--PAGE_BREAK--где СП — стоимость производственно-складских зданий;
СА– стоимость административно-бытовых зданий.
Стоимость производственно-складских зданий
СП=
F
П
·
h
П
·С1М3,
СП=197·4·6·520=2458560,
где F
п– площадь производственно-складских помещений; принять равной 197 м2 на один рабочий пост (ОНТП-01-91);
h
П – высота производственно-складских помещений (6м);
C
1М
3– стоимость строительства 1м3 зданий ГСТО, 520руб/М3
Стоимость административно-бытовых зданий.
С А =
F
А
·
h
А
·С 1М3,
СА=81·4·3,5·520=589680,
где F
А-площадь административно-бытовых помещений; принять рав-
ной 81 м2 на один рабочий пост (ОНТП-01-91);
h
А– высота административно-бытовых помещений (3.5 м).
1.2. Состав
работников предприятия
В состав работников ГСТО входят: производственные рабочие, вспомогательные рабочие, руководители, специалисты, служащие.
К производственным рабочим относятся рабочие участков основного производства, непосредственно выполняющие технологические операции, связанные с выпуском продукции (работ, услуг).
Количество производственных рабочих
Рпр = Тто-тр / ФРВд,
где ФРВд – годовой действительный фонд рабочего времени.
Действительный годовой фонд времени определяется как разность номинального годового фонда и величины неизбежных потерь рабочего времени, в том числе отпусков, дней по болезни, на выполнение государственных обязанностей.
Продолжительность отпусков устанавливается на основе трудового законодательства и условий труда, но не менее 28 дней;
Дни по болезни рассчитываются как 2,5 % от дней календарных;
Дни на выполнение государственных обязанностей рассчитываются как 0,5 – 1 % от дней календарных.
28 дней – на отпуск;
9 дней – по болезни;
3 дня – дни государственных обязанностей.
Номинальный годовой фонд времени рабочего определяется количеством рабочих дней в году и продолжительностью рабочей недели.
ФРВн = (Дк – Дв — Дп) Чсм – Чв ∙ Дпв –Чп ∙Дпп,
ФРВн=(365-104-12)8 — 0·104-1·12=1980(д·ч),
ФРВд = 1980-40=1940(ч),
РПР=24382,08/1940=12,7~13(раб),
где Дк – дни календарные, 365 дней;
Дв– дни выходные,104 дней;
Дп– дни праздничные,12 дней;
Чсм– продолжительность смены,8 ч (устанавливается с учетом продолжительности рабочей недели – 40 ч);
Чв– время сокращения рабочей смены перед выходными днями (принимается в случае, если фактическая продолжительность рабочей недели превышает установленную), 2 ч;
Чп– время сокращения рабочей смены перед праздничным днем, 1 ч;
Дпв, Дпп – дни предвыходные (104) и предпраздничные (12) соответственно.
К вспомогательным относятся рабочие, не принимающие непосредственного участия в технологических операциях. Количество вспомогательных рабочих(Рвсп) принимается равным 25-35% от количества производственных рабочих.
Рвсп=0,3·13=3,25~4(раб).
Количестворуководителей, специалистов, служащих (Ррсс) устанавливается штатным расписанием и не должно превышать 30% общего количества рабочих.
Ррсс=0,3·17=5(раб).
Общее количество работающих
Р = Рпр + Рвсп + Ррсс,
Р=13+4+5=22(раб).
2. ПЛАНИРОВАНИЕ ФИНАНСОВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ
2.1 Смета производственных расходов 1. Фонд заработной платы производственных рабочих
ФЗП ПР = ЗПОСН. ПР + ЗПДОП. ПР
продолжение
--PAGE_BREAK--Основная заработная плата производственных рабочих
ЗПОСН. ПР= СЧ4· Тто-тр· КП·КН,
ЗПОСН.ПР=26,20·24382,08·1,15·1,37=1006445,94(руб)
,
где СЧ4– часовая тарифная ставка рабочего четвертого разряда, 26,2 руб/ч;
КП– поясной коэффициент к заработной плате, 15%;
КН – коэффициент, учитывающий надбавки, доплаты, премии (принимается от 1,35 до 1,4). Дополнительная заработная плата производственных рабочих
ЗПДОП. ПР = Н ·ЗПОСН. ПР,
ЗПДОП.ПР=0,1·1006445,94=100644,59(руб),
где Н – норматив дополнительной заработной платы (принимается
10 %).
ФЗППР=100644,59+1006445,94=1107090,52(руб),
В месяц ЗП работника =1107090,53:13:12=7096,73 руб.
2. Фонд заработной платы вспомогательных рабочих
ФЗПвсп= ЗП ОСН.ВСП + ЗП ДОП.ВСП
Основная заработная плата вспомогательных рабочих
ЗПОСН. ВСП = СЧ2· ТВСП· КП · КН,
ЗПОСН.ВСП=21,30·7314,62·1,15·1,37=245465,25(руб),
где ТВСП – трудоемкость вспомогательных работ (принимается от 25% до 35 % трудоемкости ТОиТР).
ТВСП=0,3·24382,08=7314,62(чел·ч),
СЧ2— – часовая тарифная ставка рабочего второго разряда, 21,3 руб/ч;
Дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих
ЗП ДОП.ВСП = Н · ЗП ОСН.ВСП,
ЗПДОП.ВСП=0,1·245465,22=24546,52(руб),
ФЗПВСП=24546,52+245465,25=270011,77(руб).
