Финансово-кредитная система, финансовый механизм

Профессиональный институт юриспруденции Факультет: государственного и муниципального управления Специальность: ГМУ Курс: III Реферат на тему: «Финансово-кредитная система, финансовый механизм» Студент: Шарыпов И.А. Группа: Преподаватель: Москва 2007 Оглавление Введение 3 Сущность финансового механизма 4 Сущность финансового механизма фирмы. 6 Финансовая система

Российской Федерации 11 Банковское (кредитное) звено финансово-кредитной системы 14 Заключение 14 Список литературы 17 ВВЕДЕНИЕ Государство не может реализовать свою внутреннюю и внешнюю политику, обеспечить выполнение своих социально-экономических программ, функций обороны и безопасности страны, не располагая финансовыми ресурсами, не используя широкие возможности воздействия на все эти явления посредством финансового механизма. Развитие в стране местного самоуправления, призванного решать

задачи местного значения, также требует соответствующего финансового обеспечения, функционирования финансов муниципальных образований. Переход к рыночным отношениям требует усиления роли экономических, в том числе и финансовых, рычагов в регулировании общественного производства взамен административно-командных методов управления. Развитие этих отношений обусловлено обще¬ственным разделением труда, наличием разных форм собственнос¬ти и основанных на них организационно-правовых форм хозяйст¬венной деятельности, экономической

обособленностью и равно¬правием их субъектов, внешнеэкономическими связями. В ре¬зультате распределение общественного продукта и национального дохода происходит в денежной форме. Конституционное и законо¬дательное закрепление разнообразия форм собственности и разви¬тия рыночного механизма определяет перспективы расширения и углубления товарно-денежных отношений в Российской Феде¬рации. Финансы как целостная экономическая категория, обладаю¬щая общими свойствами,

имеют свою структуру, в которую входят несколько взаимосвязанных звеньев (институтов), для каждого из которых характерны свои особенности. Необходимость их выделе¬ния обусловлена многообразием потребностей общества, которые обслуживают финансы, охватывая своим воздействием всю эконо¬мику страны и социальную сферу. Совокупность входящих в со¬став финансов звеньев (институтов) в их взаимосвязи образует фи¬нансово-кредитную систему страны. В финансовой системе Российской

Федерации в последние годы произошли существенные изменения в связи с новыми экономи¬ческими и политическими условиями (переход к рыночным отно¬шениям, распад СССР, изменение федеративных отношений в Российской Федерации, становление местного самоуправления и др.). Они коснулись как состава финансовой системы (появились новые институты), так и содержания вошедших в нее звеньев, их внут¬реннего строения, взаимодействия между собой.

На современном этапе в состав финансовой системы Российской Федерации входят: – бюджетная система, состоящая из государственных (феде¬рального бюджета и бюджетов субъектов Федерации) и местных бюджетов муниципальных образований; – внебюджетные целевые государственные и муниципальные (местные) фонды; – финансы предприятий, организаций, учреждений, отраслей народного хозяйства; – имущественное и личное страхование; – кредит (государственный, муниципальный и банковский).

Названные звенья финансовой системы существуют как на фе¬деральном уровне, так и на уровне субъектов Федерации и местно¬го самоуправления. Все они обладают общими свойствами финан¬сов как экономической категории, но в силу своих особенностей по-разному влияют на социально-экономические процессы, вместе с тем взаимодействуя между собою. Многозвенность финансовой системы способствует большей ее гибкости и эффективности. Сущность финансового механизма. Финансовый механизм представляет собой систему действия

финансовых рычагов, выражающуюся в организации, планировании и стимулировании использования финансовых ресурсов. Из трех фундаментальных блоков главным является организация. Если организация плохая, то финансовый механизм всегда будет функционировать неэффективно и даже во вред экономическим отношениям в обществе. Организация финансового механизма — это система мер, направленных на рациональное сочетание труда, средств производства и технологии в процессе управления финансами.

