{ Нову редакцію Додатку 1 див. в Наказі Міністерства економіки N 216 ( z0336-09 ) від 16.03.2009 } РОЗГЛЯНУТО ______________________________________________________________________________________________________________________________________________(найменування органу, який розглянув фінансовий план) Додаток 1до Порядку складання, затвердження та контролю виконання фінансового плану державного комерційного та казенного підприємства, господарського товариства, у статутному фонді якого більше 50 відсотків акцій (часток, паїв) належить державі ________________________________________________________________________________________________________________________ (найменування органу, з яким погоджено фінансовий план) ЗАТВЕРДЖЕНО ___________________________________________________________________________________________________________(посада, прізвище та ініціали керівника органу управління підприємством або номер відповідного рішення Кабінету Міністрів України) ________________________________________________________________________________ (найменування органу, з яким погоджено фінансовий план) ПОГОДЖЕНО_____________________________________________________________________________________________________________(посада, прізвище та ініціали керівника органу управління підприємством) коди Рік Підприємство_________________________________________________________________________________________ за ЄДРПОУ____________________ ^ Організаційно-правова форма_________________________________________________________________________________________ за КОПФГ____________________ Територія_________________________________________________________________________________________ за КОАТУУ____________________ ^ Орган державного управління_________________________________________________________________________________________ за СПОДУ____________________ Галузь_________________________________________________________________________________________ за ЗКГНГ____________________ ^ Вид економічної діяльності_________________________________________________________________________________________ за КВЕД____________________ ^ Одиниця виміру: тис. грн._________________________________________________________________________________________ ^ Форма власності_________________________________________________________________________________________ ^ Чисельність працівників_________________________________________________________________________________________ Місцезнаходження_________________________________________________________________________________________ Телефон_________________________________________________________________________________________ ^ Прізвище та ініціали керівника_________________________________________________________________________________________ ФІНАНСОВИЙ ПЛАН ПІДПРИЄМСТВА НА ______________ рік Код рядка Довідка:факт минулого року Довідка:фінансовий план поточного року Плановий рік(усього) У тому числі Iквартал IIквартал IIIквартал IVквартал 1 2 3 4 5 6 7 8 9 ^ Основні фінансові показники підприємстваI. Формування прибутку підприємства Доходи Дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 001 податок на додану вартість 002 інші непрямі податки 003 Інші вирахування з доходу (розшифрування) 004 Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) (розшифрування) 005 Інші операційні доходи (розшифрування) 006 Дохід від участі в капіталі (розшифрування) 007 Інші фінансові доходи (розшифрування) 008 Інші доходи (розшифрування) 009 ^ Усього доходів 010 Витрати Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт та послуг) (розшифрування) 011 Адміністративні витрати,у тому числі: 012 витрати, пов'язані з використанням службових автомобілів 012/1 витрати на консалтингові послуги 012/2 витрати на страхові послуги 012/3 витрати на аудиторські послуги 012/4 Інші адміністративні витрати (розшифрування) 012/5 Витрати на збут (розшифрування) 013 Інші операційні витрати (розшифрування) 014 Фінансові витрати (розшифрування) 015 Втрати від участі в капіталі (розшифрування) 016 Інші витрати (розшифрування) 017 Податок на прибуток від звичайної