Администрация Киевского сельского поселенияКашарского районаРостовской области ПОСТАНОВЛЕНИЕ04.06.2010 N 45.1х.Второй Киевский О совершенствовании порядка подготовки и представления докладов о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей средств бюджета Киевского сельского поселения Кашарского района Во исполнение Постановления Правительства Российской Федерации от 22.05.2004 N 249 "О мерах по повышению результативности бюджетных расходов", постановления Администрации Ростовской области от 16.12.2009 года № 521 «О совершенствовании и подготовки и представления докладов о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей средств областного бюджета» в целях внедрения в органах местного самоуправления Киевского сельского поселения Кашарского района механизмов управления по результатам деятельности, а также регламентации процедур подготовки докладов о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей средств бюджета Киевского сельского поселения Кашарского района постановляю: 1. Утвердить: 1.1. Положение о порядке подготовки и представления докладов о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей средств бюджета Киевского сельского поселения Кашарского района (приложение 1). 1.2. Методические рекомендации по подготовке докладов о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей средств бюджета Киевского сельского поселения Кашарского района (приложение 2). 1.3. Перечень главных распорядителей средств бюджета Киевского сельского поселения Кашарского района, представляющих доклады о результатах и основных направлениях деятельности (приложение 3). 2. Создать комиссию Администрации Киевского сельского поселения по оценке результативности деятельности органов местного самоуправления Киевского сельского поселения. Утвердить Положение о комиссии Администрации Киевского сельского поселения по оценке результативности деятельности органов местного самоуправления Киевского сельского поселения (приложение 4) и утвердить ее состав (приложение 5). 3. Руководителям главных распорядителей средств бюджета Киевского сельского поселения Кашарского района: определить работников, ответственных за подготовку докладов о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей средств бюджета Киевского сельского поселения Кашарского района, и в недельный срок со дня принятия настоящего постановления представить соответствующую информацию в сектор экономики и финансов Администрации Киевского сельского поселения и отдел экономики Администрации Кашарского района; ежегодно представлять в сектор экономики и финансов Администрации Киевского сельского поселения в отдел экономики Администрации Кашарского района и финансовый отдел Администрации Кашарского района доклады о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей средств бюджета Киевского сельского поселения Кашарского района в порядке и сроки, определенные приложением 1 к настоящему постановлению.4. Специалисту первой категории Палюх В.И. ,ежегодно осуществлять подготовку заключений по результатам анализа соответствующих разделов докладов, представляемых главными распорядителями средств бюджета Киевского сельского поселения Кашарского района в соответствии с приложением 1 к настоящему постановлению. 5. Сектору экономики и финансов Администрации Киевского сельского поселения (Ступченко Н.Б.) продолжить работу по совершенствованию порядка оценки управления расходами главными распорядителями средств бюджета Киевского сельского поселения Кашарского района. 6. Признать утратившим силу постановление Администрации Кашарского района от 12.07.2007 N 32.1"О мерах по повышению результативности бюджетных расходов". 7. Контроль за выполнением постановления оставляю за собойГлава АдминистрацииКиевского сельского поселения Г.Ю.БугаеваПостановление вноситсектор экономики и финансовПриложение 1 к постановлению Киевского сельского поселения от 04.06.2010 № 45.1Положение о порядке подготовки и представления докладов о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей средств бюджета Киевского сельского поселения Кашарского района1. Основные положения1.1. Настоящее Положение устанавливает основные процедуры и правила подготовки, рассмотрения и оценки докладов о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей средств бюджета Киевского сельского поселения Кашарского района (далее - доклад). 