Планирование деятельности цеха

КАЗАНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ Им. А.Н. Туполева Планирование на предприятии (Курсовой проект) Выполнил: Мелентьев Е.А. Проверил: Ахтямов З.В. Содержание Содержание 1.Назначение курсового проекта 2.Производственная программа цеха 3.Основные средства 1Эффективный фонд времени работы оборудования 2Количество и стоимость оборудования 3Транспортные средства 4Здания 5Дорогостоящая

оснастка 4.Численность работающих и затраты на оплату труда 1Эффективный фонд времени рабочего 2Численность основных рабочих 3Численность руководителей, специалистов, служащих. 4Затраты на оплату труда основных рабочих 5Затраты на оплату труда вспомогательных рабочих 6Затраты на оплату труда руководителей, специалистов и служащих 7Фонд оплаты по труду 8Отчисления на социальные нужды 9 Расчет среднемесячной заработной платы по категориям работающих 5.Себестоимость продукции 1Расходы

по содержанию и эксплуатации оборудования 2Цеховые расходы 3Смета затрат на производство по цеху 4Калькуляция себестоимости единицы продукции 5Себестоимость продукции цеха 6.Определение полной себестоимости изделий (Сni) 7.Составление сметы затрат на производство 8.Определение оптовой и оптово-отпускной цен изделий, выручки от реализации. 9.Расчет потребности в оборотных средствах 1Потребность в оборотных средствах по основным материалам и покупным полуфабрикатам .

2Потребность в оборотных средствах в незавершенном производстве 3Потребность в оборотных средствах в готовой продукции 4Общая потребность в оборотных средствах 10.Расчет рентабельности производства 31 Проверочные расчеты курсового проекта 11.Коэффициэнт выполнения норм выработки фактический (КВН) 1 Метод 2 Метод 12.Оплата 1 норм-час основных рабочих (Знч) 1Исходя из затрат на оплату труда основных рабочих по цеху (Зот) и трудоемкости валовой продукции (ТВП) по цеху 2Прямым путем (исходя

из тарифной ставки, lср, и коэффициентов, учитывающих допдаты, премии, дополнительную заработную плату ­– КД, КПР, КДОП) 13.Оплата 1 челчаса основных рабочих (Зчч) 1Исходя из затрат на оплату труда (Зот) и отработанного времени 2Прямым путем (исходя из средней тарифной ставки lср, коэффициента выполнения норм выработки и коэффициентов – КД, КПР, КДОП) 14.Расчет заработной платы на изделие (ЗПi) прямым путем 15.Расчет явочной численности

основных рабочих (Ряв) 1Исходя из трудоемкости валовой продукции цеха (Твпцех) 2Исходя из количества станков (Спр) 33 Назначение курсового проекта В проекте рассчитывается ряд технико-экономических показателей работы механического цеха машиностроительного предприятия. 1.Производственная программа 2.Основные средства 3.Численность и фонд оплаты труда работающих 4.Сметы косвенных расходов 5.Себестоимость единицы продукции 6.Смета затрат на производство

Целью выполнения курсового проекта является закрепление знаний, полученных при теоретическом изучении экономических дисциплин, и получение навыков практических расчетов. Производственная программа цеха В этом разделе выполнены расчеты валовой и товарной продукции. Расчет товарной продукции цеха в нормо-часах (ТП) производится по формуле: ТП = i,j ti,j  Bi, где ti,j – трудоемкость j-го вида работ на единицу i-го

изделия, нормо-час. Bi – программа выпуска i-го изделия, шт. Валовая продукция (ВП) цеха определяется по формуле: ВП = ТП + (НПк – НПн), где НПк и НПн – остатки незавершенного производства на конец и начало планового периода, нормо-час. Расчеты выполнены в таблице 2.1 Расчет производственной программы цеха на Таблица 2.1.

Эффективный фонд времени работы единицы оборудования (Фэф об) принимается в размере 3950 часов в год. Количество и стоимость оборудования Количество основного оборудования (Ср) определяется для каждого вида работ по формуле: где ВПj – трудоемкость валового выпуска j-го вида работ по 1 и 2 изделию ч. КВН – коэффициент выполнения норм выработки На основании расчетов устанавливается потребность в оборудовании (Спр) и коэффициент его загрузки (КЗ) по формуле: Расчет потребности в оборудовании (таблица 3.2.1)

Ведомость основного оборудования (таблица 3.2.2) Расчет потребности в оборудовании Таблица 3.2.1. Виды работ Суммар- Эффек- коэффи- Количество Коэффи- ная тивный циент оборудования Циент трудоем- фонд времени выполне- загруз- кость работы ния норм расчет- проект- Ки валового единицы ное ное обору- выпуска, оборудава- Дования нормо-час. ния, час. 1. Токарные 165391,2 3950 1,1 38,0647181 39 0,9760184 2.

Фрезерные 103917,6 3950 1,1 23,9165938 24 0,9965247 3. Сверлильные 73645,2 3950 1,1 16,9494131 17 0,9970243 4. Шлифовальные 57348 3950 1,1 13,1986191 14 0,9427585 Итого: 400302 92,1293441 94 0,9800994 Ведомость основного оборудования Таблица 3.2.2. Виды и Коли- Оптовая Транс- Балансовая

Мощность электро- габариты Коэффициент площадь кв. м с учетом модели чество, цена портно стоимость, руб. двигателя, кВт. станка Учитывающий коэффициента занимания обору- шт. одного монтажные одного всех одного всех Дополнитель- одного всех дования станка, расходы, станка станков станка станков кв. м. ную площадь станка станков руб. руб. 1. Токарные мод. 16К20 6 28160 4224 32384 194304 10 60 4,51605 4,5 20,322225 121,93335 мод. 1М63 6 24332 3649,8 27981,8 167890,8 15 90 5,9304 4 23,7216 142,3296 мод.

