприравнивания товаров друг к другу. На рынке цена товара подвергается некотороймоди­фикации в результате сохранения действия закона стоимости.
Таким образом, при современных кредитных день­гах, не разменных назолото, цена товара находит свое выражение не в одном специфическом денежномтоваре, а во всех других товарах, напоми­ная развернутую форму стоимости.
2. Функция денег как средства обращения. Вотличие отпервой функции, где товары идеально оцениваются в деньгах до начала ихобращения, деньги при обращении товаров должны присут­ствовать реально.Товарное обращение включает: продажу товара, т.е. превращение его в деньги, и покупкутовара, т.е. превращение денег в товары. В этом процессе деньги играют рольпосредника в процессе обмена.
Возникновение денег как средства обращения усиливает противоречияпроцесса обмена. При пря­мом товарообмене (товар на товар) купля и продажасовпадали, и разрыва между ними не было. Товар­ное же обращение предполагаетдва самостоятель­ных акта: куплю товара и его продажу, разделенных во времени ипространстве. Это создает объектив­ную возможность нарушения обмена и, вконечном счете, кризисную ситуацию.
К особенностям денег как средства обращения следует отнести преждевсего реальное присутствие денег в обращении и мимолетность их участия вобмене. В связи с этим функцию средства обраще­ния могут выполнять неполноценныеденьги — бу­мажные и кредитные. В настоящее время господ­ствующее положениезаняли кредитные деньги.
3. Функция денег как средства платежа. Всилу определенныхобстоятельств товары не всегда про­даются за наличные деньги. Причины:неодинаковая продолжительность периодов производства и обра­щения различныхтоваров, а также сезонный харак­тер производства и сбыта ряда товаров, чтосоздает нехватку дополнительных средств у хозяйствующе­го субъекта. Врезультате возникает необходимость купли-продажи товара с рассрочкой платежа,т.е. в кредит. Деньги в качестве средства платежа имеют специфическую формудвижения: Т — О, а через заранее установленный срок: О — Д (где О — долго­воеобязательство). При таком обмене нет встречно­го движения денег и товара,погашение долгового обязательства является завершающим звеном в про­цессекупли-продажи. Разрыв между товаром и день­гами во времени создает опасностьнеплатежа дол­жника кредитору.
В условиях развитого товарного хозяйства день­ги в функциисредства платежа связывают между собой множество товаровладельцев, каждый из ко­торыхпокупает товары в кредит. В результате раз­рыв в одном из звеньев платежнойцепи неизбежно приводит к разрушению всей цепи долговых обяза­тельств ивозникновению массовых банкротств то­варовладельцев.
Решению ускорения платежей между предприятиями можетспособствовать расширение использования таких видов кредитных денег, какбанковские векселя, электронные деньги и возникшие на их основе пластиковыекарточки.
4. Функция денег как средства накопления и сбережения. Деньги,являясь всеобщим эквивален­том, т.е. обеспечивая его владельцу получение лю­боготовара, становятся всеобщим воплощением об­щественного богатства. Поэтому улюдей возникает стремление к их накоплению и сбережению. Для образованиясокровищ деньги извлекаются из обра­щения, т.е. акт продажа-купля прерывается.Одна­ко простое накопление и сбережение денег владельцу дополнительного доходане приносят.
В отличие от предыдущих двух функций деньги как средствонакопления и сбережения должны об­ладать способностью сохранять стоимость хотябы на определенный период и обязательно быть реаль­ными.
При металлическом обращении эта функция вы­полняла экономическуюроль стихийного регулято­ра денежного оборота: лишние деньги уходили всокровище, недостаток денег пополнялся за счет сокровища.
По мере развития товарного производства значе­ние функции каксредства накопления и сбереже­ния возрастало. Без накопления и сбережений ста­новилосьневозможным осуществлять воспроиз­водство. В отличие от простого товарногопроизвод­ства, когда деньги накапливались в виде «мертвого сокровища», вусловиях свободных рыночных от­ношений предпринимателю невыгодно хранитьденьги, их пускают в оборот для получения прибы­ли. Кроме того, аккумуляциявременно свободных средств — необходимое условие кругооборота капи­тала. Именносоздание денежных резервов на пред­приятии обеспечивает сглаживание возникающихнарушений у отдельного хозяйствующего субъекта, а резервы в масштабе страны —диспропорций в народном хозяйстве.
