Антикризисное управление1. Выведение компании из кризиса: фаза трансформации Трансформация призвана способствовать созданию долгосрочной конкурентоспособности компании. Суть ее состоит в совершенствовании основных деловых способностей и мотивации персонала, направленных на достижение компанией лидерства в отрасли. Трансформация проходит сложнее и занимает длительный период времени, поскольку задачи, которые она призвана решить, являются внешними. Цель трансформации — завоевание сердец и умов покупателей и лидирующего положения на рынке. На современных международных рынках это означает приобретение статуса “компании мирового класса”. Решения касаются уже не затрат, а результатов деятельности: расширения доли рынка, позиционирования марок, стимулирования инноваций в области товаров, процессов и маркетинговых каналов.Навыки менеджеров, необходимые для изменения конкурентных позиций компании, в корне отличаются от умений, требуемых для консолидации. Лишь некоторые директора компаний способны переключиться с консолидации на трансформацию, с внутренних на внешние задачи, с управления знаменателем на управление числителем, перенести акцент с экономии на разработку концепции развития фирмы, которая вдохновила бы ее сотрудников. Если руководитель оказывается неспособным к переключению, компания “увязает” в фазе консолидации, глубинные причины стратегического дрейфа остаются под “темной водой”, тщетны попытки приостановить сокращение доли рынка и потерю конкурентоспособности. Таким образом, на последней стадии фазы консолидации совет директоров должен ответить на вопрос: способен ли исполнительный директор компании перейти вместе с компанией к следующей фазе антикризисного менеджмента?Разработка программы трансформации предполагает поиск ответов на следующие вопросы: Что представляют собой основные внешние силы трансформации отрасли? Какова концепция лидерства компании в отрасли — какими будут ее отличительное преимущество, основные области компетенции и новые каналы распределения? Каким образом будет создана основная компетенция, необходимая для достижения мирового уровня конкурентоспособности? Какие стратегии позволят реализовать концепцию лидерства? Какими качествами должен обладать возглавивший процесс трансформации руководитель компании?^ 2. Оперативные решения по выведению предприятия из кризиса: фаза консолидации Для успешного выведения компании из кризиса необходимо принятие операционных и стратегических решений. Операционные решения имеют отношение к наиболее эффективному использованию ресурсов для оптимизации текущей деятельности. Они являются в основном внутренними и касаются прибыльного распределения финансовых и физических ресурсов компаний. Стратегические решения определяют рынки, товары и каналы, которые будут иметь наибольшую ценность для компании в будущем. Такого рода решения являются в основном внешними: они связаны с выявлением новых возможностей, возникающих при изменении среды, и выделением тех, которые позволят компании наилучшим образом использовать свои основные деловые способности, создавая конкурентные преимущества.Фаза консолидации строится по преимуществу на операционных решениях, которые не должны заслонять стратегических задач трансформации. Консолидация требует значительного сокращения инвестиций в направления “вчерашнего дня” деятельности компании, а фаза трансформации предполагает капиталовложения в наиболее перспективные сферы. Оперативные и стратегические решения должны выполняться параллельно. Во-первых, консолидация без стратегии трансформации деморализует персонал компании. Если менеджеры не испытывают уверенности в будущем, лучшие из них перейдут к конкурентам. Во-вторых, стратегический план необходим для того, чтобы сокращения, проводимые во время фазы консолидации, не отразились на тех областях деятельности, которые жизненно важны для будущего компании. Поспешный отказ от некоторых видов деятельности или от исследований и конструкторских разработок, относящихся к сфере основных деловых способностей компании, может оказаться дорогой ошибкой. В-третьих, одновременное принятие операционных и стратегических решений заставляет руководство компании выбирать золотую середину между краткосрочной прибылью и долгосрочной маркетинговой деятельностью.^ 3. Экономические основы возникновения неплатежеспособных предприятий Настоятельная необходимость решительного изменения стратегии компании возникает при приближении или наступлении кризисной для компании ситуации. К симптомам кризиса обычно относят снижение прибыльности, сокращение доли рынка компании и потерю ею ликвидности. Причиной данных проблем неизменно становится трансформация отрасли: появление новых каналов распределения, новых технологий, конкурентов с новыми стратегиями или цепочками создания ценности, позволяющими выступать с весьма привлекательными для потребителей предложениями.Кризис означает, что организационная инерция не позволяет компании быстро и решительно привести свою стратегию в соответствие с новой отраслевой средой. Особенно трудно приходится традиционному лидеру рынка, экстенсивные финансовые активы которого подлежат списанию, навыки и сети каналов распределения утрачивают ценность, а культура управления — эффективность. Неудивительно, что далеко не всем компаниям удается преодолеть возникшие “как из-под земли” барьеры.Менеджеры оказавшейся в кризисе компании обязаны остановить падение и разработать программу ее возвращения “к жизни”. Наипервейшая задача руководства при этом — консолидация, включающая в себя меры по восстановлению прибыльности и нормализации движения денежных средств:сокращение затрат, повышение размера чистой прибыли, избавление от избыточных активов и усиление контроля за денежными трансакциями.