Московский городской институт управления
Правительства Москвы
РЕФЕРАТ
по дисциплине«Страхование»
на тему
«Понятие, структура и методики построениястраховых тарифов»
студентки 3 группы IV курса Евдокимовой Е.Д.
Преподаватель- БондарчукН.В.
Москва
2003
Содержание
Понятие и структура страховых тарифов…………………………………………...3
Расчеттарифных ставок при страховании жизни………………………………….8
Страхование на дожитие……………………………………………………11
Страхование жизни………………………………………………………….11
Пенсионное страхование……………………………………………………12
Расчеттарифных ставок в рисковых видах страхования…………………………14
Списокиспользованной литературы……………………………………………….16
Понятие и структура страховых тарифов
В странах с рыночной экономикойфизические и юридические лица получают определенный комплекс гарантий- поповоду возмещения ущерба,получения в определенных случаях некоторой денежной суммы и т.п. Такие гарантии предоставляются и обеспечиваются страхованием. На его основе становится возможнойзащита общественных и личных интересов, возникающих во всех сферах экономики.
Согласно Федеральному закону РФ «Остраховании», страхование представляет собой отношения позащите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступленииопределенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемыхиз уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий). Дадим определенияосновным страховым терминам,встречающимся в данной работе.
Очевидно, что страхование — это экономическоеотношение, в котором участвуют как минимум две стороны. Одна сторона- это страховая организация, которую называют страховщиком.Страховщик вырабатывает условия страхования и предлагает их своим клиентам. Клиенты представляют собой другую сторонустраховых отношений и называются страхователями. Если их устраивают условия, предлагаемыестраховщиком, то они подписывают договорстрахования установленной формы и платят страховщику страховые премии всоответствии с договором. Страховая премия устанавливается при подписании договораи остается неизменной в течении всего срока его действия. В договоре такжеуказывается страховой тариф, который представляет собой ставку страховой премии с единицы страховойсуммы или всего объекта страхования в целом.
Принаступлении страхового случая и нанесении при этом ущерба страхователюстраховщик в соответствии с условиями договора выплачивает страхователю компенсацию,или страховое возмещение.
Размерстраховых премий и страхового возмещения рассчитываются исходя из страховойсуммы — денежной суммы, определенной договором или законом, являющейся, внекотором смысле, стоимостью застрахованногообъекта.
То естьстраховщик и страхователь заключают между собой сделку: страховая компанияокажет определенную услугу своему клиенту при наступлении страхового случая,указанного в договоре. Цена этой услуги выражается в страховой премии, которуюстрахователь уплачивает страховщику. Величина премии зависит от несколькихфакторов. Она должна быть достаточна, чтобы:
ü ответить подоговору страхования в размере представляемых претензий;
ü создать страховыерезервы;
ü покрыть издержкистраховой компании;
ü обеспечитьопределенный размер прибыли.
Ценастраховой услуги, как и всякая рыночная цена, колеблется под влиянием спроса ипредложения. Ее нижняя граница равна сумме выплат страхового возмещения подоговорам и издержек страховой компании. При таком уровне цены страховщик неполучит никакой прибыли. Верхняя граница цены страховой услуги определяется размеромспроса на нее. Если спрос высокий, то растут ценына страховые услуги, вследствие чего страховой бизнес становится оченьприбыльным и появляется множество страховых фирм- конкурентов; в результатеконкурентной борьбы страховые тарифы выравниваются.
Ценастраховой услуги определяется также некоторыми внутрифирменными факторами:финансовым состоянием страховой компании, управленческими расходами, доходами,которые страховщик получает от инвестиций временно свободных средств и т.д.
Страховаяуслуга, как и любой товар, имеет определенный жизненный цикл, которыйтакже влияет на ее цену, тоесть на величину страховой премии.
Размерстраховой премии определяется размером тарифной ставки, имеющей определенную структуру, элементы которой должныобеспечивать достаточное финансирование страховщика. Эта структура представленана рисунке
/>
Рис.Структура тарифной ставки
В некоторыхисточниках страховую надбавку,которая гарантирует выплату возмещения при отклонении количества страховыхслучаев от нормы, включают в составнетто- премии. Но по сути она являетсядополнительным платежом,поэтому скорее относится к нагрузке.
