Министерство образования и науки РФ
Федеральное агентство по образованию
НПК ДВГТУ
КУРСОВАЯ РАБОТА
По дисциплине Налоговое право
ТЕМА: Денежная система. Денежныезнаки
Выполнила: студентка
группы Ю-31 Николайчук А.В.
Преподаватель: Нетленная Е. Ю.
Находка
2005
Содержание
Введение……………………………………………………………………...3
1.Правовое регулированиеденежного устройства в РФ………………….5
2. Денежная система иэмиссионное право в РФ…………………………11
3. Сущность и функции денег……………………………………………..16
3.1. Виды денег………………………………………………………….24
4. Понятие денежногообращения……………………………....................32
4.1. Основыорганизации безналичных расчетов……………………..34
4.2. Расчетыпластиковыми карточками……………………………….37
Заключение…………………………………………………………….........39
Библиография………………………………………………………….........41
Приложение
Введение
В данной своей работе говоритсяо наиболее важной и значимой для всего государства теме, которая связана сденежной системой.
Денежная система РФ составляетоснову всего Российского государства и Мира в целом. Во всем мирекредитно-финансовая сфера интенсивно развивается, используя новые методики,современные достижения в области информационных технологий, формируя новыенаправления деятельности. Мировая валютная система и международный рынокссудных капиталов постоянно эволюционируют. Создаваемые при этом международныефинансовые организации, валютные союзы и другие образования оказываютсяуспешными и стабильными в разной степени, а сама валютная система развиваетсядалеко не безкризисно и денежное обращение составляют основу всего государства.
Денежная система – естьнечто, напоминающее один огромный сад. Она несет в себе эстетическое единство,порожденное разнообразием, а ее кажущаяся простота скрывает почти непостижимуюсущность; брошенный на поверхность взгляд растворяется в бесконечнойперспективе, и все зримое осознается как единое целое, лишь рассмотренное сразных сторон, не спеша и пристально. Отдельные элементы ее могут доставитьудовольствие независимо от общей картины, но реализуются лишь полностью, потомучто составляют часть целого.
Слово «деньги»используются в различных значениях, так например:
1. Как «денежный запас» — это относитсяк бумажным знакам, которые мы носим в своих карманах, или к кредиту на нашембанковском счете, — именно в этом смысле мы и будем использовать это слово.
2. Как «делать деньги» — относится не кфальшивомонетчику, а к получателю дохода.
3. Как «денежные рынки» — относится к«займу» или «кредиту», а также к денежным требованиям, которые включают широкийнабор инструментов, а не то, что обозначено как деньги в первом смысле.
Все сказанное выше ещераз подтверждает о том, что деньги, денежное обращение и денежная системасоставляют основу РФ.
Главная цель принаписании курсовой работы заключается в выявлении проблемы, связанной сденежной системой Российского Государства.
Еще одна немаловажнаяцель заключается в том, чтобы дать Вам общее представление о роли денег визменяющейся рыночной экономике. При этом будут рассматриваться следующие задачи:
— деньги как средстваплатежа на рынках товаров и услуг;
— деньги как объекткупли-продажи на финансовых рынках.
В данной работе былииспользованы следующие источники:
Грачева Е. Ю., ТолстопятенкоГ. П. Финансовое право; Ковалева А. П. Финансы и кредит; Колбачев Е. Б. Ресурсыпроизводственных систем и их оценка; Самсонова Н. Ф. Финансы, денежноеобращение.
1. Правовое регулирование денежногоустройства в
РоссийскойФедерации
Эффективное развитие экономики страны во многом определяется,состоянием денежного обращения, стабильным функционированием денежной системы.Особую роль деньги играют в рыночной экономике, являясь важнейшим ееатрибутом. Как экономическая категория деньги представляют собой средствовыражения стоимости товаров, меру стоимости, всеобщий эквивалент множествастоимостей товара.
Сущность денег проявляется через их функции, к которым относятся:1) определение меры стоимости; 2) средство накопления (тезаврации); 3) средствообращения; 4) средство платежа; 5) функция мировых денег, проявляющаяся вобслуживании международного товарообмена.
Особенностью денег является то, что они находятся в постоянномдвижении. Процесс непрерывного движения денег в наличной и безналичной формахназываетсяденежным обращением. Денежное обращение отражает направленныепотоки денег между Центральным банком и иными кредитными организациями; междусамими кредитными организациями; кредитными организациями и предприятиями,организациями, учреждениями различных организационно-правовых форм; междубанками и физическими лицами; предприятиями и физическими лицами; между банкамии иными институтами финансовой системы; между финансовыми институтами ифизическими лицами.
Главная задача финансово-правового регулирования денежногообращения заключается в поддержании правильного соотношения между доходаминаселения и организаций в денежной форме и стоимостью товаров и платных услуг,предлагаемых на внутреннем рынке, поскольку именно в этом случае в обращениинаходится достаточное, необходимое количество денег, в чем и заинтересованогосударство.Сумма платежных средств в экономике страны, совокупныйобъем наличных денег и безналичного оборота образуют денежную массу, котораяхарактеризует покупательные, платежные и накопительные средства, необходимыедля развития экономики страны в целом, а также для удовлетворения потребностейфизических и юридических лиц. Регулирование денежной массы является задачейЦентрального банка. Так, в Федеральном законе «О Центральном банке РоссийскойФедерации (Банке России)» в ст. 42 предусмотрено, что «Банк России можетустанавливать ориентиры роста одного или нескольких показателей денежной массы..».Инструментами регулирования денежной массы являются эмиссия денежных средств,проведение операций на открытом рынке (купля-продажа государственных ценныхбумаг), регулирование нормы обязательных резервов банков и определение размераставки рефинансирования.
Денежное обращение подразделяется на два вида: наличное
и безналичное. В процентном соотношении налично-денежный оборот меньше, чембезналичный, и обслуживает в основном получение и расходование денежныхдоходов населения, а также часть платежей предприятий и организаций.
Наличный денежный оборот является непрерывным процессом
движения наличных денег в форме банкнот (банковских билетов), казначейскихбилетов, металлических монет.
Наличный денежный оборот в стране организуется государством в лицецентральных (национальных) банков. В Российской Федерации субъектами,организующими данный вид денежного обращения, являются Банк России, еготерриториальные учреждения, а также система расчетно-кассовых центров (РКЦ).Наличный оборот начинается с указания Банка России РКЦ о переводе наличныхденег из резервных фондов в оборотные кассы, из которых наличные деньгинаправляются в операционные кассы кредитных организаций (банков). Частичноденьги направляются на обслуживание межбанковских расчетов, но в основном онивыдаются юридическим и физическим лицам.
В соответствии с законодательством деятельность по организации иуправлению наличным денежным обращением осуществляется в централизованномпорядке Центральным банком Российской Федерации.
Любое государство, в том числе и Российская Федерация,заинтересованы в сокращении объема наличного денежного обращения и в расширениибезналичных форм расчетов.
Безналичное денежное обращение состоит в списании определеннойденежной суммы со счета одного субъекта в кредитной организации и зачисленииее на счет другого субъекта в этой же или иной кредитной организации либо виной форме, при которой наличные денежные знаки каксредство платежаотсутствуют. В соответствии с Федеральным законом о Центральном банке РФБанк России устанавливает предельный размер расчетов наличными деньгами вРоссийской Федерации между юридическими лицами, расчеты на сумму, превышающуюустановленную, должны производиться только в безналичном порядке.
