Приложение N 2 к приказу ФНС России от 16.12.2011 N ММВ-7-3/928@ФОРМАТПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ДОБЫЧУПОЛЕЗНЫХ ИСКОПАЕМЫХ В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕI. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых в налоговые органы. 2. Номер версии настоящего формата 5.02, часть X.II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид: R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где: R_T - префикс, принимающий значение NO_NDPI A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена ; идентификаторы A и K имеют вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО)); -------------------------------- Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в налоговый орган, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНО) в представляемом файле обмена.O - идентификатор отправителя информации, имеет вид: для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения); для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей). GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день; N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла.) Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами. Параметры первой строки файла обмена Первая строка XML файла должна иметь следующий вид: Имя файла, содержащего схему файла обмена Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид: NO_NDPI_1_010_00_05_02_xx, где xx - номер версии схемы. Расширение имени файла - xsd. 4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.27 настоящего Формата. Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения. Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента . -------------------------------- В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML. Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы. Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное). Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-). Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m). Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента. Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ". К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например: "НУ", "ОКУ". Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента. XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.┌──────────────┐ │┌─┐ │ ││-│ attributes│ │└─┘ └──────┐ │ ┌──────────────────┐│ │ │ИдФайл ││ ┌┤ └──────────────────┘│ ││ Идентификатор файла │ ││ ┌─────────────────┐ │ ││ │ВерсПрог │ │ ││ └─────────────────┘ │ ││ Версия программы, с │ ││ помощью которой │ ││ сформирован файл │ ││ ┌─────────────────┐ │ ││ │ВерсФорм │ │ ││ └─────────────────┘ │ ││ Версия формата │ │└─────────────────────┘ │ │ ┌──────────────┐ │ │┌─┐ │ │ ││-│ attributes│ │ │└─┘ └──────┐ │ │ ┌──────────────────┐│ │ │ │КНД ││ │ │ └──────────────────┘│ │ │ Код формы отчетности│ │ │ по КНД │ │ │ ┌──────────────────┐│ │ │ │ДатаДок ││ ┌───────┐ │ ┌┤ └──────────────────┘│ │ ┌┴┐│ ││ Дата формирования │ │ Файл │-├┤ ││ документа │ │ └┬┘│ ││ ┌──────────────────┐│ └───────┘ │ ││ │Период ││ Файл │ ││ └──────────────────┘│ обмена │ ││ Налоговый период │ │ ││ ┌──────────────────┐│ │ ││ │ОтчетГод ││ │ ││ └──────────────────┘│ │ ││ Отчетный год │ │ ││ ┌──────────────────┐│ │ ││ │КодНО ││ │ ││ └──────────────────┘│ │ ││ Код налогового │ │ ││ органа │ │ ││ ┌──────────────────┐│ │ ││ │НомКорр ││ │ ││ └──────────────────┘│ │ ││ Номер корректировки │ │/-------\ ┌───────────┐ ││ ┌──────────────────┐│ ││ ├─┐│ ┌┴┐││ │ПоМесту ││ └┤-.-.-.-│-├┤ Документ │-├┤│ └──────────────────┘│ │ ├─┘│ └┬┘││ Код места, по │ \-------/ └───────────┘ ││ которому │ Состав и ││ представляется │ структура ││ документ │ документа │└─────────────────────┘ │ │ ┌──────────────┐ │ │ ┌┴┐ │ ┌┤СвНП │+│ │ ││ └┬┘ │ │└──────────────┘ │ │ Сведения о │ │ налогоплательщике │ │ │ /-------\ │┌──────────────┐ │ │ ├─┐ ││ ┌┴┐ └─┤-.