Организация финансового механизма сводится прежде всего к объединению людей, совместно реализующих финансовую программу на основе каких-то правил и процедур. К организационным процедурам относятся: создание органов управления финансами, построение структуры аппарата управления, разработка методик, инструкций, норм нормативов и т. п. Организация финансового механизма отражает также тесную взаимосвязь между системой финансовых рычагов

и финансовыми ресурсами. Эта взаимосвязь выражается через координацию и регулирование. Координация (лат. соре + ordinatio — расположение в порядке) в финансовом механизме означает согласованность работ всех звеньев системы механизма, аппарата управление и специалистов. Координация, обеспечивает единство отношений финансового механизма и финансовых ресурсов. Регулирование (лат. regulate — подчинение определенному порядку, правилу) в финансовом механизме означает

воздействие механизма на финансовые ресурсы, посредством которого достигается состояние устойчивости финансовой системы при возникновении отклонений от заданных параметров. Регулирование охватывает текущие мероприятия по устранению возникших отклонений от установленных норм и нормативов, от графиков, от плановых заданий. Планирование в финансовом механизме представляет собой процесс выработки плановых заданий составления графика их выполнения, разработку финансовых планов и

финансовых программ (финансовое прогнозирование), обеспечение их необходимыми ресурсами и рабочей силой, контроль за их исполнением. Планирование — это, прежде всего, процесс администрирования, т. е. он носит директивный характер. Стимулирование в финансовом механизме выражается в использовании финансовых стимулов для повышения эффективности производственного и торгового процессов. Стимул (лат. Stimulus букв. остроконечная палка, которой погоняли животных) — это побуждение к действию,

побудительная причина. К финансовым стимулам относятся цены, кредит, использование прибыли и амортизации для самофинансирования, налоги, процентные ставки, дивиденды, премии, финансовые санкции и т. п. Финансовые стимулы воздействуют как на трудовую деятельность отдельного работника (его инициативу творческую активность и производственную дисциплину и т. п.), так и на эффективность производственного и торгового процессов (получение чистой прибыли, т. е, прибыли, остающейся в распоряжении хозяйствующего субъекта,

доходов от вложения капитала, снижение стоимости заемного капитала и др.). Таким образом, в финансовом механизме соединяются в единое целое процессы администрирования и стимулирования. Финансовый механизм есть инструмент воздействия финансов на хозяйственный процесс, под которым понимается совокупность производственной, инвестиционной и финансовой деятельности хозяйствующего субъекта. Поэтому финансовый механизм выполняет те же функции, что и финансы.

Вместе с тем финансовому механизму, как инструменту воздействия финансов, присущи свои конкретные функции, а именно: 1) организация финансовых отношений; 2) управление денежным потоком, движением финансовых ресурсов и соответствующей организацией финансовых отношений. Содержание первой функции финансового механизма является создание им стройной системы денежных отношений, учитывающей специфику осуществления хозяйственного процесса в той или иной сфере предпринимательства

или некоммерческой деятельности. Действие второй функции финансового механизма выражается через функционирование финансового менеджмента. Финансовый менеджмент – это система рационального управления процессами финансирования хозяйственной деятельности предпринимательской организации. В процессе функционирования финансовый менеджмент опирается на финансовый механизм.[1] Сущность финансового механизма фирмы. Управление финансами предприятия осуществляется с помощью финансового

механизма, который состоит из двух, подсистем: управляющей и управляемой. Субъектом управления, т.е. управляющей подсистемой финансового менеджмента, являются финансовая служба и её отделы (департаменты), а также финансовые менеджеры. В качестве основного объекта управления в финансовом менеджменте выступает денежный оборот фирмы как непрерывный поток денежных выплат и поступления, проходящих через расчетный и другие счета фирмы.

Управлять денежным оборотом — значит предвидеть его возможные состояния в ближайшей и отдаленной перспективе, уметь определять объем и интенсивность поступлений и расхода денежных средств как на ближайшую дату, так и на долгосрочную перспективу. Финансовый механизм фирмы — это система управления финансовыми отношениями фирмы через финансовые инструменты с помощью финансовых методов. Таким образом, основными элементами финансового механизма являются: финансовые отношения как объект

финансового управления, финансовые методы, финансовые инструменты, правовое обеспечение и информационное обеспечение финансового управления. Финансовые отношения фирмы. На уровне предприятий (фирм) финансовые отношения охватывают: o отношения с другими предприятиями и организациями по поставкам сырья, материалов, комплектующих изделий, реализации продукции, оказанию услуг; o отношения с банковской системой по расчетам, за банковские услуги, при получении и погашении