Современный безналичный оборот в Российской Федерации организованв соответствии со следующими принципами: 1) предприятия всех форм собственностиобязаны хранить свои средства на счетах в банках; 2) основная часть безналичныхрасчетов должна осуществляться через банк; 3) требование платежа должновыставляться или перед отгрузкой товаров (выполнением работ, оказанием услуг),или после этого; 4) оплата клиентом банка полученных товаров и услугосуществляется банком только с согласия обслуживаемого юридического илифизического лица; 5) формы безналичных расчетов платежей выбираютсяорганизацией по своему усмотрению в соответствии с требованиями законодательства.
Правовой основой денежного обращения выступают нормы КонституцииРоссийской Федерации, Федеральные законы «О Центральном банке РоссийскойФедерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности» в редакции от 3февраля 1996 г. с последующими изменениями и дополнениями, Закон РФ «Овалютном регулировании и валютном контроле» от 9 октября 1992 г., иные законы,нормативные акты Президента и Правительства Российской Федерации, а такжеподзаконные акты Центрального банка Российской Федерации. В соответствии с п.«ж» ст. 71 Конституции РФ к компетенции Российской Федерации отнесено«установление правовых основ единого рынка; денежная эмиссия», а в ст. 106Конституции закреплено, что «обязательному рассмотрению в Совете Федерацииподлежат принятые Государственной Думой федеральные законы по вопросамфинансового, валютного, кредитного, таможенного регулирования, денежнойэмиссии».
В процессе осуществления и регулирования денежного обращениявозникают различные общественные отношения, регулируемые нормами несколькихотраслей права, в том числе конституционного, административного, гражданского,уголовного и финансового. Нормами финансового права регулируются отношения,складывающиеся в процессе организации наличного и безналичного денежного обращения,в том числе при проведении денежных реформ, деноминаций, эмиссий, приорганизации расчетов, в частности установления обязательного порядка хранениясредств юридических лиц на счетах в банках, ограничения наличных форм расчетовмежду организациями, определения порядка ведения кассовых операций. Названныеотношения могут складываться между Центральным банком и кредитнымиорганизациями; между кредитными организациями; между кредитными организациями иих клиентами; между юридическими и физическими лицами; между кредитнымиорганизациями и иными институтами финансовой системы; между институтамифинансовой системы и организациями и физическими лицами.
Регулирование денежного обращения в стране осуществляется спомощью таких методов, как денежная реформа, деноминация и эмиссия.
Денежная реформа — полное или частичное преобразование денежнойсистемы с целью стабилизации и укрепления денежного обращения.Мироваяпрактика свидетельствует, что денежная реформа достигает названных целей тольков том случае, если она проводится в условиях стабилизации экономической иполитической ситуации в стране.
Деноминация в отличие от денежной реформы является техническойоперацией, выражающейся в замене старых денег новыми с приравниванием однойденежной единицы в новых знаках к большему, количеству рублей в старых знаках.В процессе осуществления деноминации не затрагиваются экономические основыгосударства, а происходит сокращение денежной массы, находящейся в обращении,а также лишь изменяется масштаб цен. Деноминация может проводиться какотдельно, так и одновременно с денежной реформой.
В нашей стране в советский период было проведено две денежные реформы:1922—1924гг. и 1947г.
Первая денежная реформа была вызвана необходимостью созданиятвердой национальной валюты и проводилась в несколько этапов, включавших всебя ряд деноминаций. Успех данной реформы во многом был обусловленкардинальными экономическими преобразованиями, начатыми в стране в тот период,в результате которых уже к концу 1924 г. было резко сокращено наличное денежноеобращение, введена твердая национальная валюта, обеспеченная золотом идругими драгоценными металлами, что позволило ей стать конвертируемой валютой.
Проведение денежной реформы 1947 г. было обусловленоразбалансированностью денежной системы во время Великой Отечественной войны, атакже тем, что в обращении находилось большое количество наличных обесцененных,а также фальшивых денежных средств, заброшенных на оккупированные территориинемецкими войсками.
Данная реформа проводилась одним разовым актом, в ходе которогоотменялась карточная система на продукты питания первой необходимости,устанавливались новые цены на продукцию, а также вводились новые денежныезнаки. Старые деньги обменивались на новые в соотношении 10:1, вклады всберкассах до 3 тыс. руб. переоценке не подлежали, вклады от 3 до 10 тыс. руб.пересчитывались по курсу 3:2, свыше 10 тыс. — 2:1[1].
В 1961 г. в стране была проведена деноминация как самостоятельнаяденежная операция, денежные знаки обменивались в соотношении 1:10 одновременнос изменением масштаба цен. Последняя деноминация была проведена в 1998 г., приэтом номинал денежных знаков и система цен сокращались пропорционально в тысячураз.
Целью регулирования денежного обращения в стране является созданиестабильно функционирующей денежной системы, которая, в свою очередь, создаетнеобходимые предпосылки для эффективного развития экономики.
2.Денежная система и эмиссионное право Российской Федерации
Под денежной системой государства понимается законодательнозакрепленное устройство денежного обращения, включающее взаимодействиеобразующих ее элементов. Первые денежные системы начали формироваться в XVI—XVII вв. в условияхстановления централизованных государств и их национальных товарных и финансовыхрынков.
В зависимости от вида денег различают два типа денежных систем:системы металлического обращения и системы бумажно-кредитного обращения. Еслипервый тип был характерен для начальных этапов развития денежных систем, то внастоящее время в различных государствах установился второй тип денежныхсистем.
В результате правового регулирования денежного обращения вРоссийской Федерации создана денежная система, включающая следующие элементы:1) официальную денежную единицу (рубль, состоящий из ста копеек); 2) эмиссиюналичных денег; 3)организацию наличного денежного обращения.
Первым элементом денежной системы является валюта РоссийскойФедерации. В соответствии с Федеральным законом о Центральном банкеофициальной денежной единицей (валютой) Российской Федерации является рубль,состоящий из ста копеек. В Законе РФ «О валютном регулировании и валютномконтроле» данное понятие несколько уточнено, и понятием «валюта РоссийскойФедерации» охватываются: 1) находящиеся в обращении, а также изъятые илиизымаемые из обращения, но подлежащие обмену рубли в виде банкнот Центральногобанка РФ и монеты; 2) средства в рублях на счетах в банках и иных кредитныхорганизациях в Российской Федерации; 3) средства в рублях на счетах в банках ииных кредитных организациях за пределами РФ на основании соглашения,заключенного Правительством РФ и ЦБ РФ с соответствующими органамииностранного государства об использовании на территории данного государствавалюты РФ в качестве законного платежного средства.
Введение на территории страны других денежных единиц и выпускденежных суррогатов запрещаются.
С 1990 г. официальное соотношение между рублем и золотом илидругими драгоценными металлами, существовавшее ранее, не устанавливается. Такоеположение характерно для большинства стран мира. Официальный курс рубля кденежным единицам других государств устанавливается и публикуется Центральнымбанком. Валюта Российской Федерации включает в себя банкноты (банковскиебилеты) и монеты Банка России, являющиеся единственным законным средствомплатежа на территории страны. Их подделка и незаконное изготовлениепреследуются по закону.