1.2. Понятия, используемые в настоящем Положении: субъект бюджетного планирования - главный распорядитель средств бюджета Киевского сельского поселения Кашарского района, указанный в Перечне главных распорядителей средств бюджета Киевского сельского поселения Кашарского района, представляющих доклады о результатах и основных направлениях деятельности, утвержденном постановлением Администрации Киевского сельского поселения, разрабатывающий доклад; доклад - формируемый и утверждаемый субъектом бюджетного планирования документ о стратегических целях и тактических задачах субъекта бюджетного планирования на среднесрочную перспективу, устанавливающий целевые ориентиры его деятельности во взаимосвязи с планируемыми для их достижения программами, мероприятиями и объемами финансирования; бюджет субъекта бюджетного планирования - сумма расходов, предоставляемая субъектом бюджетного планирования при формировании бюджетных проектировок в сектор экономики и финансов Администрации Киевского сельского поселения и распределяемая им по подведомственным учреждениям (в том числе в форме муниципального задания на оказание муниципальных услуг); отчетный период - трехлетний период (включая текущий финансовый год), предшествующий периоду, на который разрабатывается проект бюджета Киевского сельского поселения Кашарского района; плановый период - трехлетний период, включающий очередной финансовый год и два последующих финансовых года; текущий год - год, в котором осуществляется разработка доклада; отчетный год - год, предшествующий текущему; стратегическая цель - направление деятельности субъекта бюджетного планирования, обеспечивающее реализацию стратегии развития определенной сферы деятельности, а также согласующееся с системой стратегических целей Киевского сельского поселения и предполагающее эффективное решение проблем в отнесенной к компетенции данного субъекта бюджетного планирования законодательством Российской Федерации, Ростовской области, Кашарского района и Киевского сельского поселения в сфере деятельности; тактическая задача - краткое описание ожидаемых конечных количественно измеримых, общественно значимых результатов деятельности субъекта бюджетного планирования по конкретным направлениям достижения одной из стратегических целей; исполняемые расходные обязательства субъекта бюджетного планирования - включенные в бюджет Киевского сельского поселения Кашарского района расходы на исполнение федеральных и областных законов, нормативных правовых актов Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации, Администрации Ростовской области и Администрации Кашарского района, Администрации Киевского сельского поселения, договоров (соглашений), предусматривающие предоставление средств бюджета Киевского сельского поселения Кашарского района; целевая программа - реализуемая (планируемая к реализации) субъектами бюджетного планирования долгосрочная целевая программа Киевского сельского поселения, в том числе подпрограмма долгосрочной целевой программы Киевского сельского поселения, или ведомственная целевая программа Киевского сельского поселения; непрограммная деятельность - комплекс мероприятий (направлений расходования бюджетных средств), не включенных в целевые программы, направленных на решение конкретной задачи (в том числе на выполнение действующих федеральных, областных законов, а также иных нормативных правовых актов) по осуществлению регламентной деятельности субъекта бюджетного планирования (в том числе предоставление муниципальных услуг населению муниципальными учреждениями); результативность бюджетных расходов - соотношение между результатами деятельности и расходами на их достижение, степень достижения планируемых результатов деятельности. 1.3. Иные понятия и термины используются в значениях, установленных бюджетным законодательством Российской Федерации, нормативными правовыми актами Ростовской области Кашарского района и Киевского сельского поселения.2. Основные требования к докладу2.1. Доклад составляется субъектом бюджетного планирования ежегодно на плановый (трехлетний) период в целях обеспечения эффективного среднесрочного планирования деятельности субъекта бюджетного планирования с учетом стратегических приоритетов социально-экономического развития Киевского сельского поселения на основе принципов бюджетирования, ориентированного на результат. 