кредитов, покупке и продаже валюты и другие операции; o отношения со страховыми компаниями и организациями по страхованию финансовых и экономических рисков; o отношения с товарными, сырьевыми и фондовыми биржами по операциям с производственными и финансовыми активами; o отношения с инвестиционными институтами по размещению инвестиций; o отношения с финалами и дочерними предприятиями; o отношения с персоналом предприятия; o отношения с акционерами предприятия; o отношения с налоговой службой; o отношения с аудиторскими

фирмами и другими хозяйствующими субъектами. Общим для всех перечисленных видов отношений является то, что они выражены в денежной форме и представляют собой совокупность выплат и поступлений денежных средств. Тем не менее, несмотря па общность, все перечисленные финансовые отношений можно объединить в четыре группы, при этом две группы включают внешние финансовые отношения и две — внутренние: Внешние Внутренние Отношения с другими Предприятиями и организациями

Отношения с финансово- Кредитной системой Отношения внутри фирмы Отношения внутри объединений фирм Отношения с другими предприятиями и организациями. Это большая по объему денежных платежей группа. Отношения предприятий друг с другом связаны с реализацией готовой продукции и приобретением материальных ценностей для хозяйственной деятельности. Роль этой группы финансовых отношений первична, так как именно в сфере материального производства создается

национальный доход, предприятия получают выручку от реализации продукции и соответственно прибыль. Правильная организация этих отношений оказывает самое непосредственное влияние на конечные результаты производственной деятельности. Отношения с финансово-кредитной системой многообразны. Прежде всего это отношения с бюджетами различных уровней и внебюджетными фондами, связанные с перечислением налогов и отчислений, а также отношения с учреждениями инфраструктуры финансового рынка (кредитными

организациями, страховыми компаниями, фондовыми и валютными биржами, инвестиционными фондами и компаниями и т.п.). Финансовые, отношения внутри фирмы — это отношения между различными структурными подразделениями фирмы: филиалами цехами, отделами бригадами, а также отношения с персоналом фирмы - рабочими и служащими. Финансовые отношения внутри объединений фирм подразделяются на: финансовые отношения с вышестоящими организациями, отношения внутри ФПГ, отношения между фирмами в условиях холдинга.

Общим для финансовых отношений является также то, что они возникают как результат определенных хозяйственных операций, инициированных самим предприятием. Поэтому состояние финансов фирмы определяется прежде всего состоянием ее производственно-хозяйственных характеристик. Но справедливо и обратное утверждение, а именно — правильная, рациональная организация финансов фирмы является определяющим, глазным фактором ее успешной производственно-хозяйственной детальности.

Через систему финансовых показателей управляющая система может оказывать влияние на хозяйственную деятельность фирмы. Финансовые показатели используются при анализе, планировании, управлении финансами фирмы и разделяются на:  показатели оценки имущественного состояния фирмы;  показатели ликвидности и платежеспособности фирмы;  показатели структуры капитала фирмы;  показатели состояния оборотных средств;  показатели рентабельности и др.

Для отдельных финансовых показателей устанавливаются нормы и нормативы, т.е. значения, рассчитанные исходя из определенных условий на основе макро- и микроэкономических интересов в сочетании или в отдельности. Основные нормы и нормативы утверждаются государством, но некоторые могут разрабатываться предприятиями самостоятельно. К первым относятся нормы амортизационных отчислений, ставки (нормы) уплаты отдельных налогов в бюджет и платежей во внебюджетные фонды, учетная станка и маржа и т.п.

Ко вторым — нормы и нормативы оборотных средств, дивидендов по различным пилам акций и процентов по другим ценным бумагам и др. Финансовые методы — это методы финансового управления, к которым относятся: финансовый учет, анализ, планирование, прогнозирование, финансовый контроль, финансовое регулирование, система расчетов, кредитование, налогообложение, материальное стимулирование и ответственность, страхование, залоговые операции, трансфертные операции, трастовые операции, лизинг, аренда, факторинг и др.