Золотое обращение требовало накопления цент­ральными(эмиссионными) банками золотого запа­са, который использовался для пополнениявнут­реннего обращения, размена знаков стоимости на золото, международныхплатежей. Это назначение золотого запаса в настоящее время отпало в связи сизъятием золота из обращения. Однако золото продолжает играть роль сокровища,сосредотачиваясь в резервах центральных банков, казне государства,правительственных валютных органах. Величина золотого резерва свидетельствует обогатстве стра­ны и обеспечивает доверие резидентов и иностран­цев кнациональной денежной единице. Золотой запас некоторых стран мира представлен вприложении.
Отдельные граждане также накапливают золото вформе слитков, монет, украшений (тезаврация золота), покупая его на рынке вобмен на свою на­циональную денежную единицу. Цель такого накоп­ления вусловиях господства знаков стоимости — обезопасить себя от обесценивания денег.Основная масса членов общества при отсутствии золотого об­ращения накапливает исберегает кредитные деньги, которые являются бумажными символами, и не создаютреального богатства для владельцев. Хозяй­ствующие субъекты сосредотачиваюткраткосрочный капитал в кредитных учреждениях, а долгосрочный капитал — спомощью ценных бумаг, получая при этом доход.
Важное значение этой функции — стихийно ре­гулироватьденежное обращение при господстве зна­ков стоимости — утрачено: теперькредитные день­ги не могут эластично расширять или уменьшать количествонеобходимых для обращения денег, как это было при золотых деньгах.
5. Функция мировых денег. Внешнеторговые свя­зи,международные займы, оказание услуг внешне­му партнеру вызвали появлениемировых денег. Они функционируют как всеобщее платежное средство, всеобщеепокупательное средство и всеобщая материализация общественного богатства.Мировые деньги в качестве международного средства выступают при расчетах помеждународным балансам: если платежи данной страны за определенный пе­риодпревышают ее денежные поступления от дру­гих стран, то деньги представляютсобой средство платежа.
Международным покупательным средством миро­вые деньги служатпри нарушении равновесия обме­на товарами и услугами между странами, тогда ихоплата производится наличными деньгами. Как все­общее воплощение общественногобогатства мировые деньги используются при предоставлении займа или субсидийодной страной другой либо при выплате репараций победившей стране спобежденной. В этом случае происходит перемещение части богатства од­ногогосударства в другое посредством денег.
3.1. Виды денег
Деньги в своем развитии выступали в двух ви­дах: действительныеденьги и знаки стоимости (за­местители действительных денег).
Действительные деньги — деньги, у которых но­минальная стоимость(обозначенная на них сто­имость) соответствует реальной стоимости, т.е. стоимостиметалла, из которого они изготовлены. Ме­таллические деньги (медные,серебряные, золотые) имели разную форму: сначала штучные, затем весо­вые.Монета более позднего развития денежного об­ращения имела установленные закономотличитель­ные признаки (внешний вид, весовое содержание).
Для действительных денег характерна устойчи­вость, чтообеспечивалось свободным разменом зна­ков стоимости на золотые монеты,свободной чекан­кой золотых монет при определенном и неизмен­ном золотомсодержании денежной единицы, сво­бодным перемещением золота между странами. Бла­годарясвоей устойчивости действительные деньги беспрепятственно выполняли все пятьфункций.
Золотое обращение просуществовало в мире от­носительно недолго —до первой мировой войны, когда воюющие страны для покрытия своих расхо­довосуществляли эмиссию знаков стоимости. По­степенно золото исчезло из обращения.
Заместители действительных денег (знаки сто­имости) — деньги,номинальная стоимость которых выше реальной, т.е. затраченного на их производ­ствообщественного труда. К ним относятся:
— металлические знаки стоимости — мелкая мо­нета, изготовленная издешевых металлов, на­пример меди, алюминия;
— бумажные знаки стоимости, сделанные, как правило, из бумаги.Различают бумажные и кредитные деньги.