Банкноты и монеты являются безусловными обязательствами БанкаРоссии, обеспечиваются всеми его активами и обязательны к приему понарицательной стоимости при всех видах платежей, для зачисления на счета, вовклады и для перевода на всей территории страны.
Банкноты и монеты Банка России не могут быть объявлены недействительными(утратившими силу законного средства платежа), если не установлен достаточнопродолжительный срок их обмена на банкноты и монету нового образца. Недопускаются какие-либо ограничения по суммам или субъектам обмена.
При обмене банкнот и монет на денежные знаки срок изъятия банкноти монет из обращения не может быть менее одного года, но и не превышает пятилет. Банк России вправе обменивать без ограничений ветхие и поврежденныебанкноты. Решение о выпуске в обращение новых банкнот и монет и об изъятиистарых принимает Совет директоров Центрального банка РФ. Он же утверждаетноминалы и образцы новых денег. Описание новых денежных знаков публикуется всредствах массовой информации.
Очень важно, что о выпуске новых денежных знаков Банк Россииобязан предварительно информировать Правительство страны.
Вторым элементом денежной системы является осуществление эмиссииналичных денег. Эмиссионная система представляет собой установленныйзаконодательством порядок эмиссии и обращения денег. Существует ряд общих чертв проведении эмиссии в различных странах, в том числе выпуск банкнотвозлагается на главный банк страны (центральные, национальные банки, в США —Центральная резервная система), а казначейских билетов и монет — наказначейства.
Обслуживая хозяйственный оборот, деньги постоянно выпускаются воборот и изымаются из оборота. Такого рода операции не влияют на увеличениеденежной массы и этим отличаются от эмиссии денег, под которой понимаетсявыпуск денег в оборот, ведущий к увеличению денежной массы, находящейся вобороте.Существует эмиссия наличных и безналичных денег. В условияхрыночной экономики эмиссию наличных денег осуществляют центральные банки, аэмиссию безналичных денег — коммерческие банки, что регулируется такжецентральным банком страны.
Контроль за объемом денежной массы осуществляет Банк России.Количество денег в обращении определяется как сумма наличных денег ибанковских депозитов. Предоставляя кредиты, банки увеличивают объем денежноймассы. Задача Центрального банка РФ заключается в ограничении или расширениивозможности банков эмитировать кредитные деньги. Для этого Банк России устанавливаетсистему обязательных резервов банков, предусматривающую депонированиекредитными организациями в Банке России определенной части привлеченных имиденежных средств. Обязательные резервы — один из инструментов осуществленияденежно-кредитной политики Центробанком. Изменяя норматив резервирования, ЦБРФ поддерживает на определенном уровне объем денежной массы, находящейся вобращении в стране. Чем меньше сумма обязательных резервов, тем большееколичество денег может создать банковская система.
Эмиссия наличных денег представляет собой их выпуск в обращение,при котором, как уже отмечалось, увеличивается общая масса наличных денег. Наоснове кассовых оборотов банков и составляемой аналитической отчетности БанкРоссии прогнозирует размер предполагаемой эмиссии, а также регионы еепроведения. В осуществлении эмиссии принимает участие не только Банк России,но и его региональные РКЦ, содержащие резервные фонды и оборотные кассы.
В резервных фондах РКЦ хранится запас денежных знаков,предназначенных для выпуска их в обращение в случае увеличения потребностихозяйства данного региона в наличных деньгах. Эти деньги не относятся кнаходящимся в обращении, поскольку не совершают движения, не накапливаются, неслужат средством платежа и являются резервными. В оборотную кассу постояннопоступают и из нее выдаются наличные деньги от банков. Эти деньги находятся впостоянном движении, в обращении.
Если сумма поступлений наличных денег на счете банков превышаетустановленный лимит для данного РКЦ, то деньги изымаются из обращения ипереходят в резервный фонд. При, потребности банка в наличности происходитобратный процесс. Со счета банка в пределе его свободного резерва РКЦ выдаеттребуемую сумму наличности, перемещая ее из резервного фонда в оборотную кассуРКЦ с разрешения Центрального банка. Для данного РКЦ это будет эмиссионнойоперацией. Правление ЦБ РФ составляет ежедневный баланс на основе сведений посети РКЦ: где прошла эмиссия наличных денег, а где — их изъятие.
В соответствии с Федеральным законом о Центральном банке РФ, вцелях организации наличного денежного обращения на территории страны на БанкРоссии возлагаются следующие функции:
— прогнозирование и организация производства, перевозка и хранениебанкнот и монет, создание их резервных фондов;
— установление правил хранения, перевозки и инкассации наличныхденег для кредитных организаций;
— установление признаков платежеспособности денежных знаков ипорядка замены поврежденных банкнот и монет, а также их уничтожения}
— определение порядка ведения кассовых операций для кредитныхорганизаций.
3. Сущность и функции денег
Развитие товарного обмена происходило путем последовательной сменыследующих форм стоимости товаров:
— простая, или случайная, форма стоимости соответствовала раннейступени обмена между общинами, когда он имел случайный характер: один товарвыражал свою стоимость в другом, противостоящем ему товаре;
— полная, или развернутая, форма стоимости связана с развитиемобмена, вызванного первым крупным общественным разделением труда с выделениемсообществ земледельцев и скотоводов. В связи с этим в обмен включаютсямногочисленные предметы общественного труда, а каждый товар, который находитсяв относительной форме стоимости, сопоставляется с множеством другихтоваров-эквивалентов;
— всеобщая форма стоимости. Дальнейшее развитие товарногопроизводства и обмена привело к выделению из товарного мира отдельных товаров,играющих на местных рынках роль главных предметов обмена. Особенность этойформы стоимости заключается в том, что роль всеобщего эквивалента еще незакрепилась за каким-то одним товаром, и в разное время ее попеременновыполняли различные товары (соль, меха, скот и пр.);
— денежная форма стоимости характеризуется выделением в результатедальнейшего обмена на роль всеобщего эквивалента одного товара. Такая роль сразвитием обмена и созданием мирового рынка закрепилась за благороднымиметаллами — золотом и серебром. Выделение этих товаров произошло в силу ихестественных природных особенностей (качественная однородность,количественная делимость, способность неизменно сохранять свои свойства, высокаяконцентрация стоимости по причине сложности его добычи и переработки). С этогомомента из товарного мира выделился особый товар, в дальнейшем ставший всеобщимэквивалентом, этот товар — деньги. Таким образом, сущность денег заключается втом, что они являются специфическим товаром, с натуральной формой которогосоединилась общественная функция всеобщего эквивалента.
Сущность денег выражается в единстве трех свойств:
— деньги непосредственно обеспечивают неограниченный обмен налюбой товар;
— деньги выражают меновую стоимость товаров. С помощью денегопределяется цена товара, что дает возможность количественно сравнивать товары,имеющие различные потребительские стоимости;
— деньги выступают материализацией всеобщего рабочего времени,заключенного в товаре.
Сущность денег как экономической категории проявляется в ихфункциях, которые выражают внутреннюю основу, содержание денег.
Деньги выполняют следующие пять функций: мера стоимости, средствообращения, средство платежа, средство накопления и сбережения, мировые деньги.
