--PAGE_BREAK--
5.Организационный план
5.1.Организационная схема управления предприятия
В структуру центра входят 4 отдела: маркетинга, допечатной подготовки, полиграфии и реализации, и 2 сектора: редакционный и картографии.
Организационная структураРУП «Издательский центр БГУ»
В разделе организационный планприводится информация, характеризующая организацию работы печатного участка: определяется потребность в кадрах и определяется их численность, решаются вопросы организации оплаты труда.
Расчет потребности в трудовых ресурсах производится в следующем порядке: 1) составляются баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего; 2) рассчитываются численность и фонд заработной платы рабочих; 3) рассчитываются численность и фонд заработной платы ИТР, служащих и МОП; 4) определяют производительность труда.
5.2. Баланс рабочего времени
Баланс рабочего времени устанавливает число дней в году, подлежащих отработке одним среднесписочным рабочим. Расчет баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочего сведен в табл. 5.2.
Таблица 5.2.
Баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего
Наименование показателей
Значение
1. Календарный фонд времени в днях
365
2. Нерабочие дни, всего
113
3. Номинальный фонд времени в днях
252
4. Неявок на работу, всего, в т. ч.:
4.1. отпуска очередные и дополнительные
4.2. отпуска по учебе
4.3. отпуска в связи с родами
4.5. по болезни
4.6. прочие неявки, разрешенные законом
32
23
1
2
4
2
5. Эффективное число дней в году
220
6. Номинальная продолжительность рабочего дня, ч
8
7. Планируемые внутрисменные потери, ч
0,1
8. Продолжительность рабочего дня с учетом планируемых потерь, ч
7,9
9. Эффективный фонд времени, ч
1738
На основе баланса рабочего времени для определения списочного состава рабочих необходимо рассчитать коэффициент перехода , который определяется по формуле (1):
,
где Тном — номинальный фонд времени одного среднесписочного рабочего;
Тэфф — эффективный фонд времени одного среднесписочного рабочего.
Подставив данные из табл. 5.2. в формулу (1), можно найти Кпер:
5.3. Расчет списочной явочности рабочих; тарифный, часовой, дневной, годовой фонд ЗП рабочих
На основании норм предприятия и значения коэффициента перехода производится расчет списочной численности рабочих, который представлен в табл. 5.3.
Таблица 5.3.
Списочная численность рабочих печатного цеха
Наименование профессии
Тарифные
разряды
Явочное число рабочих в смену
Сменность
работы
Явочное число рабочих в сутки
Коэффициент перехода
Списочное число рабочих
1. Основные производ. рабочие:
печатник
печатник
печатник
печатник
6
6
6
6
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1.14
5
2. Вспомог. рабочие основного производства:
ремонтник
4
1
1
1
1.14
2
ВСЕГО:
5
5
7
Списочная численность рабочих находим по формуле:
Чспис.=Чявочн.*Кпер,
где Чявочн – явочное число рабочих в смену,
Кпер – коэффициент перехода.
Расчет годового фонда заработной платы рабочих представлен
в табл. 5.3.1.
Таблица 5.3.1.
Расчет фонда оплаты труда
Наименование профессий
Разряд
Списочная численность
Эффективный фонд времени одного рабочего, ч
Часовая тарифная ставка, р
Тарифный фонд, тыс. р
Доплаты к тарифному фонду, тыс. р
Часовой фонд, тыс. р
Доплата к часовому фонду, тыс. р.
Дневной фонд, тыс.р.
Доплата к дневному фонду, тыс.р.
Годовой фонд оплаты труда, тыс. р
1. Основные производственные рабочие:
печатник
печатник
печатник
печатник
6666
5
5
5
5
1738
2,17
18857
7 542
26 399
126
26 525
2917,7
29442,7
2. Вспомогательные рабочие основного производства:
ремонтник
4
2
1738
1,57
5457
2182
7639
126
7765
854,15
8619,15
ИТОГО:
38061,85
Тарифный фонд определяется как:
,
где ri – количество рабочих i-го разряда;
Тэф – эффективный фонд рабочего времени;
Сi – часовая тарифная ставка.
Доплата к Фт: 40% Фт
Часовой фонд Фч: Фт + доплата к Фт
Дневной фонд Фд: Фч + доплата к Фч
Доплата Фд: 11% Фд
Годовой фонд: Фд + доплата к Фд
5.4. Расчет численности и фонда оплаты труда ИТР
Численность и фонд заработной платы ИТР определяется в соответствии со штатным расписанием предприятия и должностными окладами.