діяльності 018 ^ Усього витрати 019 ^ Фінансові результати діяльності: Валовий прибуток (збиток) 020 Фінансовий результат від операційної діяльності 021 Фінансовий результат від звичайної діяльності до оподаткування 022 Частка меншості 022/1 ^ Чистий прибуток (збиток), у тому числі: 023 прибуток 023/1 збиток 023/2 ^ II. Розподіл чистого прибутку Відрахування частини прибутку: державними, казенними підприємствами та їх об'єднаннями і дочірніми підприємствами 024 господарськими товариствами, холдинговими компаніями та їх дочірніми підприємствами відповідно до законодавства України 025 ^ Відрахування до фонду дивідендів:господарськими товариствами, холдинговими компаніями та їх дочірніми підприємствами за нормативами, установленими в поточному році, за результатами фінансово-господарської діяльності за минулий рік, у тому числі: 026 Х Х Х Х на державну частку 026/1 Х Х Х Х Перераховані дивіденди за результатами фінансово-господарської діяльності за минулий рік, у тому числі: 027 Х Х Х Х на державну частку 027/1 Х Х Х Х Залишок нерозподіленого прибутку минулих періодів (непокритого збитку) 028 Х Х Х Х Розвиток виробництва: 029 у тому числі за основними видами діяльності згідно з КВЕД 029/1 ^ Резервний фонд 030 Х Х Х Х Інші фонди (розшифрувати) 031 ^ Залишок нерозподіленого прибутку 032 Х Х Х Х III. Обов'язкові платежі підприємства до бюджету та державних цільових фондів ^ Сплата поточних податків та обов'язкових платежів до бюджету, у тому числі: 033 податок на прибуток 033/1 акцизний збір 033/2 ПДВ, що підлягає сплаті до бюджету за підсумками звітного періоду 033/3 ПДВ, що підлягає відшкодуванню з бюджету за підсумками звітного періоду 033/4 рентні платежі 033/5 ресурсні платежі 033/6 Інші податки (розшифрувати) 033/7 ^ Погашення податкової заборгованості, у тому числі: 034 погашення реструктуризованих та відстрочених сум, що підлягають сплаті у поточному році: 034/1 до бюджету 034/2 до державних цільових фондів 034/3 неустойки (штрафи, пені) 034/4 ^ Внески до державних цільових фондів, у тому числі: 035 внески до Пенсійного фонду України 035/1 внески до фондів соціального страхування 035/2 Інші обов'язкові платежі, у тому числі: 036 місцеві податки та збори 036/1 інші платежі (розшифрувати) 036/2 ^ Керівник підприємства(посада) __________________(підпис) ____________________(П. І. Б.) Таблиця 1 ^ Елементи операційних витрат Код рядка Факт минулого року Фінансовий план поточного року Плановий рік(усього) У тому числі Iквартал IIквартал IIIквартал IVквартал ^ Матеріальні затрати, у тому числі 001 витрати на сировину й основні матеріали 001/1 витрати на паливо та енергію 001/2 ^ Витрати на оплату праці 002 ^ Відрахування на соціальні заходи 003 Амортизація 004 Інші операційні витрати 005 ^ Операційні витрати, усього 006 ^ Керівник підприємства(посада) __________________(підпис) ____________________(П. І. Б.) Таблиця 2 ^ Капітальні інвестиції Код рядка Факт минулого року Фінансовий план поточного року Плановий рік(усього) У тому числі Iквартал IIквартал IIIквартал IVквартал ^ Капітальні інвестиції, усього 001 капітальне будівництво 002 придбання (виготовлення) основних засобів 003 придбання (виготовлення) інших необоротних матеріальних активів 004 придбання (створення) нематеріальних активів 005 модернізація, модифікація (добудова, дообладнання, реконструкція) основних засобів 006 придбання (створення) оборотних активів 007 капітальний ремонт 008 ^ Керівник підприємства(посада) __________________(підпис) ____________________(П. І. Б.) Таблиця 3 ^ Коефіцієнтний аналіз Нормативне значення на 01.01 факту минулого року на 01.04 факту минулого року на 01.07 факту минулого року на 01.10 факту минулого року на 01.01 факту поточного року на 01.04 факту поточного року Примітки Рентабельність продажу(чистий прибуток / чистий дохід), % > 0 Коефіцієнт рентабельності характеризує дохідність продукції, що реалізується, і відображає, який прибуток отримує підприємство на 1 гривню реалізованої продукції Коефіцієнт загальної ліквідності(оборотні активи / поточні зобов'язання), % > 1 Коефіцієнт показує достатність ресурсів підприємства, які можуть бути використані для погашення