ЖОВТНЕВА РАЙОННА ДЕРЖАВНА АДМІНІСТРАЦІЯ Миколаївської областіР О З П О Р Я Д Ж Е Н Н Я01.08.2011 м. Миколаїв № 399-рПро формування проекту районного бюджету на 2012 рікВідповідно до статей 2, 18 Закону України «Про місцеві державні адміністрації» та статей 19, 75 Бюджетного кодексу України, враховуючи положення Програми економічних реформ на 2010-2014 роки «Заможне суспільство, конкурентоспроможна економіка, ефективна держава» та Програми соціально-економічного розвитку Жовтневого району на 2011-2014 роки «Жовтневщина-2014», розпорядження голови облдержадміністрації від 6 липня 2011 року № 202-р «Про формування проекту обласного бюджету на 2012 рік», з метою забезпечення формування реальних проектів місцевих бюджетів району на 2012 рік із дотриманням жорсткої фінансової дисципліни на принципах середньострокового бюджетного планування з чіткими видатковими орієнтирами та якісним складанням проекту районного бюджету Жовтневого району на 2012 рік:1. Доручити управлінням, відділам, іншим структурним підрозділам райдержадміністрації, рекомендувати керівникам бюджетних установ сільським, селищним головам:1.1. Покласти в основу формування проекту районного та інших місцевих бюджетів району 2012 року напрями бюджетної політики, визначені Постановою Верховної Ради України від 13 травня 2011 року № 3358-VI «Про Основні напрями бюджетної політики на 2012 рік», макропоказники соціального та економічного розвитку району та врахувати, що основними завданнями бюджетної політики є:1.1.1. Стійкий економічний розвиток адміністративно-територіальних одиниць району з урахуванням збалансування регіональних і загальнодержавних інтересів;1.1.2. Забезпечення макроекономічної стабільності, стійкості бюджетної системи;1.1.3. Залучення інвестицій у технічне переозброєння, переоснащення та модернізацію насамперед у пріоритетні галузі економіки області;1.1.4. Створення рівних умов для розвитку реального сектора економіки району;1.1.5. Виконання програм енергозбереження;1.1.6. Розвиток конкуренції та товарної насиченості на споживчому ринку в умовах прогнозованого зростання виробництва у галузях економіки району, орієнтованих на споживчий ринок;1.1.7. Реалізація виваженої соціальної політики, спрямованої на підвищення рівня життя населення; 1.1.8. Збільшення надходжень до місцевих бюджетів шляхом встановлення контролю за питанням легалізації заробітної плати та додержання суб'єктами господарювання мінімальних гарантій в оплаті праці;1.1.9. Забезпечення прозорості бюджетного процесу, що чітко визначає цілі і завдання, на досягнення яких витрачаються бюджетні кошти, підвищення рівня контролю за результатами використання бюджетних коштів; 1.1.10. Здійснення оцінки діяльності учасників бюджетного процесу щодо досягнення поставлених цілей та виконання завдань, а також проведення аналізу причин неефективного використання бюджетних коштів;1.1.11. Активізація роботи щодо прийняття бюджетних програм із урахуванням заходів моніторингу, аналізу та контролю за цільовим та ефективним використанням бюджетних коштів, із виключенням непріоритетних та неефективних витрат; 1.1.12. Забезпечення пріоритетних напрямів реалізації програм, що забезпечують здійснення інвестиційних проектів, фінансування яких було розпочато поточного та минулих бюджетних періодів;1.1.13. Застосування методичної бази для введення програмно-цільового методу й середньострокового планування на рівні місцевих бюджетів;1.1.14. Забезпечення реальної збалансованості місцевих бюджетів району;1.1.15. Стабільна бюджетна політика та жорстка фінансова дисципліна; 1.1.16. Фінансова незалежність та удосконалення міжбюджетних відносин, направлених на підвищення самодостатності місцевих бюджетів;1.1.17. Підвищення обізнаності громадськості щодо ефективності витрачання коштів бюджету територіальної громади та рівня задоволення споживачів суспільних та гарантованих соціальних послуг; 1.1.18. Запровадження середньострокового планування. 