1. Функцияденег как меры стоимости. Деньги как всеобщий эквивалент измеряют стоимостьвсех товаров. Все товары выступают продуктами общественно необходимого труда,поэтому действительные деньги (серебро и золото), обладающие стоимостью, могутстать мерой их стоимости.
Стоимость товара, выраженная в деньгах, называется ценой. Онаопределяется общественно необходимыми затратами труда на его производство иреализацию. В основе цен и их движения — закон стоимости. Цена товараформируется на рынке, и при равенстве спроса и предложения на товары оназависит от стоимости товара и стоимости денег. При функционированиидействительных денег цена на товары прямо пропорциональна стоимости этих товарови обратно пропорциональна стоимости денег. В связи с несоответствием спроса ипредложения на рынке цена товара неизбежно отклоняется от его стоимости. Потаким отклонениям цен (вверх и вниз) от стоимости товаропроизводителя определяют,каких товаров произведено недостаточно, а каких — в избытке.
При золотом стандарте цена зависит от стоимости товара, посколькустоимость обмена денег на золото остается относительно постоянной. Прибумажно-денежной и банкнотной системах цены на товары выражаются в знакахстоимости, не обладающих собственной стоимостью, поэтому они не могут точно отражатьценность товаров. Отсюда вытекают различия в ценах одного и того же товара,что затрудняет принятие товаропроизводителем правильных рациональных решений опроизводстве товаров.
Количественная оценка стоимости товара в деньгах, т.е. ценатовара, обеспечивает возможность соизмерения не только продуктов общественноготруда, но и части одного и того же денежного товара — серебра или золота. Длясравнения цен разных по стоимости товаров необходимо свести их к одномумасштабу, т.е. выразить их в одинаковых денежных единицах. Масштабом цен приметаллическом обращении называется весовое количество денежного металла,принятое в данной стране за денежную единицу и служащее для измерения цен всехдругих товаров.
Между деньгами как мерой стоимости и деньгами как масштабом ценимеются существенные различия. Деньги как мера стоимости относятся ко всемостальным товарам, возникают стихийно, изменяются в зависимости от количестваобщественного труда, затраченного на производство денежного товара. Деньги какмасштаб цен устанавливаются государством и выступают как фиксированное весовоеколичество металла, изменяющееся со стоимостью этого металла. Первоначальновесовое содержание денежной единицы совпадало с масштабом цен, что нашлоотражение в названиях некоторых денежных единиц. Так, английский фунтстерлингов в прошлом действительно весил фунт серебра. В ходе историческогоразвития масштаб цен обособился от весового содержания денежной единицы.
При золотом обращении масштаб цен предполагал установлениеденежной единицы, приравненной к определенному количеству золота. В XX в. наблюдается снижениепокупательной способности денег, что выразилось в уменьшении количества золотав денежной единице.
Ямайская валютная система, введенная в 1976— 1978 гг., отменилаофициальную цену золота и золотое содержание денежных единиц стран — участницМеждународного валютного фонда (МВФ). Ныне официальный масштаб цен этих странскладывается стихийно в процессе рыночного обмена путем соизмерения стоимоститоваров посредством цены. В России также с 1992 г. официальное соотношениерубля и золота не предусмотрено. В современных условиях произошел процессдемонетизации золота, т.е. утрата им функций денег, в том числе и функции мерыстоимости. Золото вытеснено из внутреннего и внешнего оборота неразменнымикредитными деньгами.
Деньги обслуживают не просто обмен товаров, а обмен производительного,товарного, финансового капитала, выступая как денежный капитал. Современныеденьги становятся денежным капиталом в результате участия их в кругооборотепромышленного капитала, в процессе функционирования которого создаетсядобавочная стоимость (прирост капитала). Денежный капитал, с одной стороны,обеспечивает производство товаров, а с другой — создает условия для реализациитоварного капитала, включающего прирост.
Товарный капитал, созданный на предприятии, получил общественноепризнание не в сфере обмена на рынке путем приравнивания товара к деньгам, анепосредственно в самом производстве. Заключенный в товаре общественнонеобходимый труд определяется в производстве через соизмерение товаров друг сдругом до момента их реализации. Отсюда следует, что функция меры стоимостикредитных денег находит выражение прежде всего непосредственно в производстведо рынка.
Цена товара, определяемая общественно необходимыми затратамитруда на его производство и обращение, устанавливалась при золотом обращениина рынке в соответствии с требованиями закона стоимости. В условиях развитыхрыночных отношений она формируется в процессе производства с помощьюприравнивания товаров друг к другу. На рынке цена товара подвергается некотороймодификации в результате сохранения действия закона стоимости.
Таким образом, при современных кредитных деньгах, не разменных назолото, цена товара находит свое выражение не в одном специфическом денежномтоваре, а во всех других товарах, напоминая развернутую форму стоимости.
2. Функция денег как средства обращения. Вотличие отпервой функции, где товары идеально оцениваются в деньгах до начала ихобращения, деньги при обращении товаров должны присутствовать реально.Товарное обращение включает: продажу товара, т.е. превращение его в деньги, и покупкутовара, т.е. превращение денег в товары. В этом процессе деньги играют рольпосредника в процессе обмена.
Возникновение денег как средства обращения усиливает противоречияпроцесса обмена. При прямом товарообмене (товар на товар) купля и продажасовпадали, и разрыва между ними не было. Товарное же обращение предполагаетдва самостоятельных акта: куплю товара и его продажу, разделенных во времени ипространстве. Это создает объективную возможность нарушения обмена и, вконечном счете, кризисную ситуацию.
К особенностям денег как средства обращения следует отнести преждевсего реальное присутствие денег в обращении и мимолетность их участия вобмене. В связи с этим функцию средства обращения могут выполнять неполноценныеденьги — бумажные и кредитные. В настоящее время господствующее положениезаняли кредитные деньги.
3. Функция денег как средства платежа. Всилу определенныхобстоятельств товары не всегда продаются за наличные деньги. Причины:неодинаковая продолжительность периодов производства и обращения различныхтоваров, а также сезонный характер производства и сбыта ряда товаров, чтосоздает нехватку дополнительных средств у хозяйствующего субъекта. Врезультате возникает необходимость купли-продажи товара с рассрочкой платежа,т.е. в кредит. Деньги в качестве средства платежа имеют специфическую формудвижения: Т — О, а через заранее установленный срок: О — Д (где О — долговоеобязательство). При таком обмене нет встречного движения денег и товара,погашение долгового обязательства является завершающим звеном в процессекупли-продажи. Разрыв между товаром и деньгами во времени создает опасностьнеплатежа должника кредитору.
В условиях развитого товарного хозяйства деньги в функциисредства платежа связывают между собой множество товаровладельцев, каждый из которыхпокупает товары в кредит. В результате разрыв в одном из звеньев платежнойцепи неизбежно приводит к разрушению всей цепи долговых обязательств ивозникновению массовых банкротств товаровладельцев.
Решению ускорения платежей между предприятиями можетспособствовать расширение использования таких видов кредитных денег, какбанковские векселя, электронные деньги и возникшие на их основе пластиковыекарточки.
4. Функция денег как средства накопления и сбережения. Деньги,являясь всеобщим эквивалентом, т.е. обеспечивая его владельцу получение любоготовара, становятся всеобщим воплощением общественного богатства. Поэтому улюдей возникает стремление к их накоплению и сбережению. Для образованиясокровищ деньги извлекаются из обращения, т.е. акт продажа-купля прерывается.Однако простое накопление и сбережение денег владельцу дополнительного доходане приносят.