Появление знаков стоимости было вызвано объек­тивнойнеобходимостью:
— золотодобыча не поспевала за производством товаров и необеспечивала полную потребность в деньгах;
— золотые деньги высокой портативности не мог­ли обслуживать мелкийпо стоимости оборот;
— золотое обращение не обладало в силу объектив­ностиэкономической эластичностью, т.е. спо­собностью быстро расширяться и сжиматься;
— золотой стандарт в целом не стимулировал производство итоварооборот.
Бумажные деньги — представители действитель­ных денег. Историческиони появились как замес­тители ранее находившихся в обращении золотых исеребряных монет. Объективная возможность обращения этих денег обусловленаособенностями функции денег как средства обращения, когда деньги являлисьмимолетным посредником товаров. Впервые бумажные деньги (ассигнации) появилисьв России в 1769 г. По сравнению с золотыми такие деньги создавалитоваровладельцам определенные преимущества (легче хранить, удобны при расчетахза мелкие партии).
Право выпуска бумажных денег присваивает себе государство.Разность между номинальной стоимо­стью выпущенных денег и стоимостью их выпуска(расходы на бумагу, печатание) образует эмиссион­ный доход казны, являющийсясущественным эле­ментом государственных поступлений. На началь­ном этапебумажные деньги выпускались государ­ством наряду с золотыми и с целью ихвнедрения в обращение обменивались на них. Однако появление, а затем и ростдефицита бюджета вызвал расширение эмиссии бумажных денег, размер которой зависелот потребности государства в финансовых ресурсах.
Бумажные деньги выполняют лишь две функции: средство обращения исредство платежа. Отсутствие золотого обмена не дает возможность им уйти изобращения. Государство, постоянно испытывающее недостаток средств, увеличиваетвыпуск бумажных денег без учета товарного и платежного оборота. Экономическаяприрода бумажных денег исключа­ет возможность устойчивости бумажно-денежногообращения, так как выпуск их не регулируется по­требностями товарооборота имеханизм автоматического изъятия излишка бумажных денег из обра­щенияотсутствует. В результате бумажные деньги, застрявшие в обращении независимо оттоварообо­рота, переполняют каналы обращения и обесцениваются. Причиныобесценения: избыточный выпуск бумажных денег государством, упадок доверия кэмитенту и неблагоприятное соотношение экспорта и импорта страны.
Итак, сущность бумажных денег заключается в том, что они выступаютзнаками стоимости, выпус­каемыми государством для покрытия бюджетного дефицита.Обычно они не разменны на золото и на­делены государством принудительнымкурсом.
Кредитные деньгивозникают с развитием товар­ногопроизводства, когда купля-продажа осуществ­ляется с рассрочкой платежа (вкредит). Их появле­ние связано с функцией денег как средства плате­жа, гдеденьги выступают обязательством, которое должно быть погашено через заранееустановлен­ный срок действительными деньгами. Изначально экономическое значениеэтих денег — сделать де­нежный оборот эластичным, способным отражатьпотребности товарооборота в наличных деньгах; экономить действительные деньги;способствовать развитию безналичного оборота.
В ус­ловиях господства капитала кредитные деньги вы­ражают невзаимосвязь между товарами на рынке, как было раньше (Т — Д — Т), а отношениеденеж­ного капитала (Д — Т — Д), поэтому денежный ка­питал выступает в формекредитных денег.
Кредитные деньги прошли следующий путь раз­вития: вексель,акцептованный вексель, банкнота, чек, электронные деньги, кредитные карточки.
Вексель — письменное безусловное обязательство должника уплатитьопределенную сумму в заранее оговоренный срок и установленном месте. В настоя­щеевремя в обращении находятся и казначейские векселя, выпускаемые государствомдля покрытия дефицита бюджета и кассового разрыва, дружеские векселя,выписанные одним лицом на другое с це­лью учета их в банке, бронзовые векселя,не имею­щие товарного покрытия.
Вексель характеризуется следующими особенно­стями:
— абстрактностью, т.е. отсутствием на докумен­те информации о видесделки;
— бесспорностью, означающей обязательную оп­лату векселя;
— обращаемостью, т.е. передачей векселя как платежного средствадругим кредиторам, что создает возможность взаимного зачета вексель­ныхобязательств. Платежная гарантия еще бо­лее возрастает при акцепте (согласии)векселя банком (акцептованный вексель).
