Бизнес-план фирмы "Лиепайский металлург"

Оглавление: 1.Введение. 2.Резюме. 3.Существо проекта. 3.1.Описание товара.
3.2.Возможные покупатели товара. 3.3.Отличие товара от аналогичного у конкурентов. 4.План маркетинга. 4.1.Анализ рынка закупки лома. 4.2.Сегменты рынка. 4 .3.Конкуренция на рынке покупки. 4.4.Прооооведение рекламной компании. 5.Риски проекта. 5.1.Перечень рисков. 5.2.Оценка рисков. 6.Финансовый план. 6.1.Обоснование расходов на сырье, материалы на единицу продукции. 6.2.Обоснование расходов на заработную плату в месяц. 6.3.Обоснование амортизационных расходов. 6.4.Расчет себестоимости производства 1 тонны габаритного лома. 6.5.Прогноз объемов производства и реализации продукции. 6.6. Расчет новой себестоимости. 6.7.Счет прибылей / убытков. 6.8.Баланс доходов / расходов по чистой прибыли. 6.9.Расчет коэффициентов финансовой оценки. 6.10.Расчет срока окупаемости. 7.Литература. 1. Введение. Бизнес-план является одним из первых обобщающих документов обоснования инвестиции и содержит укрупненные данные о планируемой номенклатуре и объемах выпуска продукции, характеристики рынков сбыта и сырьевой базы, потребность производства в земельных, энергетических и трудовых ресурсах, а также содержит ряд показателей, дающих представление о коммерческой, бюджетной и экономической эффективности рассматриваемого проекта и, в первую очередь, представляющих интерес для участников- инвесторов проекта. Расчеты показателей адаптированы к требованиям и условиям современного, отечественного и зарубежного инвестирования. Бизнес-план является объектом интеллектуальной собственности, предметом коммерческой тайны и подлежит соответствующей защите. Основной целью составления настоящего бизнес-плана является создание реальной коммерческой структуры ООO «Лиепайский металлург», в дальнейшем ООО, для реализации готовой продукции, производимой на А/О «Лиепайский металлург», в дальнейшем А/О, обеспечение потребностей А/О в некоторых видах сырья и материалов. Настоящим бизнес-планом разработан устав ООО ( см. приложение). В связи с резко изменившейся экономической ситуацией в России ( падение курса рубля по отношению к американскому доллару), реализация готовой продукции А/О на российском рынке стала проблематичной. Учитывая реальную экономическую ситуацию, стало возможным осуществлять особенно выгодные переработку и дальнейшую продажу сырья для нужд А/О. Осуществление переработки и продажи черных металлов по ГОСТ№2787-75 категории 1А, 2А, 3А, 5А, 8А, 9А, 17А, 20А. 2.Резюме. ООО «Лиепайский металлург» планировало осуществлять реализацию готовой продукции, производимой на А/О «Лиепайский металлург». Но в связи с изменившейся экономической ситуацией в России на данный момент стало возможным осуществлять переработку и дальнейшую продажу сырья для нужд А/О. · Оценка риска проекта. В разделе 5 проведена экспертная оценка возможных рисков. Для рисков, балл которых Wi Vi >10 ( где Wi – вес риска, Vi – средняя вероятность возникновения ), разработаны меры противодействия. · Коэффициенты финансовой оценки проекта. Рентабельность продукции = прибыль реализации / полная себестоимость = 154693 / 1285307 = 0,12. Рентабельность изделия = прибыль реализации / себестоимость переработки = 154693 / 326160 = 0,47. Рентабельность продаж = балансовая прибыль / выручка = 154693 / 1440000 = 0,11. Норма прибыли = чистая прибыль /инвестиции = 100530 /1285307 = 0,08. · Себестоимость продукции составила 52,7$. · Необходимо инвестиций 174000 $. Возврат средств произойдет за 2 года и 4 месяца. . 