2.2. Подготовка докладов осуществляется с учетом показателей эффективности деятельности органов местного самоуправления, определенных Указом Президента Российской Федерации от 28 апреля 2008 г. № 607 "Об оценке эффективности деятельности органов местного самоуправления городских округов и муниципальных районов" и Постановлением Правительства Российской Федерации от 11 сентября 2008 № 1313-р, которым был закреплен Перечень дополнительных показателей для оценки эффективности деятельности органов местного самоуправления муниципальных районов. 2.3. Доклад формируется на основе и с учетом данных по подведомственным субъекту бюджетного планирования учреждениям - получателям бюджетных средств. 2.4. Непосредственной задачей подготовки докладов является обеспечение Главы Администрации Киевского сельского поселения, характеризующей ожидаемые результаты деятельности субъектов бюджетного планирования, степень достижения и соответствия стратегическим целям развития Кашарского района и Киевского сельского поселения, выполнение тактических задач, обоснование соответствия бюджетных расходов результатам деятельности субъектов бюджетного планирования, повышение эффективности использования бюджетных средств. Материалы докладов используются для: оценки результатов деятельности субъекта бюджетного планирования; принятия решений о корректировке объемов бюджетных средств, предоставляемых субъектам бюджетного планирования, базирующихся на оценке достижения целей, решения задач и реализации целевых программ, включенных в доклады; формирования проекта бюджета Киевского сельского поселения Кашарского района на очередной финансовый год и среднесрочного финансового плана исходя из наиболее эффективного использования средств бюджета Киевского сельского поселения Кашарского района для достижения планируемых результатов проведения бюджетной политики в целом и в отдельных сферах деятельности соответствующего субъекта бюджетного планирования. 2.5. Доклад состоит из следующих разделов: раздел I - стратегические цели, тактические задачи деятельности и показатели их достижения; раздел II - расходные обязательства и формирование доходов; раздел III - программная и непрограммная деятельность; раздел IV - распределение расходов по целям, задачам и программам; раздел V - результативность бюджетных расходов. 2.6. Требования к содержанию каждого из разделов доклада устанавливаются Методическими рекомендациями по подготовке докладов о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей средств бюджета Киевского сельского поселения Кашарского района, утвержденными постановлением Администрации Киевского сельского поселения (далее - Методические рекомендации). 2.7. Координация работы субъектов бюджетного планирования по подготовке докладов осуществляется сектором экономики и финансов Администрации Киевского сельского поселения.3. Разработка, рассмотрение и согласование докладов3.1. В разделе I доклада формулируются стратегические цели субъекта бюджетного планирования, а также тактические задачи, обеспечивающие достижение соответствующих целей. Для каждой цели и задачи приводятся значения основных показателей деятельности субъекта бюджетного планирования, характеризующих достижение (реализацию) этой цели и решение задачи в отчетном и плановом периодах, а также их целевые значения по форме согласно приложению 1 к настоящему Положению. 3.2. В разделе II доклада дается оценка объема и структуры исполняемых расходных обязательств субъекта бюджетного планирования и соответствующих платежей в бюджет Киевского сельского поселения Кашарского района. Данные об исполняемых расходных обязательствах представляются по форме согласно приложению 2 к настоящему Положению. Приводится анализ изменения структуры расходных обязательств за отчетный, текущий и плановые годы. Субъекты бюджетного планирования, являющиеся главными администраторами доходов бюджета Киевского сельского поселения Кашарского района и (или) в ведении которых находятся учреждения, имеющие право на предоставление платных услуг, дополнительно представляют данные о фактических и планируемых объемах соответствующих видов доходов (в том числе доходов от приватизации и использования имущества, находящегося в собственности Киевского сельского поселения, и доходов от платных услуг) по форме согласно приложению 3 к настоящему Положению. 3.3. В разделе III доклада приводится обоснование действующих и (или) планируемых целевых программ, а также планируемой непрограммной деятельности, направленных на достижение целей и решения задач субъекта бюджетного планирования. Краткая характеристика каждой действующей и (или) планируемой программы, а также краткая характеристика непрограммной деятельности субъекта бюджетного планирования приводятся по формам согласно приложениям 4 и 5 к настоящему Положению. 