Нетто-ставка – основная часть страхового тарифа.Она необходима для того, чтобы вовремя и сполна рассчитаться с клиентом, тоесть возместить его потери после наступления страхового случая. На основеданных об ущербах за прошлые периоды/> рассчитываетсячастота наступления страховых случаев, к ним приведших, и их вероятность,после чего определяется средняя выплата по договору и средняя страховая сумма.Используя эти данные, получаютследующие формулы для расчета нетто- ставки:
P= kB/ kd ;
K= />;
TH= P* K* 100, где:
P-вероятность наступления страхового случая;
kB– количествостраховых случаев за период;
kd– количестводоговоров, заключенных за период;
K-поправочный коэффициент;
/> — средняя выплата на один договор;
/> — средняя страховая сумма на одиндоговор;
Tн– тарифная нетто- ставка.
Однако припрактическом применении такие расчеты могут оказаться ошибочными. Даже приочень хорошей информированности об ущербах в предыдущих периодах реальный ущербчасто превосходит рассчитанную среднюю величину. Таким образом, нетто- ставки оказываетсянедостаточно для выплат по договорам и страховым организациям приходится кнетто- ставкам по риску добавлять страховую надбавку. Она необходима, чтобыфинансировать случайные отклонения реального ущерба от ожидаемых показателей.
Остальныесоставляющие тарифной ставки относятся к экономике страховой организации.Надбавка на покрытие расходов позволяет страховщику избежать убытков, а надбавка на получение прибыли- сформироватьприбыль. Расчеты этих показателей схожи сподобными расчетами в других организациях. Для страховщиков расчет нетто-ставки является самой важной задачей. Определение-нетто ставки- основа всей деятельностистраховой компании, ее величина влияет на затраты, на прибыль и на уровеньразвития страховщика.
Расчетнетто-премии состоит в установлении закономерностей в возникновениирассматриваемого ущерба, тоесть в определении вероятности его наступления. Для этого можно воспользоватьсяприведенной выше формулой. Длярасчета необходима статистическая информация за предыдущие периоды по подобнымстраховым случаям. Чем больше анализируемый период, а, следовательно, чембольше совокупность исследуемых данных, тем точнее определяются вероятности иустанавливаются закономерности рисков.
В страхованиисуществуют отлаженные методы расчета страховой премии, которые полагаются наметоды теории вероятностей и статистики. При этом используются такие показатели, как математическое ожидание, дисперсия, коэффициент вариации, средняя арифметическая и другие.
Приопределении страхового тарифа необходимо учитывать, что страховая премияуплачивается во время заключения договора страхования, а страховая выплата –спустя некоторое время (если произойдет страховой случай). Используя время, страховщикможет инвестировать средства, получая от этого дополнительный доход. А еслистраховой случай не произойдет, то сумма страховых премий по таким договорамстрахования остается у страховщика. Эти средства и формируют основные доходыстраховой компании.
Для расчетадохода, получаемого от инвестированиякапитала, используется формула сложного процента:
Kt= K* (1+n)t,где:
Kt– сумма инвестируемогострахового фонда к концу t-гогода;
К-первоначальная сумма инвестируемого страхового фонда;
n- процентная ставка в долях единицы;
t- число лет.
Инвестированиесредств позволяет страховщику получить дополнительный доход, снизить тарифные ставки и в результатестать более конкурентоспособным.
Сумма выплатпо всем договорам ограничена страховым фондом, который формируется из страховыхпремий. Поэтому сумма страховых премий варьируется в некотором интервале,верхняя граница которого равна сумме всех выплат по всем договорам. В этомслучае сумма страховых премий,уплаченных страхователем будет равна страховой выплате. В результатестрахователь, с учетом нагрузки, должен будет заплатить больше, чем получит принаступлении страхового случая. Такие условия он не примет, а, следовательно,страховщику приходится рисковать оказаться в убытке, устанавливая относительнонизкие тарифные ставки.
Рассмотренныепринципы формирования нетто-ставок являются основой расчетов в разных видахстрахования. Каждый из видов имеет свои особенности, связанные с характеромстрахуемых событий и объектов. Все виды страхования с точки зрения особенностейрасчета нетто-ставок можно разделить на 2 категории.
ü Страхованиежизни. Здесьформирование резерва взносов и расчеты тарифных ставок производятся с помощьюактуарных методов на основе таблиц смертности и норм доходности по инвестициямвременно свободных резервов по страхованию жизни.