Вексель имеет определенные границы обращения:
— функционирует между лицами, хорошо инфор­мированными оплатежеспособности друг дру­га и осуществляющими торгово-экономическиеотношения;
— обслуживает преимущественно оптовую тор­говлю;
— погашается между участниками вексельного обращения наличнымиденьгами.
В СССР векселя применялись во внутреннем об­ращении в 1922-1930 гг.Принятие постановления Правительства РСФСР (24 июня 1991 г.) «О применениивекселя в хозяйственном обороте РСФСР» возродило вексельное обращение в стране.Оно имеет большое народнохо­зяйственное значение, поскольку позволяет смяг­читьплатежный кризис, ускорить вовлечение в хозяйственный оборот готовой продукциис ограни­ченным спросом, реализовать излишние товарно-материальные ценности.
В России в разных сферах действуют коммерчес­кий, банковский,казначейский векселя и др. его виды.
Коммерческий вексельвыдается под залог това­ра. Банковскийвексель выдается банком-эмитентом при наличии определенной суммы клиента надепо­зите. В отличие от коммерческого банковский век­сель в своем российскомварианте имеет депозит­ную форму. Это, по существу, простой вексель, так каквыписывается клиентом банка своему постав­щику в оплату за товары, но можетбыть индосси­рован третьему лицу. Банковский вексель дает пред­приятию новоеплатежное средство, гарантирован­ное банком. Кроме получения дохода подепозиту, на основе которого банком выдается вексель, пред­приятие получаетвозможность расчета со своими партнерами.
Банкнота— кредитные деньги, выпускаемые центральным(эмиссионным) банком страны. Впер­вые банкноты были выпущены в конце XVII в. на основе переучетачастных коммерческих векселей.
Первоначально банкнота имела двойное обеспече­ние: коммерческуюгарантию, поскольку выпуска­лась на базе коммерческих векселей, связанных стоварооборотом, и золотую гарантию, обеспечившую ее обмен на золото Такиебанкноты назывались «классическими», имели высокую устойчивость и надежность.Центральный банк располагал золотым запасом для обмена, что исключалообесценение банкноты.
Банкнота представляет со­бой бессрочное долговое обязательство иобеспечива­ется общественной гарантией центрального банка.
Современная банкнота потеряла, по существу, обе гарантии: не всевекселя, переучитываемые цент­ральным банком, обеспечены товарами, и отсутству­етобмен банкнот на золото. Ныне банкнота посту­пает в обращение путем банковскогокредитования государства, банковского кредитования хозяйства через коммерческиебанки, обмена иностранной ва­люты на банкноты данной страны.
В настоящее время центральные банки стран выпускают банкнотыстрого определенного досто­инства. По существу, они являются национальны­миденьгами на всей территории государства. Мате­риальное обеспечение в видетоваров или золота от­сутствует.
В Российской Федерации эмитентом банкнот яв­ляется Центральныйбанк России (Банк России), осуществляющий свою деятельность в соответствии сФедеральным законом о Центральном банке РФ от 26 апреля 1995 г.
Чек — денежный документ установленной формы, содержащийбезусловный приказ владельца счета в кредитном учреждении о выплате держате­лючека указанной суммы. Чековому обращению предшествует договор между клиентомкредитного учреждения и этим учреждением об открытии на сумму внесенных средствили предоставленного кре­дита счета. Клиент на эту сумму выставляет чеки, акредитное учреждение их оттачивает. В чековом обращении участвуют: чекодатель(владелец счета), чекополучатель (кредитор чекодателя) и платель­щик по чеку(кредитное учреждение).
Впервые чеки появились в обращении в XVI — XVII вв. в Великобритании иГолландии одновре­менно. С развитием кредитной системы они полу­чили широкоераспространение. Различают три ос­новных вида чеков:
—  именной — на определенное лицо без права передачи;
—  предъявительский — без указания получателя;
— ордерный — на определенное лицо, но с пра­вом передачипосредством индоссамента на обороте документа.
Во внутреннем обороте чеки используются для получения наличныхденег в кредитном учрежде­нии, как средства платежа и обращения, а также вкачестве инструмента безналичных расчетов, осу­ществляемых посредствомперечислений по счетам в кредитных учреждениях и зачета взаимных требований.