3.4. В разделе IV доклада формулируется краткое пояснение (обоснование) сложившейся и планируемой структуры расходов, дается характеристика тенденций ее изменения в отчетном и плановом периодах, рассматриваются факторы, влияющие на эти тенденции. Приводится распределение отчетных и планируемых расходов субъекта бюджетного планирования по целям, задачам и целевым программам по форме согласно приложению 6 к настоящему Положению. 3.5. В разделе V доклада на основе оценки результативности бюджетных расходов органа местного самоуправления Киевского сельского поселения даются анализ и обоснование взаимосвязи объема (структуры) расходов и результатов деятельности субъекта бюджетного планирования в отчетном и плановом периодах по форме согласно приложению 7 к настоящему Положению, а также количественная оценка результативности бюджетных расходов и тенденций ее изменения, обосновываются меры, направленные на ее повышение. 3.6. Подготовленный субъектом бюджетного планирования доклад в целом представляется в сектор экономики и финансов Администрации Киевского сельского поселения для проведения анализа и согласования в сроки, установленные утвержденным в установленном порядке планом организационных мероприятий по разработке прогноза социально-экономического развития Киевского сельского поселения, проекта бюджета Киевского сельского поселения Кашарского района на плановый период. 3.7. Сектор экономики и финансов Администрации Киевского сельского поселения (далее сектор) рассматривает соответствующие разделы доклада по следующим направлениям: соблюдение формы доклада требованиям Методических рекомендаций; система целей, задач и целевых программ; соответствие планируемых целей и задач субъекта бюджетного планирования целям и задачам государственной политики в соответствующих областях; комплекс показателей результативности. 3.8. Сектор рассматривает соответствующие разделы доклада по следующим направлениям: расходы, предусмотренные на текущее содержание учреждений, аппарата управления; расходы, связанные с формированием муниципального задания бюджетным и автономным учреждениям; расходы, обусловленные нормативными правовыми актами Администрации Киевского сельского поселения, принятыми на момент формирования бюджета Киевского сельского поселения Кашарского района, или поручениями Главы Администрации Киевского сельского поселения, предусматривающими обязательное включение таких расходов в состав бюджета Киевского сельского поселения Кашарского района. 3.9. По результатам анализа разделов II, III, IV, V доклада Специалист первой категории Палюх В.И не позднее 20 дней с момента поступления доклада направляет в Главе Администрации Киевского сельского поселения заключение: о согласовании разделов II, III, IV, V доклада субъекта бюджетного планирования; о необходимости доработки и последующем согласовании разделов II, III, IV, V доклада (с конкретизацией направлений доработки). 3.10. По результатам анализа I, III, IV, V разделов доклада, а также на основании имеющихся заключений по разделам II, III, IV, V в 10-дневный срок с момента подготовки соответствующего заключения, Специалист первой категории Палюх В.И готовит сводное заключение: о согласовании подготовленного субъектом бюджетного планирования доклада; о необходимости доработки подготовленного субъектом бюджетного планирования доклада (с конкретизацией направлений доработки). 3.11. Сводное заключение по результатам анализа разделов доклада направляется субъекту бюджетного планирования. 3.12. Доклад главного распорядителя бюджетных средств со сводным заключением, подготовленным по итогам анализа разделов доклада, выносится сектором на рассмотрение комиссии Администрации Киевского сельского поселения по оценке результативности деятельности органов местного самоуправления Киевского сельского поселения (далее - Комиссия). 3.13. По результатам рассмотрения доклада Комиссия принимает решение о согласовании доклада или о необходимости его доработки в срок, указанный в протоколе заседания Комиссии. 3.14. Доклады субъектов бюджетного планирования, согласованные Комиссией, являются основой для формирования бюджета Киевского сельского поселения. 3.15. Согласованные доклады самостоятельной корректировке субъектами бюджетного планирования не подлежат. Изменения в доклад оформляются субъектом бюджетного планирования пояснительной запиской, подтверждающими документами и направляются с сопроводительным письмом в Комиссию. 