Печатный участок РУП «Издательский центр БГУ» возглавляет мастер. Он руководит всеми видами деятельности участка и организует работу участка.
Численность и фонд заработной платы ИТР определяется в соответствии со штатным расписанием предприятия и должностными окладами.
Расчет численности и фонда заработной платы для данных категорий работников сведен в табл. 5.4.
Таблица 5.4.
Расчет штатов и фонда оплаты труда ИТР
Наименование должности
Категория работников
Количество штатных единиц
Месячный должностной оклад, тыс. р
Годовой фонд оплаты труда, тыс. р.
По окладу
премия
Мастер
ИТР
1
240
2 880
1 296
ИТОГО:
4 176
Расчет трудовых затрат представлен в табл. 5.4.1.
Таблица 5.4.1.
Затраты на трудовые ресурсы
Показатели
Значение, тыс. р.
1. Численность работающих, в т. ч.:
рабочие
ИТР
8
7
1
2. Годовой фонд оплаты труда, тыс. р.
42 237,85
3. Среднегодовая заработная плата одного работника, тыс. р.
5 279,73
6.Производственный план
6.1.Расчет производственной мощности. Баланс рабочего времени ведущего оборудования
Исходным пунктом планирования производственной программы предприятия является производственная мощность.
Производственной мощностью предприятия называют максимально возможный годовой выпуск продукции в установленной планом номенклатуре при полном использовании оборудования, площадей, учете достижений технологии, организации производства и труда и обеспечение высокого качества продукции.
В общем виде производственная мощность М рассчитывается по формуле (6.1.):
М=nПТэф, (6.1.)
где n — количество единиц ведущего оборудования;
Тэф — годовой эффективный фонд времени, ч;
П — часовая производительность ведущего технологического оборудования, ед. продукции/ч.
К ведущему оборудованию относится оборудование, на котором выполняются основные, наиболее трудоемкие технологические процессы и операции по изготовлению изделий или полуфабрикатов. Ведущим оборудованием печатного цеха являются печатные машины.
Ведущее оборудование печатного участка РУП «Издательский центр БГУ» и его производительность указаны в табл. 6.1.
Таблица 6.1.
Ведущее оборудование печатного участка РУП «Издательский центр БГУ»
Наименование оборудования
Часовая производительность,
тыс. отт/ч
Количество единиц однотипного оборудования
1. Четырехкрасочная офсетная печатная машина Polly-226A
14
1
2. Офсетная печатная машина Ромайер-313
8
1
3. Офсетная печатная машина Ромайер-313
8
1
Эффективный фонд времени работы оборудования Фэф.об. определяется на основе баланса времени работы ведущего оборудования в планируемом году. Продолжительность капитальных и текущих ремонтов взята из годового плана ППР печатного участка РУП «Издательский центр БГУ». Баланс времени работы ведущего оборудования приведен в табл. 6.1.1.
Таблица 6.1.1.
Баланс рабочего времени ведущего оборудования
Показатели
Дни
Часы
1. Календарный фонд времени
365
2920
2. Выходные и праздничные дни
113
904
3. Режимный фонд времени
252
2016
4. Планируемые остановки цеха:
а) капитальный ремонт;
б) текущий ремонт;
в) внутрисменные простои.
Всего простоев
34,25
8,75
18
61
274
70
144
488
5. Эффективный фонд времени
191
1528
6. Коэффициент экстенсивной загрузки оборудования
0,52
Коэффициент экстенсивной загрузки оборудования:
Подставив полученные данные в формулу (6.1.), можно определить годовую производственную мощность М каждой машины, а затем, просуммировав произведения производственной мощности однотипных машин на количество этих машин, рассчитать годовую производственную мощность Мгод всего печатного участка.
М1=1*14*1528=21392 тыс.отт/ч.
М2=2*8*1528=24448 тыс.отт/ч.
Мгод=21392+24448=45840 тыс.отт/ч.
Коэффициент интенсивной загрузки:
Коэффициент интегральной загрузки:
6.2. Расчет текущих издержек на производство продукции
6.2.1. Расчет материальных затрат и топливно-энергетических ресурсов
В данном разделе определяется потребность печатного участка в материальных и топливно-энергетических ресурсах (в натуральном и стоимостном выражении), которые необходимы для выполнения производственной программы.
Потребность в сырье, материалах в натуральном выражении определяется как произведение объема производства продукции на норму сырья, материалов на единицу продукции. Стоимость сырья и материалов, необходимых для производства всего выпуска продукции, определяется умножением их годовой потребности на планово-заготовительные цены.