При расчетах между разными банками чеки учитываются расчетной палатой.В международных расчетах также используются банковские чеки для осуществле­ниякоммерческих платежей, но в основном при платежах неторгового характера.
В соответствии с Положением о чеках, утверж­денным в 1929 г., вСССР действовали два вида че­ков: расчетные и денежные.
Денежные чекислужат для получения предприя­тиями иорганизациями наличных денег в кассе коммерческого банка.
Расчетные чеки— это письменные поручения банку произвестиденежный платеж со счета чеко­дателя на счет чекодержателя.
С 1 марта 1992 г. Постановлением ВС России принято «Положение очеках», которое определило порядок чекового обращения в стране. В настоящеевремя в России создан «Чековый синдикат», объе­диняющий крупнейшие коммерческиебанки. Кли­ент заключает соглашение с банком, входящим в этот синдикат, вноситвклад, на сумму которого открывается счет, и получает чековую книжку. Впределах депозита выписываются чеки.
Научно-технический прогресс и разви­тие электронно-вычислительнойтехники обеспечи­ли создание в передовых зарубежных странах автоматизированныхэлектронных установок для обработки чеков и ведения текущих счетов. Элект­ронныеустройства и система связи для осуществ­ления кредитных и платежных операций(зачисление и списание средств, переводы со счета на счет, начислениепроцентов, контроль за состоянием счетов) посредством передачи электронныхсигна­лов без участия бумажных носителей способство­вали возникновениюэлектронных денег. С их помощью происходит подавляющая часть межбанков­скихопераций.
Внедрение ЭВМ в кредитных учреждениях созда­ло условия для заменычеков кредитными карточ­ками. Это, по существу, не деньги, а средство получениякраткосрочной ссуды в кредитном учрежде­нии. Выпускаются они кредитнымиучреждениями на базе счета клиента в форме пластиковой карточ­ки с нанесеннойна ней встроенной микросхемой. Наиболее распространены банковские карточки,торговые карточки, карточки для приобретения бензина, карточки для оплатыразвлекательных мероприятий.
4. Понятие денежного обращения
Денежное обращение — это движение денег в наличной и безналичнойформах, обслуживающее товарный оборот в стране.
Деньги из наличного оборота постоянно переходят в безналичный, инаоборот. Налично-де­нежное обращение и безналичное обращение денег образуютединый денежный оборот страны, в кото­ром циркулируют единые деньги или деньги,име­ющие единое наименование.
Количество денег в обращении. Масса денег в обращении определяетсярядом факторов:
1. Ценами товаров. Деньги представляют реаль­но ту сумму золота,которая идеально выражена в сумме цен товаров, или просто сумму цен товаров.Предположим, что масса товаров постоянна, тогда количество денежной массы будетизменяться только благодаря колебанию цен. Таким образом, повыше­ние цен наосновные товары (например, энергоно­сители) повлечет за собой рост цен на вседругие товары и, следовательно, необходимость увеличения денежной массы. Этавзаимосвязь показывает несо­стоятельность теории монетаризма, нашедшей при­менениев последнее десятилетие в России и потер­певшей крах. Регулирование(ограничение) денеж­ной массы не повлекло за собой снижения цен, а вызвало лишьнехватку денег в обращении.
2. Стоимостью золота (курсом доллара), так как при неизменнойстоимости товаров их цены из­меняются с изменением стоимости золота (курса дол­лара).
3. Массой обращающихся товаров. При посто­янных ценах количестводенег должно увеличиться в обороте при росте производства (товарной массы).
4. Числом оборотов одноименных денежных еди­ниц. Это факторобратного действия: если число оборо­тов растет, то масса денег уменьшается, инаоборот.
Таким образом, масса денег в обращении опреде­ляется по следующейформуле:
Масса денег = Сумма цен товаров/Число оборо­тов одноименныхденежных единиц.
Анализируя эту формулу, можно составлять раз­личные комбинации еечастей и изучать их влия­ние на денежную массу в стране:
1. Цены неизменны, масса обращающихся това­ров растет илиуменьшается быстрота обращения денег либо эти факторы действуют совместно. Вы­вод:масса денежных средств в обращении может расти, и наоборот.