ü Рисковые видыстрахования. Это тевиды страховой деятельности, отличающиеся от страхования жизни. Их можноусловно разделить на две группы.
Массовыерисковые виды страхования. Они охватывают значительное число субъектов страхования и страховыхрисков, характеризующихся однородность объектов страхования и незначительнымразбросом в размерах страховых сумм. Наличие большого числа застрахованныхобъектов подразумевает, что по указанным рискам существует достаточный объемстатистических данных, на основе которых можно описать всю совокупностьстраховых случаев. При этом, учитывая однородность застрахованных объектов,можно утверждать, что средние значения будут характеризовать всю совокупность сдостаточной точностью.
Страхованиередких событий и крупных рисков. В данном случае речь идет о рисках, связанных с низкойчастотой наступления страхового события и высокой стоимостью ущерба. Числообъектов, которое можно застраховать, ограничено, а разброс страховых суммзначителен. Для страхования редких событий и крупных рисков существуютнекоторые особенности расчета нетто-ставок, обусловленные спецификой страхуемыхрисков и объектов: при расчете тарифов необходимо опираться на данные занесколько лет; следует использовать реальную стоимость риска, а не среднюю, в отличииот страхования массовых рисков, так как совокупность рисков неоднородна; необходиморасширить базу данных за пределы собственной информации и использовать данныедругих страховых компаний.
Расчет тарифных ставок пристраховании жизни.
Выделимосновные особенности страховых договоров, заключаемых на страхование жизни.
ü Объектом договорапо данному виду страхования является жизнь, здоровье и трудоспособностьграждан. Количественные показатели, характеризующие продолжительность жизни исмертность среди населения страны централизованно собираются и обрабатываются вфедеральных и региональных органах статистики. На основании подобных данныхсоставляются таблицы смертности, которые используются страховщиками при расчетенетто-ставок по страхованию жизни.
ü Договорыстрахования жизни, обычно, заключаются на длительный срок. В течение этого срока за счет инфляциии прибыли, получаемой от инвестирования временно свободных средств, стоимостьстраховых взносов изменяется. Чтобы учесть подобные изменения, применяется дисконтирование.
В страхованиижизни неопределенность связана со случайным характером продолжительности человеческойжизни. Поэтому страховщики должны располагать данными для расчета вероятностейдожития до определенного возраста лиц различного пола. Источником таких данныхявляются таблицы смертности, составляемые на основе переписи населения. В этихтаблицах указывается число лиц,доживающих до определенного возраста, число лиц, умирающих в этомвозрасте, средняя продолжительность жизни и различныерасчетные статистические показатели.
На основаниитаблиц смертности с использованием актуарных расчетов вычисляются необходимыепоказатели. Актуарные расчеты – это система математических истатистических приемов, позволяющих установить обоснованные затраты и расходы,связанные со страхованием того или иного объекта, определить себестоимость ицену страховой услуги. Страховые компании могут не проводить актуарные расчетысамостоятельно, а использовать готовые тарифные ставки, действующие насоответствующих страховых рынках.
На основеактуарных расчетов в страховании жизни рассчитываются показатели, связанные с понятием аннуитета. аннуитетом (страховой рентой) в финансовой математикеназывается поток платежей, тоесть осуществление страховых выплат, а часто и уплата страховых премий.Стоимость страхового аннуитета, по сути, является отправным моментом вактуарной математике. Существуют различные виды аннуитетов.
ü Аннуитетпожизненный, немедленный – лицу, начиная с момента заключения договора пожизненноежегодно выплачивается по 1 рублю.
ü Аннуитетотложенный на несколько лет, пожизненный – уплачивается по 1 рублю в год пожизненночерез установленное количество лет после подписания договора.
ü Аннуитетнемедленный, ограниченный – ежегодно выплачивается по 1 рублю в течение некоторогоограниченного периода начиная с подписания договора.
ü Аннуитетотложенный на несколько лет, ограниченный – лицу ежегодно выплачивается по 1рублю начиная с оговоренного возраста в течение ограниченного периода.
Сформулируемобщие принципы определения нетто-ставок в личном страховании.
В страхованиижизни, как и в любом из видов страхования, должно соблюдаться условие превышения суммы страховых премийнад страховыми выплатами. Размер страховых выплат является случайной величиной,и нельзя заранее предсказать его точную сумму. За счет большого числазастрахованных статистические данные однородны и обладают должной степеньюнадежности. Поэтому в актуарных расчетах принято использовать вероятностнуюоценку величины страховых выплат и сумм нетто-премий.