його поточних зобов'язань. Це означає, що на кожну гривню поточних зобов'язань повинно припадати не менше 2 гривень ліквідних коштів. Нормальним значенням для цього показника є 2 - 3 Коефіцієнт структури капіталу(цільове фінансування + довгострокові зобов'язання + поточні зобов'язання/власний капітал) - Коефіцієнт свідчить про залежність товариства від зовнішніх джерел фінансування Фінансова стійкість (I та II розділи пасивів Ф N 1 * 100 / валюту балансу) - Показує питому вагу в загальній вартості майна всіх джерел коштів, які підприємство може використати у своїй поточній діяльності без втрат для кредиторів Коефіцієнт незалежності (автономії)(I розділ пасивів Ф N 1 * 100 / валюту балансу) 0,5,або50 % Показує, яку частку становлять власні засоби у вартості майна підприємства (збільшення коефіцієнта свідчить про зміцнення фінансової стійкості підприємства) Коефіцієнт співвідношення залучених та власних коштів (II та III розділи пасивів Ф N 1 / I розділ пасивів Ф N 1) 0,3 - 0,5 Показує фінансову автономність підприємства від залучення (позичення) коштів. Зменшення цього показника свідчить про зміцнення фінансового стану підприємства та зменшення залежності підприємства від залучених коштів Приріст/зменшення чистих активів (власного капіталу) підприємства (чисті активи на дату розрахунку / чисті активи на відповідну дату попереднього року), % > 100 % Показує відносний приріст (зменшення) чистих активів Зменшення/приріст простроченої дебіторської заборгованості (прострочена дебіторська заборгованість на дату розрахунку / прострочена дебіторська заборгованість на відповідну дату попереднього року), % > 100 % Показує відносний приріст (зменшення) чистих активів ^ Керівник підприємства(посада) __________________(підпис) ____________________(П. І. Б.) Таблиця 4 ^ Рух грошових коштів Код рядка Факт минулого року ^ Факт поточного року Прогнозний рух коштів на кінець поточного року Плановий рік(усього) У тому числі Iквартал IIквартал IIIквартал IVквартал 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Надходження ^ Надходження грошових коштів від основної діяльності 001 Виручка від реалізації товарів, робіт, послуг 002 Цільове фінансування 003 Отримання короткострокових кредитів 004 Аванси одержані 005 Інші надходження (розшифрувати) 006 ^ Надходження грошових коштів від інвестиційної діяльності 007 Виручка від реалізації основних фондів 008 Виручка від реалізації нематеріальних активів 009 Надходження від продажу акцій та облігацій 010 Інші надходження (розшифрувати) 011 ^ Надходження грошових коштів від фінансової діяльності 012 Отримання довгострокових кредитів 013 Інші надходження (розшифрувати) 014 ^ Видатки грошових коштів основної діяльності 015 Розрахунки за товари, роботи та послуги 016 Розрахунки з оплати праці 017 Повернення короткострокових кредитів 018 Платежі в бюджет (розшифрувати) 019 Інші витрати (розшифрувати) 020 ^ Видатки грошових коштів інвестиційної діяльності 021 Придбання основних засобів 022 Капітальні вкладення 023 Придбання нематеріальних активів 024 Придбання акцій та облігацій 025 Інші витрати (розшифрувати) 026 ^ Видатки грошових коштів фінансової діяльності 027 Сплата дивідендів 028 Повернення довгострокових кредитів 029 ^ Грошові кошти: на початок періоду 030 на кінець періоду 031 ^ Чистий грошовий потік 032 ^ Керівник підприємства(посада) __________________(підпис) ____________________(П. І. Б.) ^ Таблиця 5 ІНФОРМАЦІЯдо фінансового плану ________________________________________________(назва підприємства) ^ 1. Дані про підприємство загальна інформація про підприємство (резюме); персонал та фонд оплати праці: загальна кількість зайнятих на підприємстві з відокремленням чисельності апарату підприємства та розмежуванням категорій працівників (порівняно з фактичними даними року, що минув, запланованого рівня поточного року та даними планового року). У разі збільшення фонду оплати праці в плановому році порівняно з установленим рівнем попереднього року надати обґрунтування. ^ 2. Перелік підприємств, які входять до консолідованого фінансового плану Підприємство Вид діяльності ^ 3. Інформація про бізнес підприємства (код рядка 005 