Страхование коммерческих рисков 2

Министерство науки и образования Российской Федерации

НОВОСИБИРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

Кафедра гражданско-правовых дисциплин

Реферат на тему:

«Страхование коммерческих рисков»

г. Новосибирск, 2008г.

Содержание

Введение 3

Основные понятия 4

Государственное регулирование страховой деятельности 7

Договоры страхования 12

Принципы страхования коммерческих рисков 17

Список литературы 21

Введение

Страхование сейчас является одной из важнейший сфер экономики и наименее изученной из всех. Несмотря на то, что в России страхование находится лишь на этапе своего развития, возникло оно достаточно давно. И с тех пор развивалось, имея своим конечным назначением удовлетворение разнообразных потребностей человека через систему страховой защиты от случайных опасностей.

В страховании реализуются определенные экономические отношения, складывающиеся между людьми в процессе производства, обращения, обмена и потребления материальных благ. Оно предоставляет всем хозяйствующим субъектам и членам общества гарантии в возмещении ущерба.

Экономика пятидесятых годов нашего столетия характеризовалась бурным взлетом страхования, способствующим росту темпов общественного производства. В России этот процесс начался вместе с экономическими реформами. Возрастание рисков в сфере деятельности всех структур общественного производства подтолкнуло развитие страхового рынка России.

В последнее время наиболее важным и спорным моментом в теории страхования стало отнесение страхования к той или иной экономической категории, либо выделение его в самостоятельную категорию. Так же до сих пор не решенным является вопрос о том, является ли страховой рынок частью финансового рынка.

1. Основные понятия

Страхование представляет собой систему отношений по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).

Под страховой деятельностью следует понимать деятельность страховщиков как по созданию и использованию страховых фондов, так и по управлению временно свободными от страховых выплат финансовыми средствами (страховыми резервами).

П. 1 Статьи 2 Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской федерации» говорит: страхование - отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков.

Страховая деятельность (страховое дело) - сфера деятельности страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а также страховых брокеров, страховых актуариев по оказанию услуг, связанных со страхованием, с перестрахованием (п. 2 ст. 2 Закона).

Предприниматели сталкиваются с определенными рисками, которые присутствуют на протяжении всей деятельности предприятия (фирмы).

Под риском понимается возможная опасность потерь, вытекающая из специфики тех или иных явлений природы и видов деятельности человеческого общества.

Статья 9 пунктами 1 и 2 определяет понятия страховой риск и страховой случай, соответственно.

Страховым риском является предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование.

Событие, рассматриваемое в качестве страхового риска, должно обладать признаками вероятности и случайности его наступления.

Страховым случаем является совершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам.

Страховая сумма и страховая выплата определены статьей 10 пунктами 1 и 3 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации».

Страховая сумма – денежная сумма, которая установлена федеральным законом и (или) определена договором страхования и исходя из которой устанавливаются размер страховой премии (страховых взносов) и размер страховой выплаты при наступлении страхового случая.

Страховая выплата - денежная сумма, установленная федеральным законом и (или) договором страхования и выплачиваемая страховщиком страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю при наступлении страхового случая.

Страховая выплата по договорам страхования производится в валюте Российской Федерации, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 4 настоящей статьи, валютным законодательством Российской Федерации и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами органов валютного регулирования.

Статья 11 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» пунктами 1 и 2 дает определения понятиям страховая премия (страховые взносы) и страховой тариф.

Страховая премия (страховые взносы) уплачивается страхователем в валюте Российской Федерации, за исключением случаев, предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами органов валютного регулирования.

Страховой тариф - ставка страховой премии с единицы страховой суммы с учетом объекта страхования и характера страхового риска.

Конкретный размер страхового тарифа определяется договором добровольного страхования по соглашению сторон.

Страховые тарифы по видам обязательного страхования устанавливаются в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного страхования.

Согласно п. 8 ст. 10 Закона РФ, для получения страховой выплаты организации и индивидуальные предприниматели обязаны предоставлять страховщикам по их запросам документы и заключения, связанные с наступлением страхового случая и необходимые для решения вопроса о страховой выплате, в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Государственное регулирование страховой деятельности

Воздействие государства на участников страховых обязательств происходит обычно двумя путями: введением государственного страхования и государственным надзором в области страхования. Необходимость установления государственного регулирования обусловлена тем, что страхование выполняет социально значимую функцию. Социальная значимость страхования проявляется как в том, что страховой случай означает для страхователя катастрофическое событие в его хозяйстве, так и то, что для экономики страховой случай означает разрыв в цепочке производства и воспроизводства, а, следовательно, несчастье, затрагивающее конкретного страхователя, является социально значимым для всей экономики в целом. Страхование позволяет достаточно быстро восстановить затронутое страховым случаем имущественное положение страхователя, а значит восстановить и разрушенные связи в воспроизводстве.