-.-.-│-├─┼┤Подписант │+│ │ ├─┘ ││ └┬┘ \-------/ │└──────────────┘ │ Лицо, │ подписавшее │ документ │ │ ┌──────────────┐ │ │ ┌┴┐ └─┤НДПИ │+│ │ └┬┘ └──────────────┘ Налоговая декларация по налогу на добычу полезных ископаемыхРисунок 1. Диаграмма структуры файла обменаТаблица 4.1Файл обмена (Файл) Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательностиэлемента Дополнительная информация Идентификатор файла ИдФайл А T(1-100) О Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) Версия программы, с помощью которой сформирован файл ВерсПрог А T(1-40) О Версия формата ВерсФорм А T(1-5) О Принимает значение: 5.02 Состав и структура документа Документ С О Состав элемента представлен в табл. 4.2 Таблица 4.2Состав и структура документа (Документ)┌─────────────────────────────┬───────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬──────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │(код) элемента │элемента│ │ элемента │ │ ├─────────────────────────────┼───────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼──────────────────────────┤ │Код формы отчетности по КНД │ КНД │ А │ T(=7) │ ОК │Типовой элемент . │ │ │ │ │ │ │Принимает значение: │ │ │ │ │ │ │1151054 │ ├─────────────────────────────┼───────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼──────────────────────────┤ │Дата формирования документа │ ДатаДок │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент .│ │ │ │ │ │ │Дата в формате ДЦ.ММ.ГГГГ │ ├─────────────────────────────┼───────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼──────────────────────────┤ │Налоговый период │ Период │ А │ T(=2) │ ОК │Принимает значение: │ │ │ │ │ │ │01 - январь | │ │ │ │ │ │ │02 - февраль | │ │ │ │ │ │ │03 - март | │ │ │ │ │ │ │04 - апрель | │ │ │ │ │ │ │05 - май | │ │ │ │ │ │ │06 - июнь | │ │ │ │ │ │ │07 - июль | │ │ │ │ │ │ │08 - август | │ │ │ │ │ │ │09 - сентябрь | │ │ │ │ │ │ │10 - октябрь | │ │ │ │ │ │ │11 - ноябрь | │ │ │ │ │ │ │12 - декабрь | │ │ │ │ │ │ │50 - последний налоговый │ │ │ │ │ │ │ период при │ │ │ │ │ │ │ реорганизации │ │ │ │ │ │ │ (ликвидации) │ │ │ │ │ │ │ организации | │ │ │ │ │ │ │71 - за январь при │ │ │ │ │ │ │ реорганизации │ │ │ │ │ │ │ (ликвидации) │ │ │ │ │ │ │ организации | │ │ │ │ │ │ │72 - за февраль при │ │ │ │ │ │ │ реорганизации │ │ │ │ │ │ │ (ликвидации) │ │ │ │ │ │ │ организации | │ │ │ │ │ │ │73 - за март при │ │ │ │ │ │ │ реорганизации │ │ │ │ │ │ │ (ликвидации) │ │ │ │ │ │ │ организации | │ │ │ │ │ │ │74 - за апрель при │ │ │ │ │ │ │ реорганизации │ │ │ │ │ │ │ (ликвидации) │ │ │ │ │ │ │ организации | │ │ │ │ │ │ │75 - за май при │ │ │ │ │ │ │ реорганизации │ │ │ │ │ │ │ (ликвидации) │ │ │ │ │ │ │ организации | │ │ │ │ │ │ │76 - за июнь при │ │ │ │ │ │ │ реорганизации │ │ │ │ │ │ │ (ликвидации) │ │ │ │ │ │ │ организации | │ │ │ │ │ │ │77 - за июль при │ │ │ │ │ │ │ реорганизации │ │ │ │ │ │ │ (ликвидации) │ │ │ │ │ │ │ организации | │ │ │ │ │ │ │78 - за август при │ │ │ │ │ │ │ реорганизации │ │ │ │ │ │ │ (ликвидации) │ │ │ │ │ │ │ организации | │ │ │ │ │ │ │79 - за сентябрь при │ │ │ │ │ │ │ реорганизации │ │ │ │ │ │ │ (ликвидации) │ │ │ │ │ │ │ организации | │ │ │ │ │ │ │80 - за октябрь при │ │ │ │ │ │ │ реорганизации │ │ │ │ │ │ │ (ликвидации) │ │ │ │ │ │ │ организации | │ │ │ │ │ │ │81 - за ноябрь при │ │ │ │ │ │ │ реорганизации │ │ │ │ │ │ │ (ликвидации) │ │ │ │ │ │ │ организации | │ │ │ │ │ │ │82 - за декабрь при │ │ │ │ │ │ │ реорганизации │ │ │ │ │ │ │ (ликвидации) │ │ │ │ │ │ │ организации │ ├─────────────────────────────┼───────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼──────────────────────────┤ │Отчетный год │ ОтчетГод │ А │ │ О │Типовой элемент │ │ │ │ │ │ │. │ │ │ │ │ │ │Год в формате ГГГГ │ ├─────────────────────────────┼───────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼──────────────────────────┤ │Код налогового органа │ КодНО │ А │ T(=4) │ ОК │Типовой элемент │ │ │ │ │ │ │Значение выбирается в │ │ │ │ │ │ │соответствии с │ │ │ │ │ │ │классификатором "Система │ │ │ │ │ │ │обозначений налоговых │ │ │ │ │ │ │органов" │ ├─────────────────────────────┼───────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼──────────────────────────┤ │Номер корректировки │ НомКорр │ А │ T(1-3) │ О │Принимает значение: │ │ │ │ │ │ │0 - первичный документ, │ │ │ │ │ │ │1 - 999 - номер │ │ │ │ │ │ │корректировки для │ │ │ │ │ │ │корректирующего документа │ ├─────────────────────────────┼───────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼──────────────────────────┤ │Код места, по которому │ ПоМесту │ А │ T(=3) │ ОК │Принимает значение: │ │представляется документ │ │ │ │ │120 - по месту жительства │ │ │ │ │ │ │ индивидуального │ │ │ │ │ │ │ предпринимателя | │ │ │ │ │ │ │213 - по месту учета в │ │ │ │ │ │ │ качестве крупнейшего │ │ │ │ │ │ │ налогоплательщика | │ │ │ │ │ │ │214 - по месту нахождения │ │ │ │ │ │ │ российской │ │ │ │ │ │ │ организации, не │ │ │ │ │ │ │ являющейся крупнейшим │ │ │ │ │ │ │ налогоплательщиком | │ │ │ │ │ │ │215 - по месту нахождения │ │ │ │ │ │ │ правопреемника, не │ │ │ │ │ │ │ являющимся крупнейшим │ │ │ │ │ │ │ налогоплательщиком | │ │ │ │ │ │ │216 - по месту учета │ │ │ │ │ │ │ правопреемника, │ │ │ │ │ │ │ являющимся крупнейшим │ │ │ │ │ │ │ налогоплательщиком | │ │ │ │ │ │ │331 - по месту │ │ │ │ │ │ │ осуществления │ │ │ │ │ │ │ деятельности │ │ │ │ │ │ │ иностранной │ │ │ │ │ │ │ организации через │ │ │ │ │ │ │ отделение иностранной │ │ │ │ │ │ │ организации │ ├─────────────────────────────┼───────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼──────────────────────────┤ │Сведения о налогоплательщике │ СвНП │ С │ │ О │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл. 4.3 │ ├─────────────────────────────┼───────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼──────────────────────────┤ │Лицо, подписавшее документ │ Подписант │ С │ │ О │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл. 4.7 │ ├─────────────────────────────┼───────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼──────────────────────────┤ │Налоговая декларация по │ НДПИ │ С │ │ О │Состав элемента │ │налогу на добычу полезных │ │ │ │ │представлен в табл. 4.9 │ │ископаемых │ │ │ │ │ │ └─────────────────────────────┴───────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴──────────────────────────┘Таблица 4.3Сведения о налогоплательщике (СвНП)┌─────────────────────────────┬───────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬──────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │(код) элемента │элемента│ │ элемента │ │ ├─────────────────────────────┼───────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼──────────────────────────┤ │Код вида экономической │ ОКВЭД │ А │ T(1-8) │ ОК │Типовой элемент │ │деятельности по │ │ │ │ │Принимает значение в │ │классификатору ОКВЭД │ │ │ │ │соответствии с │ │ │ │ │ │ │Общероссийским │ │ │ │ │ │ │классификатором видов │ │ │ │ │ │ │экономической │ │ │ │ │ │ │деятельности │ ├─────────────────────────────┼───────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼──────────────────────────┤ │Номер контактного телефона │ Тлф │ А │ T(1-20) │ Н │ │ ├─────────────────────────────┼───────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼──────────────────────────┤ │Налогоплательщик - │ НПЮЛ │ С │ │ О │Состав элемента │ │организация | │ │ │ │ │представлен в табл. 4.4 │ │Налогоплательщик - │ НПФЛ │ С │ │ О │Состав элемента │ │физическое лицо │ │ │ │ │представлен в табл. 4.6 │ └─────────────────────────────┴───────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴──────────────────────────┘Таблица 