^ 4. Общая схема процесса стратегического планирования Стратегическое планирование является процессом и состоит из следующих последовательных, взаимосвязанных этапов, представленных на рисунке.В менеджменте под миссией организации понимают основную общую цель, четко выраженную причину существования организации.Цели представляют собой описание будущего состояния объекта управления и выступают как способ упорядочивания действий и усилий всего коллектива, уменьшая неопределенность в работе.Анализ внешней среды представляет собой процесс, посредством которого разработчики стратегического плана контролируют внешние по отношению к организации факторы, чтобы определить возможности и угрозы для фирмы.Управленческое обследование представляет собой методическую оценку функциональных зон организации, предназначенную для выявления ее стратегически сильных и слабых сторон.После рассмотрения внешних угроз и возможностей, внутренних сильных и слабых мест организации, можно определять стратегию, которой организация будет следовать в дальнейшем.Оценка стратегии проводится путем сравнения результатов работы с целями.^ 5. Понятие об обычных и несостоятельных должниках Должник - лицо, обязанное возвратить долг.Несостоятельный должник - должник, который не в состоянии вернуть долг, выполнить принятые имущественные и денежные обязательства.Под несостоятельностью (банкротством) понимается неспособность должника и полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.В случае, когда в роли должника выступает организация — юридическое лицо, она считается не способной удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам или исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязанности не исполнены в течение трех месяцев с наступления даты их исполнения. Что касается должника-гражданина, то для признания сто банкротом необходимо также, чтобы сумма задолженности по его обязательствам превысила стоимость принадлежащего ему имущества. Таким образом, в основе понятия банкротства лежит презумпция, согласно которой участник имущественного оборота (юридическое лицо), не оплачивающий полученные им от контрагентов товары (работы, услуги), а также не уплачивающий налоги и иные обязательные платежи в течение длительного срока (более трех месяцев), не способен погасить свои обязательства перед кредиторами. Чтобы избежать банкротства, должнику следует либо погасить свои обязательства, либо представить суду доказательства необоснованности требований кредиторов, налоговых или иных уполномоченных государственных органов.Значит, при определении критериев несостоятельности (банкротства) принимаются во внимание лишь денежные обязательства должника и его обязанности по уплате обязательных платежей в бюджет и внебюджетные фонды.^ 6. Экспресс-диагностика финансового состояния предприятия Так как сущность экспресс-анализа заключается в отборе минимально допустимого числа наиболее существенных и несложных показателей, то в результате его проведения с достаточной степенью точности можно определить финансовое положение предприятия как абсолютно надежное или наиболее приемлемое. Для повышения надежности полученных оценок и обоснования принимаемых решений следует проводить детальный анализ. Исполнение конкретных процедур, порядок их проведения и точность полученных результатов зависят от поставленных целей, качества и объема информации, методического обеспечения, квалификации специалиста-аналитика.При определении степени надежности или проблемности предприятия коэффициенты, используемые в анализе, имеют два контрольных значения - допустимое и критическое.Для получения общей оценки надежности предприятия проводится сравнительный анализ отдельных коэффициентов и на его основе формулируется предварительное заключение о надежности предприятия.Вывод о надежности предприятия и других характеристиках его финансового состояния нельзя основывать только на результатах финансовой отчетности. Полученные результаты расчетов должны быть дополнены информацией о состоянии платежной дисциплины на предприятии, работе в кризисных ситуациях, компетентности руководства, составе учредителей, видах деятельности, имидже и др.Целесообразность и необходимость более детального анализа определяется на основе результатов экспресс-анализа.^ 7. Простое и злостное банкротство Банкротство — долговая несостоятельность, отказ платить по своим долговым обязательствам из-за отсутствия средств. Предприятие становится банкротом после решения суда о его неспособности рассчитываться по долговым обязательствам. Судебное решение выносится или по просьбе самого предприятия (добровольная ликвидация), или по требованию его кредиторов (принудительная ликвидация).Злостное банкротство — предъявление фальшивых претензий кредиторами или должниками; мошенническая передача или утаивание имущества, подлежащего описи; получение кредитов с исключительной целью избежать выплаты долгов.Можно сказать, что банкротство — это цивилизованная форма разрешения конфликта, возникшего между кредиторами и должником, позволяющая в определенной мере соблюсти интересы обоих, поскольку после завершения процедуры банкротства бывший должник освобождается от обязательств, связанных с погибшим бизнесом, и снова имеет возможность предпринимательства, а кредитор, в свою очередь, получает часть затраченных средств. Следовательно, банкротство скрывает в себе возможности развития нового бизнеса, а также оздоровления экономики за счет ухода с рынка нежизнеспособного предприятия. Поэтому знаменателен основной подход, который прослеживается в различных национальных законодательствах по банкротству: они снисходительно относятся к «естественному» (простому) банкротству, которое в большинстве случаев является результатом «естественного отбора» в конкурентной борьбе, и нетерпимо — к преднамеренному, «ложному» или злостному (злонамеренному) банкротству.