Услуги коммерческих банков и перспективы их развития на примере Дзержинского филиала ОАО КБ "Надра"

ВВЕДЕНИЕ В рыночной экономике банковская деятельность все больше и больше набирает значения в общественной жизни. Банки различных уровней своей деятельностью глубоко проникают в сферы экономики, активно обслуживают и влияют на экономические и социальные процессы в стране. Банки имеют специфическое назначение, выполняют определенные функции. Будучи предприятиями, регулирующими денежно-кредитные отношения, выполняющими многообразные банковские и иные операции, банки подчиняются экономическим законам, общим и законодательным нормам. Банки имеют свою только им присущую технологию.
Дипломная работа « Услуги коммерческих банков и перспективы их развития» содержит подробное описание того, чем занимаются учреждения банка « Надра», какие они предоставляют услуги, что они производят для рынка, как они торгуют своим продуктом. В работе приводятся конкретные расчеты, которые делает банк, отдельные документы и формы, которые предоставляют его клиенты, желающие воспользоваться той или иной банковской услугой. В данной дипломной работе отображаются классические приемы и принципы организации банковского хозяйства, а также современные инструменты, которые применяет банк, обслуживая потребности предприятий, организаций и населения. Банки, желая выжить в конкурентной борьбе, чутко реагируют на потребности своих клиентов, изменения окружающей их среды дифференцируют свои отношения с ними. Банки способны адаптироваться к окружающей их среде. Они сохранили самобытность, свой облик, свое место в народном хозяйстве именно потому, что обладают свойством к самоуправлению. Как « живой организм « банк отображает те требования, которые предъявляет к нему современный образ жизни. Дипломная работа состоит из трех разделов. Первый из них посвящен особенностям банковских услуг, их формам и видам. Именно в этом разделе дается характеристика банка, его активных и пассивных операций. Во – втором разделе – наибольший по объему - концентрируется внимание на организации отдельных банковских операциях – безналичных, кассовых, кредитных, депозитных, валютных и ценными бумагами. В этом разделе дано подробное описание технологии операций, порядок их оформления, проводятся отдельные сравнения, анализируется структура и динамика банковских услуг В третьем разделе дипломной работы рассматриваются вопросы перспективы развития банковских услуг. Цель данной работы заключается в изучении видов банковских услуг, их экономической сущности, влияние рынка на развитие банковских услуг. При разработке теоретических вопросов использовались методические, инструктивные и нормативные материалы Национального банка, а также труды и книги украинских научных центров страны по исследуемой теме, аналитических вопросов – практические материалы учреждений банка. РАЗДЕЛ 1 ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ В УСЛОВИЯХ РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКИ 1.1 Особенности функционирования коммерческих банков в условиях рыночной экономики Термин "коммерческие банки" возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю, товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы (торговля - commerce, отсюда и название "коммерческие банки"). Банки кредитовали транспортировку, хранение и другие операции, связанные с товарным обменом. С развитием промышленного производства возникли операции по краткосрочному кредитованию производственного цикла: ссуда на пополнение оборотного капитала, создание запасов сырья и готовых изделий, выплату заработной платы и так далее. Сроки кредитов постепенно удлинялись, часть банковских ресурсов начала использоваться для вложения в основной капитал, ценные бумаги и так далее. Иначе говоря, термин "коммерческий" утратил первоначальный смысл. Он обозначает "деловой" характер банка, его ориентированность, на обслуживание всех видов хозяйственных агентов независимо от рода деятельности. Современные коммерческие банки – банки, непосредственно обслуживающие предприятия и организации, а также население – выступают основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъектами экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер. Основная цель функционирования коммерческих банков – получение максимальной прибыли. Банк – это кредитная организация, которая имеет право привлекать денежные средства физических и юридических лиц, размещать их от своего имени и за свой счет на условиях, возвратности, платности, срочности и осуществлять расчетные операции по поручению клиентов. Это юридическое лицо, имеющее исключительное право осуществлять в совокупности следующие операции: привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты); размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц». Таким образом, коммерческие банки осуществляют, или должны осуществлять комплексное обслуживание клиентов, что отличает их от специальных кредитных организаций небанковского типа, выполняющих ограниченный круг финансовых операций и услуг. В отличие от банка кредитные организации производят лишь отдельные операции. Коммерческие банки выступают, прежде всего, как специфические кредитные институты, которые, с одной стороны, привлекают временно свободные средства хозяйства; с другой - удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные финансовые потребности предприятий, организаций и населения. Коммерческие банки - это институт кредитно-банковской системы, организующий движение ссудного капитала с целью получения прибыли. Получение максимальной прибыли, как цель деятельности, - характерная особенность коммерческих банков. Основными функциями банков считаются: 1. аккумуляция и мобилизация денежного капитала 2. посредничество в кредите 3. проведение расчетов и платежей в хозяйстве 4. создание платежных средств 5. организация выпуска и размещения ценных бумаг 6. консультационное обслуживание клиентов Мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал - одна из старейших функций банков. Аккумулируемые банком свободные денежные средства юридических и физических лиц, с одной стороны, приносят их владельцам доход в виде процента, а с другой - создают базу для проведения ссудных операций. Сконцентрированные сбережения могут быть использованы на различного рода экономические и социальные нужды. Именно с помощью банков происходит сосредоточение денежных средств и превращение их в капитал. Другой важной функцией коммерческих банков является посредничество в кредите. Прямым кредитным отношениям между владельцами свободных денежных средств и заемщиками препятствует несовпадение объема капитала, предлагаемого в ссуду, с потребностью в нем, а также высвобождения капитала со сроком, на который он нужен заемщику. Между владельцами капитала и заемщиками существуют непосредственные кредитные связи, существует риск неплатежеспособности последних. Собственник капитала может не располагать информацией о финансовом положении заемщика. Коммерческие банки, выступая в роли финансовых посредников, устраняют эти затруднения. Банковские кредиты направляются в различные секторы экономики, обеспечивают расширение производства.
Стабильная экономика не может существовать без организованной и отлаженной системы денежных расчетов. Отсюда большое значение играет роль банков в проведении расчетов и платежей. Основная часть расчетов между предприятиями осуществляется безналичным путем. Банки, выступая в качестве посредника в платежах, осуществляют расчеты по поручению клиентов, принимают деньги на счета и ведут учет всех денежных поступлений и выдач. Эффективное функционирование платежной системы в странах с достаточно развитой инфраструктурой требует совершенствования технологии расчетов. Например, клиринговые системы крупных коммерческих банков с широкой сетью филиалов и отделений или жиро системы в форме акционерных обществ, созданных банками-участниками расчетов, включая центральные банки. Расчеты производятся через сеть банков-корреспондентов, когда между банками устанавливаются взаимные отношения, предусматривающие открытие корреспондентских счетов. Централизация платежей в банках способствует уменьшению издержек обращения, а для ускорения расчетов и повышения надежности платежей внедряются электронные системы расчетов.
Особой функцией коммерческих банков является их способность создавать и уничтожать деньги, т.е. увеличивать и уменьшать денежную массу. Создание платежных средств прямо связано с кредитной и депозитной деятельностью банков. Депозит может создаваться двумя путями: внесением клиентом наличных денег в банк, или выдачей заемщику кредита. При этом указанные операции различным образом влияют на объем денежной массы в обращении. Так, например, если клиент внес в банк определенную сумму и поручил зачислить их на счет до востребования, то результатом этой операции будет увеличение кассовых остатков в активе баланса, а в пассиве - увеличение депозитов на эту сумму. Однако банки способны не только создавать, но и уничтожать деньги. Это возможно при погашении заемщиками кредитов путем списания денег с их денежных счетов. В данном случае общая денежная масса в хозяйстве сокращается. При наличии спроса на кредит современный эмиссионный механизм позволяет расширять границы денежной эмиссии, что подтверждается ростом денежной массы в промышленно развитых странах. Но экономике требуется оптимальное, а не чрезмерное количество денег в обращении, поэтому коммерческие банки действуют в пределах ограничений, устанавливаемых центральными банками. Коммерческие банки осуществляют эмиссионно-учредительскую функцию, выпуская и размещая ценные бумаги, в частности акции и облигации. При этом банки имеют права и возможность направлять сбережения на производственные цели. Рынок ценных бумаг, как бы, дополняет систему кредита, взаимодействует с ней. По поручению предприятий, нуждающихся в долгосрочных вложениях и прибегающих к выпуску акций и облигаций, банки берут на себя определение размера, условий, срока эмиссии, выбор типа ценных бумаг, а также обязанности по их размещению и организации вторичного обращения. Банки гарантируют покупку выпущенных ценных бумаг, приобретая и продавая их за свой счет, или организуя для этого банковские синдикаты, предоставляют покупателям акции и облигации, ссуды. Обязательства на значительные суммы, выпущенные крупными компаниями, могут быть размещены банком путем продажи непосредственно своим клиентом, а не методом свободной продажи на фондовой бирже. Достаточная экономическая осведомленность и возможность контроля экономических ситуаций позволяют банкам осуществлять консультационное обслуживание клиентов. Банки проводят анализ финансовой деятельности предприятий, состояния их бухгалтерского учета, оценивают стратегию развития и выявляют возможные направления увеличения доходов. Занимаясь операциями с ценными бумагами, банки оценивают перспективность выпуска новых акций клиента и реальность их размещения; консультируют клиентов в выборе фирм, готовых взять на себя размещение новых ценных бумаг. Банки предоставляют следующие консультационные услуги: от открытия счетов, кредитно-расчетного и кассового обслуживания до рекомендаций по совершению операций на денежном и товарном рынках. Перечень консультационных услуг, оказываемых коммерческими банками в различных сферах их деятельности, может быть таким: · В области кредитования и расчетов - информация о конъюнктуре денежного рынка, движении процентных ставок, условиях и формах кредитования, выдача рекомендаций по кредитно-расчетному обслуживанию различных типов сделок, анализ организации безналичных расчетов, разработка вариантов по их совершенствованию. · В сфере выпуска ценных бумаг и операций с ними - информация о конъюнктуре рынка ценных бумаг, движении их курсов, об эмитентах ценных бумаг, разъяснений порядка выпуска и правил обращения ценных бумаг. · В сфере капитальных вложений - информация о конъюнктуре рынка строительных услуг, ценах на строительные материалы и тарифы на различные виды строительно-монтажных работ, составление расчетов экономической эффективности капитальных вложений и так далее. Роль коммерческих банках в современных условиях рыночной экономики достаточно велика. Деятельность коммерческих банков имеет огромное значение благодаря их связям со всеми секторами экономики. Задачи банков заключаются в обеспечении бесперебойного денежного оборота и оборота капитала, кредитовании промышленных предприятий, государства и населения, создании условий для народнохозяйственного накопления. Современные коммерческие банки, выступая, в роли финансовых посредников, выполняют важную народнохозяйственную функцию, обеспечивая межотраслевое и межрегиональное перераспределение капитала по сферам и отраслям, позволяют развивать хозяйство в зависимости от объективных потребностей производства и содействует структурной перестройке экономики. Повышение экономической роли коммерческих банков в настоящее время проявляется и в расширении сфер их деятельности и развитии новых видов финансовых услуг. Сегодня коммерческие банки отдельных стран способны оказывать клиентам до 300 видов услуг. Широкая диверсификация операций позволяет банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной хозяйственной конъюнктуре. Не случайно во всех странах с рыночной экономикой они остаются главным операционным звеном кредитной системы. Говоря о современных коммерческих банках, необходимо подчеркнуть, что, как и другие звенья кредитной системы, эти учреждения постоянно эволюционируют. Меняются формы операций, методы конкуренции, системы контроля и управления. Коммерческие банки являются важнейшим звеном рыночной экономики. В процессе их деятельности опосредствуется большая часть денежного оборота в государстве, происходит формирование источников капитала для расширенного воспроизводства путем перераспределения временно освобожденных денежных средств всех участников воспроизводственного процесса - государства, хозяйствующих субъектов. При этом коммерческие банки способствуют переливу капитала из наименее эффективных отраслей предприятий национальной экономики в наиболее конкурентоспособные. Они обеспечивают аккумуляцию временно свободных денежных средств предприятий, организаций, населения, государства и передают на условиях возвратности денежный капитал из сфер накопления в сферы использования. Благодаря коммерческим банкам действует механизм распределения и перелива капитала по сферам и отраслям производства, через банки могут быть мобилизованы большие капиталы, необходимые для инвестиций, внедрения новаций, расширения и перестройки производств, строительства, жилья и т.д. Коммерческие банки, как элемент банковской системы, способствуют экономии общественных издержек обращения, содействуя ускорению оборота денег, ускоренным расчетом, переводу денег, выпуском кредитных орудий вместо наличных денег, например, векселей, чеков, дебетовых и кредитовых карточек, сертификатов и т.д.
Велика роль банков и в осуществлении денежно-кредитной политики государства. Она осуществляется через центральный банк и воздействует на его отношения с коммерческими банками и остальными звеньями кредитной системы. В механизме функционирования кредитной системы государства коммерческие банки являются многофункциональными, действующими в различных секторах рынка ссудного капитала банковскими учреждениями. Банки аккумулируют основную долю кредитных ресурсов и предоставляют своим клиентам полный комплекс финансовых услуг, включая кредитование, прием депозитов, расчетно-кассовое обслуживания, покупку-продажу и хранение ценных бумаг, иностранной валюты.
В последнее время коммерческие банки столкнулись с резким обострением конкуренции со стороны многочисленных специализированных кредитных учреждений, а также крупных промышленных корпораций, создавших собственные финансовые компании. Конкуренция стимулирует поиск банками новых сфер деятельности, увеличение числа предлагаемых клиентам услуг и повышения качества обслуживания. Развитие тенденции расширения функций коммерческих банков в современных условиях продолжается. Для укрепления своих позиций на рынке, они активнее осуществляют нехарактерные для коммерческих банков операции, внедряясь в нетрадиционные для них сферы финансового предпринимательства, тем самым, повышая роль банков в функционировании экономики. Сейчас сфера деятельности коммерческих банков резко расширилась и охватывает весь мир благодаря формированию интернациональных рынков ссудного капитала. И хотя в некоторых областях они утрачивают позиции под напором конкурентов, все же коммерческие банки обнаруживают поразительную способность приспосабливаться к меняющимся условиям кредитного рынка. В зависимости от различного рода признаков, банки делятся на виды. · По принадлежности уставного капитала и по способу его формирования, коммерческие банки делятся на: созданные и существующие в форме акционерных обществ и обществ с ограниченной ответственностью с учетом иностранного капитала, иностранных банков. Акционерным обществом или обществом с ограниченной ответственностью признаются организации, созданные по добровольному соглашению юридическими лицами и гражданами путем объединения их вкладов в целях осуществления хозяйственной деятельности общества. · По набору банковских услуг различаются универсальные и специализированные банки. Универсальные банки осуществляют все, или большинство видов операций, относящихся к деятельности банковских учреждений. Специализированные банки - это банки, деятельность которых ориентирована на предоставление в основном одного-двух видов, услуг для клиентов (трастовые, учетные и т.д.) или специализирована на специфичной категории клиентов (биржевые, клиринговые). На практике трудно встретить банк в чистом виде, скорей существует комплекс банковских операций при сохранении главного направления деятельности. В настоящее время превалирует тенденция к универсализации банков, проявляющаяся в стимулировании традиционных границ между банковскими институтами. Устранение функциональной специализации превращает современные банки в многофункциональные учреждения. При этом банки теряют свою индивидуальность, а вместе с ней и доверие определенной части клиентов. Поэтому параллельно с универсализацией идет в определенной мере процесс респециализации или воссоздания некой специализации коммерческих банков. · По территориальному характеру действия коммерческие банки бывают региональные, деятельность которых ограниченна рамками одной территории (местные банки), и межрегиональные, или экстерриториальные, деятельность которых не ограничена определенной территорией. Они обслуживают потребности ряда регионов страны в целом, в том числе и за рубежом. · Коммерческие банки по отраслевому признаку делятся на сельскохозяйственные, промышленные, торговые, строительные, коммунальные банки, банки связи и т.д. Характерной особенностью этой группы банков является главным образом осуществление банковских операций по обслуживанию той, или иной отрасли хозяйства, однако здесь преобладают смешанные в этом смысле виды коммерческих банков, которые обслуживают несколько сфер. Закон предусматривает создание специализированных коммерческих банков для финансирования государственных и иных программ. · По функциональным признакам коммерческие банки делятся на: эмиссионные, ипотечные, инвестиционные, депозитные, биржевые, трастовые, ссудосберегательные, внешнеторговые, учетные, клиринговые, специальные. Эмиссионный банк - обеспечивающий выпуск денег в обращении. Несмотря на то что, чаще всего эта функция Центрального банка, коммерческий банк может осуществлять эмиссионные операции по выпуску ценных бумаг, обеспечивать кредитную эмиссию. Ипотечные коммерческие банки предоставляют долгосрочные ссуды под залог недвижимости - земли и строений. Они мобилизуют ресурсы посредством выпуска особого вида ценных бумаг - закладных листов. Инвестиционные банки занимаются финансированием и долгосрочным кредитованием отраслей хозяйства. Депозитные коммерческие банки специализируются на осуществлении кредитных операций по привлечению и размещению временно свободных денежных средств. Трастовые коммерческие банки специализируются на трастовых операциях, клиринговые - на зачетах в расчетах, биржевые - на обслуживании биржевых операций, учетные - на учете векселей и так далее. Ссудосберегательные коммерческие банки строят свою деятельность, прежде всего кредитную за счет привлечения мелких вкладов на определенный срок с различными режимами использования. Примерами их являются взаимосберегательные, почтово-сберегательные, доверительные сберегательные банки. Специальные коммерческие банки - это банки, финансирующие отдельные целевые, государственные, региональные программы. · По срокам выдаваемых ссуд коммерческие банки подразделяются на банки долгосрочных вложений (инвестиционные), банки краткосрочных вложений (в текущую деятельность, текущие активы). · По размеру капитала, объему операций, размеру активов, наличию филиалов, отделений банки бывают: крупные, средние, малые. · По организационной структуре коммерческие банки делятся на единичные банки, банковские группы, банковские объединения. Единый банк не имеет в своем составе иных юридических лиц (филиалов) и не связан участием в банковском холдинге. Банковская группа - группа юридических лиц, в которой одно лицо (головной банк) руководит другим (другими) юридически самостоятельным лицом (филиалом), являющимся частью данного головного банка. Выделяют следующие основные принципы деятельности коммерческих банков. Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческих банков является работа пределах реально существующих ресурсов. Коммерческий банк может осуществлять безналичные платежи в пользу других банков, предоставляя другим банкам кредиты и получать деньги наличными в пределах остатка средств на своих корреспондентских счетах. Работа в пределах реально имеющихся ресурсов означает, что коммерческие банки должны обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Прежде всего, это относится к срокам и тех и других. Так, если банк привлекает средства в основном на короткие сроки, а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его способность без задержек расплачиваться по своим обязательствам оказывается под угрозой. Наличие в активах банка большого количества ссуд с повышенным риском требует от банка увеличения удельного веса собственных средств в общем объеме его ресурсов. В пределах имеющихся у банков ресурсов он свободен в проведении своих активных операций, то есть объем его активных операций не может быть ограничен административными волевыми методами. Принцип работы в пределах реально привлеченных ресурсов как фундамент коммерческой деятельности банка меняет все ее акценты: возрастает заинтересованность банка в привлечении депозитов, развивается подлинная конкуренция за пассивы, освобождающая движение кредитных ресурсов от административных пут единого государственного банка. Работать в пределах реально привлеченных ресурсов, коммерческий банк может только, обладая высокой степенью экономической свободы в сочетании с полной экономической ответственностью за результаты своей деятельности.
Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельность коммерческих банков, является полная экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами, остающимися после уплаты налогов.
По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые может быть наложено взыскание. Весь риск от своих операций коммерческий банк берет на себя. Третий принцип заключается в том, что взаимоотношения коммерческих банков со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит, прежде всего, из рыночных критериев прибыльности и риска. Ориентация на "общегосударственные интересы" не совместимы с коммерческим характером работы банка. Четвертый принцип работы коммерческих банков заключается в том, что регулирование его деятельности может осуществляться только косвенными экономическими, а не административными методами. Государство определяет лишь "правила игры" для коммерческих банков, но не может отдавать им приказы. 1.2. Виды и формы банковских услуг Украины Современные коммерческие банки способны оказывать до 300 видов услуг (как, например, в Японии). В настоящее время круг банковских операций растет, и все больше стирается грань между традиционными банковскими и небанковскими операциями. Далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения, так, например, выполнение международных расчетов и трастовых операций. Но есть определенный перечень операций, так сказать, стандартный набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать. К ним относятся: 1. прием депозитов 2. осуществление денежных расчетов и платежей 3. выдача кредитов Помимо выполнения базовых операций банки предлагают клиентам множество других финансовых услуг. В то же время наряду с различиями, обусловленными национально-историческими обязанностями хозяйственного развития отдельных индустриально-развитых стран, можно выделить некоторые ведущие направления банковской деятельности, присущие всем банкам независимо от государственной принадлежности и фактора их местонахождения, к которым относятся: активные, пассивные и активно-пассивные операции. Пассивные операции - это операции по привлечению средств в банки и формированию ресурсов последних. В условиях рыночной экономики особую важность приобретает процесс формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры и в связи с этим качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческих банков. Пассивные операции – это формы заемного финансирования банков: кредиты, депозиты, сберегательные вклады, эмиссии. К пассивным операциям относятся: привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц, открытие срочных счетов граждан предприятий и организаций, выпуск ценных бумаг, займы, полученные от других банков и так далее. То есть пассивные операции увеличивают банковские ресурсы. Активные операции – это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли; операции по предоставлению денежных средств, различающихся по срокам, размерам, типам пользователей, кредитным ресурсам, характеру обеспечения, формами передачи денежных средств. Это краткосрочное и долгосрочное кредитование, предоставление потребительских ссуд населению, приобретение ценных бумаг, лизинг, факторинг, инновационное финансирование и кредитование, долевое участие средств банка в хозяйственной деятельности предприятий и так далее. Активные операции по экономическому содержанию делятся на: ссудные, расчетные, кассовые, инвестиционные, гарантированные. Активно-пассивные операции – это комиссионные, посреднические операции, выполняемые банком по поручению клиентов за определенную плату. Именно эту группу банковских операций называют услугами. Это различные расчетные услуги, связанные с осуществлением внутренних и международных расчетов, трастовые операции по купле-продаже банком по поручению клиентов ценных бумаг, драгоценных металлов, иностранной валюты, посредничество в размещении акций, облигаций, бухгалтерское и консультационное обслуживание клиентов. Некоторые виды такого рода услуг направлены на улучшение качества обслуживания клиентуры. Особой группой операций является заключение коммерческим банком договоров о совместной деятельности по реализации конкретных проектов. Рассмотрим подробнее основные из выше названных банковских операций и услуг. Деятельность коммерческих банков по осуществлению денежных расчетов и платежей в народном хозяйстве определяет их решающую роль в организации денежного оборота. Денежный оборот – это совокупность платежей (расчетов), которые производятся путем безналичных перечислений и наличными деньгами. В нем отражаются все расчеты между предприятиями или организациями, предприятиями и кредитной системой, предприятиями и населением. В сфере этого оборота формируются определенные экономические взаимоотношения между всеми его участниками. Банк выступает посредником в этих взаимоотношениях, организуя движение денежных средств. Для расчетного обслуживания между коммерческим банком и предприятием заключается договор банковского счета. Расчетно-кассовое обслуживание клиентов банками способствует концентрации денежных ресурсов в банках и создает возможность использования этих средств в качестве источника кредитования, поэтому коммерческие банки заинтересованы в рациональной организации денежного оборота. Важное экономическое значение безналичных расчетов определило объективную необходимость их развития. Безналичные расчеты – это расчеты, осуществляемые без участия наличных денег посредством движения денежных средств через счета в банках и путем зачета взаимных требований. Система безналичных расчетов состоит из взаимосвязанных элементов. Основу ее составляют банковские счета предприятий, а также расчетно-денежная документация. Виды счетов, открываемые банками клиентам, предопределены их правовым статусом и характером деятельности. Это могут быть расчетные, текущие, бюджетные, ссудные, депозитные и другие счета. Расчетный счет является основным счетом предприятия. Он открывается предприятием, обладающим правами юридического лица и действующий на принципах хозяйственного расчета, независимо от формы собственности. Текущие счета открываются предприятиями, не обладающими признаками, дающими права иметь расчетный счет. Бюджетные счета открываются банками для учета операций по кассовому исполнению государственного бюджета. Когда коммерческий банк предоставляет кредит, клиенту открывается ссудный счет. Депозитный счет предназначен для хранения в течение определенного срока части средств предприятия. За хранение средств на этом счете предприятию выплачивается определенный процент.
Правоотношения коммерческого банка с клиентами, связанные с обслуживанием соответствующего счета, регламентируются законодательством. Банк может использовать имеющиеся на счете предприятия денежные средства в качестве кредитного ресурса, но обязан гарантировать их наличие при предъявлении требований к счету, право клиента распоряжаться этими средствами и получать доходы по ним.
Предоставление банком денежных средств на срок под письменное обязательство клиента является краеугольным камнем банковского бизнеса. Кредитные операции, которые являются активными, приносят банкам основную часть их прибыли. Динамика кредитов, их удельный вес в активах банка формируются под влиянием многих факторов как долговременного, так и конъюнктурного характера. Структура кредитных операций конкретного банка зависит от величины его активов, расположения главной конторы, наличия и разветвленности сети отделений и так далее, а также от общего состояния конъюнктуры в стране. В основу классификации кредитных операций могут быть положены различные критерии: виды заемщиков, цели, характер кредитования и сроки кредита, наличие обеспечения по ссуде и так далее. Прежде всего, необходимо отметить, что во всех странах в той или иной форме происходит деление ссуд на две группы: на персональные ссуды физическим лицам для удовлетворения личных нужд и деловые ссуды акционерным компаниям и единоличным предпринимателям для обеспечения процесса производства и реализации продукции. Деление кредитов на персональные и деловые более отчетливо прослеживается при рассмотрении форм кредитования и условий предоставления ссуд. С точки зрения целей кредитования и характера заемщика ссуды делятся на ссуды торгово-промышленным предприятиям или коммерческие ссуды, ссуды под недвижимость и ссуды частным лицам (такое деление присутствует в банковской практике США). Коммерческие ссуды - это важнейшая категория банковских ссуд. Более половины этих кредитов являются краткосрочными и предоставляются промышленным предприятиям на пополнение оборотного капитала. Часть из них имеет сезонный характер и быстро погашается. Другая часть кредитов используется предприятиями для покрытия капитальных затрат. В категорию ссуд под недвижимость входят, во-первых, банковские кредиты строительным фирмам как форма промежуточного финансирования в процессе строительного цикла, во-вторых, кредиты частным лицам на покупку домов под закладную. Что касается ссуд частным лицам, то основная часть потребительских кредитов предназначена для покупки товаров в рассрочку, а также для покупки в магазинах с помощью банковских кредитных карточек. По срокам погашения кредиты делятся на краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 до 5-6 лет) и долгосрочные (на более длительные сроки). Кредиты могут предоставляться для функционирования в сфере производства и обращения. Ссуды выдаются на одну хозяйственную сделку и на совокупность сделок. По характеру задолженности кредиты делятся на срочные, пролонгированные, просроченные и сомнительные. Ссуды могу погашаться единовременно или по частям. Кредиторами могут выступать как один банк, так и консорциум. Заемщиками кредита могут выступать физические и юридические лица. Кредит предоставляется исключительно в денежной форме. Объекты кредитования – оборотные и долгосрочные активы юридических лиц и потребительские цели, включая инвестиции, физических лиц. Правовая форма кредитных отношений - кредитный договор. Для предоставления ссудного кредита в банке открывается ссудный счет. Заемщик уплачивает коммерческому банку ссудный процент. Организационным началом формирования отношений между банком и заемщиком является обращение заемщика в коммерческий банк с ходатайством о предоставлении кредита, в котором указываются цель получения, сумма и срок его использования, краткая характеристика кредитуемого предприятия и расчет экономического эффекта от его осуществления. До составления условий кредитования и заключения кредитного договора банк осуществляет анализ кредитоспособности заемщика. Теперь перейдем к рассмотрению операций коммерческих банков на рынке ценных бумаг. Ценные бумаги представляют собой документы, удовлетворяющие выраженные в них имущественные права или отношения займа владельца ценных бумаг по отношению к эмитенту. В мировой банковской практике существует два подхода к возможности сочетания традиционной банковской деятельности с деятельностью на рынке ценных бумаг. Согласно первому из них, коммерческие банки ограничены в проведении некоторых видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг; второй подход предполагает для коммерческих банков возможность сочетания традиционных банковских операций с широким кругом операций на рынке ценных бумаг. Как участники рынка ценных бумаг, коммерческие банки могут выступать в качестве эмитентов, инвесторов и посредников. Эмитентом банк является при выпуске собственных акций, облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов. Выступая в роли инвестора, коммерческий банк формирует свой портфель ценных бумаг. Посреднические операции коммерческий банк имеет право проводить в рамках профессиональной деятельности по ценным бумагам. Наиболее укрупненной классификацией операций коммерческих банков с ценными бумагами является выделение в их составе пассивных, активных и посреднических операций. Пассивные операции коммерческих банков с ценными бумагами направлены на формирование их ресурсной базы и заключаются в выпуске банком собственных ценных бумаг. В составе этих операций можно выделить две группы: операции, связанные с выпуском банком эмиссионных ценных бумаг (акций, облигаций), и операции по выпуску ценных бумаг не эмиссионного характера (разовый выпуск банком собственных векселей, оформление срочных вкладов депозитными и сберегательными сертификатами). Активные операции связаны с размещением ресурсов в ценных бумагах и получением банком доходов, как правило, в виде дивидендов или процентов. В составе активных операций коммерческих банков с ценными бумагами также можно выделить две группы: операции инвестиционного и неивестиционного характера. К первой группе относятся операции по покупке банком долевых и долговых ценных бумаг за свой счет с целью формирования своего портфеля ценных бумаг и получения дохода в виде процента. Не инвестиционные активные операции связаны с покупкой коммерческим банком за свой счет долевых и долговых ценных бумаг с целью последующей их продажей с извлечением доходов в виде разницы между ценой продажи и ценой покупки. Инвестиционная деятельность, связанная с операциями с ценными бумагами, крайне важна для коммерческих банков в жестких условиях конкуренции. В банковском деле инвестиции означают средства, вложенные в ценные бумаги предприятий и государственных учреждений на относительно продолжительный период времени. Инвестиции коммерческих банков отличны от кредитных ссуд по ряду положений. Во-первых, кредитные ссуды предполагают использование средств в течение сравнительно небольшого периода времени при условии их возвратности в установленный срок с оплатой ссудного процента. Во-вторых, при кредитовании инициатором сделки выступает заемщик, а при инвестировании – коммерческий банк. В-третьих, в кредитных сделках банк – один из главных кредиторов и в то же время инвестор средств в ценные бумаги предприятий и учреждений. В-четвертых, банковское кредитование напрямую связано с личными отношениями банка с заемщиком, а инвестирование – обезличенная деятельность через различные виды ценных бумаг.
При классификации операций банков с ценными бумагами необходимо учитывать наличие залоговых и учетных операций. Залоговые операции тесно связаны с активными, поскольку ценные бумаги выступают в качестве залога по предоставленным клиентам кредитам и другим сделкам. Учетные операции коммерческих банков, выражающиеся в покупке ими векселей, эмитированных другими юридическими лицами, также следует рассматривать как одну из разновидностей активных операций с ценными бумагами.
Посреднические операции коммерческих банков с ценными бумагами проводятся за счет и по поручению клиентов, а доходы банка от этих операций, как правило, выражаются в комиссионном вознаграждении или в процентах от полученного клиентами дохода. Под валютными операциями коммерческих банков подразумеваются операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности; операции, связанные с использованием в качестве средства платежа иностранной валюты; ввоз, вывоз, пересылка валюты; осуществление международных денежных переводов; операции так или иначе связанные с использованием валюты. Классификация операций коммерческих банков с иностранной валютой может осуществляться по традиционным для банков критериям: активные, пассивные и посреднические. Пассивные валютные операции по открытию и ведению валютных счетов клиентов, формированию валютной части уставного фонда, привлечению иностранной валюты во вклады и депозиты. Активные валютные операции – это операции по размещению ресурсов коммерческих банков в иностранной валюте на кредитной, депозитной и инвестиционных основах. Посреднические операции могут представлять собой любые операции коммерческих банков с инвалютой, осуществляемые по поручению своих клиентов, а также операции спекулятивного характера за счет своих средств. Следующий вид операций коммерческих банков – кассовое обслуживание клиентов. Для приема, выдачи и хранения денежных средств и других ценностей каждый коммерческий банк имеет кассу. В ее составе могут быть созданы следующие операционные кассы: приходные, расходные, приходно-расходные, вечерние, разменные, по продаже чековых книжек, а также кассы пересчета. Кассы создаются с целью: 1. Обеспечить правильную организацию всей кассовой работы и четкое кассовое обслуживание предприятий, учреждений и отдельных граждан; 2. Организовать надлежавшее хранение и обеспечить полную сохранность всех ценностей; 3. Проводить мероприятия по улучшению кассовой работы, обеспечению лучшего обслуживания клиентов банка; 4. Предупреждать случаи просчета, хищений и других злоупотреблений в кассах банка. Можно сказать, что кассовые операции - это операции по приему и выдаче наличных денег из касс предприятия и предпринимателя. Кассовые операции содействуют развитию денежного обращения. В процессе организации денежного оборота решаются такие важные экономические задачи, как определение общего объема налично-денежного оборота и его структуры, направление денежных потоков, размещение денежной массы по территории страны, определение массы находящихся в обращении денег в наличной форме и расчет эмиссионного результата за определенный период. Новая форма расчетов между коммерческими банками – установление прямых корреспондентских отношений путем открытия корреспондентских счетов одними банками в других и осуществления платежей расчетных операций по поручению друг друга. Корреспондентские отношения могут включать и иные виды услуг, в том числе банки-корреспонденты могут прокредитовать клиента сверх суммы лимита, установленного для одного банка. Кроме того, крупные банки-корреспонденты могут давать более мелким банкам консультации по управлению инвестиционным портфелем, покупать, продавать, хранить ценные бумаги по их поручению. В соглашениях о корреспондентских отношениях предусматривается круг хозяйствующих органов, которые будут участвовать в расчетах, перечень операций по счетам и документов по их совершению, условия платежа и порядок обмена информацией между ними. Операции по корреспондентским счетам проводятся одним банком по поручению и за счет другого банка, то есть носят локальный характер. Поэтому для корреспондентских отношений, скажем, со ста банками необходимо открыть сто корреспондентских счетов. Положительным здесь является то, что расчеты идут, минуя расчетные центры, то есть ускоряются. Используя систему корреспондентских счетов, банки экономят свои издержки, устанавливают доверительные отношения друг с другом, что особенно важно в связи с усилением конкуренции в банковской сфере за привлечение средств инвесторов. Более совершенный этап корреспондентских отношений это такие межбанковские операции, как покупка и продажа валют, привлечение и размещение вкладов, хранение ценных бумаг и так далее. Межбанковские корреспондентские отношения – это одно из средств интеграции банковских систем различных стран. Нетрадиционными операциями коммерческих банков являются операции, которые могут выполнить и другие небанковские учреждения. К ним относятся: лизинговые операции, факторинговые операции, форфейтинг, трастовые операции, поручительства и гарантии коммерческих банков, операции с драгоценными металлами и другие виды услуг. Единого понятия категории лизинг в современной литературе нет, но большинство экономистов под лизингом понимают аренду машин, оборудования и сооружений производственного назначения. Лизинговая деятельность включает операции связанные с приобретением в собственность объекта лизинга и передачей его субъекту хозяйствования во временное пользование для предпринимательских целей на срок и за плату либо с правом последующего выкупа, либо без такого права. Объектами лизинга могут выступать любые, не потребляемые вещи, которые используются в процессе предпринимательской деятельности. При проведении лизинговой деятельности в ней участвуют три субъекта: лизинго-датель – это юридическое лицо, приобретающее лизинговое имущество для последующей передачи его в аренду; лизинго-получатель, субъект хозяйствования, который временно владеет и пользуется объектом лизинга на определенных условиях; поставщик – продавец предмета лизинга. Факторинг является достаточно распространенной формой кредитования. Операция факторинга представляет собой покупку организацией денежных требований поставщика к покупателю и их инкассацию за определенное вознаграждение. Это способ кредитования поставщика с условием возврата кредита в форме правопреемства или уступки права требования к покупателю. Существуют следующие виды факторинговых операций: 1. Покупка счетов со скидкой и с уплатой фактору; 2. Принятие фактором на себя всех операций по учету продаж компаниям с ведением всех счетов ее дебиторов и инкассацией долга; 3. Предоставление гарантии полной оплаты товара даже в том случае, если покупатель просрочит или вообще не выплатит долг. Факторинг дает поставщику следующие преимущества: · Досрочную реализацию долговых требований; · Освобождение от риска неплатежей; · Упрощение структуры баланса;
· Экономию на административных и бухгалтерских расходах. Все это способствует ускорению оборота капитала поставщика, снижению издержек обращения и росту прибыли. Форфейтинг – это специфическая форма кредитования экспортеров путем покупки у них коммерческих векселей акцептованных импортером (или иных долговых требований по внешнеторговым сделкам) без права регрессивного требования к продавцу в случае неуплаты по векселю.