К моментуосуществления выплат страховщик должен обладать фондом, равным вероятной стоимостивыплат. Следовательно, емунеобходимо определить будущую стоимость выплат и размер требуемого страховогофонда. Для этого требуется дисконтировать имеющиеся суммы с учетом темпаинфляции, ставок налогов и суммы доходов, получаемых от инвестиций.
В страхованиижизни нетто-премии иногда уплачиваются не одной суммой, а серией платежей, тоесть в рассрочку. Для их учета страховщику приходится как нетто-премии, так истраховые выплаты приводить к одному моменту времени, иначе страховщикнедополучит часть причитающихся ему премий.
Отсюдавытекают следующие принципы расчета тарифных ставок:
ü Сумманетто-премий с учетом дохода, от инвестиций должна превышать сумму страховых выплат.
ü Сумма выплат –величина случайная, в актуарных расчетах применяют ее наиболее вероятноезначение.
ü Сравнениевероятной стоимости выплат происходит не с реальными суммами нетто-премий, а сих наиболее вероятным значением.
ü Обязательноиспользуется принцип дисконтирования, то есть взносы и выплаты приводятся к одному моменту времени.
Приопределении тарифных ставок и страховых резервов в страховании жизни дляудобства расчетов пользуются коммутационными числами, рассчитываемыми на основе таблицсмертности. Формулы для такого расчета приведеныниже.
DX= LX*VX;
CX= DX*VX+1;
NX= />;
MX= />, где:
X-возраст;
DX– величинастрахового взноса для возраста Х;
LX-число лиц, доживающих довозраста Х;
VX-дисконтирующиймножитель; V=(1+ i)-1, где i- ставка дисконта, зависящая от нормы доходности, темпа инфляции и налоговых ставок;
CX-страховые выплаты для возраста Х;
VX+1-дисконтирующий множитель;
NX-величина фонда страховых взносов;
w- предельный возраст по таблицесмертности;
MX-размер фонда страхового запаса.
Полученныекоммутационные числа DX, CX, NX, MX используются в формулах расчета тарифных ставок пристраховании жизни.
Страхование на дожитие.
При такомвиде страхования страхователь и страховщик заключают договор о том, что второйвыплатит первому страховую сумму, если он доживет до определенного возраста. В свою очередь, страхователь платит страховщикустраховую премию. Она может уплачиваться как единовременно, так и в рассрочку(как правило, ежегодно), что ведет к различнойметодике расчета.
Нетто-премияуплачивается единовременно. В этом случае страхователь обязательно еезаплатит, иначе договор не будет заключен. Страховая выплата зависит от того,доживет ли страхуемый до оговоренного возраста или нет. Страховая выплата произойдет только через несколько лет после заключения договора,поэтому ее необходимо привести к моменту уплаты премии, используя метод дисконтирования. Формула расчета нетто- ставки в этом случае выглядитследующим образом:
TtHх=DX+t/ DX, где:
TtHх-нетто- ставка на дожитие до возраста X+t в возрасте Х;
DX+t,DX — коммутационные числа.
Нетто-премияуплачивается в рассрочку. Здесь она представляет собой поток платежей отстрахователя страховщику. Есличеловек умрет раньше времени, то он не получит страховую сумму, а у страховщикаостанется часть нетто-премий, которые он никому не должен. Годовая тарифнаяставка на дожитие рассчитывается по приведенной ниже формуле:
Тг= Tb/ a, где:
Тг-годовая тарифная ставка на дожитие;
Tb-единовременная тарифная ставка;
а-коэффициент рассрочки- рассчитывается на основе таблиц смертности идисконтирующих множителей и приводится в специальных таблицах.
Страхование жизни.
Этот видстрахования называют также страхованием на случай смерти. Страховая суммавыплачивается в случае смерти застрахованного. Здесь также следует рассмотретьдва случая.
Нетто-премияуплачивается единовременно. При расчетах следует различать страхованиена определенный срок и пожизненное страхование. В первом случае расчет нетто- ставки осуществляется по следующейформуле:
TtHх=(MX — MX+t)/ DX, где:
TtHх-единовременная нетто- ставка на страхование жизни;
t- срок страхования;
Х- возрастстрахователя;
MX,MX+t, DX — коммутационные числа.