^ 8. Взаимосвязь антикризисного управления и хозяйственного механизма Взаимосвязь антикризисного управления и хозяйственного механизма проявляется в санации хозяйствующих субъектов с помощью экономических рычагов. Хозяйственный механизм и представляет собой совокупность экономических рычагов.Санация сводится к удалению из системы «балласта», т.е. не функциональных по критериям рынка элементов.Вместе с тем организация системы санации как способа нормативного управления рыночной экономикой представляет собой один из элементов системы антикризисного управления национальной экономикой — одного из важнейших институтов рынка. Речь идет о комплексе мер как на уровне национальной экономики (государственная экономическая политика), так и на уровне хозяйствующих субъектов (организация бизнеса в различных сферах), обеспечивающих бескризисное развитие отечественной экономики, активную защиту от влияния международных или локальных кризисов в странах — активных масштабных партнерах российского бизнеса.Антикризисное управление экономическими процессами сводится в первую очередь к предотвращению кризисных режимов работы и но вторую очередь — к разработке мер по организации деятельности и этих режимах.Решение проблемы санации в российской экономике предполагает двухуровневую схему организации управления:1) государственный уровень — стратегическое планирование и создание нормативной базы для самоорганизации хозяйствующих субъектов, а также целевое воздействие на определенные секторы экономики и социальной сферы;2) низовой уровень (хозяйствующие субъекты, прежде всего в коммерческом секторе, и субъекты муниципальной экономики).^ 9. Кризисный механизм на уровне мирового хозяйства Быстрый рост "новой" экономики к середине 90-х годов привел к тому, что ее объем существенно вырос и стал сравним с объемами "старой" экономики. Сильно вырос объем тех инвестиций, который она была способна принять (а инвестиционная привлекательность "новой" экономики, в связи с колоссальными доходами, всегда была существенно выше). В результате, на рынке инвестиций и кредитов "новая" экономика стала "первым номером", свободные капиталы все чаще и чаще стали перетекать в информационные сектора. Существенно изменились (в сторону увеличения) доходные ожидания как частных лиц (домохозяйств), так и финансовых институтов. Поскольку промышленность стала проигрывать конкурентную борьбу на рынке кредитов и инвестиций, реальная стоимость кредита для нее сильно выросла. Этот рост протекал крайне неоднородно по отдельным отраслям промышленности и экономики в целом, и наиболее сильно он проявил себя в странах с сильно развитым "новым" сектором, прежде всего, в США. В результате все сильнее начали проявляться процессы, связанные с переходом промышленности на более экономичные режимы деятельности, скорость ее развития за счет собственных ресурсов существенно замедлилась. Выросли издержки. Труднее стало привлекать квалифицированных молодых специалистов, поскольку они устремились в финансово более привлекательные сектора "новой" экономики. Уменьшились вложения в инновации, многочисленные и смелые идеи 60-х-70-х годов так и не нашли своего воплощения. Доля собственных средств по отношению к заемным (стоимость которых непрерывно росла и продолжает расти) у предприятий непрерывно уменьшалась. Именно эти процессы привели к существенному искажению структуры экономики, которая сейчас проявляется в структурном кризисе.С целью экономии ресурсов началась волна слияний компаний, близких по сферам деятельности. Практически на всех рынках создавались международные монополистические концерны. Этот процесс еще более усугублялся внедрением маркетинговых технологий, пришедших из "новой" экономики. Одновременно складывалась система оценки эффективности работы наемных менеджеров, основанная на стоимости акций управляемых ими предприятий. Неуклонное снижение рентабельности "старой", реальной экономики и, прежде всего, промышленности, а также последствия этого снижения являются главным пусковым механизмом будущего глобального экономического кризиса.^ 10. Пути оздоровления российской экономики Вслед за реформой системы межбюджетных отношений, развитие промышленного производства является важным шагом на пути оздоровления российской экономики.Важным путем оздоровления российской экономики является борьба с преступностью. Ее уровень можно ввести в социально терпимые границы. Чтобы свести к минимуму криминогенность экономической среды, требуется ликвидировать основные факторы, способствующие ее возникновению и воспроизводству. Это, в свою очередь, обусловливает необходимость проведения существенных трансформаций в самой системе социально-экономических отношений. Последнее под силу лишь всему обществу в целом. Высокий уровень преступности в экономической сфере подводит общество к осознанию необходимости коренных социальных перемен, пониманию их неизбежности. И чем раньше это будет осознано, тем быстрее оно сможет снять глубинные социально-экономические противоречия, которые кроются в несовершенстве, а чаще в явной порочности сложившихся в хозяйственной жизни общественных отношений, и достичь устойчивого развития. Российской экономике еще предстоит стать правовой хозяйственной системой, обеспечивающей реализацию естественных прав человека и гарантирующей свободу экономической деятельности. Ей предстоит освоить новейшую систему социально-экономических связей и отношений, способную гармонизировать соблюдение частных и публичных интересов. Эти преобразования станут лучшим и эффективным способом оздоровления российской экономики. Банкротство - сегодня это один из самых законных и рациональных способов оздоровления российской экономики, это очищение взаимной задолженности сотен предприятий.