3.Существо проекта. 3.1.Описание товара. Технические требования. 1.Вторичные черные металлы должны сдаваться и поставляться рассортированными по видам, группам или маркам в соответствии с требованиями ГОСТ№2787-75. Не допускается сдача и поставка списанных в лом агрегатов и машин в не разобранном виде. 2.Углеродистые стальные лом и отходы (включая лом и отходы низколегированной марганцовистой и кремнистой стали, не вошедшие в классификацию настоящего стандарта как легированные) не должны содержать легированных стальных лома и отходов и лома и отходов чугуна, цветных металлов и сплавов; легированные лом и отходы не должны содержать углеродистых лома и отходов цветных металлов и сплавов. 3.Группы легированных лома и отходов не должны содержать марок, не относящихся по химическому составу к данной группе. 4.Не допускается поставка потребителю габаритных вторичных черных металлов, смешанных с негабаритными. Перечень видов вторичных черных металлов, используемых в качестве металлической шихты в различных плавильных агрегатах, приведен в справочном приложении 2. 5.Вторичные черные металлы должны сдаваться и поставляться в состоянии, безопасном для перевозки, переработки, переплавки; должны быть обезврежены от огневзрывоопасных и радиоактивных материалов.* Лом и отходы, поступающие с химических производств, должны быть очищены от химических веществ. 6.При предъявлении потребителем повышенных требований поставка вторичных черных металлов производится Вторчерметом по нормативно-технической документации, утвержденной в установленном порядке. 7.Показатели качества вторичных металлов по их составу, степени чистоты, габаритам и массе должны соответствовать требованиям табл. 1. * Лом и отходы, образующиеся на предприятиях, использующих в производственном процессе радиоактивные вещества, должны быть обезврежены ими от этих веществ в установленном порядке. Табл. 1 Состав Степень чистоты Габариты и масса Стальные лом и отходы №3А Кусковые лом и отходы и стальной скрап, удобные для загрузки плавильных агрегатов. Не допускаются проволока и изделия из проволоки. Не допускается наличие лома и отходов цветных металлов. Легированные лом и отходы не должны смешиваться с углеродистыми и должны быть только одной группы или марки. Металл не должен быть горелым, разъеденным кислотами и проржавленным ( налет ржавчины допускается). Засоренность безвредными примесями не должна превышать 1,5% по массе. Размеры куска должны быть не более 800х500х500 мм. Для рулонов листового металла допускаются повышенные размеры по соглашению сторон, но не более 1000 мм. Толщина металла должна быть не менее 6мм.Допусаются швеллеры и двутавры с толщиной стенки не менее 4мм в количестве не более 20% от массы партии.Трубы должны иметь наружный диаметр не более 150мм и толщину стенки не менее 6мм.Трубы с большим диаметром должны быть сплющены или разрезаны по образующей. Длина выступов прямолинейных кусков не должна превышать 100мм.Стрела прогиба изогнутых кусков не должна превышать 250мм. Масса куска должна быть не менее 1 кг.
Негабаритные стальные лом и отходы 5А (для переработки) Кусковые лом и отходы и стальной скрап. Не допускается проволока и изделия из проволоки.