В отличие от предыдущих двух функций деньги как средствонакопления и сбережения должны обладать способностью сохранять стоимость хотябы на определенный период и обязательно быть реальными.
При металлическом обращении эта функция выполняла экономическуюроль стихийного регулятора денежного оборота: лишние деньги уходили всокровище, недостаток денег пополнялся за счет сокровища.
По мере развития товарного производства значение функции каксредства накопления и сбережения возрастало. Без накопления и сбережений становилосьневозможным осуществлять воспроизводство. В отличие от простого товарногопроизводства, когда деньги накапливались в виде «мертвого сокровища», вусловиях свободных рыночных отношений предпринимателю невыгодно хранитьденьги, их пускают в оборот для получения прибыли. Кроме того, аккумуляциявременно свободных средств — необходимое условие кругооборота капитала. Именносоздание денежных резервов на предприятии обеспечивает сглаживание возникающихнарушений у отдельного хозяйствующего субъекта, а резервы в масштабе страны —диспропорций в народном хозяйстве.
Золотое обращение требовало накопления центральными(эмиссионными) банками золотого запаса, который использовался для пополнениявнутреннего обращения, размена знаков стоимости на золото, международныхплатежей. Это назначение золотого запаса в настоящее время отпало в связи сизъятием золота из обращения. Однако золото продолжает играть роль сокровища,сосредотачиваясь в резервах центральных банков, казне государства,правительственных валютных органах. Величина золотого резерва свидетельствует обогатстве страны и обеспечивает доверие резидентов и иностранцев кнациональной денежной единице. Золотой запас некоторых стран мира представлен вприложении.
Отдельные граждане также накапливают золото вформе слитков, монет, украшений (тезаврация золота), покупая его на рынке вобмен на свою национальную денежную единицу. Цель такого накопления вусловиях господства знаков стоимости — обезопасить себя от обесценивания денег.Основная масса членов общества при отсутствии золотого обращения накапливает исберегает кредитные деньги, которые являются бумажными символами, и не создаютреального богатства для владельцев. Хозяйствующие субъекты сосредотачиваюткраткосрочный капитал в кредитных учреждениях, а долгосрочный капитал — спомощью ценных бумаг, получая при этом доход.
Важное значение этой функции — стихийно регулироватьденежное обращение при господстве знаков стоимости — утрачено: теперькредитные деньги не могут эластично расширять или уменьшать количествонеобходимых для обращения денег, как это было при золотых деньгах.
5. Функция мировых денег. Внешнеторговые связи,международные займы, оказание услуг внешнему партнеру вызвали появлениемировых денег. Они функционируют как всеобщее платежное средство, всеобщеепокупательное средство и всеобщая материализация общественного богатства.Мировые деньги в качестве международного средства выступают при расчетах помеждународным балансам: если платежи данной страны за определенный периодпревышают ее денежные поступления от других стран, то деньги представляютсобой средство платежа.
Международным покупательным средством мировые деньги служатпри нарушении равновесия обмена товарами и услугами между странами, тогда ихоплата производится наличными деньгами. Как всеобщее воплощение общественногобогатства мировые деньги используются при предоставлении займа или субсидийодной страной другой либо при выплате репараций победившей стране спобежденной. В этом случае происходит перемещение части богатства одногогосударства в другое посредством денег.
3.1. Виды денег
Деньги в своем развитии выступали в двух видах: действительныеденьги и знаки стоимости (заместители действительных денег).
Действительные деньги — деньги, у которых номинальная стоимость(обозначенная на них стоимость) соответствует реальной стоимости, т.е. стоимостиметалла, из которого они изготовлены. Металлические деньги (медные,серебряные, золотые) имели разную форму: сначала штучные, затем весовые.Монета более позднего развития денежного обращения имела установленные закономотличительные признаки (внешний вид, весовое содержание).
Для действительных денег характерна устойчивость, чтообеспечивалось свободным разменом знаков стоимости на золотые монеты,свободной чеканкой золотых монет при определенном и неизменном золотомсодержании денежной единицы, свободным перемещением золота между странами. Благодарясвоей устойчивости действительные деньги беспрепятственно выполняли все пятьфункций.
Золотое обращение просуществовало в мире относительно недолго —до первой мировой войны, когда воюющие страны для покрытия своих расходовосуществляли эмиссию знаков стоимости. Постепенно золото исчезло из обращения.
Заместители действительных денег (знаки стоимости) — деньги,номинальная стоимость которых выше реальной, т.е. затраченного на их производствообщественного труда. К ним относятся:
— металлические знаки стоимости — мелкая монета, изготовленная издешевых металлов, например меди, алюминия;
— бумажные знаки стоимости, сделанные, как правило, из бумаги.Различают бумажные и кредитные деньги.
Появление знаков стоимости было вызвано объективнойнеобходимостью:
— золотодобыча не поспевала за производством товаров и необеспечивала полную потребность в деньгах;
— золотые деньги высокой портативности не могли обслуживать мелкийпо стоимости оборот;
— золотое обращение не обладало в силу объективностиэкономической эластичностью, т.е. способностью быстро расширяться и сжиматься;
— золотой стандарт в целом не стимулировал производство итоварооборот.
Бумажные деньги — представители действительных денег. Историческиони появились как заместители ранее находившихся в обращении золотых исеребряных монет. Объективная возможность обращения этих денег обусловленаособенностями функции денег как средства обращения, когда деньги являлисьмимолетным посредником товаров. Впервые бумажные деньги (ассигнации) появилисьв России в 1769 г. По сравнению с золотыми такие деньги создавалитоваровладельцам определенные преимущества (легче хранить, удобны при расчетахза мелкие партии).
Право выпуска бумажных денег присваивает себе государство.Разность между номинальной стоимостью выпущенных денег и стоимостью их выпуска(расходы на бумагу, печатание) образует эмиссионный доход казны, являющийсясущественным элементом государственных поступлений. На начальном этапебумажные деньги выпускались государством наряду с золотыми и с целью ихвнедрения в обращение обменивались на них. Однако появление, а затем и ростдефицита бюджета вызвал расширение эмиссии бумажных денег, размер которой зависелот потребности государства в финансовых ресурсах.
Бумажные деньги выполняют лишь две функции: средство обращения исредство платежа. Отсутствие золотого обмена не дает возможность им уйти изобращения. Государство, постоянно испытывающее недостаток средств, увеличиваетвыпуск бумажных денег без учета товарного и платежного оборота. Экономическаяприрода бумажных денег исключает возможность устойчивости бумажно-денежногообращения, так как выпуск их не регулируется потребностями товарооборота имеханизм автоматического изъятия излишка бумажных денег из обращенияотсутствует. В результате бумажные деньги, застрявшие в обращении независимо оттоварооборота, переполняют каналы обращения и обесцениваются. Причиныобесценения: избыточный выпуск бумажных денег государством, упадок доверия кэмитенту и неблагоприятное соотношение экспорта и импорта страны.
Итак, сущность бумажных денег заключается в том, что они выступаютзнаками стоимости, выпускаемыми государством для покрытия бюджетного дефицита.Обычно они не разменны на золото и наделены государством принудительнымкурсом.