фінансового плану) Види діяльності (указати всі види діяльності) Питома вага в загальному обсязі реалізації (у %) ^ Фактичний показник отримання доходу (виручки) за минулий рік Плановий показник отримання доходу (виручки) за плановий рік за минулий рік за плановий рік Х Разом: 100 % Разом: 100 % ^ 4. Діючі фінансові зобов'язання підприємства Назва банку Вид кредитного продукту та цільове призначення ^ Сума, валюта за договором(у тис. грн.) Процентна ставка Дата видачі/погашення(графік) Заборгованість на останню дату Забезпечення Усього Х х х ^ 5. Аналіз окремих статей фінансового плану Код рядка Факт минулого року ^ Фінансовий план поточного року Плановий рік(усього) Пояснення та обґрунтування до запланованого рівня доходів/витрат Інші відрахування з доходу 004 Інші операційні доходи 006 Дохід від участі в капіталі 007 Інші фінансові доходи 008 Інші доходи 009 Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт та послуг) 011 ^ Адміністративні витрати, усього,у тому числі: 012/5 витрати на службові відрядження 012/5/1 витрати на зв'язок 012/5/2 витрати на оплату праці 012/5/3 відрахування на соціальні заходи 012/5/4 амортизація основних засобів і нематеріальних активів загальногосподарського призначення 012/5/5 витрати на операційну оренду основних засобів та роялті, що мають загальногосподарське призначення 012/5/6 витрати на страхування майна загальногосподарського призначення 012/5/7 витрати на страхування загальногосподарського персоналу 012/5/8 організаційно-технічні послуги 012/5/9 консультаційні та інформаційні послуги 012/5/10 юридичні послуги 012/5/11 послуги з оцінки майна 012/5/12 витрати на охорону праці загальногосподарського персоналу 012/5/13 витрати на підвищення кваліфікації та перепідготовку кадрів 012/5/14 витрати на утримання основних фондів, інших необоротних активів загальногосподарського використання, у тому числі: 012/5/15 витрати на поліпшення основних фондів 012/5/16 інші адміністративні витрати 012/5/17 ^ Витрати на збут, усього,у тому числі: 013 Реклама 013/1 інші витрати на збут(розшифрування) 013/2 Інші операційні витрати, усього,у тому числі: 014 відрахування до резерву сумнівних боргів 014/1 інші операційні витрати (розшифрування) 014/2 Фінансові витрати 015 Витрати від участі в капіталі 016 Інші витрати 017 Інші фонди 031 Інші податки 033/7 Інші платежі 036/2 Інші цілі розподілу чистого прибутку ^ 6. Витрати на утримання транспорту (у складі адміністративних витрат) N з/п Марка Рік придбання Ціль використання Витрати (тис. грн.) ^ Короткий опис видів витрат 7. Інформація про проекти, під які планується залучити кредитні кошти ^ 8. План інвестицій Назва об'єкта Залучення кредитних коштів Амортизація Інші джерела (розшифрувати) Усього Усього Відсоток 100 % ^ 9. Інша додаткова інформація по підприємству Додаткова інформація має включати результати аналізу фінансово-господарської діяльності підприємства за попередній рік, показники господарської діяльності та розвитку підприємства в поточному році та на плановий рік, цінову політику підприємства та розрахунок складу собівартості. Примітки: пункт 2 таблиці 5 заповнюється шляхом додавання рядків із зазначенням назви конкретного підприємства; пункт 3 таблиці 5 заповнюється шляхом додавання рядків із зазначенням кожного виду діяльності підприємства; пункт 4 таблиці 5 заповнюється шляхом додавання рядків із зазначенням назви конкретного кредитора підприємства; рядки пункту 5 таблиці 5 - 004, 006, 007, 008, 009, 011, 012/5/17, 013/2, 014/2, 015, 016, 017, 031, 033/7, 036/2 та рядок "Інші цілі розподілу чистого прибутку" заповнюються шляхом додавання рядків, до яких мають бути включені всі витрати або доходи яких підпадають під назву зазначеного рядка; пункт 6 таблиці 5 заповнюється шляхом додавання рядків із зазначенням назви кожного виду транспорту; пункт 7 таблиці 5 має містити повну інформацію щодо кожного проекту, під які планується залучати кошти, з обґрунтуванням суми позики, терміну окупності; пункт 8 таблиці 5 заповнюється шляхом додавання рядків із зазначенням назви кожного об'єкта. Керівник підприємства(посада) __________________(підпис) ____________________(П. І. Б.)