Не допускается наличие лома и отходов цветных металлов. Легированные лом и отходы не должны смешиваться с углеродистыми и должны быть только одной группы или марки. Металл не должен быть горелым, разъеденным кислотой и проржавленным (налет ржавчины допускается). Засоренность неметаллическими примесями не должна превышать 3% по массе. Толщина металла должна быть не менее 6мм. Пакеты №1 8А Пакеты из чистых легковесных стальных отходов. Пакеты должны быть спрессованы из чистых листовых, полосовых и сортовых металлоотходов и отходов цветных металлов. Углеродистая стружка не допускается. Легированная стружка допускается в пакеты из легированных металлоотходов. Прессуемая углеродистая сталь не должна смешиваться с легированной, а легированная сталь при прессовании должна быть только одной группы или марки. Не допускается прессование луженого,эмалированного, оцинкованного, покрытого другими цветными металлами, разъеденного кислотами, проржавленного. Пакеты должны иметь размеры не более 2000х1050х750мм и плотность не менее 2000 кг/м3. По требованию потребителя пакеты должны иметь размеры не более 500х500х600мм или не более 600х600х800мм. Масса пакетов должна быть не менее 40 кг. Пакеты №2 9А Пакеты высокой плотности из легковесных стальных отходов и лома. Пакеты должны быть спрессованы из легковесных отходов и лома, не содержащих лома и отходов цветных металлов. Допускается стружка. Прессуемая углеродистая сталь не должна смешиваться с легированной. Не допускается прессование луженого, эмалированного, оцинкованного, покрытого другими цветными металлами, разъеденного кислотами, проржавленного ( налет ржавчины допускается) и горелого металла. Содержание безвредных примесей в пакетах не должно превышать 2% по массе. Размеры пакетов не должны превышать 2000х1050х750мм.Масса пакетов должна быть не менее 40 кг при плотности не менее 1800 кг/м3. Чугунные лом и отходы №1 17А Куски машинных чугунных отливок, а также чушки вторичного литейного чугуна. Не допускается наличие лома и отходов цветных металлов. Углеродистые лом и отходы не должны смешиваться с легированными. Металл не должен быть горелым, разъедённым кислотами и проржавленным (налёт ржавчины допускается). Засорённость безвредными примесями не должна превышать 2% по массе. Допускается примесь трудноотделимой стали не более 5% по массе. Максимальный размер куска должен быть не более 300 мм, а остальные размеры куска массой не более 20 кг, но не менее 0,5 кг. Куски массой менее0,5 кг допускается в количестве не более 2% от массы партии. Негабаритные чугунные лом и отходы №1 ( для переработки) 20 А Машинные чугунные отливки. Не допускается наличие лома и отходов цветных металлов. Углеродистые лом и отходы не должны смешиваться с легированными. Металл не должен быть горелым, разъеденным кислотами и проржавленным (налет ржавчины допускается).Засоренность неметаллическими примесями не должна превышать 3% по массе. Допускается примесь трудноотделимой стали не более 5% по массе. Не регламентируются. 3.2.Возможные покупатели товары. Основным покупателем лома черных металлов является А/О. Как вариант, возможна продажа лома черных металлов и в другие страны, такие как Финляндия, Германия, Испания в случае роста цен на мировом рынке. Цены продажи лома для нужд А/О на условиях DAF (Инкотермс-90) границы России и Латвии, станция ж/д перехода Посинь: 1А – 64 $ 2А – 63 $ 3А – 62 $ 5А – 53 $ 8A – 62 $ 9A – 60 $ 17A – 60 $ 20A – 57 $ Средняя цена 60 $ Cтоимость транспортировки 1тн лома при загрузке в вагон не менее 55 тн от ж/д станции г. Москвы до ж/д станции Посинь составляет 15 $ за 1 тн. 3.3.