4.4Налогоплательщик - организация (НПЮЛ) Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательностиэлемента Дополнительная информация Наименование организации НаимОрг А T(1- 1000) О ИНН организации ИННЮЛ А T(=10) О Типовой элемент КПП КПП А T(=9) О Типовой элемент Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации СвРеоргЮЛ С Н Состав элемента представлен в табл. 4.5 Таблица 4.5Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации (СвРеоргЮЛ)┌─────────────────────────────┬───────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬──────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │(код) элемента │элемента│ │ элемента │ │ ├─────────────────────────────┼───────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼──────────────────────────┤ │Код формы реорганизации │ ФормРеорг │ А │ T(=1) │ ОК │Принимает значение: │ │(ликвидация) │ │ │ │ │0 - ликвидация | │ │ │ │ │ │ │1 - преобразование | │ │ │ │ │ │ │2 - слияние | │ │ │ │ │ │ │3 - разделение | │ │ │ │ │ │ │5 - присоединение | │ │ │ │ │ │ │6 - разделение с │ │ │ │ │ │ │ одновременным │ │ │ │ │ │ │ присоединением │ ├─────────────────────────────┼───────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼──────────────────────────┤ │ИНН организации │ ИННЮЛ │ А │ T(=10) │ НУ │Типовой элемент │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │Элемент обязателен при │ │ │ │ │ │ │ = 1 | 2 | 3 | │ │ │ │ │ │ │5 | 6 │ ├─────────────────────────────┼───────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼──────────────────────────┤ │КПП │ КПП │ А │ T(=9) │ НУ │Типовой элемент │ │ │ │ │ │ │Элемент обязателен при │ │ │ │ │ │ │ = 1 | 2 | 3 | │ │ │ │ │ │ │5 | 6 │ └─────────────────────────────┴───────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴──────────────────────────┘Таблица 4.6Налогоплательщик - физическое лицо (НПФЛ) Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательностиэлемента Дополнительная информация ИНН физического лица ИННФЛ А T(=12) О Типовой элемент Фамилия, имя, отчество физического лица ФИО С О Типовой элемент . Состав элемента представлен в табл. 4.27 Таблица 4.7Лицо, подписавшее документ (Подписант)┌─────────────────────────────┬───────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬──────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │(код) элемента │элемента│ │ элемента │ │ ├─────────────────────────────┼───────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼──────────────────────────┤ │Признак лица, подписавшего │ ПрПодп │ А │ T(=1) │ ОК │Принимает значение: │ │документ │ │ │ │ │1 - налогоплательщик | │ │ │ │ │ │ │2 - представитель │ │ │ │ │ │ │налогоплательщика │ ├─────────────────────────────┼───────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼──────────────────────────┤ │Фамилия, имя, отчество │ ФИО │ С │ │ НУ │Типовой элемент │ │ │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл. 4.27 │ │ │ │ │ │ │Обязательно в случае: │ │ │ │ │ │ │- =1 и │ │ │ │ │ │ │присутствует │ │ │ │ │ │ │- =2 │ ├─────────────────────────────┼───────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼──────────────────────────┤ │Сведения о представителе │ СвПред │ С │ │ НУ │Состав элемента │ │налогоплательщика │ │ │ │ │представлен в табл. 4.8 │ │ │ │ │ │ │Обязательно для │ │ │ │ │ │ │=2 │ └─────────────────────────────┴───────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴──────────────────────────┘Таблица 4.8Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред) Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательностиэлемента Дополнительная информация Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя НаимДок А T(1-120) О Наименование организации - представителя налогоплательщика НаимОрг А T(1- 1000) Н Таблица 