2. Цены повышаются повсеместно, масса обра­щающихся товаровуменьшается в той пропорции, в которой растет цена, или быстрота обращения де­негувеличивается пропорционально росту цен, но при этом масса обращающихся товаровпостоянна, т.е. масса средств обращения остается неизменной.
Масса средств обращения может расти, если то­варная масса растетили скорость обращения умень­шается быстрее, чем снижаются товарные цены.
Вариации различных факторов могут взаимно компенсировать другдруга. Поэтому денежная масса имеет тенденцию оставаться на среднем уровне значительноевремя. Сильные изменения денежной массы происходят во время кризисов.
Закон денежного обращения может быть выражен следующим образом:при определенной сумме стоимостей товаров и средней скорости их обращенияколичество денег зависит от собственной стоимости  последних (речь идет ополноценных деньгах).
Если же полноценные деньги заменены кредитными деньгами, то ихколичество в обращении должно заменять необходимое для обращения количествополноценных денег и, следовательно, от стоимости последних  будет зависетьколичество денег в обращении.
Важнейшим количественным показателем денежного обращения являетсяденежная масса, которая представляет собой совокупный объем покупательных иплатежных средств. Изменение денежной массы в обороте зависит от изменениясамой массы денег и скорости их обращения. Скорость обращения денег поддаетсятолько косвенной оценке. В России скорость роста оборота денег определяетсяисходя из двух показателей:
· скорость возвратаденег в кассы учреждений Банка России. Рассчитывается как отношение суммыпоступлений денег в кассы банка к среднегодовой массе денег в обращении;
· скоростьобращения денег в налично-денежном обороте. Рассчитывается путем деления суммы поступлений и выдачи наличных денег кас­сой БанкаРоссии, включая обороты почты, Сбербанка, на среднегодовую массу денег в об­ращении.
При прочих равных условиях ускорение обора­чиваемости денегравносильно выпуску в оборот дополнительной массы денег, что может способство­ватьросту инфляции.
4.1. Основы организации безналичных расчетов
Безналичныерасчеты – это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньгисписываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Безналичныерасчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которойпонимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований,предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиямихозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с нимидокументооборота.
Всоответствии с действующим законодательством в современных условиях допускаетсяиспользование следующих форм безналичных расчетов:
1)платежные поручения;
2)платежные требования-поручения;
3) чеки;
4)аккредитивы.
Платежноепоручение представляет собой письменное распоряжение владельца счета банку оперечислении определенной денежной суммы с его счета на счет другогопредприятия в одногородоном или иногородном учреждении банка. С помощьюплатежного поручения осуществляются расчеты по товарным и нетоварным операциям.
Платежноетребование-поручение представляет собой требование поставщика к покупателюоплатить на основании приложенных к нему отгрузочных и товарных документовстоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ, оказанныхуслуг.
Чек –письменное распоряжение плательщика своему банку уплатить с его счета держателючека определенную денежную сумму.
Различаютденежные чеки и расчетные чеки.
Денежныечеки применяются для выплаты держателю чека наличных денег в банке, например назаработную плату, хозяйственные нужды, командировочные расходы, закупкисельхозпродуктов и т.д.
Расчетныечеки – это документ установленной формы, содержащий безусловный письменныйприказ чекодателя своему банку о перечислении определенной денежной суммы с егосчета на счет получателя средств (чекодержателя).
Расчеты аккредитивами. Аккредитив — это поручение банка покупателябанку поставщика об оплате поставщику товаров и услуг на условиях,предусмотренных в аккредитив­ном заявлении покупателя против представленныхпоставщиком соответствующих документов.
Аккредитивная форма расчетов используется только в иногородномобороте. Аккредитив может быть предназначен для расчетов только с одним по­ставщиком.Срок действия аккредитива устанавлива­ется в договоре между поставщиком ипокупателем. При данной форме расчетов платеж совершается по месту нахожденияпоставщика. В отличие от дру­гих форм безналичных расчетов аккредитивная фор­магарантирует платеж поставщику либо за счет собственных средств покупателя, либоза счет средств его банка.
Аккредитивы могут открываться двух видов: по­крытые непокрытые.