Форфейтирование применяется главным образом как способ рефинансирования коммерческого кредита во внешнеэкономическом обороте, оно является формой трансформации коммерческого кредита в банковский. Продавцом выступает экспортер, покупателем или форфейтером – банк или специализованная компания. Покупатель берет на себя коммерческие риски, связанные с неплатежеспособностью импортеров, без права регресса этих документов на экспортера. Трастовые операции – это операции банков по управлению средствами (имуществом, ценными бумагами, деньгами) и выполнение иных услуг по поручению и в интересах клиентов. Можно сказать, что под трастом в банковской практике понимаются доверительные отношения между сторонами, одна из которых принимает на себя ответственность за распоряжение собственностью доверителя в пользу доверителя. В трастовых операциях действуют три субъекта: доверитель – юридическое или физическое лицо, доверяющее имущество в управление; доверительное лицо – банк или специальная трастовая компания, которой доверяется управление имуществом; выгодоприобретатель – лицо, в пользу которого создан траст и начисляются доходы на него. Участниками отношений при применении банковской гарантии или поручительства являются: принципал – лицо, по просьбе которого предоставляется банковская гарантия (поручительство); банк-гарант (поручитель) – банк, выдающий гарантию (поручительство), то есть принимающий на себя обязательства при наступлении обстоятельств, указанных в гарантии (поручительстве), произвести платеж указанному в нем лицу; бенефициар – лицо, по требованию и в пользу которого банк-гарант (поручитель) осуществляет платеж. По договору банковской гарантии (поручительства) одна сторона, а именно банк-поручитель, вступая в основной договор в части денежного обязательства должника, обязуется перед кредитором отвечать за исполнение должником его денежного обязательства полностью или частично. Коммерческие банки могут осуществлять сделки с драгоценными металлами, как на внутреннем, так и на международном рынке. К таким операциям относятся: 1. Открытие и ведение металлических счетов 2. Продажа и покупка драгоценных металлов 3. Депозитные операции 4. Кредитование под залог драгоценных металлов 5. Доверительное управление денежными средствами и драгоценностями 6. Ответственное хранение Совершать операции с драгоценными металлами может только уполномоченный на то коммерческий банк. Другие виды услуг коммерческого банка направлены на улучшение качества обслуживания своей клиентуры, ее расширение, повышение прибыльности и ликвидности банка. Примером такого вида услуг может быть хранение ценностей в сейфах. Важным в деятельности банка является осуществление консультаций и предоставление экономической и финансовой информации. В банках могут создаваться сервис службы для оказания дополнительные сервисных услуг клиентам: предоставление технических средств по обслуживанию операций, повторный пересчет денег, ксерокопирование и так далее. 1.3. Электронные банковские услуги с использование пластиковых карт Механизм функционирования системы электронных расчетов основан на применении пластиковых карточек и включает в себя операции, осуществляемые при помощи банкоматов, электронные системы расчетов населения в торговых организациях, системы банковского обслуживания клиентов на дому и на рабочем месте. Пластиковая карточка – это обобщающий термин, который обозначает все виды карточек, различных по назначению, набору оказываемых с их помощью услуг, так и по своим техническим возможностям и организациям, их выпускающим. Важнейшая особенность всех пластиковых карточек независимо от степени их совершенства состоит в том, что на них хранится определенный набор информации, используемый в различных прикладных программах. Карточка может служить пропуском в здание, средством доступа к компьютеру, водительским удостоверением, использоваться для оплаты телефонных разговоров и т.д. В сфере денежного обращения пластиковые карточки являются одним из прогрессивных средств организации безналичных расчетов. В процессе формирования системы электронных денежных расчетов на Западе была создана организация ISO(International Standarts Organisation), которая разработала определенные стандарты на внешний вид пластиковых карт; порядок нумерации (образования) счетов; формат магнитных полос; формат сообщения, посылаемого владельцу карточки о его операциях. Членами ISOявляются такие крупные эмитенты карточек, как VISA, Master Card, American Express. В настоящее время более 200 стран мира используют пластиковые карты в платежном обороте, что позволяет сделать вывод о том, что пластиковые карты являются важнейшим элементом так называемой «технологической революции» в банковском деле. Именно пластиковые карточки в ряде случаев выступают ключевым элементом электронных банковских (и других) систем. Они вышли на передовые позиции в организации денежного оборота индустриально развитых стран Запада, постепенно вытесняя чеки и чековые книжки. Все пластиковые карточки, предназначенные для расчетов, могут подразделяться на личные и корпоративные. Банки выдают личные карточки частным лицам: своим платежеспособным клиентам, а также другим лицам после анализа «кредитной истории» последних и открытия ими текущего счета в этом банке либо внесения страхового депозита. Корпоративные карточки выдаются юридическим лицам под их гарантии и обеспечение также после анализа платежеспособности юридического лица. Пользоваться корпоративными карточками могут сотрудники организации, получившей карточку. По функциональному признаку их можно условно разделить на несколько групп: Карты с фиксированной покупательской способностью – это самые простые карточки. Обычно на них нанесены имя изготовителя, его фирменный знак, имя владельца и его идентифицирующий код. Все это напечатано или выполнено с рельефом на передней стороне карты. С Оборотной стороны магнитные карты выглядят так же, но имеют на оборотной стороне магнитную полосу, способную хранить около 100 символов (байтов) информации. Информация на магнитной полосе совпадает с записями на передней стороне карты (имя, номер счета владельца, дата окончания действия) и может считываться специальным считывающим устройством на обрабатывающих машинах (устройство может также распечатать чек). Магнитные карточки появились более 30 лет назад, первоначально для обслуживания путешествующих бизнесменов. В настоящее время в странах Запада находится в обращении более 2 млрд. таких карточек. Микропроцессорная карта была изобретена в середине 70-х гг., но только в конце 80-х гг. появились реальные возможности ее практического использования. К концу 1993 г. было выпущено примерно 250 млн. электронных пластиковых карточек. В настоящее время их количество превысило 1млрд. Наибольшее распространение микропроцессорные карты получили во Франции.
В Украине рынок пластиковых карт находится в стадии оживления и дальнейшего развития. Основные виды пластиковых карт приведены в Приложении А. Банк заинтересован работать с карточками исходя из следующих соображений: -Они позволяют увеличивать объемы привлеченных ресурсов. Имеются в виду, во-первых, те суммы, которые владельцы карточек должны положить на свои спец. счета в банке. Во-вторых, это могут быть страховые депозиты, к которым банки прибегают для обеспечения большей надежности «карточных» операций.
- За все операции с карточками (покупка, обналичивание, конвертирование) банк, как правило, взимает комиссионные. Кроме того, клиент платит за получение самой карточки. - Повышается конкурентный потенциал банка с учетом общемировой тенденции вытеснения из платежного оборота не только наличных денег, но и чеков, растет авторитет банка как участника инновационных процессов. Что касается менее приятной стороны «карточного» бизнеса, то для банка она связана с весьма высокими затратами, особенно в начале работы с карточками (вступление в уже существующую систему или организация собственного процессингового центра, затраты на техническое и программное обеспечение, налаживание связи с магазинами и т.д.). Высокие затраты, а также слабое развитие современных средств связи, без которых нельзя вести обслуживание карточек, и некоторые другие обстоятельства делают крупные инвестиции в карточный бизнес в условиях переходной экономики рискованными. Банкомат как элемент электронной системы платежей. Банкоматы (АТМ. – Automated Teller Machine) – это многофункциональные автоматы, так называемые авто банки, управляемые последним поколением магнитных пластиковых карточек. Первые АТМ появились в конце 60-х гг. Большинство первых автоматов выдавало лишь небольшие суммы наличных денег. В конце 60 – начале 70-х гг. наблюдались большие трудности с использованием кассовых автоматов (поломки автоматов, частые повреждения персональных карточек или задержки карточек после совершения операций). В результате большинство клиентов банков предпочитали выполнять свои операции традиционным способом непосредственно в банке. Использование банкоматов для выполнения простых банковских операций высвобождает банковских служащих, позволяя им сосредоточиться на оказании более специализированных видов услуг, и дает возможность в долгосрочной перспективе сократить затраты на предоставление услуг населению. Применение автоматов-кассиров отражает стремление банков приблизить свои услуги к клиентам. Их ценность для потребителя заключается в том, что они расширяют временные и пространственные рамки, в которых клиент может осуществить банковские операции, например, по получению наличных денег и осуществлению вкладных операций. Для банка же банкомат является эффективным средством, которое позволяет сокращать персонал отделений и получать большую прибыль, а также для сохранения позиций на потребительском рынке (для привлечения клиентов в борьбе за пассивы), получения преимуществ в конкурентной борьбе. Столь бурное развитие АТМ объясняется также и тем, что банки стремятся создавать альтернативу закрытым банковским учреждениям в субботние и воскресные дни. С точки зрения расходов банка на создание АТМ, применение автоматов считается эффективным, поскольку в этих условиях отпала необходимость в дополнительных расходах на помещения и обслуживающий персонал. Именно поэтому английские банки сегодня выполняют значительно большой объем операций, в то врем как площади банковских учреждений и число работающих в них остались на уровне 70-х гг. С точки зрения клиента, пользование АТМ имеет ряд преимуществ по сравнению с обслуживанием в банке. Прежде всего, это быстрота и удобство для клиента, возможность осуществить операции через банкомат в любое время дня и ночи, упрощенный доступ к АТМ ввиду объединения сетей. Поэтому в последние годы клиенты банков чаще обращаются к услугам банкоматов, чем в отделения банков. Причем больше половины клиентов банков пользуются услугами банкоматов регулярно. К недостаткам пользования АТМ относят: а) списание средств со счета клиента в день проведения операции (за исключением субботы и воскресенья), а не через определенный промежуток времени, как в случае обращения в отделение банка (кроме отделения, в котором открыт счет клиента); б) возможные потери и кражи карточек (например, в США для предотвращения несанкционированного пользования банкоматами в некоторых автоматах установлены фотокамеры стоимостью до5 тыс. долл., которые начинают действовать в момент набора клиентом персонального номера на клавиатуре банкомата); в) могут быть сложности в случае, если в данное время АТМ не работает по разным причинам (по оценкам экспертов, время поломок АТМ не превышает 5% его рабочего времени. Учитывая огромные объемы работ, выполняемые АТМ, - это достаточно большие потери для банка и его клиентов.). В будущем предполагается увеличить число действующих банкоматов, повысить их надежность, увеличить время работы до 24 часов в сутки, осуществить меры по развитию сети АТМ. Но чтобы полнее реализовать потенциал банкоматов, банк должен увязать услуги, предоставляемые АТМ, с услугами, оказываемыми отделениями, банковским обслуживанием клиентов на дому и другими способами оказания услуг в общую систему обслуживания клиентов. Межбанковские электронные переводы денежных средств в торговых организациях. Важным направлением обслуживания клиентов банков с использованием новейшей электронной техники является предоставление им электронных услуг в магазинах. В системах межбанковских электронных переводов денежных средств в торговых организациях осуществляется перечисление средств со счета покупателя на счет продавца в момент покупки или в отдельных случаях с отсрочкой платежа по желанию клиента. Большинство операций выполняется при помощи пластиковых карточек, которые вышли на передовые позиции в организации платежного оборота высокоразвитых стран Запада, постепенно вытесняя чеки и чековые книжки. В последние годы ведутся работы по внедрению многоцелевых карточек, которые можно использовать как кредитные, платежные, чековые гарантийные карточки. Карточка для пользования данными системами – необходимый элемент процедуры перечисления средств. Продавец пропускает ее через специальный терминал и проверяет покупательную способность карточки, после чего осуществляется платеж. Вся операция занимает не более 30 секунд. Пользование системами имеет ряд преимуществ для клиента: 1. Быстрота совершения операций. В настоящее время скорость совершения одной операции с использованием системы составляет 15-30 секунд (в среднем 22 секунды), в то же время с использованием наличных – 30 секунд, кредитных карточек – 75 секунд и чеков – 90 секунд. 2.Сокращение платы за услуги банку. Операции, осуществляемые при помощи электронных систем платежей, обходятся для банка значительно дешевле, чем аналогичные операции с наличными или другими бумажными платежными документами.
3. Более быстрое зачисление средств на счет продавца по сравнению с другими методами платежа, поскольку данная операция производится автоматически в момент покупки. 4. Сокращение бумажного документооборота и издержек обращения. 5. Гарантия платежа и надежная защита от несанкционированного доступа к счету клиента.
6. Возможность приобрести товар, не имея при себе наличных. Эти и некоторые другие преимущества, например высокая скорость обработки информации и немедленная инкассация выручки, обеспечили быстрое развитие данной сферы электронных банковских услуг населению. В настоящее время коммерсанты считают, что установка терминала рентабельна, если он обеспечивает совершение операции в течение 10 секунд. Банки в свою очередь всесторонне стимулируют развитие данного направления взаимоотношений с торговыми организациями, чтобы повысить их интерес к приобретению электронного оборудования, а, следовательно, внедрению новых систем расчетов и платежей. В США, например, уже в середине 80-х гг. 9 из 10 крупнейших торговых фирм установили у себя терминальные устройства систем ЭФТПОС (EFTPOS– Electronic Funds Transfer at Point of Sale), а в настоящее время подавляющее большинство торговых организаций оснастили свои магазины необходимым оборудованием. Наряду с преимуществами использование систем ЭФТПОС вызывает ряд серьезных проблем. Во-первых, банки и организации розничной торговли уже вложили крупные капиталы в мероприятия по оснащению своих учреждений АТМ и другой техникой. Но прогресс технологии ставит на повестку дня необходимость внедрения более современной, сложной, а значит, и дорогостоящей техники. Поэтому в настоящее время особую остроту приобрела проблема покрытия расходов на внедрение новой техники со стороны банков, торговых фирм и правительства. Во-вторых, нет 100% надежности оборудования. Несмотря на существующие системы защиты оборудования от поломок, сбоев в работе и т.д., полной гарантии безотказной работы компьютерной сети не может дать никто. В-третьих, все большая доступность денежных средств может привести к нарушению конфиденциальности операций, возможности несанкционированного совершения операций в результате кражи карточки и т.д. И, в-четвертых, поскольку покупатели требуют оформления документов, подтверждающих произведенные платежи, резкого сокращения бумажного документооборота пока не наблюдается. В свою очередь покупателя «голосуют» за дальнейшее развитие систем ЭФТПОС. Опросы населения в Великобритании показали, что за последние пять лет число желающих пользоваться ЭФТПОС удвоилось и составляет примерно 25% взрослого населения. В настоящее время этот вопрос однозначно решен в пользу развития систем межбанковских электронных переводов денежных средств в организациях розничной торговли. «HOME BANKING» – банковское обслуживание клиентов на дому и на рабочем месте. Наряду с использованием банкоматов, электронных систем расчетов и платежей ведение банковских операций на дому (“home banking”) представляет собой самостоятельную форму банковских услуг населению, основанных на использовании электронной техники. В начале 80-х гг. особого накала достигла борьба западноевропейских банков за пальму первенства в предоставлении своим клиентам банковских услуг на дому. В ноябре 1982 г. строительное общество Nottingham Building Societyсовместно с Банком Шотландии и британской телефонной компанией British Telecom внедрило систему Homelink, которая начала функционировать в середине 1983 г. Затем аналогичные системы стали создавать крупные коммерческие банки и другие кредитные институты. Пользователи систем электронных банковских услуг на дому самостоятельно приобретают необходимое оборудование, а банк консультирует клиентов по вопросам оборудования домашних терминалов и приобретения необходимого программного обеспечения. Подобные системы позволяют клиенту банка, используя экран монитора или телевизора, персональный компьютер, подключиться по телекоммуникационным линиям связи (телефон или видео) к банковскому компьютеру. В данном случае банковские операции могут осуществляться 7 дней в неделю круглосуточно. Перед началом каждой операции владелец счета использует «ключ» в коде защиты от неправомочного подключения к системе. Пользование данной системой позволяет управлять текущим счетом, вкладом, расчетами клиента с бюджетом, счетами платежей и сбережений. Среди операций, выполняемых при подключении персонального компьютера к банковской компьютерной системе, выделим следующие: получение баланса счета на текущий день; ознакомление с деталями инструкций, правил, в соответствии с которыми могут вноситься изменения, исправления и т.д.; возможность заказать чековую книжку и отчет о движении средств на счете за определенный период времени; осуществление перечислений по счетам клиентов; оплата услуг различных компаний (например, выпускающих кредитные и другие пластиковые карточки, причем при помощи компьютера на дому можно оплатить вперед); выполнение операций с ценными бумагами и др. Кассовое обслуживание клиентов на дому в ряде случаев не ограничивается их счетами в национальной валюте. Японские банки, например, сообщают своим клиентам сведения о состоянии их счетов, открытых в Нью-Йорке, Лондоне и т. д. Таким образом, можно сделать вывод о том, что сколь-нибудь серьезных ограничений на выполнение операций клиентами банка в порядке самообслуживания, не выходя из дома, практически не существует. Клиент банка может выполнить любую банковскую операцию в любое время дня и ночи. (Банк осуществляет последующий контроль). В настоящее время, например, во Франции прямую связь с банком имеют около 300 тыс. клиентов. В США в конце 80-х гг. подобными услугами пользовались 33 тыс. американцев, а электронные программы осуществления таких услуг имел 41 банк. Сегодня все крупные банки Америки предлагают своим клиентам обслуживание на дому. Пользуясь электронными системами обслуживания клиентов на дому или на их рабочем месте, потребитель получал доступ к информационным услугам, предоставляемым базой данных, и, в свою очередь, мог передавать сообщения компьютеру, базе данных или какому-нибудь другому терминальному устройству. Аналогичные услуги предоставляют своим клиентам и коммерческие банки, работающие в тесном контакте с компаниями – разработчиками новейшего программного обеспечения и компьютерных систем. Например, фирма «Программ Банк» осуществляет установку и сопровождение системы автоматизации банковских операций. Автоматизированная система «Банк-Клиент» – одна из новейших разработок фирмы «Программ Банк». Эта система работает со следующими типами документов: сообщение участнику (участникам) системы; платежное поручение в рублевом (валютном) формате или в формате SWIFT; ответ на платежное поручение; выписки по счету (счетам) клиента. Кроме того, каждому банку – пользователю систему предоставляется возможность сформировать документы произвольного вида. Система «Клиент-Банк» позволяет: - передавать в банк платежные документы;
- получать выписки со счетов клиентов; - получать электронные копии платежных документов по зачислению средств на счета клиентов; - обмениваться с банком электронными текстовыми сообщениями; - получать справочную информацию (перечень выполняемых банковских операций, курсы валют и т.д.);
- осуществлять импорт (экспорт) информации с системой автоматизации предприятия-клиента. Система «Клиент-Банк» обладает многоуровневой системой защиты и обеспечивает достоверность, сохранность и конфиденциальность передаваемой информации. Предлагая клиентам воспользоваться услугами системы «Клиент-Банк», банк консультирует клиентов по вопросам приобретения необходимого оборудования. Кроме того, банк гарантирует техническую поддержку при установке системы и начальном обучении персонала; обновлении программного обеспечения при появлении новых версий системы; консультации и рекомендации при работе с системой по телефону. Для клиента банка, физического или юридического лица, важнейшим сдерживающим моментом для вступления в число пользователей подобных систем остается плата за пользование услугами системы. С позиций бизнесмена важнейшим преимуществом этого вида электронных банковских услуг является возможность получения любой информации в любое время суток наряду с использованием других возможностей. Для банков относительно сложно оценить эффективность этих систем, во-первых, с точки зрения сокращения расходов на содержание зданий, сооружений, штата служащих, бумажного документооборота и т.д.; во-вторых, из-за возможных потерь в результате быстрого перевода клиентами своих денежных средств со счетов, не приносящих процентов, на доходные счета. Серьезного анализа требует также конкуренция со стороны зарубежных банков и других финансово-кредитных институтов, предоставляющих аналогичные услуги по выполнению банковских операций на дому и в офисе. Важнейшей проблемой дальнейшего развития совершенствования банковских операций на дому является модернизация коммуникационных систем. Известно, что ведение банковских операций на дому и в офисе стало доступно клиентам банка уже относительно давно. Они получали по почте (или по телефону) банковские отчеты о движении средств на счетах и сами отправляли свои чеки в банк. Такой тип общения клиента с банком предполагал широкое использование бумажных документов. Современные телекоммуникационные системы для ведения банковских операций на дому ив офисе, по мнению специалистов, будут неизбежно усложняться и затем широко использоваться во всех странах мира. В будущем банковское обслуживание клиентов на дому, вне всяких сомнений, превратится в основную форму розничных банковских услуг – услуг населению. Оно обеспечит объединение услуг, основанных на использовании банкоматов, кредитных и платежных карточек, и услуг, оказываемых отделениями банков, в единую систему банковских видео услуг на дому. В недалеком будущем, по мнению западных специалистов, банковские учреждения ожидают революционные изменения. Развитие телекоммуникаций и персональных компьютеров позволит миллионам служащих работать дома. Это высвободит около 4 млн. мест в офисах, и, таким образом, уменьшится необходимость в административных зданиях и служебных помещениях. Дом станет для служащего тем рабочим местом, куда будет собираться и откуда будет передаваться вся необходимая для работы информация. Компьютеры будут установлены и в машинах, чтобы не терять ни минуты рабочего времени. Предполагается, что в результате нововведений производительность труда повысится примерно в 4 раза, снизятся накладные расходы компаний, резко возрастут их доходы и рентабельность. РАЗДЕЛ 2
ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧКСКАЯ ОЦЕНКА ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИХ УСЛУГ
2.1 Организационно-экономическая характеристика деятельности банка Банки - это особенные учреждения, которые аккумулируют денежные средства и накопления, перераспределяют их путем кредитования, осуществляют денежные расчеты и операции с ценными бумагами, выпускают деньги в оборот и др. Коммерческие банки на Украине создаются на акционерных и паевых взносах с разрешения Национального банка Украины. Они должны быть зарегистрированы в Республиканской книге регистрации банков, валютных биржах, и других финансово-кредитных учреждениях. В соответствии со ст.2 закона Украины "О банках и банковской деятельности" субъекты предпринимательской деятельности без их регистрации в НБУ не имеют права использовать в своих названиях термин "банк" и исходящие от него словосочетания Коммерческий банк «НАДРА» зарегистрирован Национальным Банком Украины 26 октября 1993 г. Начиная с позиции отраслевого банка угольной промышленности банк «Надра» стал современным универсальным финансовым учреждением. На протяжении 10 лет деятельности на финансовом рынке Украины банк предоставляет клиентам более 200 видов самых современных банковских продуктов и услуг европейского уровня. Согласно классификации Национального Банка Украины « Надра» по объему активов входит в десятку самых больших банков Украины. Качественный банковский сервис обеспечивают все подразделения банка в разных регионах Украины. Банк имеет два представительства за границей. Преимущества современного банковского сервиса оценили более 400 тысяч клиентов. Президент банка Игорь Гиленко два раза - в 2000 и 2001 годах - стал лауреатом общенациональной программы «Человек года» в номинации «Финансист года». Минувший год стал для банка годом дальнейшего развития и усовершенствования услуг неторгового характера, предоставляемых населению, а также расчетно-кассового обслуживания клиентов. Применение новых банковских технологий, высококачественное системное обслуживание способствовало установлению продолжительных партнерских отношений банка с клиентами. Рост количества клиентов - юридических лиц, принятых на расчетно-кассовое обслуживание за последний год составил 20,9 процентов Органами управления являются Общее собрание акционеров, Совет банка, Правление банка. Банк «Надра» осуществляет свою деятельность в соответствии с Уставом, законодательных документов, имеет все необходимые разрешения для проведения банковских операций на внутреннем и международном рынках: - лицензию №3 НБУ на право осуществления банковских операций; - Генеральную валютную лицензию №2 НБУ; - Разрешение Министерства финансов Украины №20 на осуществление деятельности по выпуску в обращение ценных бумаг. - Лицензию Министерства финансов №9 на осуществление деятельности как депозитария инвестиционного фонда и инвестиционной компании; - Разрешение Государственной комиссии по ценным бумагам и фондового рынка №111-р на проведение реестра собственников именных ценных бумаг; - Разрешение Государственной комиссии по ценным бумагам и фондового рынка №26-Д на право депозитарной деятельности; Дзержинский филиал ОАО КБ «Надра» (дальше – «филиал») является банковским учреждением, субъектом хозяйствования, имеет собственный баланс, внутренний субкорреспондентский счет в главном расчетном центре банка «НАдра», МФО и совершает свою деятельность на основе хозяйственного расчета в целом по дирекции банка «Надра» в соответствии с нормативными документами банка «Надра».