1А64 6 41316 6197,4 47513,4 285080,4 18,5 111 11,65 3,5 40,775 244,65 мод. 16К30Ф3 5 269360 40404 309764 1548820 22 110 9,46 3,5 33,11 165,55 2. Фрезерные мод. 6Р81Ш 5 16940 2541 19481 97405 5,5 27,5 3,0266 4,5 13,6197 68,0985 мод. 6Р83Г 6 14520 2178 16698 100188 11 66 5,7856 4 23,1424 138,8544 мод. 6Р13 7 16808 2521,2 19329,2 135304,4 11 77 5,7856 4 23,1424 161,9968 мод.

6Р13РФ3 5 143780 21567 165347 826735 7,5 37,5 10,96 3,5 38,36 191,8 3. Сверлильные мод. 2Н125 6 7084 1062,6 8146,6 48879,6 4 24 2,091375 5 10,456875 62,74125 мод. 2Н150 5 10384 1557,6 11941,6 59708 7,5 37,5 2,6077 4,5 11,73465 58,67325 мод. 2М55 7 26400 3960 30360 212520 5,5 38,5 2,74495 4,5 12,352275 86,465925 мод. 2Р135Ф2-1 5 122720 18408 141128 705640 3,7 18,5 4,0362 4,5 18,1629 90,8145 4.

Шлифовальные мод. 3А110В 7 43428 6514,2 49942,2 349595,4 2,2 15,4 3,807 4,5 17,1315 119,9205 мод. 3Е112 6 37268 5590,2 42858,2 257149,2 3 18 5,52 4 22,08 132,48 мод. 3Д732 6 65824 9873,6 75697,6 454185,6 22 132 8,5413 4 34,1652 204,9912 мод. 3Е711АФ1 6 91000 13650 104650 627900 5,5 33 5,8707 4 23,4828 140,8968 ВСЕГО: 94 959324 143898,6 1103222,6 6071305,4 153,9 895,9 92,333475 365,759525 2132,196075

Балансовая стоимость оборудования включает в себя оптовую цену и транспортно-монтажные расходы, принимаемые в размере 15% по отношению к оптовой цене. Потребность во вспомогательном оборудовании устанавливается, укрупнено в размере: количество и стоимость – 10% по отношению к количеству и стоимости основного оборудования; мощность 5% по отношении к мощности основного оборудования. Транспортные средства Потребность в транспортных средствах устанавливается, укрупнено: стоимость 10%

по отношению к стоимости основного и вспомогательного оборудования; мощность 3% по отношению к мощности основного оборудования. Потребность в транспортных средствах условно разбивается на две равные части: 50% от общей потребности – это потребность в крановом оборудовании; 50% – потребность в напольном транспорте. Здания Площадь, занимаемая оборудованием (SОБ), определяется, исходя из габаритов, с учетом проходов, проездов, мест складирования и тому подобное по формуле:

Sоб = Sгаб  Y, где SГАБ – площадь по габариту, м2; Y – коэффициент учитывающий дополнительную площадь для проходов, проездов, мест складирования Площадь, вспомогательных помещений составляет 30% по отношению к площади, занимаемой оборудованием. Площадь, занимаемая оборудованием, и площадь вспомогательных помещений составляют в сумме производственную площадь. Площадь бытовых и конторских помещений составляет 30% по отношению к производственной площади.

Стоимость 1 м2 составляет: производственной площади – 2080 рублей бытовых и конторских помещений – 2600 рублей Эти нормативы представлены с учетом коэффициента переоценки – 13. Высота помещений составляет: производственных – 5 м бытовых и конторских – 3 м Дорогостоящая оснастка Стоимость дорогостоящей оснастки принимается в размере 10% по отношению к стоимости основного и вспомогательного оборудования. Дорогостоящий производственный инвентарь

Стоимость производственного инвентаря принимаем в размере 2% по отношению к стоимости основного и вспомогательного оборудования. Стоимость хозяйственного инвентаря принимается по нормам: 120 рублей на одного рабочего и 200 рублей – на руководителя, специалиста, служащего. Результаты расчетов пунктов 3.1, 3.2, 3.3, 3.4, 3.5, 3.6 в таблице 3.1 Основные средства Таблица 3.1. Элементы основных шт

Стоимость средств кв. м. руб. 1. Основное оборудование. 180 6071305,4 2. Вспомогательное оборудование. 18 607130,54 3. Транспортные средства, всего - 667843,594 в том числе: 3.1 Крановое оборудование. - 333921,797 3.2 Неполный транспорт. - 333921,797 4. Здания (площади), всего 3331,556367 6716417,636 в том числе:

4.1 Производственные. 2665,245094 5117270,58 4.2 Бытовые и конторские. 666,3112734 1599147,056 5. Дорогостоящая оснастка. - 667843,594 6. Дорогостоящий инвентарь, всего - 206568,7188 в том числе: 6.1 Производственный. - 133568,7188 6.2 Хозяйственный. - 73000 ВСЕГО: 14937109,48 Численность работающих и затраты на оплату труда

Эффективный фонд времени рабочего Эффективный фонд времени одного рабочего (Фэф раб) принимается в размере 1800 часов в год. Структура невыходов принята следующая: отпуска основные и дополнительные 9,2% выполнение государственных обязанностей 0,3% невыходы по болезни 5% сокращенный рабочий день 1,2% Численность основных рабочих Численность основных рабочих (Росн) определяется по видам и разрядам работ по формуле: где ВПi,j,k – трудоемкость валового выпуска j-го вида работ k-го разряда по обоим изделиям.