4.9Налоговая декларация по налогу на добычу полезных ископаемых (НДПИ)┌─────────────────────────────┬───────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬──────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │(код) элемента │элемента│ │ элемента │ │ ├─────────────────────────────┼───────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼──────────────────────────┤ │Сумма налога, подлежащая │ СумНалПУ │ С │ │ О │Состав элемента │ │уплате в бюджет │ │ │ │ │представлен в табл. 4.10 │ ├─────────────────────────────┼───────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼──────────────────────────┤ │Данные, служащие основанием │ ИсчУплНал │ С │ │ НМУ │Состав элемента │ │для исчисления и уплаты │ │ │ │ │представлен в табл. 4.12 │ │налога, за исключением угля │ │ │ │ │Обязательно при │ │ │ │ │ │ │отсутствии │ ├─────────────────────────────┼───────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼──────────────────────────┤ │Определение стоимости │ СтоимЕдДПИ │ С │ │ Н │Состав элемента │ │единицы добытого полезного │ │ │ │ │представлен в табл. 4.15 │ │ископаемого исходя из │ │ │ │ │ │ │расчетной стоимости │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼──────────────────────────┤ │Данные, служащие основанием │ ИсчУплНалУг │ С │ │ НМУ │Состав элемента │ │для исчисления и уплаты │ │ │ │ │представлен в табл. 4.19 │ │налога, при добыче угля по │ │ │ │ │Обязательно при │ │участку недр │ │ │ │ │отсутствии │ └─────────────────────────────┴───────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴──────────────────────────┘Таблица 4.10Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (СумНалПУ) Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательностиэлемента Дополнительная информация Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (по КБК и ОКАТО) СумПУ С ОМ Состав элемента представлен в табл. 4.11 Таблица 4.11Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (по КБК и ОКАТО) (СумПУ)┌─────────────────────────────┬───────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬──────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │(код) элемента │элемента│ │ элемента │ │ ├─────────────────────────────┼───────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼──────────────────────────┤ │Код бюджетной классификации │ КБК │ А │ T(=20) │ ОК │Типовой элемент │ │ │ │ │ │ │Принимает значение в │ │ │ │ │ │ │соответствии с │ │ │ │ │ │ │классификатором кодов │ │ │ │ │ │ │классификации доходов │ │ │ │ │ │ │бюджетов Российской │ │ │ │ │ │ │Федерации │ ├─────────────────────────────┼───────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼──────────────────────────┤ │Код по ОКАТО │ ОКАТО │ А │ T(=11) │ ОК │Типовой элемент │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │Принимает значение в │ │ │ │ │ │ │соответствии с │ │ │ │ │ │ │Общероссийским │ │ │ │ │ │ │классификатором объектов │ │ │ │ │ │ │административно- │ │ │ │ │ │ │территориального деления │ ├─────────────────────────────┼───────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼──────────────────────────┤ │Сумма налога, подлежащая │ НалПУ │ А │ N(15) │ О │ │ │уплате в бюджет │ │ │ │ │ │ └─────────────────────────────┴───────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴──────────────────────────┘Таблица 4.12Данные, служащие основанием для исчисления и уплаты налога, за исключением угля (ИсчУплНал)┌─────────────────────────────┬───────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬──────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │(код) элемента │элемента│ │ элемента │ │ ├─────────────────────────────┼───────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼──────────────────────────┤ │Код вида добытого полезного │ КодДПИ │ А │ T(=5) │ ОК │Типовой элемент │ │ископаемого │ │ │ │ │Принимает значения в │ │ │ │ │ │ │соответствии с "Перечнем │ │ │ │ │ │ │видов добытых полезных │ │ │ │ │ │ │ископаемых", приведенного │ │ │ │ │ │ │в Приложении N 2 к │ │ │ │ │ │ │Порядку заполнения │ │ │ │ │ │ │налоговой декларации по │ │ │ │ │ │ │налогу на добычу полезных │ │ │ │ │ │ │ископаемых, утвержденному │ │ │ │ │ │ │настоящим приказом │ ├─────────────────────────────┼───────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼──────────────────────────┤ │Код бюджетной классификации │ КБК │ А │ T(=20) │ ОК │Типовой элемент │ │ │ │ │ │ │Принимает значение в │ │ │ │ │ │ │соответствии с │ │ │ │ │ │ │классификатором кодов │ │ │ │ │ │ │классификации доходов │ │ │ │ │ │ │бюджетов Российской │ │ │ │ │ │ │Федерации │ ├─────────────────────────────┼───────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼──────────────────────────┤ │Код единицы измерения │ ОКЕИ │ А │ T(=3) │ ОК │Типовой элемент │ │количества добытого полезного│ │ │ │ │Принимает значения в │ │ископаемого по ОКЕИ │ │ │ │ │соответствии с перечнем │ │ │ │ │ │ │"Код единицы измерения │ │ │ │ │ │ │количества добытого │ │ │ │ │ │ │полезного ископаемого по │ │ │ │ │ │ │ОКЕИ", приведенного в │ │ │ │ │ │ │Приложении N 4 к Порядку │ │ │ │ │ │ │заполнения налоговой │ │ │ │ │ │ │декларации по налогу на │ │ │ │ │ │ │добычу полезных │ │ │ │ │ │ │ископаемых, утвержденному │ │ │ │ │ │ │настоящим приказом │ ├─────────────────────────────┼───────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼──────────────────────────┤ │Стоимость единицы добытого │ СтоимЕдДПИ │ А │ N(17.2) │ Н │ │ │полезного ископаемого │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───────────────┼────────┼────────ПОРЯДОК^ ЗАПОЛНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ДОБЫЧУПОЛЕЗНЫХ ИСКОПАЕМЫХI. Состав налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых за налоговый период1.1. Налоговая декларации по налогу на добычу полезных ископаемых (далее - Декларация) состоит из: Титульного листа (Лист 01); Раздела 1 "Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет" (Лист 02); Раздела 2 "Данные, служащие основанием для исчисления и уплаты налога, за исключением угля" (Лист 03); Раздела 3 "Определение стоимости единицы добытого полезного ископаемого исходя из расчетной стоимости" (Лист 04), который включается в состав Декларации только в случае оценки стоимости какого-либо полезного ископаемого исходя из расчетной стоимости; Раздела 4 "Данные, служащие основанием для исчисления и уплаты налога, при добыче угля по участку недр" (Листы 05, 06 и 07), которые включаются в состав Декларации при исчислении суммы налога и использовании налогоплательщиком налогового вычета при добыче угля. 1.2. Декларация представляется в налоговый орган по месту нахождения российской организации, месту жительства индивидуального предпринимателя, месту осуществления деятельности иностранной организации через филиалы и представительства, созданные на территории Российской Федерации. Организации, состоящие на учете в межрегиональной (межрайонной) инспекции ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам, представляют Декларации в указанные инспекции. 1.3. Декларация не представляется налогоплательщиками, осуществляющими деятельность в рамках соглашений о разделе продукции, которые заключены в соответствии с Федеральным законом от 30 декабря 1995 г. N 225-ФЗ "О соглашениях о разделе продукции" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 1, ст. 18; 1999, N 2, ст. 246; 2001, N 26, ст. 2579; 2003, N 23, ст. 2174; 2004, N 27, ст. 2711; 2005, N 1, ст. 25; 2009, N 1, ст. 17; 2010, N 21, ст. 2527; 2011, N 30, ст. 4596).II. Общие требования к порядку заполнения и представления Декларации2.1. Декларация составляется за налоговый период (календарный месяц). 2.2. Страницы Декларации