Составным элементом перечисленных методов являются специальные приемы финансового управления: кредиты и займы, процентные ставки, дивиденды, котировки валютных курсов и др. Под финансовым инструментом в самом общем виде понимается любой контракт, по которому происходит одновременное увеличение финансовых активов одной фирмы и финансовых обязательств – другой. К финансовым активам относятся:  денежные средства;  контрактное право получить

от другой фирмы денежные средства или любой другой вид финансового актива;  контрактное право обмена финансовыми инструментами с другой фирмой на выгодных условиях;  акции других предприятий. К финансовым обязательствам относятся: контрактное обязательство выплатить денежные средства или предоставить какой-то иной вид финансовых актинов другой фирме; контрактное обязательство обменяться финансовыми инструментами с другой фирмой на потенциально невыгодных условиях (например, вынужденная

продажа дебиторской задолженности). Таким образом, финансовые инструменты — это документы, имеющие денежную стоимость (или подтверждающие движение денежных средств), с помощью которых осуществляются операции на финансовом рынке. Финансовые инструменты подразделяются на первичные и вторичные (производные). К первичным относятся: денежные средства, ценные бумаги, кредиторская и дебиторская задолженность по текущим операциям и др. Становление активной рыночной среды обусловливает становление, формирование

и использование в предпринимательской деятельности производных финансовых инструментов, т.е. производных от базовых инструментов, применяемых и банковской сфере, в финансовых отделах промышленных и торговых фирм. В первую очередь это фьючерсные контракты, финансовые опционы, форвардные контракты, процентные свопы, валютные свопы. Правовое обеспечение финансового управления составляет действующее законодательство, регулирующее предпринимательскую деятельность. Сложность финансовой деятельности предпринимательских

фирм в условиях становления рыночной экономики вызывает необходимость се государственного регулирования, которое осуществляется по следующим направлениям:  регулирование финансовых аспектов создания предпринимательских организаций;  налоговое регулирование;  регулирование порядка амортизации основных средств и нематериальных активов;  регулирование денежного обращения и форм расчетов между фирмами и организациями;  регулирование валютных операций осуществляемых

фирмами регулирование инвестиционной деятельности фирм;  регулирование кредитных операций;  регулирование процедур банкротства фирм. Законодательство, регулирующее финансовую деятельность фирмы, включает в себя: законы, указы Президента, постановления Правительства, приказы и распоряжения министерств и ведомств, инструкции, методические указания и др. Современное отечественное финансовое право насчитывает свыше тысячи законодательных

и иных нормативных актов. В силу специфики переходного периоду эти акты подвержены частой корректировке, тем не менее в целом они создают основу государственного регулирования различных аспектов финансовой деятельности предпринимательских фирм. Информационное обеспечение финансовой деятельности фирмы представляет собой процесс непрерывного целенаправленного подбора соответствующим информативных показателей, необходимых для осуществления эффективных управленческих решений по всем аспектам финансовой деятельности фирмы.

Формирование системы информативных показателей для конкретной предпринимательской организации связано с ее организационно-правовой формой, отраслевыми особенностями, объемом, степенью диверсификации хозяйственной деятельности и другими условиями. Поэтому вся совокупность показателей, включаемых а информационную базу финансового механизма, группируется по видам источников информации и требует уточнения па каждой группе применительно к практической деятельности конкретной фирмы.

Первая группа — это показатели, характеризующие общеэкономическое развитие страны. Эти показатели предназначены для прогнозирования возможных изменений во внешней среде функционирования фирмы при принятии стратегических решений в области финансовой деятельности. Формирование системы показателей первой группы основывается на публикуемых данных государственной статистики. К данной группе относятся следующие показатели:  темп роста внутреннего валового продукта

и национального дохода;  объем бюджетною дефицита;  объем эмиссии денег в рассматриваемом периоде;  денежные доходы населения;  вклады населения в банках;  индекс инфляции;  учетная ставка ЦБ. Ко второй группе относятся основные информативные показатели, характеризующие отраслевую принадлежность фирмы, такие, как:  общая сумма используемого капитала, в том числе собственного капитала фирмы;  общая сумма активов фирмы, в том числе

оборотных;  сумма балансовой прибыли по основной деятельности фирмы;  объем произведенной (реализованной) продукции;  ставка налогообложения прибыли по основной деятельности;  индекс цен на продукцию отрасли и др. Данные показатели необходимы для принятия управленческих решений По вопросам оперативной финансовой деятельности фирмы.