Расчеты представлены в таблице 4.2.1 Численность основных рабочих. Таблица 4.2.1. Наименование Трудоемкость Эффективный Плановый Численность основ- видов работ валового вы- фонд времени коэф- ных рабочих, чел пуска продук- одного фициент расчет- принятая ции по обоим рабочего, выполне- ная изделиям, ния норм нормо-час час. 1. Токарные 3-го разряда 167440 1800 1,1 84,56565657 85 4-го разряда 151091,2 1800 1,1 76,30868687 77

Итого: 318531,2 160,8743434 162 2. Фрезерные 3-го разряда 127171,2 1800 1,1 64,22787879 65 4-го разряда 72966,4 1800 1,1 36,85171717 37 Итого: 200137,6 101,079596 102 3. Сверлильные 3-го разряда 89003,2 1800 1,1 44,951 45 4-го разряда 52832 1800 1,1 26,68282828 27 Итого: 141835,2 71,63393939 72 4. Шлифовальные 3-го разряда 66185,6 1800 1,1 33,42707071 34 4-го разряда 44262,4 1800 1,1 22,35474747 23 Итого: 110448 55,78181818 57 ВСЕГО: 770952 389,369697 393 Численность вспомогательных рабочих принимается по укрупненным нормативам, исходя из удельного соотношения

численности основных и вспомогательных рабочих, а по профессиям, исходя из удельного веса каждой профессии в численности вспомогательных рабочих. Численность руководителей, специалистов, служащих. Численность данных категорий работников принимается по укрупненным нормативам, исходя из численности основных и вспомогательных рабочих, а по профессиям, исходя из удельного веса каждой профессии в общей численности руководителей, специалистов, и служащих.

Затраты на оплату труда основных рабочих Затраты на оплату труда основных рабочих сдельщиков (ЗОТор) включает в себя основную (Зосн) и дополнительную (Здоп) заработную плату. Основная заработная плата определяется по формуле: Зосн = СЗ + Д + П, где СЗ – сдельный заработок, руб. Д – доплаты, руб. П – премии, руб. Расчет сдельного заработка по каждому виду работ и каждому разряду

определяется по формуле: СЗj = lk  ВПi,j,k, где lk – часовая тарифная ставка (руб./час) k-го разряда ВПi,j,k – трудоемкость валового выпуска j-го вида работ k-го разряда i-го изделия. Доплаты приняты в размере 12% по отношению к сдельному заработку, а премии в размере 50% по отношению к сумме сдельного заработка и доплат. Размер дополнительной заработной платы (Здоп) по отношению к основной заработной плате рассчитывается по формуле: где: Д – доплаты, %

НВ – размер плановых невыходов, % Нбол – невыходы по болезни Результаты расчета затрат по оплате труда основных рабочих в таблице 4.5.1 Затраты на оплату труда, фонд оплаты труда и отчисление на социальные нужды основных работников Таблица 4.5.1. Виды работ Трудо- Тариф- Коэф- Сдель- Доплаты Сумма Премии Основ- Допол- Всего Отчис- Премии

Отчисления Фонд по разрядам емкость ная фициент ный 10%, сдельного из ЗОТ ная нительная ЗОТ, ления на из на соци- оплаты валового ставка, пере- зара- заработ- 45%, зара- зработ- социаль- прибыли альные по выпуска оцен- боток, ка и доп- ботная ная плата, ные 5%, нужды труду ки лат, плата, 14%, нужды от премий от ЗОТ из прибыли нормо-час. руб./час. руб. руб. руб. руб. руб. руб. руб. руб. руб. руб. руб.

ИЗДЕЛИЕ I Токарные 3-го разряда 68796 0,78 4 214643,52 21464,352 236107,872 106248,542 342356,414 47929,898 390286,312 150260,23 11805,39 4545,076536 402091,706 4-го разряда 62899,2 0,88 4 221405,184 22140,5184 243545,7024 109595,566 353141,268 49439,7776 402581,046 154993,703 12177,29 4688,254771 414758,3312 Фрезерные 3-го разряда 53071,2 0,78 4 165582,144 16558,2144 182140,3584 81963,1613 264103,519 36974,4928 301078,012 115915,035 9107,018 3506,201899 310185,0304 4-го разряда 27518,4 0,88 4 96864,768 9686,4768 106551,2448 47948,0602 154499,305 21629,9027 176129,208 67809,7449 5327,562 2051,111462 181456,7699 Сверлильные 3-го разряда 36363,6 0,78 4 113454,432 11345,4432 124799,8752 56159,9438 180959,819 25334,3747 206294,194 79423,2646 6239,994 2402,397598 212534,1875 4-го

разряда 19656 0,88 4 69189,12 6918,912 76108,032 34248,6144 110356,646 15449,9305 125806,577 48435,5321 3805,402 1465,079616 129611,9785 Шлифовальные 3-го разряда 25552,8 0,78 4 79724,736 7972,4736 87697,2096 39463,7443 127160,953 17802,5335 144963,487 55810,9427 4384,86 1688,171285 149348,3479 4-го разряда 15724,8 0,88 4 55351,296 5535,1296 60886,4256 27398,8915 88285,3171 12359,9444 100645,262 38748,4257 3044,321 1172,063693 103689,5828 Итого: 309582 1016215,2 101621,52 1117836,72 503026,524 1620863,24 226920,854 1847784,1 711396,878 55891,84 21518,35686 1903675,934 ИЗДЕЛИЕ II Токарные 3-го разряда 18144 0,78 4 56609,28 5660,928 62270,208 28021,5936 90291,8016 12640,8522 102932,654 39629,0717 3113,51 1198,701504 106046,1642 4-го

разряда 15552 0,88 4 54743,04 5474,304 60217,344 27097,8048 87315,1488 12224,1208 99539,2696 38322,6188 3010,867 1159,183872 102550,1368 Фрезерные 3-го разряда 12960 0,78 4 40435,2 4043,52 44478,72 20015,424 64494,144 9029,18016 73523,3242 28306,4798 2223,936 856,21536 75747,26016 4-го разряда 10368 0,88 4 36495,36 3649,536 40144,896 18065,2032 58210,0992 8149,41389 66359,5131 25548,4125 2007,245 772,789248 68366,75789 Сверлильные 3-го разряда 9849,6 0,78 4 30730,752 3073,0752 33803,8272 15211,7222 49015,5494 6862,17692 55877,7264 21512,9246 1690,191 650,7236736 57567,91772 4-го разряда 7776 0,88 4 27371,52 2737,152 30108,672 13548,9024 43657,5744 6112,06042 49769,6348 19161,3094 1505,434 579,591936 51275,06842