Вслучае пожизненного страхования эта формула несколько изменяется:
THх= MX/DX,
то есть из расчетов исключаютсявеличины, связанные с наличием ограниченного периодавремени.
Нетто-премиявносится в рассрочку. В данном случае она представляет собой потокплатежей, ограниченный определенным периодом. Наступление каждого последующегоплатежа не определено, так как неизвестно, наступит ли страховой случай. Страховщик должен учитывать,что если он произойдет, то он потеряет не только сумму страховой выплаты, но ипремии. При расчетах в рассмотренные выше формулы вводятся коэффициентырассрочки, как и в тарифных ставках на дожитие.
Пенсионное страхование.
По сути, пенсионное страхование является однимиз видов страхования на дожитие. Если бы пенсия выплачивалась разовой выплатой,то эти два вида страхования были бы полностью одинаковыми.
Сэкономической точки зрения обеспечение пенсиями по старости на базе негосударственныхпенсионных фондов – это долгосрочный инвестиционный процесс, на первом этапекоторого осуществляются вложения (пенсионные взносы) и последовательноенаращение вложенных сумм за счет инвестиций свободных денежных средств, на втором– получение отдачи от накоплений в виде периодических пенсий.
Пенсионноестрахование делится на два вида.
ü Нефондируемое– выплата пенсий осуществляется изтекущих поступлений. В этом случае страховые тарифы не рассчитываются.
ü Накопительное – для выплаты пенсий создаютсяспециализированные фонды. Они в свою очередь делятся на три вида схем страховыхвыплат.
Сберегательные– при использованииэтой схемы не учитывается вероятность дожития каждого участника фонда допенсионного возраста, предусматривается наследование накоплений, отсутствует солидарностьучастников в обеспечении выплат (при смерти одного из участников его вклад неидет на выплату пенсий), оговаривается конкретный срок выплат.
Страховые– участники солидарны между собой,учитывается вероятность дожития застрахованных до пенсионного возраста, нетнаследования накоплений.
Смешанныесберегательно-страховые – здесь предусматривается последовательное использование описанных вышесхем, то есть, например, в период накопления применяется сберегательная схема,а в период выплат – страховая.
Приприменении любой из пенсионных схем с использованием специализированного фонданеобходимо решить две задачи:
ü Определениеразмера пенсии по величине установленных взносов (или расчет величины взносовпо заданным размерам пенсии)
ü Расчет страховыхрезервов.
Рассмотриммеханизм расчета на примере сберегательных схем, которые являются наименее сложными. В данном случае страхователь получает только ту сумму, которую он внес в качестве страховыхпремий, с учетом доходности на вложенные средства. Рассчитывать пенсии при этомможно двумя методами.
ü Взносыуплачиваются единовременно.После уплаты в фонд первоначальной суммы, она накапливается с годамипропорционально норме доходности до момента начала выплат пенсий. После чегонакопленные в фонде средства постепенно расходуются, до тех пор, пока некончатся совсем. Размер взноса и сумму пенсии можно рассчитать по приведеннойдалее формуле:
/>Е*(1+i)n= R*(1- vt)/i, где:
Е- размерединовременного взноса;
нормадоходности;
n- время с внесения взноса до началавыплаты пенсии;
R- годовая сумма пенсии;
vt-коэффициент дисконтирования;
t- время с начала выплаты пенсий доизрасходования накопленных средств.
ü Премияуплачивается в рассрочку. В этом случае разделенные на равные частипремии представляют собой поток платежей, поэтому накопление происходитмедленнее, чем в первом случае, при прочих равных условиях, хотя в целом эти схемы похожи.Математически данную схему можно отобразить следующим выражением:
Егод* ((1+i)n — 1)/ i=R* (1- vt)/ i,где:
Егод-ежегодный взнос.
Преобразуяприведенные выше формулы, не составит труда определить как размер требуемой пенсии,так и величину премии, которую страхователь должен внести в пенсионный фонд дляполучения заданной пенсии. Кроме того, можно определить срок, в которыйнеобходимо внести платеж, для обеспечения заданной величины пенсии, или срок, в течение которого будетвыплачиваться накопленная пенсия.
Расчет тарифных ставок в рисковыхвидах страхования.