Кредитные деньгивозникают с развитием товарногопроизводства, когда купля-продажа осуществляется с рассрочкой платежа (вкредит). Их появление связано с функцией денег как средства платежа, гдеденьги выступают обязательством, которое должно быть погашено через заранееустановленный срок действительными деньгами. Изначально экономическое значениеэтих денег — сделать денежный оборот эластичным, способным отражатьпотребности товарооборота в наличных деньгах; экономить действительные деньги;способствовать развитию безналичного оборота.
В условиях господства капитала кредитные деньги выражают невзаимосвязь между товарами на рынке, как было раньше (Т — Д — Т), а отношениеденежного капитала (Д — Т — Д), поэтому денежный капитал выступает в формекредитных денег.
Кредитные деньги прошли следующий путь развития: вексель,акцептованный вексель, банкнота, чек, электронные деньги, кредитные карточки.
Вексель — письменное безусловное обязательство должника уплатитьопределенную сумму в заранее оговоренный срок и установленном месте. В настоящеевремя в обращении находятся и казначейские векселя, выпускаемые государствомдля покрытия дефицита бюджета и кассового разрыва, дружеские векселя,выписанные одним лицом на другое с целью учета их в банке, бронзовые векселя,не имеющие товарного покрытия.
Вексель характеризуется следующими особенностями:
— абстрактностью, т.е. отсутствием на документе информации о видесделки;
— бесспорностью, означающей обязательную оплату векселя;
— обращаемостью, т.е. передачей векселя как платежного средствадругим кредиторам, что создает возможность взаимного зачета вексельныхобязательств. Платежная гарантия еще более возрастает при акцепте (согласии)векселя банком (акцептованный вексель).
Вексель имеет определенные границы обращения:
— функционирует между лицами, хорошо информированными оплатежеспособности друг друга и осуществляющими торгово-экономическиеотношения;
— обслуживает преимущественно оптовую торговлю;
— погашается между участниками вексельного обращения наличнымиденьгами.
В СССР векселя применялись во внутреннем обращении в 1922-1930 гг.Принятие постановления Правительства РСФСР (24 июня 1991 г.) «О применениивекселя в хозяйственном обороте РСФСР» возродило вексельное обращение в стране.Оно имеет большое народнохозяйственное значение, поскольку позволяет смягчитьплатежный кризис, ускорить вовлечение в хозяйственный оборот готовой продукциис ограниченным спросом, реализовать излишние товарно-материальные ценности.
В России в разных сферах действуют коммерческий, банковский,казначейский векселя и др. его виды.
Коммерческий вексельвыдается под залог товара. Банковскийвексель выдается банком-эмитентом при наличии определенной суммы клиента надепозите. В отличие от коммерческого банковский вексель в своем российскомварианте имеет депозитную форму. Это, по существу, простой вексель, так каквыписывается клиентом банка своему поставщику в оплату за товары, но можетбыть индоссирован третьему лицу. Банковский вексель дает предприятию новоеплатежное средство, гарантированное банком. Кроме получения дохода подепозиту, на основе которого банком выдается вексель, предприятие получаетвозможность расчета со своими партнерами.
Банкнота— кредитные деньги, выпускаемые центральным(эмиссионным) банком страны. Впервые банкноты были выпущены в конце XVII в. на основе переучетачастных коммерческих векселей.
Первоначально банкнота имела двойное обеспечение: коммерческуюгарантию, поскольку выпускалась на базе коммерческих векселей, связанных стоварооборотом, и золотую гарантию, обеспечившую ее обмен на золото Такиебанкноты назывались «классическими», имели высокую устойчивость и надежность.Центральный банк располагал золотым запасом для обмена, что исключалообесценение банкноты.
Банкнота представляет собой бессрочное долговое обязательство иобеспечивается общественной гарантией центрального банка.
Современная банкнота потеряла, по существу, обе гарантии: не всевекселя, переучитываемые центральным банком, обеспечены товарами, и отсутствуетобмен банкнот на золото. Ныне банкнота поступает в обращение путем банковскогокредитования государства, банковского кредитования хозяйства через коммерческиебанки, обмена иностранной валюты на банкноты данной страны.
В настоящее время центральные банки стран выпускают банкнотыстрого определенного достоинства. По существу, они являются национальнымиденьгами на всей территории государства. Материальное обеспечение в видетоваров или золота отсутствует.
В Российской Федерации эмитентом банкнот является Центральныйбанк России (Банк России), осуществляющий свою деятельность в соответствии сФедеральным законом о Центральном банке РФ от 26 апреля 1995 г.
Чек — денежный документ установленной формы, содержащийбезусловный приказ владельца счета в кредитном учреждении о выплате держателючека указанной суммы. Чековому обращению предшествует договор между клиентомкредитного учреждения и этим учреждением об открытии на сумму внесенных средствили предоставленного кредита счета. Клиент на эту сумму выставляет чеки, акредитное учреждение их оттачивает. В чековом обращении участвуют: чекодатель(владелец счета), чекополучатель (кредитор чекодателя) и плательщик по чеку(кредитное учреждение).
Впервые чеки появились в обращении в XVI — XVII вв. в Великобритании иГолландии одновременно. С развитием кредитной системы они получили широкоераспространение. Различают три основных вида чеков:
— именной — на определенное лицо без права передачи;
— предъявительский — без указания получателя;
— ордерный — на определенное лицо, но с правом передачипосредством индоссамента на обороте документа.
Во внутреннем обороте чеки используются для получения наличныхденег в кредитном учреждении, как средства платежа и обращения, а также вкачестве инструмента безналичных расчетов, осуществляемых посредствомперечислений по счетам в кредитных учреждениях и зачета взаимных требований.
При расчетах между разными банками чеки учитываются расчетной палатой.В международных расчетах также используются банковские чеки для осуществлениякоммерческих платежей, но в основном при платежах неторгового характера.
В соответствии с Положением о чеках, утвержденным в 1929 г., вСССР действовали два вида чеков: расчетные и денежные.
Денежные чекислужат для получения предприятиями иорганизациями наличных денег в кассе коммерческого банка.
Расчетные чеки— это письменные поручения банку произвестиденежный платеж со счета чекодателя на счет чекодержателя.
С 1 марта 1992 г. Постановлением ВС России принято «Положение очеках», которое определило порядок чекового обращения в стране. В настоящеевремя в России создан «Чековый синдикат», объединяющий крупнейшие коммерческиебанки. Клиент заключает соглашение с банком, входящим в этот синдикат, вноситвклад, на сумму которого открывается счет, и получает чековую книжку. Впределах депозита выписываются чеки.
Научно-технический прогресс и развитие электронно-вычислительнойтехники обеспечили создание в передовых зарубежных странах автоматизированныхэлектронных установок для обработки чеков и ведения текущих счетов. Электронныеустройства и система связи для осуществления кредитных и платежных операций(зачисление и списание средств, переводы со счета на счет, начислениепроцентов, контроль за состоянием счетов) посредством передачи электронныхсигналов без участия бумажных носителей способствовали возникновениюэлектронных денег. С их помощью происходит подавляющая часть межбанковскихопераций.