Шлифовальные 3-го разряда 8812,8 0,78 4 27495,936 2749,5936 30245,5296 13610,4883 43856,0179 6139,84251 49995,8604 19248,4063 1512,276 582,2264448 51508,13691 4-го разряда 7257,6 0,88 4 25546,752 2554,6752 28101,4272 12645,6422 40747,0694 5704,58972 46451,6592 17883,8888 1405,071 540,9524736 47856,73052 Итого: 90720 299427,84 29942,784 329370,624 148216,781 477587,404 66862,2367 544449,641 209613,112 16468,53 6340,384512 560918,1727 ВСЕГО: 400302 1315643,04 131564,304 1447207,344 651243,305 2098450,64 293783,091 2392233,74 921009,99 72360,37 27858,74137 2464594,107 Затраты на оплату труда вспомогательных рабочих Основной составляющей затрат на оплату труда вспомогательных

рабочих (ЗОТВР) является тарифная заработная плата (ЗТАР), которая определяется по формуле: Зтар = lkm  Фэф раб  Рkm всп, где lkm – тарифная ставка рабочего повременщика k-го разряда, m-ной профессии; Рkm всп – численность вспомогательных рабочих k-го разряда, m-ной профессии. Доплаты, премии и дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих рассчитывается по тем же нормативам, что у основных рабочих. Затраты на оплату труда вспомогательных рабочих определяются по

формуле: ЗОТвр = Зтар + Д + П + Здоп, Результаты расчета затрат по оплате труда вспомогательных рабочих в таблице 4.6.1 Затраты на оплату труда, фонда оплаты труда и отчислений на социальные нужды вспомогательных рабочих Таблица 4.6.1. Профессия Тариф- Числен- Часовая Коэф- Тариф- Доплаты Сумма Премии Основ- Дополни- Всего ный ность, тариф- фици- ная 10%, тариф- из ная тельная ЗОТ разряд ная ент зара- ной ЗОТ зара- зара- ставка, пере- ботная зарплаты 45%, ботная ботная

оцен- плата, и доплат, плата плата ки 14%, чел. руб./час. руб. руб. руб. руб. руб. руб. руб. Наладчик оборудования 5 12 0,94 4 81216 8121,6 89337,6 44668,8 134006,4 18760,896 152767,296 Слесари по текущему ремонту оборудования 4 13 0,82 4 76752 7675,2 84427,2 42213,6 126640,8 17729,712 144370,512 Станочники по ремонту оборудования 3 6 0,73 4 31536 3153,6 34689,6 17344,8 52034,4 7284,816 59319,216 Слесари по ремонту технологической оснастки 4 7 0,75 4 37800 3780 41580 20790 62370 8731,8 71101,8

Станочники по ремонту технологической оснастки 4 5 0,75 4 27000 2700 29700 14850 44550 6237 50787 Кладовщики материальных и промежуточных кладовых 3 6 0,61 4 26352 2635,2 28987,2 14493,6 43480,8 6087,312 49568,112 Кладовщики ИРК 3 7 0,61 4 30744 3074,4 33818,4 16909,2 50727,6 7101,864 57829,464 Электромонтеры 5 5 0,94 4 33840 3384 37224 18612 55836 7817,04 63653,04 Шорники, смазчики 3 3 0,73 4 15768 1576,8 17344,8 8672,4 26017,2 3642,408 29659,608

Подготовители-распределители 5 19 0,94 4 128592 12859,2 141451,2 70725,6 212176,8 29704,752 241881,552 Комплектовщики 3 6 0,73 4 31536 3153,6 34689,6 17344,8 52034,4 7284,816 59319,216 Контролеры 6 37 1,09 4 290376 29037,6 319413,6 159706,8 479120,4 67076,856 546197,256 Подсобные и транспортные рабочие 2 19 0,55 4 75240 7524 82764 41382 124146 17380,44 141526,44 Уборщики производственных помещений 2 6 0,55 4 23760 2376 26136 13068 39204 5488,56 44692,56

Итого 151 910512 91051,2 1001563,2 500781,6 1502344,8 210328,272 1712673,07 Таблица 4.6.1. (продолжение) Профессия Отчис- Премии Отчисления Фонд Указать номер ления из на социаль- оплаты статьи сметы на соци- прибыли ные нужды по РСЭО или ЦР альные 5%, от премий труду куда включены нужды из прибыли, ЗОТ и Осн от от ЗОТ, ЗОТ по данной руб. руб. руб. руб. профессии

Наладчик оборудования 58815,409 4466,88 1719,7488 157234,176 РСЭО-2 Слесари по текущему ремонту оборудования 55582,6471 4221,36 1625,2236 148591,872 РСЭО-3 Станочники по ремонту оборудования 22837,8982 1734,48 667,7748 61053,696 РСЭО-3 Слесари по ремонту технологической оснастки 27374,193 2079 800,415 73180,8 РСЭО-3 Станочники по ремонту технологической оснастки 19552,995 1485 571,725 52272

РСЭО-3 Кладовщики материальных и промежуточных кладовых 19083,7231 1449,36 558,0036 51017,472 ЦР-1 Кладовщики ИРК 22264,3436 1690,92 651,0042 59520,384 РСЭО-5 Электромонтеры 24506,4204 1861,2 716,562 65514,24 РСЭО-2 Шорники, смазчики 11418,9491 867,24 333,8874 30526,848 РСЭО-2 Подготовители-распределители 93124,3975 7072,56 2722,9356 248954,112