В каждойстраховой компании со временем накапливается опыт, который позволяет сформировать тарификационную систему.Страховщик составляет схемы рисков (наподобие таблиц смертности), по которым можно определитьвероятность наступления страхового случая по видам страхования, которыми занимаетсястраховая компания. При нехватке такого опыта полагаются на систему экспертныхоценок вероятности наступления страхового случая.
Тарификационнаясистема представляет собой некую взаимосвязь данных по рисковым видам страхования.Она выглядит следующим образом. Все страхуемые объекты делятся на несколькокрупных категорий, для каждой из которых рассчитывается базовая тарифнаяставка. Кроме того, страховщик описывает факторы риска, которые он учитываетпри составлении договора страхования. Ими могут быть различные показатели,влияющие на наступление страхового случая. Например, если страховой случай –авария, то факторы риска – водительский стаж, физическое состояние водителя, времягода и т.д. Каждый фактор риска входит в расчеттарифной ставки в виде поправочного коэффициента.
Призаключении договора страхования, прежде всего, определяется принадлежностьстрахуемого объекта к тарификационной группе, на основании которой определяетсябазовая тарифная ставка. Потом анализируются факторы риска, присущие данномудоговору страхования, и рассчитываются поправочные коэффициенты, которые могут быть особыми длякаждого договора.
Расчеттарифных ставок необходим для расчета оптимальной величины страхового фонда,достаточной чтобы ответить по всем договорам страхования. То есть размерстрахового фонда определяется размером страхового тарифа, особенно нетто-ставки. Для еенахождения необходимо сначала определить желаемый размер страхового фонда.Основное условие платежеспособности страховщика — размер фонда должен превышатьразмер страховых выплат. Страховая компания задает для себя вероятность такогопревышения, своего рода гарантию безопасности.На основе этой величины и строятся все расчеты, связанные с определением тарифных ставок по рисковым видамстрахования. При этом применяются следующиедопущения:
ü наступлениеодного события не зависит от наступления другого, тогда все события ведущие кстраховым выплатам (убыткам) – события независимые;
ü в массовыхрисковых видах страхования ущербы по рискам не сильно отличаются друг от друга,поэтому можно предположить, что рассеяние выплат по ущербам не будет велико, а,следовательно, наиболее вероятные размеры выплат не будут сильно отличатьсядруг от друга.
Основываясьна этих допущениях, страховщикопределяет вероятность наступления страхового случая, наиболее вероятный размер выплат и прочие связанные с нимипоказатели. Этот расчет осуществляется сприменением высшей математики, статистикии теории вероятностей и является довольно сложным. Поэтому многие страховые компании, особенно небольшие, используют готовые усредненные показатели, а не проводят собственные расчеты.
Получив витоге минимальное значение размера страхового фонда, можно определить минимальную нетто-ставку, или страховой тариф.
В результатедальнейших расчетов страховщик получает для каждой тарификационной группы базовуютарифную ставку, называемую такжебрутто-ставкой. Формула расчета брутто-ставки такова:
ТБ= ТН/ (100- f)* 100%, где:
ТБ-брутто- ставка;
ТН– нетто-ставка;
f – доля нагрузки в брутто — ставке.
Доля нагрузкипринимается одинаковой для всех тарификационных групп в рамках одного страховогопродукта.
Расчеттарифных ставок в рисковых видах страхования предполагает множество допущений,а следовательно, неточностей. Этот расчет можно считать типовым, однако егоприменение в каждом отдельном виде страхования требует его корректировки.
***
Расчеттарифных ставок в страховании можно назвать самостоятельной наукой. Существует несколько видов такихрасчетов, которые осуществляются с применениемвысшей математики и теории статистики. Эти расчеты достаточно сложны и могут быть непонятны неспециалисту. Поэтому в данной работе былиотражены только основы вычисления страховых тарифов без углубления в расчеты. Приведенных формул вполне достаточно, чтобы понять принципы и логикурасчета тарифных ставок в страховании.
Список использованной литературы
Федеральныйзакон РФ “О страховании” №4015-1 от 27.11.1992
БалабановИ.Т., Балабанов А.И. Страхование.- СПб: Питер, 2002
БасаковМ.И. Страховое дело в вопросах и ответах.- Ростов н/Д: Феникс, 1999
Основыстрахования. Подред.А.А. Гвозденко.–М.: Финансы и статистика,2000
Страхование. Под ред. В.В. Шахова. – М.: ЮНИТИ,2000