Внедрение ЭВМ в кредитных учреждениях создало условия для заменычеков кредитными карточками. Это, по существу, не деньги, а средство получениякраткосрочной ссуды в кредитном учреждении. Выпускаются они кредитнымиучреждениями на базе счета клиента в форме пластиковой карточки с нанесеннойна ней встроенной микросхемой. Наиболее распространены банковские карточки,торговые карточки, карточки для приобретения бензина, карточки для оплатыразвлекательных мероприятий.
4. Понятие денежного обращения
Денежное обращение — это движение денег в наличной и безналичнойформах, обслуживающее товарный оборот в стране.
Деньги из наличного оборота постоянно переходят в безналичный, инаоборот. Налично-денежное обращение и безналичное обращение денег образуютединый денежный оборот страны, в котором циркулируют единые деньги или деньги,имеющие единое наименование.
Количество денег в обращении. Масса денег в обращении определяетсярядом факторов:
1. Ценами товаров. Деньги представляют реально ту сумму золота,которая идеально выражена в сумме цен товаров, или просто сумму цен товаров.Предположим, что масса товаров постоянна, тогда количество денежной массы будетизменяться только благодаря колебанию цен. Таким образом, повышение цен наосновные товары (например, энергоносители) повлечет за собой рост цен на вседругие товары и, следовательно, необходимость увеличения денежной массы. Этавзаимосвязь показывает несостоятельность теории монетаризма, нашедшей применениев последнее десятилетие в России и потерпевшей крах. Регулирование(ограничение) денежной массы не повлекло за собой снижения цен, а вызвало лишьнехватку денег в обращении.
2. Стоимостью золота (курсом доллара), так как при неизменнойстоимости товаров их цены изменяются с изменением стоимости золота (курса доллара).
3. Массой обращающихся товаров. При постоянных ценах количестводенег должно увеличиться в обороте при росте производства (товарной массы).
4. Числом оборотов одноименных денежных единиц. Это факторобратного действия: если число оборотов растет, то масса денег уменьшается, инаоборот.
Таким образом, масса денег в обращении определяется по следующейформуле:
Масса денег = Сумма цен товаров/Число оборотов одноименныхденежных единиц.
Анализируя эту формулу, можно составлять различные комбинации еечастей и изучать их влияние на денежную массу в стране:
1. Цены неизменны, масса обращающихся товаров растет илиуменьшается быстрота обращения денег либо эти факторы действуют совместно. Вывод:масса денежных средств в обращении может расти, и наоборот.
2. Цены повышаются повсеместно, масса обращающихся товаровуменьшается в той пропорции, в которой растет цена, или быстрота обращения денегувеличивается пропорционально росту цен, но при этом масса обращающихся товаровпостоянна, т.е. масса средств обращения остается неизменной.
Масса средств обращения может расти, если товарная масса растетили скорость обращения уменьшается быстрее, чем снижаются товарные цены.
Вариации различных факторов могут взаимно компенсировать другдруга. Поэтому денежная масса имеет тенденцию оставаться на среднем уровне значительноевремя. Сильные изменения денежной массы происходят во время кризисов.
Закон денежного обращения может быть выражен следующим образом:при определенной сумме стоимостей товаров и средней скорости их обращенияколичество денег зависит от собственной стоимости последних (речь идет ополноценных деньгах).
Если же полноценные деньги заменены кредитными деньгами, то ихколичество в обращении должно заменять необходимое для обращения количествополноценных денег и, следовательно, от стоимости последних будет зависетьколичество денег в обращении.
Важнейшим количественным показателем денежного обращения являетсяденежная масса, которая представляет собой совокупный объем покупательных иплатежных средств. Изменение денежной массы в обороте зависит от изменениясамой массы денег и скорости их обращения. Скорость обращения денег поддаетсятолько косвенной оценке. В России скорость роста оборота денег определяетсяисходя из двух показателей:
· скорость возвратаденег в кассы учреждений Банка России. Рассчитывается как отношение суммыпоступлений денег в кассы банка к среднегодовой массе денег в обращении;
· скоростьобращения денег в налично-денежном обороте. Рассчитывается путем деления суммы поступлений и выдачи наличных денег кассой БанкаРоссии, включая обороты почты, Сбербанка, на среднегодовую массу денег в обращении.
При прочих равных условиях ускорение оборачиваемости денегравносильно выпуску в оборот дополнительной массы денег, что может способствоватьросту инфляции.
4.1. Основы организации безналичных расчетов
Безналичныерасчеты – это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньгисписываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Безналичныерасчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которойпонимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований,предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиямихозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с нимидокументооборота.
Всоответствии с действующим законодательством в современных условиях допускаетсяиспользование следующих форм безналичных расчетов:
1)платежные поручения;
2)платежные требования-поручения;
3) чеки;
4)аккредитивы.
Платежноепоручение представляет собой письменное распоряжение владельца счета банку оперечислении определенной денежной суммы с его счета на счет другогопредприятия в одногородоном или иногородном учреждении банка. С помощьюплатежного поручения осуществляются расчеты по товарным и нетоварным операциям.
Платежноетребование-поручение представляет собой требование поставщика к покупателюоплатить на основании приложенных к нему отгрузочных и товарных документовстоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ, оказанныхуслуг.
Чек –письменное распоряжение плательщика своему банку уплатить с его счета держателючека определенную денежную сумму.
Различаютденежные чеки и расчетные чеки.
Денежныечеки применяются для выплаты держателю чека наличных денег в банке, например назаработную плату, хозяйственные нужды, командировочные расходы, закупкисельхозпродуктов и т.д.
Расчетныечеки – это документ установленной формы, содержащий безусловный письменныйприказ чекодателя своему банку о перечислении определенной денежной суммы с егосчета на счет получателя средств (чекодержателя).
Расчеты аккредитивами. Аккредитив — это поручение банка покупателябанку поставщика об оплате поставщику товаров и услуг на условиях,предусмотренных в аккредитивном заявлении покупателя против представленныхпоставщиком соответствующих документов.
Аккредитивная форма расчетов используется только в иногородномобороте. Аккредитив может быть предназначен для расчетов только с одним поставщиком.Срок действия аккредитива устанавливается в договоре между поставщиком ипокупателем. При данной форме расчетов платеж совершается по месту нахожденияпоставщика. В отличие от других форм безналичных расчетов аккредитивная формагарантирует платеж поставщику либо за счет собственных средств покупателя, либоза счет средств его банка.
Аккредитивы могут открываться двух видов: покрытые непокрытые.
Покрытым считается аккредитив, при котором плательщикпредварительно депонирует средства для расчетов с поставщиком. В этом случаебанк плательщика списывает средства с расчетного счета плательщика и переводитих в банк поставщика на отдельный балансовый счет «Аккредитивы».
Непокрытый — это аккредитив, по которому платежи поставщикугарантирует банк.
Основанием для открытия аккредитива плательщиком являетсятелеграмма поставщика о том, что товар готов к отгрузке. Для открытияаккредитива плательщик представляет в свой банк заявление на стандартномбланке, где обязан указать:
— номер договора, в соответствии с которым открываетсяаккредитив;
— срок действия аккредитива;
— наименование плательщика и номер его счета;
— наименование поставщика и номер его счета;
-наименование и номер банка поставщика.
Для получения средств по аккредитиву поставщик после отгрузкитоваров представляет в свой банк товарно-транспортные документы на отправленнуюпродукцию.