По аналогии с расчетом потребности и стоимости энергии на технологические нужды на основании удельных норм расхода, стоимости единицы энергоресурсов и годового выпуска продукции.
Расчет потребности печатного участка в материалах и энергоресурсах представлен в табл. 6.2.1.
Таблица 6.2.1.
Расчет потребности в материалах и энергоресурсах
Наименование материалов и энергоресурсов
Удельная норма расхода на 1000 лист-отт.
Планируемый объем производимой продукции в натуральном выражении, тыс. лист-отт.
Потребность в материалах и энергоресурсах на весь выпуск продукции
Цена единицы материалов и энергоресурсов
Годовая потребность в материалах и энергоресурсах в стоимостном выражении, тыс. р.
1. Бумага
1,04 тыс. лист
40 000
41,6
тыс. лист.
0,2 тыс. р/лист
8,32
2. Краска
0,153 кг
6,12 кг
6,6 тыс.р/кг
40,392
3. Вода
0,013 м3
0,52 м3
0,132 тыс. р/м3
0,6864
4.Электроэнергия
4,419 кВТч
176,76 кВтч
0,0343 тыс.р/кВТч
6,062
5. Тепловая энергия
0,030 Гкал
1,2 Гкал
13,357 тыс.р/Гкал
16,028
ИТОГО:
70,871
6.2.2. Расчет амортизационных отчислений
Для расчета себестоимости продукции печатного участка необходимо рассчитать амортизационные отчисления, составить смету общепроизводственных расходов и плановую калькуляцию себестоимости продукции.
Расчет амортизационных отчислений произведен на основании стоимости основных производственных фондов (ОПФ) и норм амортизации. Расчет приведен в табл. 6.2.2.
Таблица 6.2.2.
Расчет суммы амортизационных отчислений
Элементы ОПФ
Стоимость ОПФ, млн. р.
Амортизационные отчисления
Норма, %
сумма, млн. р.
1. Здание
438
2,4
10,512
2. Машины и оборудование
960
10
96
6.2.3. Расчет смет общепроизводственных расходов
Таблица 6.2.3.
Смета общепроизводственных расходов
Наименование статей расходов
Величина расходов, тыс. р
Примечание
ЗАТРАТЫ НА СОДЕРЖАНИЕ И РЕМОНТ ОБОРУДОВАНИЯ
1. Амортизация оборудования
96 000
2. Затраты на содержание и эксплуатацию
2.1. Зарплата ремонтника
8 619,15
2.2. Отчисления от ЗП
3 447,66
2.3. Сопутствующие материалы
48 000
3. Затраты на ремонт оборудования
3.1. Запчасти и комплектующие
288 000
3.2. ЗП ремонтника
8 619,15
3.3. Отчисления от ЗП
3 447,66
ЗАТРАТЫ НА СОДЕРЖАНИЕ ЗДАНИЙ И УПРАВЛЕНЧЕСКОГО ПЕРСОНАЛА
1. Амортизация зданий и сооружений
10 512
2. ЗП ИТР
4 176
3. Отчисления от ЗП
1 670,4
4. Затраты на содержание и эксплуатацию здания
4 380
5. Ремонт зданий и сооружений
2 190
6. Затраты на испытания и
проведения опытов
422,3
7. Затраты на технику безопасности
2 111,8
8. Прочие расходы
509,25
НЕПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ ЗАТРАТЫ
1. Затраты, связанные с непроизводственной работой
1,104
2. Компенсации от хищений и брака
422,3
3. Прочие затраты
8,46
ИТОГО:
482 537
На основе предыдущих расчетов в табл. 6.2.4.составляется плановая калькуляция себестоимости продукции.
Таблица 6.2.4.
Плановая калькуляция себестоимости продукции
Статьи расходов
Сумма расходов на годовой выпуск, тыс. руб.
Затраты на 1 л.-от. продукции, тыс.руб.
1. Сырье и материалы
49,3984
0,001206
2. Топливо и энергия на технологические цели
22,091
0,004449
3. Заработная плата основных производственных рабочих
29 442,7
0,736
4. Отчисления в бюджет и внебюджетные фонды
11 777,08
0,294
5. Общепроизводственные расходы
482 537
12,06
6. Общехозяйственные расходы
44 164,05
1,04
7. Коммерческие расходы
12 774,4
0,319
ИТОГО полная себестоимость
580 802,8
14,5
продолжение
--PAGE_BREAK--