Филиал обеспечивает, с учетом подведомственных учреждений банка, прибыльную и рентабельную деятельность, выполнение утвержденного Правлением банка «Надра» бюджета, производственных заданий и плана прибыли. Основным показателем деятельности дирекции является прибыль, которая формируется и распределяется по итогам года в соответствии с утвержденными нормативами.
С целью улучшения обслуживания своих клиентов и расширения их круга дирекция на условиях единого баланса создает территориально отдаленные безбалансовые отделения согласно с действующим в банке «Надра» порядком. Филиал не является юридическим лицом и совершает свою деятельность от имени банка в пределах полномочий, предоставленных ей банком. С целью повышения финансовой дисциплины, обеспечение стабильной работы банков в соответствии к требованиям НБУ и финансовой политики банка «Надра» филиал определяет и формирует под все активы: - резерв на покрытие возможных убытков по ссудам в национальной и иностранной валютах; - резерв для возмещения возможных убытков от дебиторской задолженности; - резерв обесценивания ценных бумаг и других. Использование дирекцией указанных резервов производится в порядке, определенном НБУ и банком «Надра». Дзержинский филиал ОАО КБ «Надра» имеет следующую организационную структуру (Приложение Б). Дадим ее краткую характеристику: Отдел кассовых операций является структурным подразделением Дзержинского филиала ОАО КБ «Надра», подчиненным директору филиала. При осуществлении своей деятельности отдел руководствуется действующим законодательством Украины, нормативными документами Украины, нормативными документами Национального банка Украины. Основными задачами отдела являются организация и осуществление качественного и бесперебойного кассового обслуживания клиентов, в том числе операций с иностранной валютой и валютными ценностями, обеспечение надлежащей сохранности находящихся в кассе ценностей, в том числе государственных и иных ценных бумаг, обеспечение и организация своевременной перевозки денежно-валютных ценностей и документов в соответствии с требованиями нормативных актов Национального банка Украины, а также организация и осуществление иных эмиссионно-кассовых операций. Отдел бухгалтерского учета и отчетности является структурным подразделением Дзержинского филиала ОАО КБ «Надра», подчиненным директору филиала. Отдел возглавляет главный бухгалтер, который назначается на должность и увольняется приказом руководителя Головного банка. Основными задачами отдела является проведение бухгалтерских операций в соответствии с установленными правилами по расчетному обслуживанию, совершенствование форм и метолов обслуживания и расчетов с целью достижения максимальной эффективности и качества выполняемых операций. Распределение обязанностей работников отдела осуществляется главным бухгалтером в соответствии с должностными инструкциями соответствующих работников. Отдел автоматизации является одним из основных структурных подразделений филиала, обеспечивает его работу в единой информационной технологической сети и электронную связь в общей системе банков Украины. Основными задачами отдела являются: -организация системы электронных платежей филиала, обеспечение процесса информационного обмена платежными файлами в рамках единой СЭП Национального банка Украины; - внедрение и сопровождение информационных банковских технологий; - обеспечение бесперебойного функционирования и развития технических средств обработки банковской информации; - разработка планов и мероприятий по выполнению комплекса работ для обеспечения соблюдения установленной технологии обработки банковской информации подразделениями филиала, сохранение целостности и защиты электронной информации в пределах, определенных Национальным банком Украины, устойчивость и надежность функционирования всей информационной системы филиала; - организация работы электронной почты между филиалом и Национальным банком Украины, филиалом и Головным банком, другими банками Украины. Отдел активно-пассивных операций является структурным подразделением Дзержинского филиала ОАО КБ «Надра», подчиненным директору филиала. Основными задачами отдела являются проведение валютных и кредитных операций в соответствии с международными правилами расчетов и нормативных документов Национального бланка Украины, проведение операций по ведению операций с пластиковыми картами Итоги 2002 года свидетельствуют о поступательном развитии банка как универсального финансового института, работающего в рыночных условиях и руководствующегося общепризнанными международными принципами бизнеса. Рассмотрим динамику результатов финансовой деятельности (Приложение В) Активы банка на конец 2002 года составили 156,7 тыс. гривен, увеличившись на 33%% .В структуре активов банка в 2002 году основной статьей являются кредитные вложения. На конец их доля составила 56 %% . Прирост кредитного портфеля был обеспечен, прежде всего, расширением: -Коммерческого кредитования корпоративных клиентов на 127%- С 16,5 тыс.гривен до 37,6 тыс.гривен; -межбанковского кредитования на 48% ,до 6,9 мил.грн. Доля коммерческого кредитования корпоративных клиентов увеличилась с 29 % до 44 % кредитного портфеля. Улучення качества кредитного портфеля банка характеризуюся уменьшением доли сформированных резервов на возможные потери по судам в портфеле банка с 6,6 до 5 %.Объем просроченной задолжности составил 1,3% кредитного портфеля. Рост пассивов обеспечен увеличением ресурсов банка за счет расширения клиенской базы,привлечение долгосрочных вложеений. Объем привлеченных средств на конец 2002года составил 4,9 милиона гривен.увеличившись на 40% . Основной задачей в области привлечения ресурсов являлось формировнае пассивов ,обеспечивающих по объемам и срокам потребности клиентов в заемных средствах .Общая сумма срочных клиенских средств ,привлеченных на конец отчетного периода,составили 47,4 милиона гривен и выросли за год на 35 %. По отдельным финансовым инструментам рост составил: -по срочым депозитам юридических лиц-43%( достигли 16 мил.гривен) -по неснижаемым остаткам на расчетных и текущих счетах клиентов-2,4 раза (составили 5,3мил. гривен) -по средствам, привлеченным путем выпуска векселей и депозитных сертификатов-18 %(превысили 25,4 мил. гривен) Объем остатков на текущих счетах клиентов вырос на 36 % и составил 35,7 мил. гривен. Объем средств привелеченных в виде депозитов, вырос по сравнению с 2001 годом на 36 % . Балансовая прибыль за 2002 год более чем в три раза превысила показатель предыдущего года и составила 3,4 тыс гривен. Большая часть прибыли получена за счет процентных доходов. В целом прирост доходов в отчетном году значительно опережал прирост процентных расходов и был обеспечен увеличение доходов от кредитования юридических лиц. Доходы по операциям с иностранной валютой, составляющие основную доля непроцентных доходов, в 2002 году превысили аналогичный показатель в 2001 году на 15 %.Комиссионные доходы в прошедшем году выросли на 62 %.При этом рост комиссионных доходов связан прежде всего с ростом объема услуг при снижении тарифов на них. Темп роста расходов на содержание банка существенно отставали от темпов роста основных финансовых показателей и составили по итогам года 25%.
Превышение темпов роста прибыли над темпами роста активов и капитала по результатам 2002 года способствовало увеличению показателей эффективности деятельности банка. Рентабельность активов составила 19 % ,а рентабельность капитала 12,6%,что более чем в два раза выше аналогичных показателей предшествующего года.
Динамично развиваясь и совершенствуя свою деятельность, банк Надра в течении последних лет последовательно укрепляет свои позиции в украинском банковском секторе. 2.2. Структура и динамика банковских услуг Специфика банка определяется особенностями его деятельности. Результатом этой деятельности является создание банковского про­дукта. Банковским продуктом являются: 1) создание платежных средств 2) предоставление услуг. Создание платежных средств проявляет себя на уровне экономи­ки в целом (или, как говорят, на макро уровне). Известно, что об­мен продуктами труда производится не в форме обмена одного про­дукта на другой, а в форме купли-продажи. Товаропроизводитель предлагает рынку свой товар. Покупатель в свою очередь может приобрести необходимый ему товар только в том случае, если он продаст свой собственный продукт. В рыночном хозяйстве для совер­шения акта купли-продажи нужны деньги как всеобщее платежное средство. Без их помощи обмен труда между товаропроизводителями может не состоятся. Банк в лице Национального банка производит вы­пуск денег, необходимых для обращения, для приобретения и потреб­ления материальных благ и продолжения процесса воспроизводства. Второй составной частью продукта банка являются предостав­ляемые им услуги. Их можно классифицировать следующим образом (Приложение Г) Банковские услуги прежде всего можно подразделить на специ­фические и неспецифические услуги. Специфическими услугами яв­ляется все то, что вытекает из специфики деятельности банка как особого предприятия. К специфическим услугам относятся три вида выполняемых ими операций: 1) депозитные операции, 2) кредитные операции. 3) расчетные операции. Депозитные операции связаны с помещением денежных средств клиентов в банк во вклады (депозиты). Исторически данной опера­ции предшествовала сохранная операция, когда люди помещали свои ценности на сохранение в банки, обеспечивающие надежность и безо­пасность сбережений. В последующем сохранность денежных средств стала перерастать в сохранность от обесценения. Люди стали поме­щать свои денежные ресурсы в банк не только как в наиболее удобное, безопасное место, но и в целях получения дохода, их сохране­ния от обесценения, инфляции. За помещение денег на депозит клиенты банка получают ссудный процент. В Дзержинском филиале ОАО КБ « Надра» депозитные операции достаточно развиты и являются одним из приоритетных направлений деятельности банка. Рассмотрим динамику депозитных операций данного банка, приведенную в Приложении Д. Рассмотрев данную таблицу можно сделать следующие выводы: Депозиты физических лиц в 2002 году по сравнению с 2000 годом увеличились на 58187гривен ,а по сравнению с 2001 годом на 49993 гривен. Депозиты юридических лиц 2002 году по сравнению с 2000 годом возросли на 6770 гривен, а по сравнению с 2001 годом на 4540гривен, что обуславливает увеличение ресурсной базы филиала. Расматривая удельный вес депозитов физических лиц и юридических лиц в депозитном портфеле банка можно сделать следующие выводы. В депозитном портфеле в течении всего рассматриваемого периода объем депозитов физических лиц постоянно возрастает (2000году–91,51%,в2001г-90,3%,2002-90,75%)–это свидетельствует о том ,что население перебороло страх по отношению к новым банкам и стало помещать денежные средства с целью получения дохода. Депозитны юридических лиц тоже возрастают (2000г-8,49%,2001г-9,70%,2002г-9,25)хотя ,по сравнению с депозитами физ.лиц их вес в депозитном портфеле значительно меньше на 81,5 % -это связано с тем ,что юридические лица ,имея свободные денежные средства чаще всего вкладывают их в процес производства и расширения бизнеса. В целом , по данному виду услуг банка, идет постоянное возрастание ,что говорит о том ,что ОАО КБ Надра успешно привлекает денежные срества и наращивает ресурсную базу. Кредитная операция является основной операцией банка. И это действительно так: в общей сумме активов банка основной удельный вес составляют кредитные операции. Чаще всего за счет кредитования клиентов банк получает и большую часть дохода. В Дзержинском филиале наиболее пользуется спросом потребительское кредитование, а также кредитование связанное с покупкой автомобиля, кредитование юридических лиц. Рассмотрим динамику кредитных операций, приведенную в Приложении Е. Согласно данной таблицы можно сделать следующие выводы: В 2002 году объем потребительских кредитов по сравнению с 2000 годом увеличился на 676123,58 гривен,а по сравнению с 2001 годом на 349554,98 гривен ,благодаря увеличению спроса на данный продукт среди населения. Банком в 2000 году потребительское кредитование было развито очень слабо и составляло 0,23 % кредитного портфеля -это объясняется тем ,что банком данный продукт не был разработан. Дальнейшее развитие данного бизнеса связано с улучшением экономической ситуации в стране ,развитием данного направление в других банках,улучшение финансового состояния населения,достаточно приемлимые условия кредитования(низкая процентная ставка,погашение кредита в течении одного или же двух лет) привели к развитию данного продукта и росту его удельного веса в 2001 году до 14,24 % кредитного порфеля,а в 2002 году до 24 % кредитного потфеля.В целом по данному виду кредитных услуг следует отметить увеличение объема предоставляемых кредитов. Банком был введен новый вид банковских услуг-кредитование на покупку автомобиля . В рассматриваемом периоде наблюдается увеличение объемов кредитования в 2002 году по сравнению с 2000годом на 63326,23 гривны,а по сравнению с 2001 годом на 29999,65 гривен,что обуславливается улучшением финансового состояния населения и наличием свободных денежных средств. Однако надо заметить ,что данный продукт развивается достаточно слабо,о чем слидетельстует его удельный вес,который в течении всего рассмотриваемого периода не превышал и 5 % кредитного портфеля( в 2000году-0,19 %,2001г-2,94%,2002-3,42%).Это в первую очередь связано с тем,что данный вид кредитования требует от заемщика достаточного больших средств, необходимых для его покрытия. Кредитование юридидических лиц приоритетное направление деятельности банка. Этому виду услуг уделяется особое внимание это связанно с тем, что по данный продукт приносит банку значительно больше прибыли, нежели другие виды кредитования. Рассматривая динамику данного вида услуг можно сказать, что в 2002 году по сравнению с 2000годом кредиты юр. лиц возросли на 307962,14 гривен, а по сравнению с 2001 на 169893,66 гривен. Это обусловлено тем, что банк постоянно наращивает клиентскую базу, за счет предприятий угольной промышленности, которые активно кредитуются. В связи с развитием и реконструкцией угольной промышленности на данную отрасль затрачиваются значительные ресурсы, что и обуславливается увеличение удельного веса кредитования юридических лиц в кредитном портфеле банка(2000году-99,57%, 2001году-82,82%,2002 году –72,89).
Расчетные операции, которые производит банк, осуществляться как в безналичной, так и в наличной форме. По поручению клиентов банк открывает различные счета, с которых произ­водятся платежи, связанные с покупкой или продажей товароматериальных ценностей, выплатой заработной платы, перечислением на­логов, сборов и других не менее важных платежей. При расчетах банк выступает посредником между продавцами и покупателями, меж­ду предприятиями, налоговыми органами, населением, бюджетом. При производстве расчетов банки используют различное современное обо­рудование обеспечивающее быструю связь и техническую обработку документации поступающей в банк.