4.2. Расчеты пластиковыми карточками
Развитие чековой формы безналичных расчетов на основеиспользования компьютерных технологий привело к созданию пластиковых карточек. Сутьрасчетов характеризует их как разновидность чековой формы расчетов. Пластиковаякарточка стала ключом к специальному карточному счету клиента в банке, спомощью которого передается информация, необходимая банку для проведенияоперации по списанию средств со счета плательщика и их зачислению на счетполучателя.
В зависимости от вида используемых счетов и механизма расчетовкарточки подразделяются на дебетовые и кредитные. Наибольшее распространение вРоссии имеет дебетовая карточка. Ее называют также карточкой наличных средств,или карточкой активов. С помощью дебетовой карточки происходит прямоеуменьшение размеров денежных активов плательщика. Она может автоматическистать кредитной, если предоставляется овердрафт. Кредитная карточка непредполагает депонирования средств на специальном карточном счете. Платежи сприменением данной карточки производятся за счет банковского кредита впределах установленного банком лимита.
В зависимости от технологии расчетов карточки подразделяются наслип- и смарт-карты. На слип-карту нанесена магнитная полоса, содержащаяинформацию о реквизитах карточного счета, открытого в банке при приобретениикарточки. Продавец магазина при расчете за покупки с помощью специальноготерминала считывает с карты эту информацию и проводит авторизацию, т.е. черезособую линию связи соединяется с процессинговым центром, где хранитсяинформация о состоянии карточного счета клиента, и узнает, может ли клиентоплатить покупку. Слип-карта содержит приказ клиента перевести деньги за покупкусо специального карточного счета на счет магазина.
Смарт-карта имеет встроенный микропроцессор — чип. В банке впамять смарт-карты со специального карточного счета клиента списываетсянекоторая сумма. В магазине владелец карточки при расчете вставляет ее вспециальный кассовый терминал, оборудованный считывающим устройством, инабирает свой личный пароль (pin-код).Кассир с помощью считывающегоустройства проверяет подлинность карты, а затем дебетует карту (списываетнеобходимую сумму) и кредитует кассовый терминал (зачисляет списанную скарточки сумму), соединенный с банком.
Карточки могут быть индивидуальными (собственными), когда одинкарточный счет соответствует одной карточке; семейными, когда членыодной семьи — владельцы нескольких карточек — пользуются одним карточнымсчетом; корпоративными— для юридических лиц с назначением доверенноголица или нескольких доверенных лиц, которые будут распоряжаться счетом впределах персонального лимита или без него, с единой или несколькимикарточками. Карточки могут различаться и по предназначению: только дляобналичивания в банках и банкоматах; для безналичной оплаты за товары и услугии дополнительно для обналичивания для расчетов на АЭС («бензиновые карточки»),за услуги телефонной связи, для проезда в метро.
Эмиссия платежных карточек может стать для банка довольно доходнымбизнесом. За выдачу карточек и их обслуживание банк взимает с клиентакомиссионное вознаграждение.
Заключение
Можносказать следующее: «Денежное обращение – кровеносные сосуды для финансовойсистему».
Раскрываяэто понятие, денежное обращение представляет собой циркулирование денежныхпотоков в наличной и безналичной форме. Такое циркулирование возможно благодарятому, что у кого-либо есть избыток денег, а кто-то ощущает потребность.Денежное обращение обслуживает поток товаров, работ и услуг и именно черезнего материализуется функционирование финансовой системы (накопление иперераспределение ресурсов). Ведь невозможно заплатить военному содержание, аучителю зарплату частью продукции крупного транспортного завода –налогоплательщика. Он уплачивает налоги в денежной форме, в денежной же формеэти средства поступают военному и учителю. Именно это и объясняет сказанныемною в начале слова.
Самоденежное обращение не происходит стихийно. Поэтому Российскому Государствунеобходимо принимать соответствующее корректирующее решение и воздействовать наэкономическое развитие самым благоприятным образом. Одним из ярких примеровявляется инфляция, с которой необходимо бороться.
Как жебороться с инфляцией?
Практикавыработала различные способы преодоления галопирующей инфляции, снижениянегативных последствий инфляции, однако не дала однозначного и окончательногоответа на этот вопрос. Поэтому ниже представлены те меры, которые использовалисьи используются для борьбы с (но неокончательной победы над) инфляцией.
Денежныереформы:
1. Нуллификация –замена одной (как правило, чрезмерно обесцененной) валюты другой.
2. Реставрация –введение вновь золотого содержания денежной единицы.
3. Девальвация –снижение золотого содержания денежной единицы.
4. Деноминация –изменение масштаба денежных знаков.
Антиинфляционная политика:
1. Дефляция –ограничение спроса посредством изъятия части средств (как правило, черезмеханизм налогообложения).
2. Ценообразование (политика,доход). Эта политика означает контроль за ростом цен и его сдерживание. Вданном случае понимается, что государство принимает комплекс мер по недопущениюроста заработной платы, цен на некоторые виды товаров, однако перестаетподдерживать убыточные и низкорентабельные отрасли.
Библиография
Нормативные акты:
1. Федеральный закон от 10.12.2003№173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (принят 21.11.2003).
2. Федеральный Конституционный закон от25.12.2004 №173-ФЗ «О федеральном бюджете на 2005 г.».
3. Федеральный закон от 23.12.2003№186-ФЗ «О федеральном бюджете на 2004 г.».
4. Федеральный закон от 17.07.99 №176-ФЗ«О почтовой связи».
Основнаялитература:
1. Грачева Е. Ю., Толстопятенко Г. П. Финансовоеправо. ООО «ТК Велби», г. Москва, Хлебников пер., 2003 г.
2. Ковалева А. П. Финансы и кредит.Учебное пособие. – Ростов-н/Д: Ф59 Феникс, 2001 г.
3. Колбачев Е. Б. Ресурсыпроизводственных систем и их оценка. – Новочеркасск, 2000.
4. Самсонова Н. Ф. Финансы, денежноеобращение. – М.: ИНФРП-М, 2001 г.
Приложение
Динамика золотых запасов
(наконец года; миллионов тройских унций1)Страна 1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998
Россия2 - - - 10,20 8,42 9,41 13,49 16,30 14,74 Великобритания 18,94 18,89 18,61 18,45 18,44 18,43 18,43 18,42 23,00 Германия 95,18 95,18 95,18 95,18 95,18 95,18 95,18 95,18 119,0 Италия 66,67 66,67 66,67 66,67 66,67 66,67 66,67 66,67 66,67 Китай _ 12,70 12,70 12,70 12,70 12,70 12,70 12,70 12,70 Нидерланды 43,94 43,94 43,94 35,05 34,77 34,77 34,77 27,07 33,83 США 261,9 261,9 261,8 261,8 261,7 261,7 261,7 261,6 261,6 Франция 81,85 81,85 81,85 81,85 81,85 81,85 81,85 81,89 102,37 Швейцария 83,28 83,28 83,28 83,28 83,28 83,28 83,28 83,28 83,28 ЮАР 4,09 6,47 6,65 4,76 4,20 4,25 3,79 3,99 4,00 Япония 24,23 24,23 24,23 24,23 24,23 24,23 24,23 24,23 24,23
Примечание.1Одна тройская унция = 31, 1035 г. 2 По даннымБанка России — 13,33 млн тройских унций.