ЦР-1 Комплектовщики 22837,8982 1734,48 667,7748 61053,696 ЦР-1 Контролеры 210285,944 15970,68 6148,7118 562167,936 ЦР-1 Подсобные и транспортные рабочие 54487,6794 4138,2 1593,207 145664,64 РСЭО-4 Уборщики производственных помещений 17206,6356 1306,8 503,118 45999,36 ЦР-3 Итого 659379,133 50078,16 19280,0916 1762751,232

В том числе по статьям: З/П ОСТ РСЭО-2 246079,944 94740,7784 РСЭО-3 325578,528 125347,733 ЦР-1 896966,136 345331,962 ЦР-3 44692,56 17206,6356 РСЭО-5 57829,464 22264,3436 РСЭО-4 141526,44 54487,6794 Всего: 1712673,072 659379,133 Затраты на оплату труда руководителей, специалистов и служащих

Затраты на оплату труда данной категории работников (ЗОТРСС) включает в себя оплату по окладам и премии, принимаемые в размере 50% по отношению к оплате по окладам. Результаты расчета затрат по оплате труда руководителей, специалистов и служащих в таблице 4.7.1 Затраты на оплату труда, фонда оплаты труда и отчислений на социальные нужды руководителей, специалистов и служащих Таблица 4.7.1. Должность Долж- Коэф- Числен-

Затраты на оплату труда ЗОТ, ностной фици- ность руб. оклад ент за месяц на плани- пере- по премии, сумма руемый оцен- окладам 45% период ки чел. 1. Руководство Начальник цеха 260 4 1 1040 468 1508 18096 Зам. нач. цеха по пр-ву 480 4 1 1920 864 2784 33408 Зам. нач. цеха по техн. Части 480 4 1 1920 864 2784 33408 2. Техническое бюро Начальник бюро 250 4 1 1000 450 1450 17400

Старший технолог 240 4 4 3840 1728 5568 66816 Технолог 200 4 8 6400 2880 9280 111360 Конструктор 180 4 1 720 324 1044 12528 Чертежник-копировщик 180 4 2 1440 648 2088 25056 Архивариус 180 4 1 720 324 1044 12528 3. Планово-диспетчерское бюро (ПДБ) Начальник ПДБ 250 4 1 1000 450 1450 17400 Плановик 180 4 1 720 324 1044 12528 Сменный диспетчер 200 4 3 2400 1080 3480 41760 Нарядчик 180 4 3 2160 972 3132 37584 4.

Бюро труда и зарплаты Начальник БТЗ 260 4 1 1040 468 1508 18096 Ст. нормировщик 220 4 1 880 396 1276 15312 Нормовщик 180 4 4 2880 1296 4176 50112 Ст. экономист 200 4 1 800 360 1160 13920 Экономист 170 4 1 680 306 986 11832 5. Группа по оснастке Нач. бюро инструментального хоз-ва 260 4 1 1040 468 1508 18096 Техник по инструменту 130 4 1 520 234 754 9048 Ст. мастер 200 4 1 800 360 1160 13920

Мастер ремонта приспособлений 180 4 1 720 324 1044 12528 6. Бюро цехового контроля Начальник БЦК 260 4 1 1040 468 1508 18096 Ст. контрольный мастер 200 4 3 2400 1080 3480 41760 Контрольный мастер 180 4 6 4320 1944 6264 75168 7. Бухгалтерия Ст. бухгалтер 130 4 1 520 234 754 9048

Бухгалтер 120 4 1 480 216 696 8352 Счетовод 100 4 1 400 180 580 6960 Завхоз 100 4 1 400 180 580 6960 Секретарь-табельщик 80 4 1 320 144 464 5568 8. Производственный состав Старший мастер 200 4 7 5600 2520 8120 97440 Сменный мастер 180 4 18 12960 5832 18792 225504 Старший техник плановик 150 4 7 4200 1890 6090 73080 Механник цеха 220 4 1 880 396 1276 15312 Мастер по оборудованию 180 4 1 720 324 1044 12528

ВСЕГО: 6980 88 68160 30672 98832 1185984 Таблица 4.7.1. (продолжение) Должность Отчисления Премии Отчисления Фонд на социаль- из на социаль- оплаты ные нужды прибыли ные нужды по от ЗОТ, 5%, от премий труду, из прибыли, руб. руб. руб. руб. 1. Руководство Начальник цеха 6966,96 624 240,24 18720 Зам. нач. цеха по пр-ву 12862,08 1152 443,52 34560

Зам. нач. цеха по техн. Части 12862,08 1152 443,52 34560 2. Техническое бюро Начальник бюро 6699 600 231 18000 Старший технолог 25724,16 2304 887,04 69120 Технолог 42873,6 3840 1478,4 115200 Конструктор 4823,28 432 166,32 12960 Чертежник-копировщик 9646,56 864 332,64 25920 Архивариус 4823,28 432 166,32 12960 3. Планово-диспетчерское бюро (ПДБ)

Начальник ПДБ 6699 600 231 18000 Плановик 4823,28 432 166,32 12960 Сменный диспетчер 16077,6 1440 554,4 43200 Нарядчик 14469,84 1296 498,96 38880 4. Бюро труда и зарплаты Начальник БТЗ 6966,96 624 240,24 18720 Ст. нормировщик 5895,12 528 203,28 15840 Нормовщик 19293,12 1728 665,28 51840 Ст. экономист 5359,2 480 184,8 14400 Экономист 4555,32 408 157,08 12240 5.

Группа по оснастке Нач. бюро инструментального хоз-ва 6966,96 624 240,24 18720 Техник по инструменту 3483,48 312 120,12 9360 Ст. мастер 5359,2 480 184,8 14400 Мастер ремонта приспособлений 4823,28 432 166,32 12960 6. Бюро цехового контроля Начальник БЦК 6966,96 624 240,24 18720 Ст. контрольный мастер 16077,6 1440 554,4 43200 Контрольный мастер 28939,68 2592 997,92 77760 7.