Рассмотрим динамику расчетных операций (Приложение Ж). Исходя из приведенных данных можно сделать выводы: В 2002 году по сравнению 2000 остатки на текущих счетах увеличились на 12845008,28(48%) гривен, а по сравнению с 2001 на 10418159,83(21%) гривен, что обусловлено активным привлечением клиентов за счет проведения рекламных компаний и достаточно низких тарифов на услуги по данному виду бизнеса. Для каждой клиентской группы банк разработал индивидуальный пакет обслуживания, который максимально удовлетворяет потребности клиентов. Показателем эффективности деятельности банка в этом направлении стал тот факт, что увеличение только количества клиентов — юридических лиц, принятых на рассчетно-кассовое обслуживание за 2002 год, составило 20,9%. В 2001 году банк ввел новый вид банковских услуг-карточный бизнесс, который сразу привлек внимание со стороны как юридических, так и физических лиц, о чем свидетельствует увеличение объема остатков по данным счетам (в 2002 году по сравнению с 2001 годом 176195,76 гривен), это связано с тем, что банк реализует зарплатные проекты по большинству основных предприятиях города, для удобства и привлечения клиентов банком было установлено 5 банкоматов,3 постерминала, все это способствовало увеличению клиентской базы, а следовательно увеличению остатков на счетах. Можно с уверенностью сказать, что по данному направлению банком занято лидирующее положение в городе Дзержинке. Наблюдается рост объема платежей (в 2002 году по сравнению с 2000годом на 178118,23(55%),а по сравнению с 2001 на 20199,0915%),это связано с тем, что банком установлена система, позволяющая быстро и качественно обслуживать клиентов. Банк «Надра» предоставляет юридическим лицам возможность обслуживания в системе «Клиент-Банк» обеспечивая оперативный обмен платежными документами клиентов с банком. Заключив договор на предоставление этой услуги, клиент сможете: · значительно сократить время на выполнение операций обслуживания счета; · работать как в режиме on-line (через Internet), так и в режиме off-line (без подключения к Internet); · отправлять платежные документы из собственного офиса с 9.00 до 16.00; · оперативно получать банковские выписки по текущим счетам в гривне и валюте с 9.00 до 20.00; · осуществлять обмен с банком электронными сообщениями; · оперативно получать информацию НБУ (курсы валют) При этом вся информация, которой обмениваются банк и клиент, надежно защищена системой и недоступна для посторонних. С помощью системы «Клиент-Банк» клиент имеет постоянный доступ к своему счету с любого компьютера, подключенного к сети Интернет. Банк также является участником системы Western Union постоянно увеличивая клиентскую базу по данному виду услуг,предоставляя клиентам удобное время для получения и выдачи переводов. Динамика денежных переводов по данной системе приведена в Приложении З. Рассматривая данные таблицы можно сделать следующие выводы: В 2002 году по сравнению с 2000 годом объем выданных переводов увеличился на 3629,34 гривен,а отправленных на 18704,05 гривен,а по сравнению с 2001 годом на 2844,71 и 14084,05 соответственно.Это свидетельствуют о том,что в банке данный вид услуг пользуется спросом и идет постоянное увеличение оборотов по данному продукту. Банк зарекомендовал себя на этом рынке как посредник, который может быстро и качественно предоставить качественное обслуживание. Все это способствует увеличению клиентской базы по данной системе. Исходя из выше сказанного можно сделать следующие выводы. Минувший год стал для банка годом дальнейшего развития и усовершенствования услуг, предоставляемых юридическим и физическим лицам Применение новых банковских технологий, высококачественное системное обслуживание способствовало установлению продолжительных партнерских отношений банка с клиентами,а также укрепило позицию банка на рынке предоставляемых банковских услуг. 2.3.Оценка эффективности финансового результата от предоставления банковских услуг Одна из основных целей деятельности коммерческих банков это получение прибыли, являющейся источником выплаты диведендов, создания фондов банка, базой повышения благосостояния работников банка и тд. Прибыль банка представляет собой разность между валовым доходом и валовым расходом. Валовой доход зависит, прежде всего от объема его кредитных вложений и инвестиций, размера процентной ставки по выдаваемым кредитам, от величины структуры активов банка. Целью анализа банковской деятельности с точки зрения финансовых операций является выявление резервов роста прибыльности и на такой основе формулирование рекомендаций руководству по проведению соответствующей политики в области пассивных и активных операций. В процессе своей деятельности банк выполняет широкий спектр банковских операций и предоставляет очень много видов услуг, а именно так, что мы уже рассмотрели в предыдущих разделах дипломной работы: осуществляет расчетно-кассовое обслуживание, кредитные операции, операции с валютой, операции с ценными бумагами и другие операции. В процессе проведения банком пассивных и активных операций он несет затраты и получает доходы. Структура финансового результата за второе полугодие 2002года приведена в Приложении И. Доходы банка – это общая сума денежных средств, полученных от осуществления активных операций. К ним относятся: - проценты полученные; - доходы и комиссионные по услугам; - доходы от операций с ценными бумагами; - возмещение клиентами почтовых и других затрат; - доходы от перевозки ценностей; - другие доходы. Структура доходов учреждения банка «Надра» приведена в Приложении К. Основным источником доходов большинства коммерческих банков являются проценты, взымаемые с заемщиков за предоставление ссудных услуг, от операций с ценными бумагами и проценты по межбанковским кредитам. Рассмотрим динамику процентных доходов, которые были получены банком, данные приведены в Приложении Л. Рассмотрев данную таблицу можно сказать: Что сумма процентных доходов с июля по декабрь увеличилась на 3112тысяч гривен, статья процентных доходов составляет в общей суме доходов банка в среднем 59%. Это говорит о том, что банк проводит активные операции, направленные на получение процентных доходов, за счет предоставления кредитов юридическим и физическим лицам, за счет операций с ценными бумагами, а также предоставлении кредитов на межбанковском рынке. Но эта статья не является единственным источником получения доходов, поскольку сложились критические моменты в экономической жизни страны, и поскольку банк обслуживает угольный комплекс, выдавать кредиты рисково, банк направляет свою деятельность, в основном на получение операционных доходов. И если процентные доходы колебались в суммарном выражении, то операционные доходы имели место в сторону увеличения кроме сентября 2002 года, так прирост операционных доходов с июля по декабрь составил 0,06%
Рассмотрим динамику операционных доходов, приведенных в Приложении М. Рассмотрим динамику процентных доходов, полученных от предоставления кредитов субъектам хозяйственной деятельности. За II полугодие 1999 года отделениями банка было получено 98,9тис. Грн. в т.ч. во III квартале 51тыс. грн., в IV квартале 47,8тыс. грн., то есть доходы в IV квартале от кредитных операций снизились. Это могло случиться по нескольким причинам:
- произошло погашение кредитов; - возникли у клиента проблемы погашения процентов. В нашем случае это случилось в связи с погашением кредита и отсутствием нового судозаемщика на получение кредита. Следует также отметить, что банком недостаточно кредитуется население, о чем говорят суммы дохода, полученные во втором квартале 2002года, т.е. общая задолженность очень незначительна. Отделениями банка уделялось внимание получение доходов от операций с ценными бумагами, а именно получение дохода от КОВГЗ, и от вексельного кредита. В кредитном портфеле вексельный портфель отделения банка занимает 20процентов. За второе полугодие получено 85,7тыс. грн в т.ч. за IV квартал 45тыс. грн. Рассмотрим вторую группу доходов банка, которая называеться “Операционные доходы”. В состав этой группы входят такие статьи, как: - операционные доходы от расчетно-кассового обслуживания; - операционные доходы консультационного характера; - операционные доходы консультационного характера. В состав группы операционных доходов от расчетного обслуживания входят: - доход от выдачи клиентам денежных чековых книжек; - выдачу клиентам дубликатов выписок; - открытие счетов; - проведение платежных поручений; - выдача справок; - и другие, всего 25 видов услуг. От кассового обслуживания: - плата клиентов за получение наличных в кассах банка; - повторный пересчет выручки; - прием коммунальных платежей; - за наличные средства, проданные другим банкам. Всего таких услуг насчитывается в банке около 30. Во втором полугодии 1999 года банк получил дохода от расчетно-кассового обслуживания 70,5тыс. грн., в том числе в IY квартале 38,6тыс. грн., что на 6,7тыс. грн больше чем в III квартале. Рассмотрим динамику доходов от расчетно-кассового обслуживания, приведенную в Приложении Н. Рассмотрев данные таблицы можно сделать следующие выводы: Доходы от расчетно-кассового обслуживания составляют примерно 20 % доходов банка и 50 % операционных доходов,это связано стем что банк активно работает с клиентами и предоставляет им качественные услуги. Теперь рассмотрим операционные доходы комиссионного характера. К ним относятся: - комиссия за покупку валюты; - доход от продажи валюты. Следует отметить, что учреждение банка недостаточно уделяло внимание этому виду операций, о чем свидетельствуют незначительная сумма доходов от работы на валютном рынке. Всего получено доходов 3913 гривен, что в общей сумме операционных доходов составляет всего 2,7%. Но несмотря на то, что сумма очень незначительная, учреждение банка как бы повернулось к этому виду операций, так как доход постоянно увеличивался, это свидетельствует о том , что отделением началось развитие активных операций в этом направлении. Отделение перестроило свою работу и на рынке ценных бумаг. Правда круг этих операций не очень большой, а именно: - продажа бланков векселей; - ведение аккумуляционных счетов для хранения и погашения компенсационных и имущественных сертификатов; - предоставление консультационных услуг по операциям с ценными бумагами; - комиссионные доходы от переоформления документов на право собственности ЦБ; - от ведения регистраторской деятельности; - от осуществления операций покупки-продажи ЦБ; - и другие. Динамику комиссионных доходов можно представить следующим образом (Приложение О). Увеличение удельного веса услуг комиссионного характера незначителен, это связано с тем, что для привлечения клиентов банк устанавливает низкий уровень комиссионного вознаграждения или не берет плату вообще. Одним из важных моментов в получении доходов наблюдается и в сдаче излишних площадей и излишков компьютерной техники юридическим и физическим лицам. Уже во втором полугодии получено дохода на 12,3 тысяч гривен. Сдача в аренду – это тоже нетрадиционный вид услуг, предоставленный банком. Что касается расчетно-кассового обслуживания, следует отметить, что общий размер дохода по этой статье зависит от количества клиентов, /чем больше клиентов обслуживает банк, тем больше он проводит платежных поручений, тем больше выдаст наличных, тем больше становится размер дохода от этих операций. Проанализировав все доходы отделения банка можно сделать вывод, что за исследуемый период наблюдалась стойкая тенденция увеличения доходов банка, /в июле они составили 56,7 тысяч гривен, а в декабре 64,1 тысяч гривен, т.е. темп роста равнялся 13,1 раза/. Это означает, что средства банка вложены в работающие активы, которые приносят доход банку.


РАЗДЕЛ 3
РЕЗЕРВЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ БАНКОВСКИХ УСЛУГ

3.1.Влияние макроэкономической ситуации и инфраструктуры рынка на развитие банковских услуг в современных условиях
Вряд ли сегодня в Украине найдется человек, предприятие или организация, всецело удовлетворенные работой отечественной банковской системы. При этом спектр оценок довольно широк: от полного отрицания каких-либо положительных сдвигов в последние годы до победных реляций о выдающихся достижениях. В ряду негативных оценок можно встретить следующие: «самое слабое место украинской экономики», «не отвечает не только требованиям ЕС, но и требованиям экономического развития», «имеет тенденцию двигаться к черте разрушения», « . государство абсолютно не могут удовлетворить ни сегодняшний размер, ни качество банковской системы». Среди более мягких оценок - «недостаточно развита для поддержки многих перспективных проектов», «недостаточно здоровая, глубокая и стабильная; довольно хрупкая, поверхностная». И, наконец, в проекте «Комплексной программы развития банковской системы Украины на 2003-2005 годы» отмечается: « .банковская система Украины имеет определенные недостатки». Среди последних, в частности, значатся недостаточный уровень капитализации, отсутствие у банков эффективных механизмов и инструментов управления рисками, планирования и стратегии развития, необоснованно высокий уровень банковских затрат, несовершенная структура ресурсной базы с преобладанием дорогих привлеченных средств, низкая рентабельность активов, низкий уровень банковского менеджмента и корпоративного управления, недостаточные эффективность банковского надзора и прозрачность деятельности банковских учреждений. И дальше о том, что спектр и объемы кредитных услуг остаются довольно ограниченными, а потребности экономики в кредитной поддержке - неудовлетворенными.
Вывод. Большинство экспертов сходятся в том, что необходима не просто разработка «конкретных предложений по совершенствованию», а незамедлительная их реализация на практике. Национальный банк обнародовал основные показатели деятельности коммерческих банков Украины на 1 января 2003 года, что позволяет составить их своеобразный хит-парад.
157 коммерческих банков НБУ разделил на четыре группы. Первую составили 10 системообразующих (с общими активами от 1,5 до 6,8 млрд. грн. (281 млн. 1,28 млрд. долл.), во вторую вошли 12 (0,6-1,2 млрд. грн., или 110-227 млн. долл.), третью - 34 (0,21-0,52 млрд. грн., или 39-97 млн. долл.) и четвертую - 101 банк (0,02-0,2 млрд. грн., или 3,7 - 38 млн. долл.). Анализ показателей деятельности «номинантов» указывает на крайне незначительную по мировым меркам результативность их функционирования, а также колоссальную дифференциацию возможностей различных банковских институтов. Так, активы всей системы коммерческих банков на начало нынешнего года исчислялись всего 67,8 млрд. грн. (12,7 млрд. долл.), кредитный портфель - 46,7 млрд. грн. (8,8 млрд. долл.), балансовый капитал - около 10 млрд. грн. (1,9 млрд. долл.), привлеченные средства субъектов хозяйственной деятельности - 19,7 млрд. грн. (3,7 млрд. долл.), вклады физических лиц - 19,1 млрд. грн. (3,6 млрд. долл.) или всего около 400 грн. на душу населения. Для сравнения: в 2000 году капитал входящих в первую тройку крупнейших банков мира Citygroup (США) составлял 54,4 млрд. долл., Mizubo Financial Group (Япония) - 50,5 млрд., Bank of America Corp. (США) - 40,6 млрд. долл., а размер активов Mizubo Financial Group (Япония) - 1,3 трлн. долл., Citygroup (США) - 902,2 млрд., Deutsche Bank (Германия) - 874,7 млрд. долл. По данным АУБ, на начало 2002 года капитал банковской системы Польши почти в шесть раз превышал аналогичный показатель в Украине. На начало 2003 года отношение балансового капитала украинских коммерческих банков к ВВП составляет 4,5%, тогда как в России - 5,4, США и ФРГ - по 5%. В то же время отношение совокупных банковских активов к ВВП в Украине почти на четверть ниже, чем в России, вдвое - чем в США, впятеро - чем в ФРГ. По оценкам западных специалистов, средний уровень депозитов в «очень богатых» странах составляет 53% к ВВП, «богатых» - 31%, «бедных» - 20%, «очень бедных» - 13%. В Украине это соотношение на начало нынешнего года составляет 17,5%. То есть, по этому показателю мы пребываем где-то между «очень бедными» и «бедными» странами. Положительным фактом являются достаточно высокие темпы роста количественных показателей деятельности украинских коммерческих банков. Их балансовый капитал за минувший год увеличился на 27%, уставный капитал - на 30,9% (за 2001-й - 24,6%), обязательства - на 36, общие активы - на 33,6, чистые активы - на 34,5%. Иностранные инвестиции в капитал банков возросли на 40,1% (2001 год - 37,7%). К началу нынешнего года в Украине функционировало 20 банков с иностранным капиталом, в т.ч. семь «чистых иностранцев». Регулятивный капитал банков с иностранным капиталом составлял примерно пятую часть капитала банков Украины, а активы - шестую часть совокупных активов. Вместе с тем в банковской системе Украины наблюдается значительная концентрация капитала и банковских операций. Так, на первую десятку приходится более половины активов, кредитного портфеля и обязательств системы коммерческих банков, почти 3/4 вложений в ценные бумаги и 2/5 совокупного балансового капитала, 1/4 - уставного капитала. Первой десяткой привлечено более половины средств субъектов хозяйственной деятельности и 2/3 вкладов физических лиц. Ее доходы составляют 56% совокупных доходов системы коммерческих банков, а чистая прибыль - 46%. Хотя обращает на себя внимание тот факт, что суммарный капитал первой десятки украинских банков эквивалентен капиталу пятого в рейтинге российских банков. При этом амплитуда колебаний максимального и минимального размеров активов 157 коммерческих банков Украины составляет почти 360 раз, балансового капитала - 150 раз. Если, по мнению ряда западных экспертов, банки с капиталом менее 50 млн. долл. вообще нежелательны на рынке, то у нас на начало 2003-го средний размер капитала на один действующий банк составлял 64 млн. грн. (12 млн. долл.). На начало марта нынешнего года, по данным НБУ, в структуре балансового капитала украинских банков на уставный капитал приходилось 62%, результат прошлых лет - 20,1%, результаты переоценки основных средств и нематериальных активов - 7,8, результат текущего года - 1,6, резервный фонд - 5,1, эмиссионная разница - 2,6, общие резервы - 0,8%. В то же время средства субъектов хозяйственной деятельности составляли 35,5% суммарных обязательств банков, вклады физических лиц - 36,7, межбанковские кредиты и депозиты - 10,9, средства бюджета и внебюджетных фондов - 3,9, средства НБУ - 2, кредиты, полученные от международных финансовых организаций, - 1,5, субординированный долг - 1,5, ценные бумаги собственного долга - 1, другие обязательства - 7%. Вместе с тем даже беглый взгляд на приведенные параметры и пропорции, сложившиеся в системе коммерческих банков Украины, позволяет сделать вывод, что в этой сфере существует множество проблем, решение которых не терпит отлагательства. Что сдерживает развитие Нормальному развитию отечественной банковской системы препятствуют многочисленные объективные и субъективные факторы. Среди первых - крайне низкие доходы подавляющей части населения Украины (денежные доходы из расчета на душу населения в декабре 2002 года составили 340 грн. при прожиточном минимуме в 342 грн.), так и не восстановленное в полной мере доверие населения к коммерческим банкам, отсутствие надлежащей системы гарантирования банковских вкладов (гарантируется лишь 1500 грн.), значительный удельный вес убыточных предприятий (по результатам прошлого года - примерно 2/5 общей численности), колоссальная (по мировым меркам) доля наличного денежного оборота (на середину марта 2003-го - свыше 26 млрд. грн., или почти 2/5 всей денежной массы). С учетом всего этого можно говорить, что в Украине почти нет относительно стабильных источников поступления ресурсов в коммерческие банки. В то же время резервные требования к банкам остаются достаточно высокими. Если в ЕС резервная ставка колеблется в диапазоне от 0 до 2%, то в Украине на конец 2002 года - от 0 до 14%. К разряду тормозящих развитие банковской системы субъективных факторов следует отнести узость ассортимента предоставляемых услуг (если в ведущих зарубежных - до трехсот видов услуг, то в украинских - куда как меньше), наличие проблемных кредитов, отсутствие кредитных историй, кредитных бюро. К этому перечню необходимо добавить еще и проблемы, связанные с ликвидностью залогов. Коммерческие банки в большинстве своем так и не повернулись лицом к реальному сектору экономики Украины, что во многом обусловлено как их неготовностью предоставлять крупные и долгосрочные кредиты, так и неустойчивостью функционирования производственных предприятий, отсутствием реальных структурных преобразований в отечественной экономике, а, следовательно, высокими кредитными рисками. Несмотря на наметившуюся в последние годы тенденцию к снижению, кредитные ставки коммерческих банков все еще почти втрое превышают учетную ставку НБУ.
Наблюдается значительная концентрация кредитных рисков у ограниченного круга заемщиков. Несовершенной остается и структура кредитов, предоставленных субъектам хозяйственной деятельности. В результате средства идут преимущественно не на инвестиционные потребности хозсубъектов, а на текущее потребление. Отсюда и невысокий экономический эффект от подобной кредитной политики.