Источником их формирования служат публикации отчетных материалов в прессе, соответствующие рейтинги, платные бизнес-справки, предоставляемые на рынке информационных услуг. Третья группа — Это показатели, характеризующие конъюнктуру финансового рынка. Система информативных показателей этой группы служит для принятия управленческих решений в области формирования портфеля долгосрочных финансовых инвестиции, осуществления краткосрочных финансовых вложений

и других операций. К данной группе относятся следующие показатели:  вилы основных, котируемых фондовых инструментов, обращающими на биржевом и внебиржевом фондовом рынке;  котируемые цены спроса и предложения основных видов фондовых инструментов;  объемы и цены сделок по основным видам фондовых инструментов;  сводный индекс динамики пен на фондовом рынке;  кредитная ставка отдельных банков;  депозитная ставка отдельных банков; 

официальные курсы отдельных валют;  курсы покупки-продажи отдельных валют, установленные банками. Формирование системы показателей этой группы основывается на публикациях периодических изданий, фондовой и валютной биржи, а также на соответствующих электронных источниках информации. Последняя, четвертая группа — это показатели, формируемые из внутренних источников информации фирмы по данным управленческого и финансового учета. Система показателей данной группы составляет основу информационного

обеспечения финансовой деятельности фирмы и включает в себя;  показатели, характеризующие финансовое состояние и результаты финансовой деятельности фирмы в целом;  показателей, характеризующие финансовое состояние и результаты финансовой деятельности отдельных структурных подразделений фирмы;  нормативно-плановые показатели, связанные с финансовой деятельностью фирмы. На основе этой системы показателей производятся анализ, прогнозирование, планирование и принятие оперативных

управленческих решений по всем аспектам финансовой деятельности фирмы. Информационное обеспечение для управляющей подсистемы финансового механизма имеет большое значение, так как при принятии управленческих решений в области финансов от качества используемой информации в значительной степени зависят объем затрат финансовых ресурсов, уровень прибыли, рыночная стоимость предпринимательской фирмы, правильность выбора инвестиционных проектов и финансовых инструментов инвестирования

и другие показатели. Чем больший размер капитала используется фирмой, тем важнее качество информации, необходимой для принятия финансовых решений, направленных на повышение эффективностидеятельности фирмы.[2] Финансовая система Российской Федерации включает сле¬дующие звенья финансовых отношений: - государственную бюджетную систему; - внебюджетные специальные фонды; - государственный кредит; - фонды страхования; - финансы предприятий различных форм собственности.

Первые три блока финансовых отношений относятся к централизованным финансам и используются для регулирования экономики и социальных отношений на макроуровне. Финан¬совые отношения предприятий относятся к децентрализованным финансам и используются для регулирования и стимулирования экономики и социальных отношений на микроуровне. • В 1991 г. бюджетная система Российской Федерации претер¬пела кардинальные изменения. До этого государственный бюджет Российской Федерации, как и других союзных республик, включался в государственный

бюджет СССР, в котором отражались все бюдже¬ты на территории страны, в том числе сельские и поселковые. Он состоял из союзного бюджета, государственных бюджетов 15 союзных республик и бюджета государственного социального страхования. В союзном бюджете в 1970 – 1990 гг. концентрировались 52 – 50% об¬щего объема ресурсов государственного бюджета. На бюджеты союз¬ных республик приходилось 48 – 50%, из которых 35% находились в распоряжении республиканских бюджетов республик и 15% – в ме¬стных бюджетах.

В соответствии с Законом РСФСР «Об основах бюджетного устройства и бюджетного процесса в РСФСР» от 10 октября 1991 г. и рядом других законов и постановлений Правительства Российской Федерации государственная бюджетная система России была коренным образом перестроена и в настоящее время включает три звена:  республиканский бюджет Российской Федерации, или фе¬деральный бюджет;  бюджеты национально-государственных

и административ¬но-территориальных образований, к которым относятся рес¬публиканские бюджеты республик в составе Российской Феде¬рации, краевые, областные бюджеты, бюджеты автономных об¬ластей, автономных округов и городские бюджеты Москвы и Санкт-Петербурга. Это бюджеты субъектов Федерации;  местные бюджеты. Все эти бюджеты функционируют автономно. Мест¬ные бюджеты своими доходами и расходами не входят в бюд¬жеты

территорий, а последние не включаются в федеральный республиканский бюджет. Таким образом, структура бюджетной системы Российской Федерации приближена к структуре бюджетных систем западных стран. Если в 1992 г. 70% ресурсов поступили в федеральный бюд¬жет и 30% – в бюджеты территорий и местные бюджеты, то в 1995 г. это соотношение соответственно составило 49% и 51%.