Отличие товара от аналогичных товаров конкурентов. Отличительной особенностью лома, поставляемого ООО для нужд А/О является то, что поставляемый ООО лом идеально подготовлен для потребления А/О, т.е. негабаритный лом 5А и 20А предварительно переработан и загружается в ж/д вагоны до полной грузоподъемности ( т.е. до 60тн), что позволяет экономить на транспортировке до 3$ за 1 тн. Лом перерабатывается в максимальные габариты, которые возможно загружать в мартеновские печи, т.е.1500х800х600мм, а не более мелкий габарит, указанный в ГОСТ№2787-75. 4. План маркетинга. 4.1. Анализ рынка закупки лома. Проводился опрос крупных промышленных предприятий и организаций, таких как: АМО ЗИЛ, Росжелдорснаб, Автоэлектроприбор, з-д Монометр, Московская железная дорога, крупных строительных организаций и других о возможной покупке у них отходов производства и ликвидируемого парка станков и оборудования, ж/д вагонов, рельс, тепловозов, паровозов и т. д. В процессе опроса было выявлено, что возможный объем покупки и переработки лома черных металлов может составлять на начальном этапе приблизительно 1500 – 2000 тн в месяц. Из них: 1. Железнодорожный лом – 800 тн ( б/у рельсы, стрелочные переводы,накладки, подкладки) 2. Б/у станочный парк – 400 тн 3. Пакетированный лом – 200 тн 4. Б/у подвижной ж/д состав – 300 тн 5. Прочий лом – 300 тн Итак, всего 2000 тн.Причем, переработке из негабаритного лома в габаритный подлежит только ж/д лом, б/у станочный парк,прочий лом. Пакеты и б/у подвижной ж/д состав продаются А/О без переработки (перерабатываться будут в копровом цехе А/О). 4.2. Сегменты рынка. ООО планирует действовать на следующих сегментах рынка: - рынок крупных госпредприятий и А/О; - рынок крупных частных фирм; - рынок частных лиц. 4.3.Конкуренция на рынке покупки. Конкуренция на рынке покупки черного лома очень велика, основными конкурентами ООО являются А/О Втормет, А/О Маир, А/О Мосвтормет. В табл.2 приведена сравнительная характеристика закупочных цен на лом по г. Москве. Табл.2 Марка лома 1А 2А 3А 5А 8А 9А 17А 20А А/О Втор- чермет 15* 15 15 14 12 --- 12 10 А/О Маир 15 15 15 13 --- --- 13 10 А/О Мосвтормет 15 15 15 13 --- --- 12 10 Цены, уста- новленные нашимООО 20 20 18 16 14 10 16 10 *цены приведены в долларах США Итак, средняя цена покупки лома 16 $. Таким образом, по мнению экспертов, конкурентноспособность по закупке лома будет обеспечена. 4.4. Проведение рекламной кампании. Для вступления на рынок наше ООО делает основной упор на базе рекламной кампании, проводимой А/О «Лиепайский металлург» .От платежеспособности ООО по закупке лома зависит успех всей деятельности.
В дальнейшем необходимо провести рекламную кампанию, разместив рекламные объявления о покупке лома в газетах журналах ( таких как «Экстра М», «Гудок», «МК», «Коммерсант» и др.). 5.Риски проекта. 5.1.Перечень рисков. Стадия функционирования, финансово-экономические риски. Табл. 3 Простые риски Веса Wi Недостаток оборотных средств 1 / 5 Рост цен на перевозки 1 / 5 Рост налогов 1 / 5 Снижение цен конкурентов 1 / 5 Зависимость от поставщиков, отсутствие альтернатив 1 / 5 5.2.Оценка рисков. Оценка проводилась по 100 бальной системе тремя экспертами. 