1.2. Забезпечити організацію роботи щодо прийняття рішень на передачу частини видатків на виконання делегованих повноважень з одного рівня бюджету іншому, або на передачу видатків на виконання власних повноважень відповідних бюджетів 2012 року та укладання угод у строки, визначені бюджетним законодавством. 2. Управлінню економіки райдержадміністрації (Онуфриєва) за участю інших структурних підрозділів райдержадміністрації у разі необхідності уточнити макропоказники економічного і соціального розвитку району на 2012-1014 роки у розрізі основних галузей економіки, затверджені рішенням районної ради від 31 березня 2011 року № 18 «Про виконання Програми соціально-економічного розвитку Жовтневого району на 2000-2010 роки «Жовтневщина-2010» та затвердження Програми соціально-економічного розвитку Жовтневого району на 2011-2014 роки «Жовтневщина-2014», визначити перелік інвестиційних програм району, розрахунки обсягу державних капітальних вкладень та бюджету розвитку районного бюджету, перелік першочергових об'єктів, фінансування яких буде здійснюватися за рахунок субвенцій з державного бюджету, коштів бюджетних програм, районного бюджету на 2012-2014 роки, і надати їх до 10 серпня 2011 року фінансовому управлінню райдержадміністрації (Бергер) для включення в розрахункові показники місцевих бюджетів району.3. Запропонувати державній податковій інспекції у Жовтневому районі (Кошева) підготувати та надати фінансовому управлінню райдержадміністрації (Бергер) до 10 серпня 2011 року:3.1. Прогнозні розрахунки в розрізі сільських, селищних рад щодо: - нарахувань земельного податку, орендної плати з юридичних та фізичних осіб з урахуванням кількості платників та площ земельних ділянок, що оподатковуються; - очікуваних надходжень податку з доходів фізичних осіб за оренду земельних та майнових паїв, у тому числі кількість орендарів та площі земельних ділянок, що використовуються юридичними та фізичними особами; - обрахованих розмірів можливих втрат місцевих бюджетів району на 2012-2014 роки внаслідок надання державою податкових пільг по платі за землю.3.2. Прогнозні надходження на 2012-2014 роки в розрізі сільських, селищних рад єдиного податку для суб’єктів малого підприємництва (юридичних та фізичних осіб), кількості платників та очікуваних втрат (припинення підприємницької діяльності, зміна системи оподаткування, інше).3.3. Розрахункові показники надходжень на 2012-2014 роки в розрізі місцевих бюджетів: - збору за першу реєстрацію транспортного засобу; - екологічного податку та збору за спеціальне використання води (крім збору за спеціальне використання води водних об’єктів місцевого значення) в розрізі найбільших платників; - місцевих податків і зборів.4. Управлінню агропромислового розвитку райдержадміністрації (Грабарчук) з метою визначення фінансового ресурсу на здійснення інвестицій у сферу реконструкції та капітального будівництва об’єктів і відповідно формування бюджету розвитку районного бюджету на 2012-2014 роки, з урахуванням проведеної згідно зі статтею 17 Бюджетного кодексу України відповідної роботи, надати до 10 серпня 2011 року фінансовому управлінню райдержадміністрації (Бергер) інформацію про обсяги заборгованості та стан розрахунків підприємств за надану у минулі роки фінансову допомогу на зворотній основі в розрізі позичальників та видів заборгованості.5. Районній раді (Тимощук) (за узгодженням):5.1. З метою формування загального фонду районного бюджету на 2012 рік та наступні за плановим два бюджетні періоди здійснити прогнозні розрахунки обсягу надходжень у розрізі орендарів/платників податків: - орендної плати за користування цілісним майновим комплексом та іншим майном, що перебуває у спільній власності територіальних громад сіл, селищ Жовтневого району; - прибутку підприємств та фінансових установ комунальної власності у розрізі підприємств спільної власності територіальних громад сіл, селищ, Жовтневого району; - частини чистого прибутку (доходу) районного комунального підприємства. 