Однако средств территориям не хватает, поскольку расширены их функции, связанные с расходами, и задача состоит в увели¬чении их собственной доходной базы. Внебюджетные фонды имеют строго целевое назначение – расширить социальные услуги населению, стимулировать раз¬витие отсталых отраслей инфраструктуры, обеспечить дополни¬тельными ресурсами приоритетные отрасли экономики. Важнейший среди социальных фондов – Пенсионный фонд, средства которого формируются за счет

страховых взносов ра¬ботодателей и работающих, дотации из федерального бюджета и ресурсов, получаемых от собственных инвестиций фонда. Средства Пенсионного фонда используются на выплату пенсий по возрасту, инвалидности, по случаю потери кормильца, за выслугу лет, социальных пенсий, а также пособий на детей, пострадавших от аварии на Чернобыльской АЭС. К социальным фондам отно¬сятся также Фонд социального страхования, Государственный фонд занятости населения,

Федеральный и территориальный фон¬ды обязательного медицинского страхования. • Государственный кредит представляет собой особую форму кредитных отношений между государством и юридическими и фи¬зическими лицами, при которых государство выступает главным образом в качестве заемщика средств. Политику в отношении го¬сударственного внутреннего долга определяет федеральное Соб¬рание Российской Федерации, которое устанавливает его верхний предел при утверждении федерального

бюджета на предстоящий финансовый год. Увеличение внутреннего долга за последние го¬ды связано с эмиссией банкнот Центральным Банком России для покрытия бюджетного дефицита и явилось мощным инфляцион¬ным фактором. Задача состоит в том, чтобы бюджетные дефициты, как и в зарубежных странах с развитой рыночной экономикой, покрывались путем выпуска государственных займов, размещае¬мых среди юридических и физических лиц. В настоящее время внутренний государственный долг

Рос¬сии состоит из государственных ценных бумаг, выпущенных Министерством финансов РФ от имени Правительства России, а также в виде кредитных соглашений с Центральным Банком России. Все виды заимствований являются срочными и по ним выплачиваются проценты.[3] Банковское (кредитное) звено финансово-кредитной системы В банковской системе Российской Федерации, условно можно выде¬лить несколько уровней.

Существование в банковской системе нескольких уровней обуслов¬лено тем, что в единую систему включены Центральный банк Российской Федерации, являющийся федеральным банком и главным банком Россий¬ской Федерации, кредитные организации (банковские и небанковские), создающиеся по законодательству России, а также филиалы и представительст¬ва иностранных банков. Банк России, согласно законодательству, является кредитором последней инстанции.

Он способствует созданию условий для устойчивого функционирования кредитных организаций, не вмешиваясь в их оперативную деятельность. Как орган управления кредитной системы РФ он осуществляет контроль за законностью и целесообразностью создания банков и небанковских кредитных организаций. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственные общества, и в свою очередь подразделяются на банковские и небанковские кредитные организации.

Банковские кредитные организации представляет собой кредитные организации, которые имеют исключи¬тельное право осуществлять в совокупности следующие банковские опера¬ции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на ус¬ловиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. Небанковские кредитные организа¬ции имеют право осуществлять отдельные банковские операции, причем

до¬пустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных ор¬ганизаций устанавливаются Банком России. Иностранным банком является банк, признанный таковым по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован. Каждая кредитная организация имеет устав, который содержит фирменное (полное официальное) наименование, указание на организационно-правовую форму, перечень осуществляемых банковских операций и сделок, сведения

о месте нахождения органов управления, в том числе исполни¬тельных, и органов внутреннего контроля, о порядке их образования и их полномочиях, а также иные сведения, предусмотренные федеральными зако¬нами для уставов юридических лиц указанной организационно-правовой формы. Уставный капитал кредитной организации составляется из величины вкладов ее участников и определяет минимальный размер имущества, гаран¬тирующего интересы ее кредиторов.