0 – риск несущественен 25 – риск скорее всего не реализуется 50 – о наступлении события ничего сказать нельзя 75 – риск скорее всего появится 100 – риск наверняка реализуется Табл. 4 Простые риски Эксперты 1 2 3 Vi средняя Вероятность (1+2+3) /3 Балл Wi хVi Недостаток оборотных средств 75 75 25 33 6,6 Рост цен на перевозки 75 50 75 66 13,2 Рост налогов 50 75 50 58 11,6 Снижение цен конкурента – ми 25 75 50 46 9,3 Зависимость от поставщиков, отсутствие альтернатив 25 25 50 33 6,6 Для рисков, балл которых Wi х Vi > 10 , необходимо разрабатывать мероприятия противодействия. Табл. 5 Простой риск Мероприятия, снижающие отрицатель – ное воздействие риска Рост налогов Открыть оффшорную компанию Рост цен на пере- возки _ 6. Финансовый план. 6.1.Обоснование расход на сырье, материалы на единицу продукции ( 1 тн лома ) Табл. 6 №п/п Наименование материала Кол-во Цена за ед. средн. Сумма в $ 1 Лом негабаритный 1тн 16 16 2 Кислород для разделки (баллон в кассетах) 1шт.на 1тн 1 бал. 3 3 3 Транспортные расходы по доставке лома на площадку разделки 1тн 2 2 4 Непредвиденные расходы на материалы 1 Итого: 22 6.2.Обоснование расходов на заработную плату в месяц. Табл. 7 № п/п Должность Кол- во чел. Оклад(в$) Сумма 1 Директор 1 300 300 2 Мастер-бригадир 1 250 250 3 Крановщик 2 200 400 4 Резчики лома 10 200 2000 5 Весовщик-приемщик 1 150 150 6 Водитель 3 200 600 7 Бухгалтер-кассир 1 150 150 8 Оформитель экспортных документов 2 150 300 9 Охранник 2 Входит в стоимость аренды площадки Итого: 4150 $ 6.3. Обоснование амортизационных расходов. Табл.8 № п/п
Наименование оборудования Цена в $ Срок служ – бы в го – дах Амор-тизац. за год Кол- во Амор- Тизац. за месяц Общ. сумма 1 Козловой кран 20000 10 2000 1 167 167 2 Ж/д весы грузопод. 150 тн 20000 20 1000 1 83 83 3 Автовесы грузопод. 50тн 10000 20 500 1 42 42 4 Пневмоколесный кран грузопод. 16тн 15000 10 1500 1 125 125 5 Легковой автомобиль 10000 5 1000 1 83 83 6 Ж/д ветка длиной 150м 15000 10 1500 1 125 125 7 Автомобиль-самосвал с гидро- подъемником грузопод 20тн 15000 5 3000 2 250 500 6.4.Расссчет себестоимости производства 1тн габаритного лома из расчета 2000тн в месяц. Табл.9 №п/п Статьи затрат Сумма в $ Обоснование 1 Сырье и основные материалы 22 Таблица 5 2 Стоимость ж/д транспорта до границы России и Латвии 15 Прейскурант «Трансрейл» 3 Топливо и электроэнергия на технологические нужды 1 По факту счетчика 4 Заработная плата 4150:2000 2,08 Таблица 6 5 Отчисления на производственные нужды 0,81 39% от п. 4 6 Амортизация и аренда площадки 3,06 Табл. 7+ Договор аренды пл-и Итого прямых затрат: 43,95 1-6 7 Цеховые и общезаводские расходы 1,04 50% от п. 4 8 Прочие производственные расходы 4,4 10% от прямых затрат 9 Внепроизводственные расходы 2,2 5% от прям. Затрат Итого косвенных затрат: 7,64 7-9 10 Плановая себестоимость 51,59 1-9 11 Отчисление во внебюджетные фонды 2,0 3,4% от общ. Ст-ти работ 12 Полная себестоимость 53,59 Общая стоимость работ = плановая себестоимость + прибыль 10% (плановая) от плановой себестоимости + налог на прибыль (35% от прибыли). Продолжение табл. 9 13 Общая стоимость работ 58,61 51,59+ 5,2+2,8= =58,61 Себестоимость переработки = плановая себестоимость – затраты на материалы – затраты на работы сторонних организаций. 14 Себестоимость переработки 13,59 51,59-22-15-1= 13,59 6.5.Прогноз объемов производства и реализации продукции Табл. 10 № п/п Первый год