5.2. Для формування бюджету розвитку районного бюджету на 2012-2014 роки здійснити прогнозні розрахунки обсягу надходжень до районного бюджету від приватизації майна спільної власності територіальних громад сіл, селищ Жовтневого району, у тому числі викупу орендарем за здійснене поліпшення орендованого майна за рахунок власних коштів у розрізі об’єктів.5.3. Інформацію надати фінансовому управлінню райдержадміністрації (Бергер) до 10 серпня 2011 року.6. Доручити відділу освіти райдержадміністрації (Палієнко), відділу у справах сім’ї, молоді та спорту райдержадміністрації (Осауленко), управлінню праці та соціального захисту населення (Кулик), відділу культури і туризму райдержадміністрації (Слісаренко), рекомендувати Жовтневій центральній районній лікарні (Богатому), фізкультурному спортивному товариству «Колос» (Царенко):6.1. Формування прогнозних показників видатків на 2012 рік в цілому по району та в розрізі місцевих бюджетів району проводити в тісному контакті з головними галузевими управліннями області, узгоджувати та захищати їх, вирішувати неузгоджені питання щодо забезпеченості фінансовим ресурсом видатків, які виникають при застосуванні формульного розрахунку, виходячи з аналізу застосування запропонованого механізму цього року.6.2. Розробити плани дій з метою визначення шляхів забезпечення ефективності управління бюджетними коштами, у тому числі шляхом економного витрачання бюджетних коштів з наведенням економічного ефекту від їх реалізації. 6.3. При формуванні бюджету 2012 року передбачити такі захищені статті видатків загального фонду: оплата праці працівників бюджетних установ, нарахування на заробітну плату, придбання медикаментів та перев’язувальних матеріалів, забезпечення продуктами харчування, оплата комунальних послуг та енергоносіїв, поточні трансферти населенню, поточні трансферти місцевим бюджетам. 7. З метою надання якісних бюджетних послуг населенню району головним розпорядникам коштів районного бюджету необхідно:7.1. На всіх стадіях бюджетного процесу здійснювати постійний моніторинг виконання системи оцінки результативності, ефективності, прозорості використання бюджетних коштів; 7.2. Взяти до відома, що розроблення районних цільових програм може ініціюватися лише за умови наявності фінансового ресурсу для забезпечення їх виконання;7.3. Планування видатків на бюджетні районні програми, не пов'язані з утриманням бюджетних установ, здійснювати виключно за наявності затверджених районних цільових програм у відповідних галузях;7.4. Середньострокове планування видаткової частини районного бюджету на 2013-2014 роки здійснити з урахуванням ефективного витрачання коштів районного бюджету та підвищення рівня задоволення споживачів суспільних та гарантованих соціальних послуг.8. Фінансовому управлінню райдержадміністрації (Бергер): 8.1. Забезпечити дотримання порядку формування районного бюджету на 2012 рік згідно з нормами Бюджетного кодексу України та інших нормативно-правових актів, які стосуються бюджету 2012 року, підготувати та подати на розгляд сесії районної ради проект рішення районної ради «Про районний бюджет Жовтневого району на 2012 рік», розробити та схвалити Прогноз місцевих бюджетів на 2013-2014 роки з урахуванням поліпшення управління фінансового ресурсу, запровадженням середньострокового планування. 8.2. В разі необхідності провести організаційну роботу щодо самостійного захисту розрахункових показників місцевих бюджетів та обґрунтування до них у Міністерстві фінансів України, Верховній Раді України і вносити конкретні пропозиції Кабінету Міністрів України щодо врегулювання невирішених питань стосовно доведених розрахункових обсягів доходів та видатків місцевих бюджетів, а також обсягів міжбюджетних трансфертів. Взяти до відома, що проекти місцевих районного бюджету на 2012 рік не повинні містити статей, які обмежують надходження доходів до місцевих бюджетів.9. Всім учасникам бюджетного процесу забезпечити виконання взятих бюджетних зобов’язань та проведення платежів з бюджету, визначених Бюджетним кодексом України та іншими нормативно-правовими актами. 