Крайне незначительной в общей кредитной массе украинских коммерческих банков (всего 7%) остается доля кредитов физическим лицам. Банковская система до сих пор практически не имеет необходимых технологий и опыта эффективного проектного финансирования или инвестиционного посредничества. Кадровый потенциал банков еще не отвечает в полной мере современным требованиям. И тому есть объективные причины. Как отмечают эксперты, для надлежащей подготовки банковского служащего, приобретение минимального практического опыта требуется порядка 10 лет. Сложно все свести к отсутствию опыта, однако же, из 157 функционировавших в прошлом году в Украине коммерческих банков 11 сработали с убытками, а чистая прибыль еще 14 банков колебалась в пределах всего лишь от 7 до 99 тыс. грн. Рентабельность активов банков Украины на начало 2003 года составляла лишь 1,3%, увеличившись за год только на 0,1 процентного пункта, а рентабельность капитала - 8,4% (0,7 п.п.). Банки остро ощущают несовершенство, а в отдельных случаях - отсутствие надлежащей нормативно-правовой базы. В частности, это касается защиты прав кредиторов, формирования наблюдательных советов коммерческих банков, стимулирования повышения капитализации и увеличения объемов привлечения средств физических и юридических лиц, недопущения переложения на банки не свойственных им функций контролирующих органов и т.п. В то же время значительная часть регламентирующих банковскую деятельность нормативно-правовых актов носят преимущественно организационно-административный характер и поэтому вряд ли могут дать желаемый эффект в деле неуклонного и стабильного развития банковской системы. Несмотря на снятие в 1998 году ограничения на участие иностранного капитала в банковском секторе Украины, а в 2000-м - требования о минимальном размере уставного капитала банка с иностранным участием, все еще остается ряд регулятивных требований к движению капитала, которые могут рассматриваться как усложняющие доступ на рынок банковских услуг страны или выход украинских банков на рынки других стран. Это, в частности, требования: осуществления инвестиций в Украину исключительно в валютах, широко используемых для платежей по международным операциям и продаваемых на ведущих мировых валютных рынках; регистрации резидентами полученных кредитов в иностранной валюте и ограничения регистрации договоров, процентная ставка по которым превышает размер средневзвешенной процентной ставки, по которой коммерческие банки Украины предоставляют хозяйствующим субъектам кредиты в иностранной валюте на внутреннем рынке; лицензирования инвестиций резидентом за рубеж. При этом справедливости ради следует отметить, что из 145 стран - членов ВТО только 31 не имеет ограничений в финансовом секторе. В США, например, действует закон о региональных реинвестициях, который вынуждает всех участников рынка финансировать различные программы регионального развития, кредитования (в том числе льготного) отстающих регионов. Все еще не решенным остается вопрос создания в Украине филиалов иностранных банков, не имеющих статуса юридического лица и собственного капитала, способных расширить потенциальные возможности кредитования, повысить качество банковских транзакций. Между тем опасениям относительно неконтролируемости таких филиалов, создания дополнительного давления на отечественные банки можно было бы противопоставить внедрение для филиалов национального режима банковского надзора, их участие в национальной системе страхования банковских депозитов. Существуют системные проблемы (нормативно-правового, регуляторного характера), касающиеся деятельности банков на фондовом рынке Украины. Постоянно со стороны различных ветвей власти предпринимаются попытки упрощения доступа к банковской тайне. Предложенная НБУ «Комплексная программа развития банковской системы Украины на 2003-2005 годы» призвана выделить основные цели и приоритеты такого развития, пути и направления их реализации, предпосылки для успешного выполнения банковской системой стоящих перед ней задач. Представляя Программу, председатель НБУ С.Тигипко подчеркнул, что Нацбанк и банковская система в целом должны усилить стимулирующее влияние на развитие экономики, банки должны стать двигателем экономического развития страны и, соответственно, содействовать увеличению доходов украинцев. В качестве основных целей дальнейшего развития в Программе обозначены: 1) укрепление банковской системы Украины, повышение ее устойчивости к кризисам; 2) укрепление доверия к банковской системе со стороны вкладчиков и инвесторов; 3) активизация деятельности банков по привлечению средств и их трансформация в кредиты для реального сектора экономики; 4) углубление интеграции банковской системы Украины в мировое финансовое пространство. Cсправедливости ради следует признать, что НБУ в последние месяцы активизировал деятельность по реформированию банковской системы. В этом плане заслуживают внимания, в частности, практические шаги по реформированию валютного рынка (отмена пятипроцентного ограничения отклонения курса обменных пунктов от официального при купле-продаже наличной валюты); программы долгосрочного рефинансирования коммерческих банков, осуществляющих инвестиционное кредитование; внедрение программы развития массовых безналичных платежей, направленной на улучшение структуры денежного обращения и сокращение доли наличных расчетов; новации в области покрытия обязательных резервов (использование с этой целью 50% наличных в кассах) и кредитования (разрешение банкам кредитовать физических лиц в иностранной валюте; отмена требований о предоставлении потребительского кредита после рассмотрения кредитным комитетом банков и о целевом использовании такого кредита). Как мне представляется, первоочередными конкретными практическими шагами в деле повышения уровня банковской системы Украины должны стать: в сфере укрепления ресурсного потенциала коммерческих банков -рост реальных доходов населения и укрепление корпоративных финансов; - повышение минимального размера капитала местных кооперативных, региональных и межрегиональных коммерческих банков; - снижение существующих норм резервирования, начисление процентов на резервные фонды; - создание мощных финансовых конгломератов, способных оказывать комплексные финансовые услуги; - расширение участия коммерческих банков в учреждении страховых компаний; - развитие системы рефинансирования банков НБУ; - упрощение процедур обращения взыскания на имущество, переданное в залог; - ограничение наличных расчетов при приобретении недвижимости, автомобилей и т.п.; в сфере осуществления банковской деятельности
-исключение ситуаций, когда банки принимают решения под влиянием политического давления или воздействия со стороны хозяйствующих субъектов; - приведение нормативных документов НБУ в соответствие с международными стандартами; -создание государством правовых (принятие новых редакций законов «О банках и банковской деятельности», «О промышленно-финансовых группах», закона «О кредите», снятие жестких правовых ограничений на объединение банковского, инвестиционного и страхового бизнеса) и экономических (внедрение стимулирующего налогообложения, предоставление преференций) основ для осуществления коммерческими банками инвестиционной деятельности, перестройки системы долгосрочного кредитования, активизации участия коммерческих банков в создании финансово-промышленных групп, приватизационных процессах;
- создание в коммерческих банках подразделений по разработке стратегии их развития; - широкое внедрение региональных систем платежей, позволяющих автоматизировать процесс приема и обработки наличных платежей в конкретном городе; - расширение предоставления банками корпоративным клиентам практической помощи в осуществлении электронной коммерции; - развитие синдицированного кредитования хозяйствующих субъектов; - удешевление банковских услуг за счет комплексности их предоставления; - проведение международной сертификации отечественных банкиров; - проведение аудита по итогам 2003 года по международным стандартам; - формирование в общественном сознании положительного имиджа банков и работников банковской системы, основанного на доказательных примерах успешного сотрудничества банков и клиентов. Кроме того, крайне необходимо обеспечить устойчивое социально-экономическое развитие, проведение структурных преобразований в реальном секторе экономики.
3.2. Перспективы внедрения новых банковских услуг Интернет (Internet) - глобальная компьютерная коммуникационная сеть, охватывающая весь мир. На сегодняшний день Интернет образует ядро, обеспечивающее связь различных информационных сетей и систем, принадлежащих различным организациям во всем мире. Если ранее Интернет использовался исключительно в качестве среды передачи файлов и писем электронной почты, то сегодня решаются более сложные задачи распределенного доступа к ресурсам. Около семи лет назад было создано программное обеспечение, поддерживающее функции сетевого поиска и доступа к распределенным информационным ресурсам, электронным архивам и базам данных. Интернет, служивший некогда исключительно исследовательским и учебным группам, становится все более популярным в деловом мире. На физическом уровне Интернет является новым каналом связи и доставки (дистрибуции) банковских услуг. Каналы связи используются банками для информационного обмена с другими банками, собственными филиалам и для проведения расчетов. Каналы дистрибуции обеспечивают возможность физического контакта с клиентами и используются для того, чтобы информировать клиентов, консультировать их и продавать им продукты и услуги. Через каналы доставки осуществляется поставка информации, выполнение финансовых трансакций, обратная связь с клиентами (поддержка отношений с клиентами). Новые виды банковских услуг связаны в основном с освоением нового рынка - рынка электронной коммерции (речь идет о четвертой колонке Приложении 14). В частности, использование Интернет уже привело к появлению новых инструментов для обслуживания финансовых операций - это так называемые "электронные деньги" (e-money). Вышесказанное обобщено в приложении П. Резюмируя вышеизложенное, можно сказать, что использование Интернет как нового канала доставки банковских услуги может привести к снижению операционных издержек банков за счет расширения объема предоставляемых услуг и за счет расширения спектра банковских услуг. С другой стороны, Интернет является открытой информационной средой и потенциально способен уничтожить барьеры входа на рынок электронных банковских услуг (в основном это касается, конечно, розничных услуг). Использование Интернет является причиной обострения конкуренции в банковском деле. Обострение конкуренции связано с появлением новых игроков на рынке финансовых услуг. Инновации в сфере банковских услуг Трансакционные услуги Обслуживание счетов через Интернет принципиально не отличается от дистанционного управления счетами в системах "банк-клиент" (открытие, закрытие счетов, переводы средств, получение выписок и т.д.). Новые виды услуг по обслуживанию сделок, вызванные использованием Интернет, включают: предъявление и оплату счетов (e-billing) и обслуживание электронных платежных инструментов - "электронных денег" (e-money), использующихся при совершении сделок в Интернет-коммерции. Предъявление счетов к оплате Предъявление счетов (electronic bill presentment) и оплата счетов (electronic bill payment) - относительно новая услуга банков (ее можно классифицировать как операционную, но поскольку она связана с учетом и регистрацией сделок, автор относит ее к категории трансакционных). Смысл этой услуги сводится к тому, что система "интернет-банк" обеспечивает пользователю доставку счета компании (например, счета за коммунальные услуги) к оплате и показывает его на экране компьютера. Клиент может акцептовать этот счет, не заполняя платежное поручение, и деньги с его счета автоматически будут переведены на счет компании. Т.е. эта услуга избавляет клиентов от бумажного оборота (выписывания счетов, их заполнения и пересылки по почте). Распространенность такой услуги зависит от национальной специфики. Например, в США ежегодно выписывается и пересылает по почте около 21 миллиарда счетов, соответственно, в индустрию "представления счетов к оплате" вовлечены огромные деньги. Услуги по электронному представлению счетов активно развивают Bank of America, Citibank, Chase Manhattan и другие финансовые институты. Банки США вступают в коалиции с различными компаниями и другими банками для объединения усилий в этой области. Bank of America и Citigroup возглавляют две самые большие коалиции. Citibank осуществляет продвижение "представления счетов" совместно с Microsoft и Western Union - крупнейшими в мире небанковскими компаниями. Это обеспечивает банки большой клиентской базой, в которую входят как предприятия, выписывающие счета (billers), так и клиенты-плательщики. В других странах, таких как Швеция и Финляндия счетов выписывают существенно меньше, оплата, например, коммунальных услуг делается по договору с банком (прямым дебетованием счетов клиента в банке). Некоторые отечественные банки, предлагающие обслуживание через Интернет, уже предоставляют возможность своим клиентам оплачивать коммунальные счета, доступ в Интернет, пользование сотовой и пейджинговой связью и т. д. Правда, они не предлагают услугу "предъявления" счета к оплате ("предъявление счета" - отображение бланка счета на экране компьютера клиента).
Электронные деньги Наиболее радикальной инновацией в сфере операционных услуг является использование электронных денег (electronical money, e-money) на розничном уровне. Электронные деньги в банковском деле сами по себе не являются чем-то новым. Беспроводные трансферты через компьютеры и телефонные линии уже много лет составляют основную часть оптовых операций банков на финансовых рынках: на межбанковском, международном банковском, для осуществления безналичных платежей и операций на валютном рынке. Это - электронные фонды в упоминавшихся выше электронных платежных системах или EFT-системах (типичным примером EFT-системы является международная сеть SWIFT). Поэтому правильнее говорить об использовании электронных денег для розничных операций банков. Ниже речь идет именно о "розничных" электронных деньгах, которые часто называют "электронными наличными" (electronical cash) или "цифровыми наличными" (digital cash
Электронные деньги обычно определяются как хранение денежной стоимости с помощью технического устройства, которое может широко применяться для осуществления платежей в пользу не только эмитента, но и других контрагентов и которое не требует обязательного использования банковских счетов для проведения операций (трансакций), а действует как предоплаченный инструмент на предъявителя. Наиболее развернутое определение электронных денег принадлежит Европейскому центральному банку, который определяет электронные деньги как "денежную стоимость, представляющую собой требование к эмитенту, которая: 1) хранится на электронном устройстве; эмитируется после получения средств в размере не менее чем эмитируемая денежная стоимость; 3) принимается в качестве средства платежа не только эмитентом, но и другими фирмами" Большинство аналитиков выделяет две главные формы электронных денег - на базе карт (card-based) и на базе сетей (network-based) . Более развитая форма цифровых наличных - смарт-карты (smart-cards), карты с хранимой стоимостью (SVC - stored value cards) или предоплаченные карты (prepaid cards), и "электронные кошельки" (e-wallet, e-purses). Все они имеют встроенный микропроцессор с записанным на нем в результате предоплаты денежным эквивалентом. Вторая группа электронных денег - "сетевые деньги" (net cash, network money). Сетевые деньги представляют собой различное программное обеспечение, обеспечивающее перевод средств по электронным коммуникационным сетям, в том числе и через Интернет. Сетевые деньги сохраняют стоимость в памяти компьютеров на жестком диске. Самые известные примеры электронных денег на базе карт - Mondex и VisaCash. Эмитентами и плательщиками по этим картам выступают коммерческие банки, и основа хранимого и перемещаемого с помощью этих карт денежного эквивалента - банковские депозиты. Эти электронные деньги концептуально не отличаются от традиционных средств платежа. Принципиально новым явлением в этой группе являются карты и платежные инструменты, выпускаемые не банками - телефонными, транспортными и т.п. компаниями, - и принимаемые к оплате, как эмитентами, так и другими компаниями. Примером таких карт являются карты Управления городского транспорта Нью-Йорка (США) и карты некоторых телефонных компаний Японии, а российским аналогом таких карт можно считать карты e-port. Основная проблема заключается в том, что расчеты по ним проводятся не через банки, а через бухгалтерские книги компаний-эмитентов. Банковские деньги (записи на счетах и наличные) используются только как начало цепочки - покупатель карты оплачивает ее наличными или через банковский счет. В дальнейших трансакциях необходимость в поддержании соответствующих остатков на банковских счетах и информировании банков о проведении операций отпадает. Деньги на базе сетей представлены такими системами, как DigiCash, CyberCash, NetCash, WebMoney, PayCash и др Использование сетевых денег сегодня предполагает клиринг и участие банков, поскольку они построены на принципе предоплаты. Однако и в этой группе цифровых наличных развиваются потенциально опасные для банков денежные субституты - это так называемые "подарочные деньги" (gift money). Сейчас "подарочные деньги" используются в основном для приобретения товаров в Интернет-магазинах, к ним относятся такие системы как Flooz (www.flooz.com), Beenz (www.beenz.com), Cybergold (США) и iPoints (Великобритания). Клиенты получают такие деньги не на основе средств, внесенных на банковский депозит, а в качестве приза за покупку товаров и услуг у определенных входящих в ту или иную систему Интернет-продавцов. Например, в системе Flooz, покупатель получает по электронной почте "подарочный сертификат" после совершения покупки в Интернет-магазине. Этими сертификатами можно обмениваться с другими пользователями Интернет и на них можно осуществлять покупки в магазинах поддерживающих систему Flooz (в обороте сейчас находится около 5 миллионов Flooz-сертификатов). Некоторые разновидности подарочных денег, например, "кибердоллары" системы Cybergold, можно конвертировать в наличные деньги. Аналогом "подарочных денег" являются "наградные километры", начисляемые авиакомпаниями часто летающим пассажирам, дисконтные талоны в некоторых продуктовых магазинах и др. Например, компания America Airlines для своих пассажиров начисляет "мильные очки" (mileage points), которые можно использовать для покупки товаров и услуг через крупнейший в мире портал America OnLine (AOL). Использование электронных денег принципиально отличается от использования пластиковых карт. Пре доплаченные инструменты позволяют исключить из процесса обработки финансовых трансакций многие промежуточные звенья (например, процессинговые компании), что резко может снизить издержки проведения расчетов. В частности, их можно использовать для расчетов между частными лицами. Хотя электронные деньги и считаются одной из самых перспективных инноваций, они до сих пор не получили массового распространения (около 90% всех розничных платежей через Интернет осуществляется с помощью кредитных карт). Это можно объяснить разными причинами. Электронные деньги на базе карт являются сегодня одним из самых надежных инструментов платежа, с одной стороны, но и одним из самых дорогих, поскольку являются аппаратно-реализованными техническими устройствами. Для работы с ними опять же нужны специальные технические устройства. То есть их широкое распространение требует изменения существующих устройств (например, банкоматов и торговых терминалом) или создания новых устройств, которые бы занимались "считыванием" данных со смарт-карт (так называемых "кард-ридеров" - card-readers) и т.п. Иными словами, для использования таких инструментов требуется изменение существующей аппаратной инфраструктуры платежных систем. Сетевые деньги являются в основном исключительно программными решениями, работающими на существующей аппаратной и сетевой инфраструктуре (это несомненный плюс электронных денег на базе сетей). Обычно считается, что использование сетевых денег (и Интернет для расчетов в целом) небезопасно. Интернет является открытой сетью, поэтому в Интернет много проще перехватывать и контролировать сообщения, чем в специальных расчетных сетях (например, в сети банкоматов). На самом деле не безопасность электронных Интернет-платежей сильно преувеличена. Платежная система должна быть доступна любому физическому лицу и предприятию. На практике это означает, что данные можно передавать только через телефонные линии или телевизионные кабели. Телефонные линии или телевизионные кабели сами по себе защищены не больше, чем Интернет: любой человек, немного знающий электронику, может подключиться к линии между потребителем (клиентом) и поставщиком услуг (банком). Следовательно, безопасность информации надо обеспечивать, защищая непосредственно сообщение, а не канал связи. Единственный способ это сделать - шифрование. (Кстати, банки одни из первых стали широко использовать криптографические средства для шифрования передаваемых данных В Интернет нет недостатка средств шифрования. Более того, именно благодаря Интернет криптографические средства получили массовое распространение. Существующие в настоящее время методы криптозащиты могут обеспечить фактически 100% уровень безопасности.
Скорее всего, причины незначительного распространения электронных денег лежат не в области технологии, а в сфере политики. Такие крупные операторы как VISA и MasterCard лоббируют создание "пластиковых" решений (использование смарт-карт), а использование сетевых денег не очень привлекает банки и процессинговые компании: платежные Интернет-системы использованием электронных денег на базе сетей, будучи почти полностью автоматизированными, исключает любое "алиби" для медлительности (а режим реального времени в розничных операциях снижает процентные доходы банка, процессинговые компании могут оказаться "не у дел" и т.д. Другая причина, которую часто называют (в западных странах она считается главной) - неприятие новых средств платежа со стороны клиентов.