Второй год Третий год 1 Предполагаемый объем производства 24000 30000 32000 2 Предполагаемая продажа по цене 60$ 1440000 1800000 1920000 Годы Квартал или месяц Объем произв., тн Цена за 1 тн в $ Выручка= ценахобъем 1999 1 1000 60 60000 2 1000 60000 3 1300 78000 4 1800 108000 5 2000 120000 6 2200 132000 7 2200 132000 8 2800 168000 9 2800 168000 10 2500 150000 11 2400 144000 12 2000 120000 Итого: 24000 1440000 2000 1 квартал 4000 60 2 квартал 6500 3 квартал 11500 4 квартал 8000 Итого: 30000 60 1800000 2001 12 32000 60 1920000 6.6. Вспомогательная таблица расчетов новой себестоимости. Табл. 11 1999г. Объем пр-ва Полная себестои- мость ед. табл.8 Объем х себестои-мость Цена за ед. Выру-чка (объемхцена) При-быль (цена-себе- ст) x на объем. Ср» 1275 Табл.9 4мес.=(1000+ 1000+1300+ 1200)=5100 53,59 296820 60 306000 9180 Ср» 2300 2000+2200+ 2200+2800= 9200 52,46 482632 60 552000 69368 Ср» 2425 2800+2500+ 2400+2000= 9700 52,15 505855 60 582000 76145 Итого 24000 52,70 1285307 1440000 154693 6.7. Счёт прибыли/убытков на 1999 год Табл.12 № п/п Показатели
При- быль Убыт- ки Обосно- вание 1 Выручка 1440000 Табл.11 2 Балансовая прибыль, в т. ч. 154693 Табл. 11 2.1 Прибыль от реализации 154693 Табл. 11 2.2 Прибыль от продажи имущества - 2.3 Прибыль от реализа- ции товаров народ- ного потребления - 2.4 Прибыль от внереализационных операций - 3 Чистая прибыль 100550 Прибыль-налог на прибыль 154693-35%налог 4 Налоговая прибыль 154693 Равна балансовой прибыли Итого прибыли: 154693 5 Себестоимость годовой продукции, вт. ч. 1285307 Табл. 11 5.1 Себестоимость переработки 326160 Табл. 9 5.2 Материальные затраты 912000 Табл.9 (п.1+п.2+п.3)х 2400 6 Выплачено дивидентов - 7 Налог на прибыль 54143 35% от п.4 Итого убытков: 1339450 П.7+п.5 Сальдо: 100550 Прибыль-убытки 154693-54143= 100550 6.8.Баланс доходов / расходов по чистой прибыли табл.13 №п/п Показатели Доход в $ Расход в $ 1 Чистая прибыль 100550 2 Санкции / штрафы 3 Отчисления в резерв 30000 4 Фонд развития произ-ва 30000 5 Фонд соц. культуры и жилищного строит- ва ----- 6 Долевой фонд 7 Нераспределенная прибыль 40550 (100550-30000- -30000) Итого: 100550 100550 График достижения безубыточности. 6.9. Расчет коэффициентов финансовой оценки. · Рентабельность продукции = прибыль реализации / полная себестоимость 154693/1285307 = 0,12 · Рентабельность изделия = прибыль реализации / себестоимость переработки 154693/326160 = 0,47 · Рентабельность продаж = балансовая прибыль / выручка 154693 / 1440000 = 0,11 · Норма прибыли=Чистая прибыль / инвестиции (себестоимость годовой продукции) 100550/1285307=0,08 6.10. Расчёт срока окупаемости Для реализации проекта, закупки всех материалов, механизмов, найма работников и т.д. в первый месяц необходимо 174000 $. Эти средства в виде беспроцентного кредита дает А/О “Лиепайский металлург”. Исходя из анализа планируемой прибыли, срок окупаемости проекта составляет ориентировочно 2 года и 4 месяца.
Расчеты между А/О и ООО производятся после поставки продукции А/О. Доли владения ООО распределены следующим образом: 50% принадлежит А/О «Лиепайский металлург» и 50% принадлежит физическому лицу (директору ООО). 7.Литература. А.С.Пелих «Бизнес-план или как организовать собственный бизнес». Москва. 1998.
Э.А.Уткин, А.И. Кочеткова «Бизнес-план». Москва. 1998. Э.А.Уткин «Бизнес-план». Москва. 1997. Академия народного хозяйства при правительстве Российской Федерации «Как составить бизнес-план торговой компании».