Покрытым считается аккредитив, при котором плательщикпредварительно депонирует средства для расчетов с поставщиком. В этом случаебанк плательщика списывает средства с расчетного счета плательщика и переводитих в банк поставщика на отдельный балансовый счет «Аккредитивы».
Непокрытый — это аккредитив, по которому платежи поставщикугарантирует банк.
Основанием для открытия аккредитива платель­щиком являетсятелеграмма поставщика о том, что товар готов к отгрузке. Для открытияаккредитива плательщик представляет в свой банк заявление на стандартномбланке, где обязан указать:
— номер договора, в соответствии с которым от­крываетсяаккредитив;
— срок действия аккредитива;
— наименование плательщика и номер его счета;
— наименование поставщика и номер его счета;
-наименование и номер банка поставщика.
Для получения средств по аккредитиву постав­щик после отгрузкитоваров представляет в свой банк товарно-транспортные документы на отправленнуюпродукцию.
4.2.  Расчеты пластиковыми карточками
Развитие чековой формы безналичных расчетов на основеиспользования компьютерных технологий привело к созданию пластиковых карточек. Сутьрасчетов характеризует их как разновидность чековой формы расчетов. Пластиковаякарточка стала клю­чом к специальному карточному счету клиента в банке, спомощью которого передается информация, необходимая банку для проведенияоперации по списанию средств со счета плательщика и их зачислению на счетполучателя.
В зави­симости от вида используемых счетов и механизма расчетовкарточки подразделяются на дебетовые и кредитные. Наибольшее распространение вРоссии имеет дебетовая карточка. Ее называют также карточкой наличных средств,или карточкой активов. С помощью дебетовой карточки происходит прямоеуменьшение размеров денежных активов платель­щика. Она может автоматическистать кредитной, если предоставляется овердрафт. Кредитная карточ­ка непредполагает депонирования средств на спе­циальном карточном счете. Платежи сприменени­ем данной карточки производятся за счет банков­ского кредита впределах установленного банком лимита.
В зависимости от технологии рас­четов карточки подразделяются наслип- и смарт-карты. На слип-карту нанесена магнитная полоса, содержащаяинформацию о реквизитах карточного счета, открытого в банке при приобретениикарточ­ки. Продавец магазина при расчете за покупки с помощью специальноготерминала считывает с кар­ты эту информацию и проводит авторизацию, т.е. черезособую линию связи соединяется с процессинговым центром, где хранитсяинформация о состоянии карточного счета клиента, и узнает, может ли клиентоплатить покупку. Слип-карта содержит приказ клиента перевести деньги за покупкусо специального карточного счета на счет магазина.
Смарт-карта имеет встроенный микропроцессор — чип. В банке впамять смарт-карты со специального карточного счета клиента списываетсянекоторая сумма. В магазине владелец карточки при расчете вставляет ее вспециальный кассовый терминал, оборудованный считывающим устройством, инабирает свой личный пароль (pin-код).Кассир с помощью считывающегоустройства проверяет подлинность карты, а затем дебетует карту (списываетнеобходимую сумму) и кредитует кассо­вый терминал (зачисляет списанную скарточки сумму), соединенный с банком.
Кар­точки могут быть индивидуальными (собствен­ными), когда одинкарточный счет соответствует одной карточке; семейными, когда членыодной семьи — владельцы нескольких карточек — пользу­ются одним карточнымсчетом; корпоративными— для юридических лиц с назначением доверенноголица или нескольких доверенных лиц, которые бу­дут распоряжаться счетом впределах персонально­го лимита или без него, с единой или несколькимикарточками. Карточки могут различаться и по предназначению: только дляобналичивания в банках и банкоматах; для безналичной оплаты за товары и услугии дополнительно для обналичивания для расчетов на АЭС («бензиновые карточки»),за услу­ги телефонной связи, для проезда в метро.
Эмиссия платежных карточек может стать для банка довольно доходнымбизнесом. За выдачу кар­точек и их обслуживание банк взимает с клиентакомиссионное вознаграждение.
Заключение
Можносказать следующее: «Денежное обращение – кровеносные сосуды для финансовойсистему».