С 2004г. VISA и MasterCard - основные операторы "пластика", - планируют прекратить эмиссию магнитных карт, и в связи с этим ожидается, что смарт-карты получат широкое распространение . Валовые расчеты Другим примером воздействия Интернет на сферу расчетов и проведения операций является изменение электронных межбанковских расчетов. Традиционным способом проведения расчетов по крупным межбанковским платежам является неттинг - в течение операционного дня банки накапливают платежные обязательства, затем отсылают их одним "пакетом" в конце дня в расчетно-клиринговый центр, где происходит взаимозачет многосторонних обязательств и выявляются "чистые должники" и "чистые кредиторы", итоговые расчеты между которыми осуществляются путем перевода средств между резервными и расчетными счетами в Центральном банке. Такой механизм обладал ранее значительными преимуществами по сравнению с системой "валовых расчетов" с точки зрения операционных издержек, но имел более высокий уровень системного риска, поскольку накапливаемые в течение операционного дня обязательства могли существенно превысить капитал банка В сфере межбанковских расчетов Интернет как коммуникационная сеть фактически не используется, здесь мы имеем пример опосредованного влияния интернет-технологий. Резкое увеличение мощности компьютеров и коммуникационных систем (Интернет в том числе) сделал возможным внедрение систем валовых расчетов, работающих в режиме реального времени. Эти системы уже заменили неттинг во многих странах, и с их появлением системный риск банковского сектора снизился. Такие системы действуют в США (CHIPS), в Германии, Франции и других странах Евросоюза (в Европе, кроме региональных систем, действует две межрегиональные - TARGET и Euro I, - объединяющие банковские системы стран Евросоюза). Так же как использование электронных денег может теоретически привести к исключению банков из участия в проведении расчетов по розничным платежам, рост мощности компьютеров и коммуникаций может привести к тому, что оценка кредитоспособности контрагентов на оптовом уровне будет происходить в режиме реального времени, и итоговые расчеты можно будет проводить без участия центральных банков. Портфельные услуги Депозиты Предоставление депозитных услуг через Интернет не представляет особой проблемы - заключение договоров, открытие счетов и вклад денежных средств могут осуществлять через электронные каналы доставки, в том числе и через Интернет. (В частности, депозитные договора можно заключать с использование обычной системы "банк-клиент"). Перевод средств во вклады может осуществляться с текущих и расчетных счетов клиентов с использование систем удаленного управления счетами (home banking), через банкоматы и с помощью пластиковых карт. Первый Интернет-банк (Security First Network Bank, www.sfnb.com) занимался именно размещением депозитов. Основной тенденцией в мировом банковском деле последних 10 лет было вытеснение депозитов, основными субститутами депозитов являются вложения клиентов в ценные бумаги, развитие интернет-трейдинга и появление приложений, автоматизирующих работу брокеров на рынке ценных бумаг (discount brokerage) только усилило эту тенденцию. Кредиты В области кредитования услуги интернет-банкинга в настоящее время чаще всего ограничиваются заполнением и отсылкой заявки на получение ссуды, поскольку в "удаленном режиме" сложно проводить оценку заемщика. Многие американцы и европейцы используют Интернет для того, чтобы найти кредит на покупку недвижимости или сравнить процентные ставки, однако мало кто из них может получить кредит в режиме "онлайн". (По данным Boston Consulting Group в 1999г. поиском и сравнение кредитов под покупку жилья в США занимались 19 млн. человек В связи с этим в Интернет получили распространение наименее рискованные виды кредитования - ипотечное кредитование и ссуды под залог имущества (online mortgage lending) , а также потребительский кредит на относительно небольшие суммы (например, на покупку автомобилей). Обычно, для получения кредита или ссуды через Интернет заемщик должен быть клиентом банка (т.е. обладать "кредитной историей"), либо он должен предоставить гарантии возврата кредита (например, документы, подтверждающие право собственности). Поскольку оформление залога представляет собой передачу имущественных прав, юридическая значимость сделок, заключаемых через Интернет (т.е. без физического присутствия договаривающихся сторон) напрямую зависит от признания юридической силы "электронной подписи Кроме заключения договоров и предоставления кредитов клиентам, в последнее время появились интересные возможности применения Интернет в области синдицированного кредитования. Точнее, предполагается проводить Интернет-аукционы, в ходе которых крупные компании будут выставлять свои "заявки" по необходимым им кредитам, а банки будут принимать участие в торгах за право выделения таких кредитов или за право организации и последующего поиска потенциальных участников синдицированного кредита. Система проведения электронных аукционов может позволить банкам сократить операционные расходы, более эффективно обеспечивать кредитные гарантии и осуществлять торговлю кредитами. Выделение коммерческих кредитов через Интернет также может означать, что банки средней величины, зачастую не имеющие возможностей для создания собственных внутри банковских кредитных схем, смогут получить доступ к ранее недосягаемым для них крупным клиентам из числа транснациональных компаний. Кредитные линии также имеют перспективу в Интернет. В конце 2000г. появились первые "онлайновые" кредитные карты e-Go Internet (эмитент - Postbank), в случае если они получат распространение, их пользователи будут иметь возможность получения кредита. Согласно оценке Lafferty.com роль кредитных линий будет расти, но они вряд ли получат распространение за пределами США. Очевидно, что возможность предоставления кредитов через Интернет связана в первую очередь с возможностью автоматизации процесса оценки профиля риска заемщика. Поэтому наиболее существенные изменения в области кредитования, обусловленные использованием Интернет, большинство аналитиков в настоящее время связывают с применением так называемых методов "раскопки данных". Интернет позволяет автоматически собирать большие объемы данных о различных аспектах жизнедеятельности клиентов, их кредитной истории и предпочтениях. Методы "раскопки данных" теоретически позволяют анализировать огромные массивы информации и более точно стратифицировать клиентскую базу и идентифицировать кредитные риски. Предполагается, что использование этих методов позволит снизить кредитные риски банков, за счет более полной и точной информации о клиенте. Если эти методы будут реализованы и дадут положительные результаты (сейчас они все в стадии разработок), то процедуры предоставления кредитов можно будет частично автоматизировать (по крайней мере, потребительский кредит и кредитование малого бизнеса).
Операционные услуги Инвестиционные услуги Наибольшее распространение среди всех финансовых Интернет-услуг получили брокерские услуги на рынке ценных бумаг. Это связано с тем, что в 90-х гг. возникли и получили массовое распространение внебиржевые электронные торговые системы, в которых проведение торгов, регистрация и расчеты по сделкам были полностью автоматизированы. Кроме того, в Интернет появились виртуальные электронные торговые площадки, получившие название "Альтернативные торговые системы" (ATS - Alternative Trading Systems), выполняющие функции классической биржи и создающие конкуренцию традиционным биржам. ("Хитом" последних двух лет на электронном рынке ценных бумаг были так называемые "Электронные Коммуникационные Сети" (ECN - Electronic Communication Networks), специализирующиеся на обработке лимит-ордеров). Программный доступ к своим торговым системам обеспечивают большинство мировых бирж NYSE, NASDAQ и др.
Интернет позволил обеспечить массовый доступ к электронным торговым системам частным инвесторам, и электронные брокерские услуги стали одним из прикладных сервисов Интернет (online brokerage). Обслуживание сделок на рынке ценных бумаг через Интернет превратилось в целую индустрию под названием "Интернет-трейдинг" (Internet trading, i-trading). Общее количество сделок, заключаемых пользователями Интернет на электронных внебиржевых рынках в настоящее время около 50% от общего числа (именно количество, а не сумма). Пятая часть сделок с акциями NASDAQ совершается через Интернет, а в США за 1998-1999гг. 25% всех сделок на рынке ценных бумаг прошло через Интернет . Конечно, в секторе брокерских Интернет-услуг преобладают брокерские и инвестиционные фирмы, такие как Charles Schwab и E*Trade в США, Однако и многие банки осуществляют брокерское обслуживание клиентов через Интернет, предоставляя услуги по покупке/продаже ценных бумаг, созданию инвестиционного портфеля и возможность участвовать в торгах на фондовом рынке и рынке иностранной валюты (FOREX). Рынок иностранных валют до 2001г. оставался одной из самых консервативных сфер в деятельности банков, в которой для принятия торговых заявок от клиентов использовались телефоны или специальные компьютерные программы (системы типа "клиент-банк"). Открытие в 2000г. первого независимого внебанковского электронного рынка иностранной валюты Currenex, побудило банки к созданию собственных электронных рынков - два первых банковских электронных рынка иностранной валюты - FxAll и Atriax - начнут работать уже в этом году . Это означает, что в конце 2001- начале 2002г. банки начнут активно предоставлять через Интернет дилинговые услуги. В терминологии электронной коммерции банки, предоставляя своим клиентам услуги Интернет-трейдинга, выступают в качестве "электронных брокеров" или как владельцы "электронных бирж". Приток частных инвесторов на рынок ценных бумаг привел к расцвету IPO (Initial Public Offering) - услуг по первичному размещению акций эмитента. Ранее этот сектор рынка был слабо развит в силу консерватизма институциональных инвесторов, которые, в отличие от индивидуальных, с целью минимизации риска предпочитают объемные вложения. Частные же инвесторы готовы инвестировать малые суммы в высоко рискованные активы, это обстоятельство вызвало встречное предложение со стороны компаний из сектора высоких технологий (телекоммуникации, фармацевтика, биотехнологии, Интернет и т.д.) ищущих дополнительные источники финансирования. Традиционная точка зрения, утверждает, что фондовый рынок как источник финансирования деятельности предприятий не может вытеснить даже в отдаленной перспективе банки с кредитного рынка в силу асимметричности информации между кредиторами и заемщиками. Массовый приток частных инвесторов на фондовый рынок и использование информационных возможностей Интернет поставили такое представление под угрозу. Собственно услуги по первичному размещению ценных бумаг через Интернет появились около 5 лет назад. Предоставляя такие услуги, банки (в США - инвестиционные банки) выступают в роли эмиссионных агентов или как андеррайтеры. Первое публичное размещение ценных бумаг, проведенное инвестиционным Интернет-банком Theglobe.com произошло только в конце 1999г. До этого размещением ценных бумаг через Интернет проводились самими предприятиями или их агентами-небанками путем прямого предложения акций частным инвесторам через электронную почту и другие Интернет-приложения. С 1999г. инвестиционные Интернет-банки стали предлагать компаниям-эмитентам на выбор воспользоваться традиционной ("оффлайновой") схемой размещения акций, либо разместить часть выпуска через Интернет. Лидерами первичного размещения ценных бумаг ("ведущими андеррайтерами") являются крупные инвестиционные банки (Goldman Sachs, Morgan Stanley, Merrill Lynch и др.), но большую часть операций по размещению ценных бумаг они проводят не через Интернет. Инвестиционные Интернет-услуги по первичному размещению ценных бумаг предлагают в основном Интернет-брокеры , они проводят: публикацию проспектов эмиссий и подписку на акции через Интернет. Услуги страхования Кроме инвестиционных банковских услуг к операционным следует отнести также услуги страхования. В разных странах существуют законодательные ограничения на деятельность банков в области страхования. В США к страховым услугам банков можно отнести продажу аннуитетов (аналог страхового полиса), в Украине банкам запрещено заниматься страховой деятельностью вообще. Однако в Европе банки уже "освоили" 22% страхового рынка . Услуги по страхованию предлагают такие банки как Lloyds TSB, Credit Agricole и др. В США происходит интеграция банковского дела, страхования и инвестиционного бизнеса. Кроме того, посреднические и инвестиционные фирмы, такие как Merrill Lynch и Fidelity в настоящее время предоставляют своим клиентам полный спектр традиционных банковских услуг и страхования. Кроме банков, на рынке страхования действуют многие поставщики Интернет-услуг (например, Quicken), они также помогают потребителям предоставлять обеспечение под ссуды (secure mortgages), кредитные карты, автомобильное страхование и страхование жизни. Предоставление страховых услуг считается одним из перспективных направлений использования сети Интернет: страховой полис представляет собой стандартный контракт, заключение таких контрактов, подобно операциями по покупке/продаже стандартных финансовых инструментов на рынке ценных бумаг достаточно легко автоматизировать. Как показал обзор инноваций в сфере банковских услуг, использование Интернет как канала предоставления действительно предоставляет банкам возможности расширения спектра услуг. Но большая часть этих возможностей связана не с использованием Интернет как нового канала предоставления банковских услуг, а с Интернет как специфическим рынком "электронной коммерции". Новые возможности, которые дает использование Интернет, позволяют расширить спектр услуг банков в основном за счет новых операционных и розничных платежных услуг
В краткосрочной перспективе использование Интернет не изменит положения банков, а в средне- и долгосрочной последствия использования Интернет могут быть весьма существенными. Обострение конкуренции в банковском деле сделает более жесткой борьбу за комиссию на обслуживание счетов. Это, скорее всего, приведет к тому, что обслуживание счетов станет бесплатным, как это уже произошло в некоторых странах.
Переход на обслуживание счетов клиентов в режиме реального времени приведет к снижению кассовых остатков на счетах (клиентам банков будет проще и быстрее переводить деньги в более высокодоходные активы) и, соответственно, к снижению процентных доходов банков. Изменение других традиционных услуг банков, таких как кредитование и инвестиционная деятельность, как было показано маловероятно. Банки будут удерживать преимущество за счет наличия розничных сетей филиалов, по крайней мере, до тех пор, пока проведение видеоконференций (консультирование через Интернет), цифровая подпись и электронный документооборот с клиентами не станет нормой. Хотя, сбережения и капиталовложения - услуги, в которых клиенты предпочитают "живые" отношения, потребители этих услуг будут иметь больший выбор и больше качественной информации. Это будет возможно благодаря электронному поиску лучших активов и более дешевых займов с помощью "умных" программных приложений для поиска в Интернет, а также благодаря услугам агрегаторов и порталов. Более искушенные потребители будут способны покупать и перемещать деньги между различными активами более легко, и иметь лучшую осведомленность о ценах. Менее искушенные, или не расположенные к риску клиенты, будут полагаться на индивидуализированные отношения с поставщиками банковских и финансовых услуг. В целом следует ожидать изменения доходов банков. Банки получают доход из трех источников: сеньораж (seignorage - возможность использовать собственные пассивы как средства оплаты), комиссионные и плата за услуги, и "флоат" (доход, который банк может получить, используя деньги в течение времени, между датой списания средств со счета клиента и собственно осуществлением платежа). Электронные платежные системы затрагивают все три источника. Значение сеньоража, вероятно, увеличится, поскольку наличный расчет станет меньше и менее значимым. Денежный мультипликатор банковского сектора, вероятно, вырастет, поскольку использование карт, предварительно оплаченных инструментов и электронных наличных в экономике вырастет. Комиссионный доход также, вероятно, станет более важным, поскольку банки должны будут увеличить комиссионные, чтобы компенсировать неизбежное уменьшение дохода от "флоата" и посредничества. "Флоат" уменьшится, поскольку электронные платежи быстрее, чем бумажные, и они будут, в конечном счете, осуществлять в режиме реального времени. Маржа посредничества, то есть разница между ценой предложения и спроса, также уменьшится под давлением конкуренции и доступностью информации о ценах На основании проделанной работы можно сделать следующие выводы. Интернет - глобальная телекоммуникационная сеть и специфическая информационная среда, обеспечивающая интерактивное взаимодействие пользователей сети в режиме реального времени и предоставляющая широкие возможности информационного обмена. Сети электронных телекоммуникаций банки используют как канал дистрибуции своих услуг клиентам (розничные операции), для проведения расчетов (платежей) и выполнения оптовых операций (МБК, МБД, FOREX, торговые операции). Использование телекоммуникационных сетей также как и филиальных сетей позволяет увеличить объем предложения услуг, что приводит к сокращению средних издержек банка (экономия от масштаба в банковском деле). Создание и использование частных электронных сетей банков связано с большими постоянными затратами на эксплуатацию сетевой инфраструктуры. Интернет предоставляет банкам возможность использовать готовую сетевую инфраструктуру без необходимости существенных затрат на ее эксплуатацию. Это позволяется расширить предложение банковских услуг и тем самым сократить средние операционные издержки банков. Возможности Интернет как информационной среды позволяют расширить спектр банковских услуг за счет создания новых продуктов и услуг. Расширение спектра услуг также снижает средние издержки банков. Наличие высоких постоянных издержек на эксплуатацию электронных коммуникационных сетей давало преимущество крупным банкам над мелкими и обеспечивало высокий барьер входа на рынок электронных банковских услуг. Отсутствие этих издержек при использовании Интернет снижает барьеры входа на рынок электронных банковских услуг. Это приводит к обострению конкуренции и появлению "новых игроков" на рынке. Таким образом, возможности Интернет для рынка банковских услуг связаны -с расширением предоставления банковских услуг - расширением спектра услуг и -с "новыми игроками" на рынке банковских услуг Сравнение Интернет как канала предоставления услуг банков показывает, что его использование принципиально не отличается от других электронных каналов доставки. Основными преимуществами его использования считаются: исключение географической составляющей в обслуживании клиентов, улучшение качества обслуживания за счет интерактивных и мультимедийных возможностей Интернет и возможность проводить операции клиентов в режиме реального времени. Однако анализ Интернет как канала показывает, что: Исключение географической составляющей в обслуживании клиентов (удаленное обслуживание в любой точке мира) не играет в настоящее время существенной роли, поскольку современные банковские системы построены по региональному принципу и основная часть клиентов банков расположены в тех же регионах, что и сам банк. Быстродействие Интернет как канала связи позволяет обслуживать клиентов в режиме реального времени, но это лишает банки возможности получать процентный доход. Интернет как канал дешевой и быстрой связи целесообразно использовать при выполнении оптовых операций и меж филиального информационного обмена. Обзор новых банковских продуктов и услуг, обусловленных применением Интернет, показывает, что расширение спектра услуг в банковском деле возможно в основном за счет новых дополнительных и платежных услуг банков. Большая часть инноваций связана с освоением новой рыночной ниши - рынка "электронной коммерции" (в том числе и использование новых платежных инструментов - "электронных наличных"). Предоставление финансовых услуг на рынке интернет-коммерции существенным образом отличается от традиционных схем предоставления: предоставление банковских услуг на рынке электронной коммерции носит многоуровневый характер и осуществляется через специфических агентов рынка - "порталы" и "агрегаторы". Основными конкурентами традиционных банков на рынке электронной являются "виртуальные" Интернет-предприятия. Наибольшее воздействие конкуренции испытывают банковские услуги, которые легко автоматизировать, а, соответственно, освоить новым участникам рынка: брокерские, розничные услуги, управление счетами и платежи. Кредитные услуги и некоторые инвестиционные услуги банков в целом о сложнее "стандартизовать". Конкуренция в сфере банковских услуг в Интернет привела к снижению маржи и доходов от комиссионных по некоторым операциям и явилась основным стимулом для освоения Интернет-рынка традиционными банками.
Появление новых участников и изменение характера предоставления услуг свидетельствует о структурных сдвигах в банковской отрасли. Рост спроса на банковские интернет-услуги в условиях конкуренции может привести к снижению доходов банков в среднесрочной перспективе. Защитным механизмом от возможного снижения доходов для банков является создание финансовых конгломератов и альянсов с новыми участниками, либо их поглощение банками. Именно эти процессы характерны сегодня для американского и европейского рынка банковских услуг.