10. Затвердити бюджетний календар з підготовки проекту районного бюджету на 2012 рік (додається).11. Контроль за виконанням цього розпорядження покласти на першого заступника і заступників голови райдержадміністрації згідно з розподілом обов’язків.Голова райдержадміністрації А.А. РаковаЗАТВЕРДЖЕНОрозпорядження голови райдержадміністрації 01.08.2011 № 399-р^ БЮДЖЕТНИЙ КАЛЕНДАР з підготовки проекту районного бюджету на 2012 рік1. Фінансовому управлінню райдержадміністрації (Бергер) забезпечити:1.1. Відповідно до вимог чинного бюджетного законодавства та з урахуванням передумови впровадження програмно-цільового методу упорядкувати Інструкцію з підготовки бюджетних запитів до проекту районного бюджету на 2012 рік та довести її до головних розпорядників коштів. До 15 серпня 2011 року1.2. Опрацювання розрахункових показників міжбюджетних трансфертів, методики їх визначення, інших показників та складання попереднього прогнозу доходів і видатків районного бюджету на наступний рік по загальному фонду бюджету та бюджету розвитку (спеціального фонду). До 20 серпня 2011 року1.3. Організацію роботи щодо аналізу розрахункових показників обсягів доходів і видатків місцевих бюджетів району, визначених Міністерством фінансів України на 2012 рік.До 20 серпня 2011 року1.4. Проведення семінару з головними бухгалтерами бюджетних установ, сільськими, селищними радами, спеціалістами економічних служб зазначених підрозділів щодо розрахунків дохідної та видаткової частин місцевих бюджетів, додержання основних вимог при складанні бюджетного запиту головними розпорядниками коштів відповідного бюджету на 2012 рік.До 1 жовтня 2011 року1.5. Розроблення та доведення розрахункових обсягів видатків на 2012 рік, визначених Міністерством фінансів України, до головних розпорядників коштів районного бюджету, визначення пріоритетних напрямів та удосконалення структури бюджетних видатків на галузі: освіти, охорони здоров’я, соціального захисту та соціального забезпечення населення, культури, фізкультури і спорту тощо. У двотижневий строк після отримання граничних обсягів від Міністерства фінансів України1.6. Підготовку та узгодження пропозицій щодо проекту районного бюджету на 2012 рік та наступні два бюджетні періоди на підставі бюджетних запитів головних розпорядників коштів районного бюджету та пояснень до них, з урахуванням фінансового ресурсу районного бюджету. До 29 жовтня 2011 року1.7. Проведення формування районного бюджету за доходами в розрізі джерел надходжень та обсягами видатків у розрізі головних розпорядників коштів районного бюджету за кодами функціональної та економічної класифікації. До 20 листопада 2011 року 1.8. Підготовку та подання на розгляд і схвалення голові райдержадміністрації проекту рішення районної ради про районний бюджет на 2012 рік , прогнозу районного бюджету Жовтневого району на 2013-2014 роки, підготовленого на основі індикативних прогнозних показників соціальних стандартів, прожиткового мінімуму тощо, затвердженого Кабінетом Міністрів України на період 2013-2014 років, пояснювальної записки до проекту рішення, інформації про хід виконання районного бюджету Жовтневого району 2011 року. У тижневий строк після отримання показників, ухвалених проектом Закону України «Про Державний бюджет України на 2012 рік» у другому читанні1.9. Розгляд та схвалення проекту рішення районної ради «Про районний бюджет Жовтневого району на 2012 рік» і прогноз районного бюджету на 2013-2014 роки на рівні райдержадміністрації. До 15 грудня 2011 року1.10. Подання проекту рішення районної ради „Про районний бюджет Жовтневого району на 2012 рік» та прогноз районного бюджету на 2013-2014 роки до районної ради. До 25 грудня 2011 року1.11. Доведення обсягу бюджетних призначень, затверджених районною радою, до головних розпорядників коштів.