Бухгалтерия Ст. бухгалтер 3483,48 312 120,12 9360 Бухгалтер 3215,52 288 110,88 8640 Счетовод 2679,6 240 92,4 7200 Завхоз 2679,6 240 92,4 7200 Секретарь-табельщик 2143,68 192 73,92 5760 8. Производственный состав Старший мастер 37514,4 3360 1293,6 100800 Сменный мастер 86819,04 7776 2993,76 233280 Старший техник плановик 28135,8 2520 970,2 75600 Механник цеха 5895,12 528 203,28 15840

Мастер по оборудованию 4823,28 432 166,32 12960 ВСЕГО: 456603,84 40896 15744,96 1226880 Фонд оплаты по труду Фонд оплаты по труду (ФОТ) по каждой категории работающих включает затраты на оплату труда (ЗОТ) и премии, выплачиваемые из прибыли (Ппр), которые принимаются в размере 10% по отношению к сумме сдельного (тарифного) заработка и доплат – для рабочих, к оплате по окладам для руководителей, специалистов и служащих.

Отчисления на социальные нужды Отчисления на социальные нужды (ОСН) производятся по всем категориям работающих. Отчисления на социальные нужды рассчитываются раздельно для затрат на оплату труда и для премий, выплачиваемых из прибыли. Отчисления на социальные нужды принимаются в размере 38,5% по отношению к соответствующим суммам. Расчет среднемесячной заработной платы по категориям работающих Результаты расчета в таблице 4.10.1 Расчет среднемесячной заработной платы по категориям работающих

Таблица 4.2.1. Категории Числен- ЗОТ, ФОТ, Среднемесячная работающих ность, заработная плата (руб.) исходя из чел. руб. руб. ЗОТ ФОТ Рабочие, всего 545 в том числе: основные 393 2392233,74 2464594,107 507,2590627 522,602652 вспомогательные 152 1712673,072 1762751,232 938,9655 966,4206316 Руководители, специалисты, служащие 38 1185984 1226880 2600,842105 2690,526316 Всего работающих: 583 5290890,812 5454225,339 4047,066668 4179,549599

Себестоимость продукции Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования Расчет РСЭО в таблице 5.1.1 Состав и методика расчета сметы расходов по содержанию и эксплуатации оборудования(РСЭО) Таблица 5.1.1. Наименование Содержание Методика расчета статей статей расходов статей расходов расходов или источник данных 1. Амортизация Амортизационные производственного отчисления по оборудования, действующим транспортных нормам, по группам средств и ценного основных фондов: инструмента, производственное производственного

оборудование; 333921,797 инвентаря. транспортные ср-ва: а) крановое обор-е 27715,50915 б) напольное обор-е 63111,21963 ценный инструмент; 133568,7188 производственный инвентарь 12154,75341 Итого по статье 1 570471,998 2. Эксплуатация 2.1 Энергия со оборудования стороны 2.1.1 Сжатый воздух Зсж. в. 102107,5 2.1.2 Электроэнергия силовая Зэ. 235849,8859 2.1.3 Вода на производственные нужды

Звод. 73,28475 2.2 Вспомагательные 103400 метериалы (смазочные масла, эмульсии, канифоль, керосин, обтирочные материалы и пр.) 2.3 Затраты на Таблица 5.1.1.(продолжение) оплату труда вспомогательных рабочих, обслужи- вающих оборудование ( наладчиков, смаз- чиков и др.) 246079,944 2.4 Отчисления на 94740,77844 социальные нужды от ЗОТ вспомогатель- ных рабочих, обслужи- вающих оборудование Итого по статье 2 782251,3931 3. Ремонт оборудования,

3.1 Вспомогательные транспортных материалы 801412,3128 средств и ценных инструментов, производственного инвентаря 3.2 Затраты на оплату 325578,528 труда вспомогательных рабочих, занятых ремонтом оборудова- ния, транспортных средств и ценных инструментов (слесари, смазчики, занятые на этих работах) 3.3 Отчисления на 125347,7333 социальные нужды от ЗОТ этих рабочих Итого по статье 3 1252338,574 4. Внутризаводское 4.1

Вспомогательные 13356,87188 перемещение материалы грузов, материалов 4.2 Затраты на оплату и запасных частей труда трансп. рабочих 141526,44 4.3 Отчисления на социальные нужды от ЗОТ этих рабочих 54487,6794 Итого по статье 4 209370,9913 5. Возмещение 5.1 Износ инструмента 667843,594 Износа малоценных и быстроизнашива- Ющихся инстру-

Ментов и расходы По их восстановле- Нию 5.2 Затраты на олату труда рабочих инструментальной группы 57829,464 5.3 Отчисления на социальные нужды Таблица 5.1.1.(продолжение) от ЗОТ этих рабочих 235849,8859 Итого по статье 5 961522,9439 6. Прочие расходы 188797,795 Всего по смете 3964753,695 В том числе по элементам: - Вспомогательные материалы:

918169,1847 - Топливо со стороны: - Энергия со стороны: 338030,6707 - Амортизация основных фондов: 570471,998 - Затраты на оплату труда: 771014,376 - Отчисления на социальные нужды: 510426,077 - Прочие затраты: 856641,389 Цеховые расходы Расчет ЦР в таблице 5.2.1 Состав и методика расчета цеховых расходов

Таблица 5.2.1. Наименование Содержание Методика расчета статей статей расходов статей расходов расходов или источник данных 1. Содержание 1.1 Затраты на аппарата оплату труда управления, руководителей, специалистов, специалистов, служащих, служащих и младшего младшего обслуживающего обслуживающего персонала и персоонала и вспомогательных вспомогательных рабочих рабочих общецехового общецехового назначения назначения (контролеры, комплектовщики, подготовители- распределители и пр.) 896966,136 1.2

Отчисления на социальные нужды 1.2.1 От ЗОТ руководителей, специалистов, служащих и младшего Таблица 5.2.1.(продолжение) обслуживающего персоонала и вспомогательных рабочих общецехового назначения 345331,9624 Итого по статье 1 1242298,098 2. Амортизация Амортизационные зданий, отчисления по 80597,01164 сооружений и действующим 12154,75341 производствен- нормам ного инвентаря Итого по статье 2 92751,76505 3. Содержание 3.1 Вспомогатель-