В месяц ЗП вспомогательного работника =5625,25 руб.
3. Страховые взносы. Рассчитываются как процент отчислений от фонда заработной платы производственных и вспомогательных рабочих (на 2010 г. ставка – 26 %)
Страховые взносы производственных рабочих: 270011,77·0,26=70203,1(руб);
Страховые взносы вспомогательных рабочих: 1107090,53·0,26=287843,5(руб).
4. Стоимость электроэнергии
Силовая электроэнергия
Ссил =
W
уст ∙
h
З
∙Фо ∙
k
сп ·Цэл.,
Ссил=30·0,67·0,4·2,28·3585,6=65728,35(руб),
Корректировка=65728,35·1,15=75587,6(руб).
где W
уст– установленная мощность токоприемников (принимается 30 кВт на один рабочий пост);
h
З– коэффициент загрузки оборудования (принимается от 0,6 до 0,75);
Фо– действительный годовой фонд времени работы оборудования (равен фонду рабочего времени поста), 3585,6 ч;
k
сп– коэффициент спроса, учитывающий неодновременность работы потребителей (принимается от 0,3 до 0,5);
Цэл– цена электроэнергии, 2,28 руб./кВт/ч.
Осветительная электроэнергия
СО.Э. =
W
о
уст · То · Цэл.,
СО.Э.=16.55·2100·2,28=79241,4(руб),
Корректировка=79241,4·1,15=91127,61(руб),
где W
о
уст– установленная мощность осветительных приборов производственно-складских помещений, кВт;
То – продолжительность электроосвещения в течение года (принимается 2100 ч).
W
о
уст =
a
1
·
F
П
· 10-3,
Wo
уст=21·197·4·10-3=16.55(кВт),
где a
1, – плотность осветительных нагрузок для производственно-складских (а1 = 18…25 Вт/м2)помещений.
5. Стоимость воды
Вода для технических целей
С Т.В. = Н Т.В ·Др · Х · Ц Т.В.,
СТ.В.=4,79·249·4·2,54=12117,93(руб),
где Н Т.В. –норма расхода воды для технических целей (с учетом оборотной воды принимается 4,79 м3/сут на один рабочий пост);
Др– дни работы ГСТО в году (249дней);
Ц Т.В.– цена 1м3 технической воды, 2,54 руб./м3
Корректировка=12117,93·1,05=12723,83(руб).
Вода для бытовых нужд
С Б.В. = Н Б.В.· Др · Х · Ц Б.В ·0,8.,
СБ.В.=1,22·249·4·9,15·0,8=8894,68(руб),
где Н Б.В. — норматив расхода бытовой воды (принимается 1,22 м3/сут на один рабочий пост);
Ц Б.В -. цена бытовой воды, 9,15 руб./м3
Корректировка=8894,68·1,05=9339,41(руб).
6. Стоимость сжатого воздуха
С С.В. = Н С.В.· Фоп · Х · Ц С.В.
СС.В.=0,4·0,2·3585,6·4·37=42453,5(руб),
где Н С.В. – норма расхода сжатого воздуха, (0,4 м3/мин на один рабочий пост);
Фоп– фонд рабочего времени оборудования, требующего обеспечения сжатым воздухом (принимается от 20 % до 25 % Фо);
Ц С.В.-цена сжатого воздуха.
Корректировка=42453,5·1,1=46698,85(руб).
7. Стоимость отопления.
Сот =
q
т
·F
П
·Цт,
Сот=0,2847·197·4·930=208639,55(руб),
где q
т
– нормативный расход тепла (принимается 0,2847 Гкал/м2 площади отапливаемых помещений в год);
Цт – стоимость единицы тепла, 930 руб/Гкал.
Корректировка=208639,55·1,2=250367,46(руб).
8. Содержание и текущий ремонт производственно-складских зданий. Расходы принимаются в размере 5% стоимости производственно-складских зданий.
0,05·2458560=122928(руб).
9. Содержание и текущий ремонт оборудования. Расходы принимаются в размере 2% стоимости оборудования (табл.1, п.4; п.5).
0,02·(365788,8+1524120)=32398,18(руб).
10.Содержание, ремонт и возобновление малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений и инвентаря. Расходы принимаются в размере 3 — 5 % соответствующей стоимости. (табл.1).
0,04·182894,4=7315,78(руб).
11. Амортизационные отчисления по фондам основногопроизводства. К фондам основного производства отнести амортизационные отчисления на восстановление производственно-складских зданий и 60 % амортизационных отчислений на восстановление транспортных средств (табл.1).
0,6·(3048240+365788,8)=365789,4(руб).
12. Прочие производственные расходы. Учитываются расходы, которые могут возникать в процессе производственной деятельности предприятия, но не могут быть точно учтены и рассчитаны. Расходы принимаются в размере 2-3% от общей суммы производственных расходов (с п.1 по п.11).
0,03·(1107090,53+270011,77+358046,6+75587,6+91127,61+12723,83+9339,41+46698,85+250367,46+122928+32398,18+7315,78+365789,4)=82482,74(руб)
продолжение
--PAGE_BREAK--