В среднесрочной перспективе (5+ лет) наиболее радикальные изменения, вероятно, затронут платежную систему. В большинстве развитых стран преобладает безналичный оборот и электронные расчеты. Развитие Интернет-коммерции стимулировало развитие систем электронных платежей. На оптовом уровне высокая скорость передачи данных (расчетов) через Интернет позволяет осуществлять "валовые" платежи (платежи в реальном масштабе времени), в перспективе это может привести к исчезновению клиринговых домов, специализирующихся на операциях "неттинга". На розничном уровне распространение электронных предоплаченных инструментов ("электронных наличных") может привести к вытеснению из оборота наличных денег и уменьшению комиссионных доходов банков. Поскольку некоторые разновидности электронных денег эмитируются не банками, Центральные банки могут потерять механизм управления денежной массой (резервирование). В этой связи можно ожидать изменения банковской системы - вероятно, произойдет расширение понятия "кредитной организации" на всех эмитентов пре доплаченных платежных инструментов, как это произошло в странах Евросоюза. Таким образом, возможности Интернет для рынка банковских услуг нельзя оценить однозначно. Как дешевая коммуникационная сеть Интернет позволяет снизить издержки на обслуживание клиентов (примерно на 10-15%), как открытая информационная среда Интернет представляет собой потенциальную угрозу для банков: использование Интернет ведет к "размыванию" банковских услуг и к снижению доходов банков




3.3. Резервы повышения эффективности от предоставления банковских услуг
Дзержинский филиал ОАО КБ «Надра» предоставляет широкий спектр банковских услуг, расчитанных как на юридических, так и на физических лиц. Минувший год стал для банка годом дальнейшего развития и усовершенствования услуг неторгового характера, предоставляемых населению, а также расчетно-кассового обслуживания клиентов. Применение новых банковских технологий, высококачественное системное обслуживание способствовало установлению продолжительных партнерских отношений банка с клиентами. Рост количества клиентов - юридических лиц, принятых на расчетно-кассовое обслуживание за последний год составил 20,9 процентов. Учитывая внешнеэкономические события, введение в денежное обращение евро и стабилизацию гривны, клиентам широко предлагались мультивалютные счета, в том числе и карточные. Банк осуществляет денежные переводы Western Union в национальной и иностранной валютах. В 2002 году банком был реализован проект по выплате международных переводов Ria Envia.В отчетном году заключен договор с клиринговым российским банком «РусСлавБанк», который имеет разветвленную сеть банков-корреспондентов. С 2003года банк имеет возможность выплачивать переводы из стран ближнего зарубежья. Банк в сотрудничестве с Украинским национальным фондом « Взаимопонимания и примирения» осуществляет выплату компенсаций за счет средств Немецкого фонда «Память, ответственность и будущее» жертвам нациских преследований в годы Второй Мировой Войны. В течение 2002 года банк продолжал осуществлять продажу дорожных чеков известных международных компаний American Express и Tomas Cook.Для расчетов по операциям с дорожными и именными чеками с банками-агентами введен клиринговый центр. В рамках реализации системы продаж активно внедряются методы встречных продаж продуктов, которые предоставляются как банком, так и другими финансовыми институтами. Клиентам банка предлагаются пре доплаченные и дисконтные карты, страховые полисы. Важной составляющей успешного развития банка в жестоких условиях финансового рынка является формирование команды профессионалов, связанных общими целями и имеющих высокий уровень мотивации. Банк решает это задание путем соединения трех составляющих - мощного менеджмента, эффективной организационной структуры и кадровой политики, нацеленной на развитие и поддержку персонала Организационная структура построена таким образом, чтобы обеспечивать развитие банковских бизнесов с одной стороны и быть ореинтированнной на клиентов – с другой. Деятельность банка направлена в основном на предоставление традиционных банковских услуг качество и эффективность, которых постоянно улучшается. Так банком ведется активная работа по привлечению депозитных вкладов, остатки на счетах по данному виду услуг постоянно растут (с 2000 года по 2002 их объем вырос в 2 раза) за счет повышения процентных ставок по данному виду вкладов (процентная ставка самая высокая в городе), вводятся новые виды вкладов. Так с ноября 2003 были введены специальные депозитные вклады: Авансовый-позволяющий клиенту получить проценты по депозиту сразу же(в момент заключения депозитного договора), Премиальные-клиент по окончании срока действия договора, может переложить средства под более высокий процент, нежели действующий на период переоформления, Альтернатива-позволяющий клиенту по окончанию срока действия договора, проконвертировать валюту на выгодных условиях. Данные введения получили положительные результаты, так колличенство клиентов оформивших депозитные договора с авансовой выплатой процентов составило 65 % вновь принятых вкладов, «премильные вклады» позволили увеличить клиенскую базу на 15,44%,а последняя группа вкладов увеличило базу клиентов на 7,35%. Каждому клиенту, получающему проценты по вкладу ежемесячно, бесплатно выдается пластиковая карта, на которую перечисляются проценты по вкладу, и клиент может в любое удобное для него время снять причитающиеся ему средства или расчитатся карточкой в магазине. Программное обеспечение по данному виду услуг постоянно обновляется, позволяя затрачивать на оформление депозитного договора минимум времени как со стороны клиента, так и со стороны работника банка. Все выше перечисленные факторы благоприятно влияют на наращивание клиентской базы банка, повышают его эффективность от предоставления данного вида услуг. Данные нововведения позволили увеличить клиентскую базу на 31,% и объем депозитного портфеля банка вырос на 153,35 тысяч гривен (Приложение Р). Кредитные операции как уже отмечалось, занимают центральное место в деятельности банка. Одним из резервов повышения эффективности в этом виде услуг является снижение процентной ставки по кредитам, что позволит привлечь большее количество клиентов по данному виду услуг.
Также банком в ноябре 2003 разработана система, позволяющая клиенту оформить кредит прямо в магазине (для обеспечения данного нововведения банк установил рабочие места кредитных работников непосредственно в магазинах). Данные нововведения позволили банку увеличить кредитный портфель по потребительскому кредитованию на 72700 гривен (за декабрь 2003 потребительских кредитов было выдано в 2 раза больше, чем за 2 предыдущих месяца). (Приложение С)
Что касается кредитования юридических лиц, то и здесь филиал предоставляет клиентам новый вид услуг бланковый овердрафт, позволяющий клиенту получить кредит по своему текущему счету. Данным видом услуг уже заинтересовались 4 крупных клиента банка, в декабре месяце овердрафты по текущим счетам данных предприятий составили 53448,31 гривну. Дзержинский филиал ОАО КБ «Надра» продолжает активно работать с денежными переводами в пользу физических лиц. Банком был внедрен новый канал связи, позволяющий значительно сократить расход времени на поиск, выплату, а также на отправку переводов. Развитию данного вида услуг способствуют также два действующих и открытое в конце прошло года новое отделения, позволившие охватить почти все районы города. Так обороты по системе Western Union за три месяца (с октября 2003 по декабрь 2003)выросли на 29145,42 гривен.Причем 64 % оборота принадлежит денежным переводам,осуществленным через отдения филиала.(Приложение Т). К десятилетию банка проводится акция для юридических лиц по введению скидок на расчетно-кассовое обслуживание. Так банком были снижены тарифы на проведение платежей в национальной валюте в пределах остатков на начало дня –0,60 гривен (за один платежный документ), на проведение платежей из текущих поступлений-0,1%% от суммы (за один платежный документ). Также филиалом установлен новый график работы с клиентами до 18.30 . Все это позволило увеличить клиентскую базу на 45 текущих счетов клиентов и соответственно произошло увеличение остатков на счетах клиентов с 1481081,85 гривен до 2438853,98 гривен. Приоритетным направлением развития банка является карточный бизнес. В 2004 году банком запланировано внедрение еще четырех зарплатных проектов, (что позволит увеличить клиентскую базу до 5000 счетов), установка нового баномата и постермиинала в магазине. Следует отметить, что филиал уже имеет три банкомата расположенных в разных районах города, обороты по которым свидетельствуют об наращивании как клиентской базы (с 2758 счетов до 3758 счетов), так и об увеличении остатков на счетах клиентов (количество бездействующих счетов достаточно мало, прирост остатков на счетах в декабре 2003 года составил 76225,17 гривен), банкоматы работают в удобном для клиентов режиме (круглосуточно), что позволяет им снять денежные средства в любое время. Банк постоянно обновляет и усовершенствует программное обеспечение по данному виду услуг с целью максимально приблизить время приема денежных средств, как наличным, так и безналичным путем, ко времени зачисления их на счет клиента. В конце 2003 года банком был введен новый вид услуг распоряжение по счету, с помощью которого клиент может передать банку право на распоряжение его счета, так в банке в рамках данного проекта производится погашение начисленных процентов и части основной суммы кредита с текущего счета клиента на ссудный и процентные счета, производится оплата коммунальных и других платежей согласно распоряжения клиента. Данный вид услуг еще не получил широкого распространения среди клиентов банка о чем свидетельствует низкий уровень комиссионного вознаграждения банка по нему(17,35 гривен). Однако уже в конце месяца было подписано 25 новых распоряжений по счетам клиентов, что говорит о том, что банк в перспективе может расчитывать на хорошее развитие данного направления банковских услуг. И в заключении хотелось бы сказать в банке работает грамотный и квалифицированный коллектив, сотрудники банка способны качественно и быстро предоставить клиенту тот или иной вид банковских услуг, предоставить интересующую клиента информацию. ЗАКЛЮЧЕНИЕ Проанализировав состав банковских услуг мы сделали вывод, что предприниматели иногда не знают и половины услуг, которые они могут получать в банке. Составив рейтинг банковских услуг, мы выделили традиционные операции, подчеркнули при этом - банки стоят на трех китах: расчетно-кассовое обслуживание, кредитное и депозитные операции. Полагаю, что клиентов нужно привлекать сначала пакетом банковских услуг, а потом уж проверять. В условиях, когда клиентский, а соответственно и финансовый рынок уже поделен, банкам очень тяжело конкурировать между собой. На примере Дзержинского филиала ОАО КБ «Надра» мы раскрыли организационно-экономическую деятельность банка.Рассмотрев динамику результатов финансовой деятельности банка, отметили прирост активов банка на 33% за счет улучшения качества кредитного портфеля банка,произошедшего в результате расширение коммерческого кредитования корпоративных клиентов,межбанковского кредитования,уменьшение доли сформированных резервов на возможные потери по ссудам,рост пассивов был обеспечен увеличением ресурсов банка за счет расширения клиенской базы ,привлечением долгосрочных вложений.Основной задачей в области привлечения ресурсов являлось формирование пассивов ,обеспечивающих по объемам и срокам потребности клиентов в заемных средствах и банк поставленную задачу выполнил(общая сумма срочных клиенских средств,привлеченных банком выросла на 35%).Балансовая прибыль банка в 2002 году в три раза превысила показатель предыдущего года. Превышение темпов роста прибыли над темпами роста активов и капитала по результатам 2002 года способствовало увеличению показателей деятельности банка.Рентабельность активов составила 19%,а рентабельность капитала 12,6 % ,что более чем в два раза выше аналогичных показетелей предыдущего года.Все это свидетельствует о том,что банк постояно совершенствуется,стараясь выжить в тяжелых условия конкуренции ,наращивает спект предоставляемых услуг,улучшает качество уже имеющихся и разрабатывает обсалютно новые. Третья часть дипломной работы посвящена перспективам развития банковских услуг. Банки в сложившейся экономической ситуации и условиях жесточайшей конкуренции стараются предоставлять клиентам наибольший спектр услуг, стать универсальным банком, способным удовлетворить потребности как юридических, так и физических лиц. В связи с этим мной были выработаны следующие предложения. Для активизации привлечения вкладов населения считаю необходимым: - внедрить новые виды депозитных вкладов, удобных для населения , по которым доход начисляется по сложным процентам; - активнее привлекать средства граждан Украины в иностранной валюте; - ускорить внедрение государственной программы целостной автоматизации безналичных расчетов; - расширить спектр дополнительных услуг, которые предоставляются банковскими учреждениями частным лицам. Приоритетное место должны занять предоставление трастовых услуг населению, разнообразных операций с ценными бумагами, предоставление консультаций, оренда сейфов, уплата счетов поручителя, оформление страховых полюсов;
- поскольку на банковском рынке усиливается жесткая борьба активизировать работу по применению нового инструмента банковского маркетинга – пластиковых карточек, что даст возможность обслуживать клиентов все 24 часа; - пользоваться такой операцией как – эквайринг. - более полно внедрять вексельную форму расчетов для оплаты товаров, услуг, выполнения работ – как основной формы безналичных платежей;
- практиковать выдачу долгосрочных кредитов с применением одной из новых современных форм хозяйственных операций - лизинга. Для банка лизинг – это новые клиенты, значительное расширение банковских операций и улучшение финансового состояния; - внедрить банковскую операцию – факторинг, основная цель которого предоставление кредита под обязательства плательщика, в котором объединяются также несколько услуг; - с целью экономии денег и времени для клиента и получения дополнительного дохода для банка провести повсеместную установку программного обеспечения «Банк-клиент»; Для проведения работы по привлечению и сохранению финансово-стабильных клиентов предлагаю следующие мероприятия: - развитие у банковского персонала таких черт, как а) профессионализм; б) быстрота; в) вежливое отношение к клиенту. - расширения ассортимента услуг, гибкой и ассортиментной политики; - модификация банковского оборудования с целью качественного обслуживания большого количества клиентов; - образование имиджа надежности универсального учреждения банка; - определения требований к ассортименту и качеству услуг со стороны клиентов; - реагировать оперативно на жалобы и предложения клиента; улучшать качество информационно-рекламной продукции банка. СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУТЫ 1. Закон Украины « О банках и банковской деятельности», введенный в действие Постановлением Верховного Совета № 12 от 20.03.1991 г. с изменениями « Галицкие контракты « № 7 с.65-73. 2. Инструкция № 1 « Организация эмиссионно-кассовой работы в учреждениях банка от 07.07.94 с изменениями. 3. Инструкция № 3 « Открытие банками счетов в национальной и иностранной валюте», утверждена постановлением Правления НБУ от 04.02.09 № 36 с изменениями. 4. Инструкция № 7 « О безналичных расчетах в хозяйственном обороте Украины» от 02.08.96 г.№ 204 с изменениями. 5.Инструкция НБУ № 10 « О порядке регулирования и анализ деятельности коммерческих банков». от 30.12.1996 г. 6. Положение « О порядке выдачи банком лицензии на осуществление банковских операций» № 181 от 06.05.98г. 7. Положение « О порядке формирования и использования резерва на возможные убытки по кредитам коммерческих банков», утверждено Правлением НБУ 31.01.96 г. с учетом изменений. 8. Правила организации финансовой и статистической отчетности банков Украины, утверждены Постановлением НБУ от12.12.97 г.№436. 9.Положение о кредитовании учреждениями банка « Надра» 10. Андросова А.М. Бухгалтерский учет и отчетность в банке. – Москва: АО «Менатеп-информ», 1994 - 415 ст. 11. Абидеков М.Г. Кредитные операции: Классификация, порядок привлечения и учет /Банк внешнеэкономической деятельности. – М.: АО «Консалт-Банкир», 1995 314 ст. 12. Барлтроп Крис Дж., Нотон Диана Мак. Банки на развивающихся рынках. Интегрирование финансовой отчетности. – Москва: Финансы и статистика, 1994 184 ст. 13. Березина М.П. Крупнов Ю.С. Межбанковские расчеты. – М.: Финансы и статистика, 1994 14. Березина М.П. Безналичные расчеты в экономике. Анализ практики. – М.: «Консалт-Банкир», 1997,ст.204 15. Бункина М.К. Деньги. Банки. Валюта: Учебное пособие. – М.: ДИС, 1994 ст.476 16.Волошин К.Перспективные направления привлечения сбережений.,журнал Вестник НБУ № 7-99 г. 17. Герасимович А.М. Учет и аудит в коммерческом банке”Львов, «Феникс» 1999 ст.104-320 18. Горина С.А. Учет в банке. Проверка правильности отражения банковских операций. – Москва: Приор., 1995 323 ст. 19. Гриджук Д.Специфика управления комбанками в условиях реформирования экономики.Журнал Вестник НБУ № 10-99 ст.48-51. 20. Дж.Дорна « Гарантии и аккредитивы в современной банковской практике»: Учебник для Высших финансовых школ и колледжей/ а. – М. Catallyxy, 1995ст.397 21. Голубович А.Д. и др. Валютные операции в коммерческих банках. – М.: Менатеп-Информ, 1994.ст.336 22. Демкивский А.В. “ Современный вексельный оборот”. – Київ: Знання, 1996.388 ст. 23. Жукова Е.Ф.“ Банки и банковские операции:” Учебник . – М.: Банки и биржи, ОНИТИ, 1997 237ст 24. Колесникова В.И. и Л.П. Кроливецкий Банковское дело. М., «Финансы и статистика», 1995 431 ст. 25. Кох Тимоти У . Управление банком: Пер. с англ. – Уфа: Спектр, 1993 26.Лаврушин О.И. «Банковские операции: Учетно-ссудные операции и агентские услуги банков: Учеб. Пособие. – Ч. 2/. – М.: Инфра-М, 1996 27.Лаврушин О.И.“Анализ экономической деятельности банка: Учеб. Пособие / – М.: Инфра.580 ст. 28.Лаврушин О.А. «Банковское дело:» Учебник/ :-Москва 540 с 29.Лысенков Ю.М., Совгира Я.В. Операции с ценными бумагами. Бухгалтерский учет, налогообложение. – Киев: Прес-центр, 1994,ст.558. 30. Морозов А.М.” Банковские операции. “ Київ 2000 р. 428 ст. 31. Морозов А.М.Основы банковского дела. . К., «Либра», 1994. 256 ст. 32 .Мринская О.Роль банка в сфере финансового лизинга.,журанал Вестник НБУ № 6-99 г. 33. Носков А.Н. «Международные валютно-кредитные отношения». М., «Банки и биржи», 1995. 313 ст. 34 .Прилуцкий Л.Н. Лизинг. Виды и сущность. Бухгалтерский учет. – Москва: Ось-89, 1996 ст.297. 35.Победимская В. « Проблемы потребительского кредитования» и Дробязко А. « Как разобраться с показателями в балансе»,журнал Вестник НБУ № 2 –99,ст.42-43. 36 .Рид Э. Коммерческие банки: Пер. с англ. – Москва: Прогресс, 1983 ст.132. 37. Коробка С. Безналичные расчеты и пути их усовершенствования» журнал «Банковское дело» - № 1 ст.40-41,49-51. 38. Коробка С. Безналичные расчеты и пути их усовершенствования» журнал «Банковское дело» - № 1 ст.40-41,49-51. 39. Савин К. Платежные карточки-современный инструмент банковского маркетинга, журнал « Банковское дело» № 2 ст.40-41, 49-51. 40. Соколинская Н.Э. Банковский аудит. – Москва: Перспектива, 1994ст 406 41. Тараканова Л.А. Горина С.А. Бухгалтерский учет в банке: Практич. пособ. – Москва: Приор., 1994 ст.511 42.Мысли специалистов.Галицкие контракты « Конкретно о банках на Украине» г.2000 ст.34-38.