103844,7953 зданий, ные материалы сооружений и 3.2 Энергия со хозяйственного стороны инвентаря 3.2.1 Пар для отопления 222214,8097 3.2.2 Вода на бытовые нужды 37335 3.2.3 Электро- энергия на освещение 43134,3266 3.3 Затраты на оплату вспомогательных рабочих (уборщики производственных Таблица 5.2.1.(продолжение) помещений) 44692,56 3.4

Отчисления на социальные нужды от ЗОТ этих рабочих 17206,6356 Итого по статье 3 468428,1272 4. Ремонт зданий, сооружений, хозяйственного инвентаря 591684,4108 5. Испытания, опыты, исследования, рационализация и изобретатель- ство 233200 6. Расходы по охране труда 349800 7. Прочие расходы 148908,1201 Всего по смете 3127070,522 В том числе по элементам (статьи сметы 5,6 и 7 относить к элементу "

Прочие расходы "). - Вспомогательные материалы; 458855,4418 - Топливо со стороны; - Энергия со стороны; 302684,1363 - Амортизация основных фондов; 92751,76505 - Затраты на оплату труда; 941658,696 - Отчисления на социальные нужды; 362538,598 - Прочие затраты. 968581,8844 Смета затрат на производство по цеху

Смета затрат на производство по цеху в таблице 5.3.1 Смета затрат на производство по цеху на Таблица 5.3.1. Элементы затрат Сумма руб. 1. Материальные затраты, всего, в том числе: 2740540 1.1 Основные материалы 1.2 Покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия 1.3 Вспомогательные материалы 1377024,626 1.4 Топливо со стороны 1.5

Энергия со стороны 640714,8069 2. Амортизация основных производственных фондов 663223,763 3. Затраты на оплату труда ППП 4104906,812 4. Отчисления на социальные нужды от ЗОТ ППП 1793974,665 5. Прочие денежные затраты 1825223,273 Итого затрат: 13145607,95 Возвратные отходы 137027 Цеховая себестоимость валовой продукции 13008580,95

Калькуляция себестоимости единицы продукции Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования (РСЭО) и цеховые расходы (ЦР) включаются в себестоимость единицы продукции каждого вида пропорционально основной заработной плате основных рабочих по формуле: где Зед осн к – основная заработная плата основных рабочих на одно изделие k-го вида, руб. Результаты расчета представлены в таблице 5.4.1 Калькуляция себестоимости единицы продукции Таблица 5.4.1.

Статьи расходов Изделие I Изделие II Сумма уд. вес Сумма уд. вес руб. % руб. % 1. Основные материалы. 195,4 18,281948 200,5 29,32023771 2. Покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия 3. Возвратные отходы -9,77 -0,9140974 -10,025 -1,466011886 4. Основная заработная плата основных рабочих 178,11684 16,664907 99,497376 14,55005843 5. Дополнительная заработная плата основных рабочих 24,9363576 2,333087 13,929633 2,037008181 6.

Отчисления на социальные нужды от ЗОТ основных рабочих 78,17548108 7,3142276 43,669398 6,386020647 7. Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования 336,5289529 31,486207 187,98755 27,49047159 8. Цеховые расходы 265,4262658 24,833721 148,26906 21,68221532 Итого цеховая себестоимость: 1068,813897 100 683,82802 100 Себестоимость продукции цеха Себестоимость продукции цеха представлена в таблице 5.5.1

Себестоимость продукции цеха Таблица 5.5.1. Статьи расходов Всего затрат по цеху 1. Основные материалы 2740540 2. Покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия 3. Возвратные отходы 137027 4. Основная заработная плата основных рабочих 2098450,649 5. Дополнительная заработная плата основных рабочих 293783,0908 6.

Отчисления на социальные нужды от ЗОТ основных рабочих 921009,9898 7. Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования 3964753,695 8. Цеховые расходы 3127070,522 Итого цеховая себестоимость 13008580,95 Определение полной себестоимости изделий (Сni) общехозяйственные расходы принимаются в размере 60% от основной заработной платы основных рабочих коммерческие расходы в размере 3% от производственной себестоимости

Расчеты представлены в таблице 6.1 Полная калькуляция себестоимости Таблица 6.1. Статьи расходов Всего На валовой На одно выпуск изд. 1 изд. 2 изд.1 изд. 2 1. Основные материалы за вычетом расходов 2603513 1689233 914280 185,63 190,475 2. Покупные полуфабрикаты 3. Основная ЗП основных рабочих 2098450,649 1620863,244 477587,405 178,117 99,49738 4. Дополнительная ЗП основных рабочих 293783,0908 226920,8542 66862,2367 24,9364 13,92963 5.

Отчисления на социальные нужды 921009,9898 711396,8778 209613,112 78,1755 43,6694 6. Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования (РСЭО) 3964753,695 3062413,472 902340,224 336,529 187,9875 7. Цеховые расходы (ЦР) 3127070,522 2415379,019 711691,502 265,426 148,2691 Итого цеховая себестоимость 13008580,95 9726206,467 3282374,48 1068,81 683,828 8. Общехозяйственные расходы (ОХР) 1259070,389 972517,9464 286552,443 106,87 59,69843

Итого производственная себестоимость 14267651,34 10698724,41 3568926,92 1175,68 743,5264 9. Комерческие расходы (КР) 428029,5401 320961,7324 107067,808 35,2705 22,30579 Всего полная себестоимость 14695680,88 11019686,15 3675994,73 1210,95 765,8322 Составление сметы затрат на производство Для составления сметы затрат на производство используют данные поэлементного содержания РСЭО и ЦР Расчеты представлены в таблице 7.1

Смета затрат на производство Таблица 7.1. Статьи расходов Всего В том числе по элементам затрат основные покупные вспомо- топливо энергия аморти- ЗП основ- ЗП допол- отчисле- прочие материалы полуфаб- гательные со со зация ная нитель- ния на за вычетом рикаты матери- стороны стороны основных ная социальные отходов алы фондов нужды 1. Основные материалы за вычетом расходов 2603513 2603513 2.