Упродовж тижня після затвердження районною радою рішення «Про районний бюджет Жовтневого району на 2012 рік»2. Управлінню економіки райдержадміністрації (Онуфрієвій) забезпечити:2.1. Узгодження з Головним управлінням економіки облдержадміністрації питання щодо проведення розрахунків для розподілу інвестиційних субвенцій з державного бюджету та коштів бюджетних програм державного бюджету, подання переліку об’єктів на узгодження до Головного управління економіки облдержадміністрації.До 1 жовтня 2011 року 2.2. Визначення узгодженого переліку першочергових об'єктів, фінансування яких буде здійснюватися за рахунок коштів бюджету розвитку районного бюджету, субвенцій з державного бюджету, бюджетних програм державного бюджету та подання їх фінансовому управлінню райдержадміністрації для включення до розрахункових показників місцевих бюджетів району До 10 серпня 2011 року3. Відділу містобудування райдержадміністрації (Некрасову) забезпечити: Узгодження з управлінням житлово-комунального господарства облдержадміністрації питань щодо: проведення розрахунків для розподілу коштів державного бюджету для реалізації Загальнодержавної програми реформування і розвитку житлово-комунального господарства та Загальнодержавної програми „Питна вода України», інвестиційних та інноваційних проектів з енергозбереження в житлово-комунальному господарстві, заходів з передачі житлового фонду та об'єктів соціально-культурної сфери Міністерства оборони України у комунальну власність та подання переліку об’єктів на узгодження до цього управління.До 1 жовтня 2011 року4. Головним розпорядникам коштів районного бюджету забезпечити:4.1. Надання галузевим управлінням та відділам облдержадміністрації пропозицій та узгодження окремих питань щодо: - децентралізації бюджетних програм, насамперед передачі місцевим бюджетам видатків державного бюджету за окремими бюджетними програмами з одночасним виділенням державою коштів для забезпечення таких видатків; - обсягів видатків на виконання державних програм на 2012 рік; - розроблення та затвердження штатних нормативів, типових штатів закладів бюджетної сфери; - розроблення державних соціальних стандартів надання послуг населенню у соціально-культурній сфері. Копії зазначених звернень надати фінансовому управлінню райдержадміністрації (Бергер).4.2. Надання фінансовому управлінню райдержадміністрації (Бергер) розрахунків щодо видатків споживання на утримання розпорядників коштів нижчого рівня, одержувачів коштів, що фінансуються з районного бюджету, проведення заходів, врахованих в бюджеті 2011 року при розподілі обсягу міжбюджетних трансфертів між районним та бюджетами сільських, селищних рад, та видатків розвитку, з урахуванням розроблених заходів їх економного витрачання. До 10 серпня 2011 року 4.3. Підготовку необхідних розрахункових показників за видатками стосовно державних цільових програм та видатків, що здійснюються за рахунок субвенцій з державного та районного бюджетів, надання їх для узгодження відповідним управлінням та відділам облдержадміністрації:4.3.1. Відділу освіти райдержадміністрації (Палієнко): на комп'ютеризацію та інформатизацію загальноосвітніх навчальних закладів району; придбання шкільних автобусів для перевезення дітей, які проживають у сільській місцевості; на забезпечення загальноосвітніх навчальних закладів сучасними технічними засобами навчання з природничо-математичних і технологічних дисциплін, придбання спеціального обладнання для навчальних закладів для дітей, які потребують корекції фізичного та (або) розумового розвитку.4.3.2. Жовтневій центральній районній лікарні (Багатий): на цільові видатки для забезпечення заходів з лікування хворих на цукровий і нецукровий діабет; на забезпечення витратними матеріалами хворих нефрологічного профілю; на оснащення сільських амбулаторій та фельдшерсько-акушерських пунктів, придбання автомобілів швидкої медичної допомоги для сільських закладів охорони здоров’я тощо. 4.3.3. Управлінню праці та соціального захисту населення райдержадміністрації (Кулик) – для надання пільг та субсидій населенню на оплату житлово-комунальних послуг, твердого палива та скрапленого газу, інших видів пільг, на виплату видів допомоги сім’ям з дітьми, малозабезпеченим сім’ям, тимчасової допомоги дітям, інвалідам з дитинства та дітям-інвалідам, інших видів соціальної допомоги окремим категоріям громадян, виходячи із контингенту одержувачів пільг, субсидій та допомог.4.3.4. Відділу у справах сім’ї, молоді та спорту райдержадміністрації (Осауленко) – на заходи з оздоровлення та відпочинку дітей пільгової категорії; створення соціального гуртожитку для дітей-сиріт та дітей, позбавлених батьківського піклування.4.3.5 Службі у справах дітей (Хомич) – для виплати державної соціальної допомоги на дітей-сиріт та дітей, позбавлених батьківського піклування, грошового забезпечення батькам-вихователям і прийомним батькам за надання соціальних послуг в дитячих будинках сімейного типу та прийомних сім’ях.4.4. Вирішення неузгоджених питань з галузевими управліннями та відділами облдержадміністрації щодо обсягів фінансування відповідних галузей 2012 року. До 5 серпня 2011 року4.5. Надання обґрунтованих пропозицій з необхідними критеріями щодо удосконалення Формули розподілу міжбюджетних трансфертів між державним та місцевими бюджетами, упорядкування видаткових повноважень місцевих бюджетів, галузевим управліннями та відділами облдержадміністрації та їх захист, а також фінансовому управлінню райдержадміністрації.До 10 серпня 2011 року4.6. Складення бюджетних запитів та подання фінансовому управлінню райдержадміністрації обґрунтованих розрахунків обсягів видатків споживання і розвитку районного бюджету з урахуванням власних надходжень (спеціальний фонд) та пояснювальної записки до них на 2012 рік та наступні два бюджетні періоди. У двотижневий термін після отримання граничних обсягів від фінансового управління райдержадміністрації4.7. Разом із бюджетними запитами подання фінансовому управлінню райдержадміністрації: - пропозицій про внесення змін до актів, якими передбачено виділення коштів з місцевих бюджетів і не забезпечено фінансовим ресурсом на 2012 рік, виходячи з граничних обсягів видатків; - переліку державних і районних програм з урахуванням проведення оптимізації їх кількості, зокрема шляхом концентрації видатків, закріплених головними розпорядниками бюджетних коштів, які є провідними у відповідній галузі, та забезпечення їх фінансовими ресурсами в межах граничних обсягів, доведених фінансовим управлінням райдержадміністрації; - даних про ліміти споживання енергоносіїв у вартісних та фізичних обсягах у розрізі підвідомчих установ, організацій; - обсягів капітальних видатків (бюджету розвитку (спеціального фонду)) із визначенням робіт, товарів, обладнання на 2012 рік та наступні за плановим два бюджетні періоди; - пояснювальної записки. У рамках бюджетного процесу розробка та затвердження, внесення змін до бюджетних програм районного бюджету має відповідати наказу Міністерства фінансів України від 02.08.10 № 805 «Про затвердження Основних підходів запровадження програмно-цільового методу складання та виконання місцевих бюджетів» з належним економічним обґрунтуванням. Аналіз бюджетних програм має бути здійснений за такими критеріями: - відповідність поставлених завдань меті; - рівень досягнення мети та виконання завдань бюджетної програми; - рівень відповідності фактичних результативних показників запланованому рівню витрат на досягнення цих показників; - відхилення показників результативності за певний період від планових показників і обґрунтування причин такого відхилення; - відповідність отриманих результатів інтересам громади; - відповідність результативних показників поставленим завданням. Крім того, виконання районної програми повинно здійснюватися протягом не менш як трьох бюджетних періодів або мати циклічний характер її виконання. У двотижневий термін після отримання граничних обсягів від фінансового управління райдержадміністрації