Раскрываяэто понятие, денежное обращение представляет собой циркулирование денежныхпотоков в наличной и безналичной форме. Такое циркулирование возможно благодарятому, что у кого-либо есть избыток денег, а кто-то ощущает потребность.Денежное обращение  обслуживает поток товаров, работ и услуг и именно черезнего материализуется  функционирование финансовой системы (накопление иперераспределение ресурсов). Ведь невозможно заплатить военному содержание, аучителю зарплату частью продукции крупного транспортного завода –налогоплательщика. Он уплачивает налоги в денежной форме, в денежной же формеэти средства поступают военному и учителю. Именно это и объясняет сказанныемною в начале слова.
Самоденежное обращение не происходит стихийно. Поэтому Российскому Государствунеобходимо принимать соответствующее корректирующее решение и воздействовать наэкономическое развитие самым благоприятным образом. Одним из ярких примеровявляется инфляция, с которой необходимо бороться.
Как жебороться с инфляцией?
Практикавыработала различные способы преодоления галопирующей инфляции, снижениянегативных последствий инфляции, однако не дала однозначного и окончательногоответа на этот вопрос. Поэтому ниже представлены те меры, которые использовалисьи используются для борьбы с (но неокончательной победы над) инфляцией.
Денежныереформы:
1. Нуллификация –замена одной (как правило, чрезмерно обесцененной) валюты другой.
2. Реставрация –введение вновь золотого содержания денежной единицы.
3. Девальвация –снижение золотого содержания денежной единицы.
4. Деноминация –изменение масштаба денежных знаков.
Антиинфляционная политика:
1. Дефляция –ограничение спроса посредством  изъятия части средств (как правило, черезмеханизм налогообложения).
2. Ценообразование (политика,доход). Эта политика означает контроль за ростом цен и его сдерживание. Вданном случае понимается, что государство принимает комплекс мер по недопущениюроста заработной платы, цен на некоторые виды товаров, однако перестаетподдерживать убыточные и низкорентабельные отрасли.
Библиография
         Нормативные акты:
1.  Федеральный закон от 10.12.2003№173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (принят 21.11.2003).
2.  Федеральный Конституционный закон от25.12.2004 №173-ФЗ «О федеральном бюджете на 2005 г.».
3.  Федеральный закон от 23.12.2003№186-ФЗ «О федеральном бюджете на 2004 г.».
4.  Федеральный закон от 17.07.99 №176-ФЗ«О почтовой связи».
Основнаялитература:
1.  Грачева Е. Ю., Толстопятенко Г. П. Финансовоеправо. ООО «ТК Велби», г. Москва, Хлебников пер., 2003 г.
2.  Ковалева А. П. Финансы и кредит.Учебное пособие. – Ростов-н/Д: Ф59 Феникс, 2001 г.
3.  Колбачев Е. Б. Ресурсыпроизводственных систем и их оценка. – Новочеркасск, 2000.
4.  Самсонова Н. Ф. Финансы, денежноеобращение. – М.: ИНФРП-М, 2001 г.
Приложение
Динамика золотых запасов
(наконец года; миллионов тройских унций1)Страна 1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998
Россия2 - - - 10,20 8,42 9,41 13,49 16,30 14,74 Великобритания 18,94 18,89 18,61 18,45 18,44 18,43 18,43 18,42 23,00 Германия 95,18 95,18 95,18 95,18 95,18 95,18 95,18 95,18 119,0 Италия 66,67 66,67 66,67 66,67 66,67 66,67 66,67 66,67 66,67 Китай _ 12,70 12,70 12,70 12,70 12,70 12,70 12,70 12,70 Нидерланды 43,94 43,94 43,94 35,05 34,77 34,77 34,77 27,07 33,83 США 261,9 261,9 261,8 261,8 261,7 261,7 261,7 261,6 261,6 Франция 81,85 81,85 81,85 81,85 81,85 81,85 81,85 81,89 102,37 Швейцария 83,28 83,28 83,28 83,28 83,28 83,28 83,28 83,28 83,28 ЮАР 4,09 6,47 6,65 4,76 4,20 4,25 3,79 3,99 4,00 Япония 24,23 24,23 24,23 24,23 24,23 24,23 24,23 24,23 24,23
Примечание.1Одна тройская унция = 31, 1035 г. 2 По даннымБанка России — 13,33 млн тройских унций.