3.16. Для обеспечения достижения запланированных в разделе I доклада целей, задач и показателей деятельности субъект бюджетного планирования должен осуществлять следующие мероприятия: проводить мониторинг текущего состояния показателей в сравнении с показателями прошлых лет; выявлять основные причины их отклонения; определять возможные и конкретные механизмы влияния субъекта бюджетного планирования на состояние показателей; разрабатывать меры, которые будут осуществлены в рамках реализации целевых программ и смогут повлиять на состояние показателей в очередном году и среднесрочной перспективе; реализовывать мероприятия целевых программ.Начальник сектора экономики и финансов Н.Б.Ступченко Приложение 1к Положению о порядке подготовки и представления докладов о результатах и основных направлениях деятельностиглавных распорядителей средств бюджета Киевского сельского поселенияКашарского районаСтратегические цели,тактические задачи и показатели деятельности__________________________________________________(наименование субъекта бюджетного планирования) Показатели Единицаизмере-ния Отчетный период Плановый период Целевое значение год, пред-шествующийотчетному отчетный год текущий год 1-й год(плано-вый) 2-й год(плано-вый) 3-й год(плано-вый) план факт план факт план оценка 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Стратегическая цель 1 Показатель1.1 Показатель1.2 Тактическая задача 1.1 Показатель1.1.1 Показатель1.1.2 Тактическая задача 1.2 Показатель1.2.1 Показатель1.2.2 Стратегическая цель 2 Показатель2.1 Показатель2.2 Тактическая задача 2.1 Показатель2.1.1 Показатель2.1.2 Приложение 2к Положению о порядке подготовки и представления докладов о результатах и основных направлениях деятельностиглавных распорядителей средств бюджета Киевского сельского поселения Кашарского районаОценка исполняемых расходных обязательств___________________________________________________ (наименование субъекта бюджетного планирования) Наименование расходного обязательства Наименованиеи реквизиты норматив- ного права- вого акта/ решения Номер статьи, пункта, подпункта,абзаца Объем исполняемых расходных обязательств (тыс. рублей) Метод оценки отчет-ный год текущийгод плановый период 1-й год(плано-вый) 2-й год(плано-вый) 3-й год(плано-вый) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Раздел 1. Полномочия по предметам ведения Кашарского района Итого по разделу 1 Раздел 2. Полномочия, переданные с другого уровня бюджетной системы Российской Федерации (делегированные полномочия) Итого по разделу 2 Всего по объему исполняемых расходныхобязательств субъекта бюджетного планирования Справочно: обязательст- ва, вытекаю- щие из дого- воров (согла-шений) Приложение 3к Положению о порядке подготовки и представления докладов о результатах и основных направлениях деятельностиглавных распорядителей средств бюджета Киевского сельского поселения Кашарского районаОценкаплатежей в бюджет Киевского сельского поселения Кашарского района __________________________________________________ (наименование субъекта бюджетного планирования)(тыс. рублей) Вид платежа Отчетный период Плановый период год, пред-шествующийотчетному отчетный год текущийгод (план) 1-й год (плановый) 2-й год (плановый) 3-й год (плановый) план факт план факт 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Итого Приложение 4к Положению о порядке подготовки и представления докладов о результатах и основных направлениях деятельностиглавных распорядителей средств бюджета Киевского сельского поселения Кашарского районаКраткая характеристика действующей и (или) планируемой целевой программыСтатус программы (районная долгосрочная целевая программа, подпрограмма районной долгосрочной целевой программы, ведомственная целевая программа) ___________________________________________________________ Цели и тактические задачи субъекта бюджетного планирования, решение которых будет обеспечено реализацией долгосрочной целевой программы поселения, ведомственной целевой программой: _____________________________ Срок реализации программы ____________________________________________ Цели программы _______________________________________________________ Основные мероприятия программы (краткое описание) ____________________Основные показатели реализации программы Показатели бюджетной программы Единицаизмере-ния Отчетный период Плановый период год, предшествующий