Привлеченные денежные средства не могут быть использованы для формирования уставного капитала кредитной организации. Банк России устанавливает предельный размер неденежной части в уставном капитале кредитных организаций, а также минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемых кредитных организаций. Норматив минимального размера уставного капитала может устанавливаться в зависи¬мости от вида кредитных организаций. Право осуществления банковских операций кредитная организация получает после государственной

регистрации в Банке России с момента получения лицензии, выдаваемой Банком России. Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России – и в иностранной валюте. Правила осуществления банковских операций, в том числе правила их материально-технического обеспечения, устанавливаются Банком России. Кредитным организациям запрещается осуществлять деятельность в сфере материального производства

и совершать операции с торгово-материальными ценностями, а также заниматься всеми видами страхования. Банки вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами. Кредитная организация имеет право осуществлять профессиональ¬ную деятельность на рынке ценных бумаг. Отношения между Банком России, кредитными организациями и их клиентами осуществляются на основе договоров, если иное не предусмотре¬но Федеральным Законом. В зависимости от целей, стоящих перед кредитными и

иными орга¬низациями, включенными в банковскую систему России, их можно разде¬лить на коммерческие и некоммерческие. К некоммерческим организациям относится Центральный банк Российской Федерации, не имеющий цели по¬лучения прибыли. Коммерческими являются организации, преследующие извлечение прибыли в качестве основной цели своей

деятельности, то есть все кредитные организации. Коммерческие банки бывают уни¬версальными и специальными, региональными и межрегиональными (не ог¬раничивающими свою деятельность определенной территорией), отраслевыми или созданными под реализацию конкретной программы (например, банки развития) и не ограничивающими свою деятельность определенной отраслью или программой. Одним из важнейших критериев, позволяющих классифицировать организации, образующие систему кредитных

организаций России, на группы, является форма собственности. По этому признаку могут быть выделены частные, государственные, муниципальные и смешанные кредитные организации. Банк России является государственной организацией, поскольку его уставной капитал и иное имущество являются федеральной собственностью, а 50 % финансовой прибыли перечисляется в федеральный бюджет. В целях обеспечения экономической реформы в

России могут соз¬даваться муниципальные банки. Таковыми признаются коммерческие банки, входящие в банковскую систему Российской Федерации и осуществляющие свою деятельность в соответствии с законодательством о банках и банков¬ской деятельности, одним из учредителей (участников) которых выступает соответствующий орган местного самоуправления. К частным относятся кредитные организации, уставный капитал и имущество которых находятся в собственности физических или юридических лиц, основанных на частной собственности.

Кредитные организации вправе создавать союзы и ассоциации, которые непосредственно не осуществляют банковских операций, и деятельность которых не может преследовать извлечение прибыли. Основными задачами союзов и ассоциаций являются защита и представление интересов своих членов, координация их деятельности, осуществление межрегиональных и международных связей, удовлетворение научных, информационных и профессиональных интересов, выработка рекомендаций для осуществления банковской деятельности и решения

иных совместных задач.[4] Заключение. Финансы – не только экономическая категория. Одновременно финансы выступают инструментом воздействия на производственно-торговый процесс хозяйствующего субъекта. Это воздействие осуществляется финансовым механизмом. Формируя финансовый механизм, государство стремиться обеспечить его наиболее полное соответствие требованиям финансовой политики того или иного периода, что является залогом полноты реализации её целей и задач.

При этом сохраняется постоянное стремление к наиболее полной увязке финансового механизма и его отдельных элементов с личными и коллективными интересами, что выступает залогом эффективности финансового механизма. Список литературы 1. Финансовое право: Учебник / Отв. ред. Н.И. Химичева. – М.: Юристъ, 2000. 2. Финансы, денежное обращение и кредит. Учебник / Под ред. В. К. Сенчагова, А. И. Арзиповой. –

М.: «Проспект», 1999. 3. «Финансы» Балабанов А. И Балабанов И. Т. СПБ 2002 г. 4. «Экономика предприятия (фирмы)» под ред. О. И. Волкова, О. В. Девяткина. М. 2004 г