Покупные полуфабрикаты 3. Основная ЗП основных рабочих 2098450,649 2098450,65 4. Дополнительная ЗП основных рабочих 293783,0908 293783,091 5. Отчисления на социальные нужды 921009,9898 921009,9898 6. Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования (РСЭО) 3964753,695 918169,185 338030,67 570471,998 676328,4 94685,976 510426,077 856641,389 7. Цеховые расходы (ЦР) 3127070,522 458855,442 302684,14 92751,765 826016,4 115642,296 362538,598 968581,8844

Итого цеховая себестоимость 13008580,95 2603513 1377024,63 640714,81 663223,763 3600795,45 504111,363 1793974,665 1825223,273 8. Общехозяйственные расходы (ОХР) 1259070,389 377721,117 125907,039 146052,1652 231668,9516 Итого производственная себестоимость 14267651,34 2603513 1754745,74 640714,81 789130,802 3600795,45 504111,363 1940026,83 2056892,225 9. Комерческие расходы (КР) 428029,5401 256817,724 171211,816 Всего полная себестоимость 14695680,88 2603513 2011563,47 640714,81 789130,802 3600795,45 504111,363 1940026,83 2228104,041

Определение оптовой и оптово-отпускной цен изделий, выручки от реализации. Оптовая и оптово-отпускная цены изделий, выручка от реализации определяются на основании данных о себестоимости одного изделия каждого вида (Cni), норматива рентабельности и ставки налога на добавленную стоимость. Расчет представлен в таблице 8.1 Расчет потребности в оборотных средствах Потребность в оборотных средствах по основным материалам и покупным полуфабрикатам .

Потребность в оборотных средствах по основным материалам и покупным полуфабрикатам (ПОБ СР ОМ ПП) определяется по формуле: где Ром пп – годовой расход основных иатериалов и покупных полуфабрикатов (на оба изделия), руб. Дпл ­– длительность планового периода, дн.; Ттек – Норма текущего запаса, дн.; Тстр – норма страхового запаса, дн.; Тподг ­– норма подготовительного запаса, дн.; Ттр ­– норма транспортного запаса, дн.

Результаты расчета представлены в таблице 9.1.1 Потребность в оборотных средствах в незавершенном производстве Потребность в оборотных средствах в незавершенном производстве (ПОБ СР Н П) определяется по формуле: где Вi – валовой выпуск i-го изделия за год, шт.; Спi – полная себестоимость i-го изделия, руб.; Тцi – длительность производственного цикла i-го изделия, дн.; Кнзi – коэффициент нарастания затрат Результаты расчета представлены в таблице 9.2.1

Потребность в оборотных средствах в готовой продукции Потребность в оборотных средствах в готовой продукции (ПОБ СР Г П) определяется по формуле: где НЗАПI Г П – норма запаса готовой продукции по i-му изделию дн. Результаты расчета представлены в таблице 9.3.1 Общая потребность в оборотных средствах Потребность в оборотных средствах расчитаная, прямым методом по основным материалам, покупным полуфабрикатам,

незавершенному производству и готовой продукции, составляет 70% общей потребности в оборотных средствах, исходя из этого определяется потребность в оборотных средствах в целом по цеху (то есть стоимость оборотных средств цеха ОБС). Общая потребность в оборотных средствах Расчет рентабельности производства Рентабельность производства (РПР) определяется по формуле: где П – прибыль текущего года (валовая прибыль). Ее размер определяют, исходя, из того, что прибыль от реализации

продукции (таблица ) составляет примерно 80% в валовой прибыли; ОсФ – стоимость основных средств цеха, руб.; ОбС – оборотные средства, руб. Результаты расчета представлены в таблице 10.1 Проверочные расчеты курсового проекта Коэффициэнт выполнения норм выработки фактический (КВН) Метод 1 Результатыт расчета представлены в таблице 11.1

Метод 2 Зтар = i,j Тi,j  li,j  Фэф раб Где Тi j – трудоемкость валового выпуска i-го изделия j-го разряда; lj – часовая тарифная ставка рабочего j-го разряда; Результаты расчета представлены в таблице 11.1 Оплата 1 норм-час основных рабочих (Знч) Исходя из затрат на оплату труда основных рабочих по цеху (Зот) и трудоемкости валовой продукции (ТВП) по цеху Расчеты представлены в таблице 12.1

Прямым путем (исходя из тарифной ставки, lср, и коэффициентов, учитывающих допдаты, премии, дополнительную заработную плату ­– КД, КПР, КДОП) где lj – часовая тарифная ставка j-го разряда; Рj – численность рабочих j-го разряда (по обоим изделиям). Знч = lср  Кд  Кпр  Кдоп. Расчеты представлены в таблице 12.1 Оплата 1 челчаса основных рабочих (Зчч)

Исходя из затрат на оплату труда (Зот) и отработанного времени Оплата 1 чел  час основных рабочих: 3,171729 рубля Прямым путем (исходя из средней тарифной ставки lср, коэффициента выполнения норм выработки и коэффициентов – КД, КПР, КДОП) Зчч = lср  Квн  Кд  Кпр  Кдоп. Расчет заработной платы на изделие (ЗПi) прямым путем

ЗПi = Знч  ti, где ti – трудоемкость i-го изделия. Заработная плата на изделие: Расчет явочной численности основных рабочих (Ряв) Исходя из трудоемкости валовой продукции цеха (Твпцех) Расчеты представлены в таблице 15.1 Исходя из количества станков (Спр) Ряв = Спр  Ксм, где Ксм – количество смен (режим сменности).

Расчеты представлены в таблице 15.1