отчетному отчетныйгод текущийгод 1-й год 2-й год 3-й год 1 2 3 4 5 6 7 8 Цель (цели) программы Показатель достиженияцели программы Показатель достиженияцели программы Цель (цели) подпрограммы Показатель достиженияцели подпрограммы Показатель достиженияцели подпрограммы Затраты на реализациюпрограммы, всего тыс. рублей В том числе: по реализации задачи субъекта бюджетного планирования, из них: тыс. рублей бюджетные, в том числе: тыс. рублей на оказание подведом-ственными учреждени- ями муниципальных услуг в рамках муниципальных заданий тыс. рублей внебюджетные тыс. рублей текущие тыс. рублей капитальные тыс. рублей подпрограмма 1 тыс. рублей подпрограмма 2 тыс. рублей -------------------------------- Затраты на капитальное строительство, реконструкцию и капитальный ремонт.Приложение 5к Положению о порядке подготовки и представления докладов о результатах и основных направлениях деятельностиглавных распорядителей средств бюджета Киевского сельского поселения Кашарского районаКраткая характеристика непрограммной деятельности _________________________________________________ (наименование субъекта бюджетного планирования)1. Непрограммная деятельность, направленная на обеспечение достижения целей и решения задач главного распорядителя средств бюджета Киевского сельского поселения Кашарского района Цели и задачи субъекта бюджетного планирования, решение которых будет обеспечено непрограммной деятельностью ___________________________________ Основные мероприятия непрограммной деятельности (краткое описание): __________________________________________________________________________Основные показатели непрограммной деятельности Показатели непрограммной деятельности Единицаизмере-ния Отчетный период Плановый период год, предшествующий отчетному отчетныйгод текущийгод 1-й год 2-й год 3-й год 1 2 3 4 5 6 7 8 Цель (цели) непрограммной деятельности Показатель достиженияцели непрограммной деятельности Показатель достижениязадачи непрограммной деятельности Затраты на осущест- вление непрограммной деятельности, всего тыс. рублей из них: бюджетные, в том числе: тыс. рублей на оказание подведом-ственными учреждени- ями муниципальныхуслуг в рамках муниципальных заданий тыс. рублей внебюджетные тыс. рублей текущие тыс. рублей капитальные тыс. рублей -------------------------------- Затраты на капитальное строительство, реконструкцию и капитальный ремонт.2. Непрограммная деятельность,не связанная с достижением целей и решением задачглавного распорядителя средств бюджета Киевского сельского поселения Кашарского районаОсновные мероприятия непрограммной деятельности (краткое описание):__________________________________________________________________________Основные показатели непрограммной деятельности Показатели непрограммной деятельности Единицаизмере-ния Отчетный период Плановый период год, предшествующий отчетному отчетныйгод текущийгод 1-й год 2-й год 3-й год 1 2 3 4 5 6 7 8 Показатель непрограм-мной деятельности Показатель непрограм-мной деятельности Затраты на осущест- вление непрограммной деятельности, всего тыс. рублей из них: бюджетные, в том числе: тыс. рублей на оказание подведом-ственными учреждени- ями муниципальных услуг в рамках муниципальных заданий тыс. рублей внебюджетные тыс. рублей текущие тыс. рублей капитальные тыс. рублей -------------------------------- Затраты на капитальное строительство, реконструкцию и капитальный ремонт.Приложение 6к Положению о порядке подготовки и представления докладов о результатах и основных направлениях деятельностиглавных распорядителей средств бюджета Киевского сельского поселения Кашарского районаРаспределение средств субъекта бюджетного планирования по целям, задачам и целевым программам Цели, задачи и программы (наименование) Отчетный период Плановый период год, пред-шествующийотчетному отчетный год текущий год 1-й год 2-й год 3-й год тыс.руб-лей доля (про-цен- тов) тыс.руб-лей доля (про-цен- тов) тыс.руб-лей доля (про-цен- тов) тыс.руб-лей доля (про-цен- тов) тыс.руб-лей доля (про-цен- тов) тыс.руб-лей доля (процентов) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 Цель 1 Задача 1.1 Программа А В том числе на оказание подведомственными учрежде- ниями услугв рамках муниципальных заданий Программа В В том числе на оказание подведомственными учрежде- ниями услугв рамках муниципальных заданий Не распределе-но по програм-мам В том числе на оказание подведомственными учрежде- ниями услугв рамках муниципальных заданий