В нормальном функционировании страхового механизма заинтересован как каждый из страхователей, так и государство. Поэтому на определенных этапах развития достаточно большое количество государств вводило государственную страховую монополию. Так было почти на протяжении более полувека в нашей стране.

Однако наряду с определенными положительными чертами, дающими возможность широкого привлечения страхователей и как следствие этого большей устойчивости страховых организаций, снижение размера страховых премий, государственная страховая монополия обладает и свойственными любой монополии отрицательными признаками, являющимися следствием отсутствия конкуренции: ограниченный круг предоставляемых страховых услуг и их низкое качество. Поэтому даже те страны, в которых была установлена государственная страховая монополия, отказываются от нее в пользу рыночных способов ведения страхования.

Переход к рыночным способам ведения страхования вовсе не означает отказ со стороны государства от контроля за коммерческим страхованием. Наиболее важными причинами, требующими установления публичного контроля за страхованием, являются следующие:

влияние страхования на процесс воспроизводства в рамках экономики всей страны;

возможность и необходимость использования временно свободных финансовых средств, аккумулированных в страховых компаниях (страховых резервов) для инвестиций в экономику;

запрет осуществлять страховую деятельность иностранным страховым компаниям на своей территории либо установление специального правового режима;

защита имущественных прав страхователей путем установления специальных правил, призванных обеспечить финансовую устойчивость страховщиков, что необходимо для исполнения ими принятых на себя обязательств.

Государственный надзор за страховой деятельностью по содержанию следует разграничить на предварительный и текущий.

К предварительному надзору относится проверка надзорным органом соответствия страховых организаций требованиям, установленным законодательством, и выдача лицензии на право осуществления определенных видов страховой деятельности, а также регистрация объединений страховщиков и внесение в реестр страховых брокеров.

К текущему надзору следует отнести проверку соблюдения требований законодательства профессиональными участниками страхового рынка при осуществлении ими деятельности: сбор и анализ отчетности, приостановление и отзыв лицензий, исключение страховых брокеров из реестра и т.д.

Органом страхового надзора в настоящее время является Министерство финансов Российской Федерации, в составе которого находится департамент страхового надзора. Основные функции и компетенция этого органа определены ст. 30 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации».

Основными функциями федерального органа исполнительной власти по надзору страховой деятельности являются:

а) выдача страховщикам лицензий на осуществление страховой деятельности;

б) ведение единого Государственного реестра страховщиков и объединений страховщиков, а также реестра страховых брокеров;

в) контроль за обоснованностью страховых тарифов и обеспечением платежеспособности страховщиков;

г) установление правил формирования и размещения страховых резервов, показателей и форм учета страховых операций и отчетности;

д) разработка нормативных и методических документов по вопросам страховой деятельности;

е) обобщение практики страховой деятельности, разработка и предоставление в установленном порядке предложений по развитию и совершенствованию законодательства РФ о страховании.

Поскольку осуществление страховой деятельности требует наличия специальных знаний, а также финансовых гарантий, то государство устанавливает особый порядок допуска организаций к занятию этой деятельностью – ее лицензирование.

Лицензия на занятие страховой деятельностью может быть выдана только юридическому лицу. При этом ст. 6 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» устанавливает, что страховщиком, т.е. лицом, которое осуществляет страховую деятельность, может выступать только юридическое лицо любой организационно-правовой формы, предусмотренной законодательством РФ, созданное для осуществления страховой деятельности (страховые организации и общества взаимного страхования) и получившее лицензию на осуществление страховой деятельности на территорию РФ.

В соответствии со ст. 938 ГК РФ страховщиками являются юридические лица, заключающие договоры страхования и имеющие разрешения (лицензии) на осуществление страхования соответствующего вида. Таким образом, к страховщикам относятся:

страховые организации (п.1 ст. 927 и ст. 938),

общества взаимного страхования, осуществляющие страхование интересов лиц, не являющихся членами общества (п. 5 ст. 968).

В Гражданском Кодексе понимание страховщика более широкое, чем в Законе «Об организации страхового дела в Российской Федерации», и в отношении государственного страхования следует руководствоваться этим более широким пониманием.

В соответствии с п. 1 ст. 32 названного ранее Закона обязательным условием получения лицензии на осуществление страховой деятельности является представление справки о размере оплаченного уставного капитала, т.е. в качестве организационно-правовых форм для страховщиков могут использоваться только те формы, для которых предусмотрено наличие уставного капитала. Более того, ст. 25 Закона устанавливает минимальный размер оплаченного уставного капитала, необходимого для получения лицензии на осуществление страховой деятельности. При этом размер уставного капитала колеблется в зависимости от видов страхования, которым намеревается заниматься страховая организация: 25 тыс. минимальных размеров оплаты труда – при проведении видов страхования иных, чем страхование жизни, не менее 35 тыс. минимальных размеров оплаты труда – при проведении страхования жизни и иных видов страхования, не менее 50 тыс. минимальных размеров оплаты труда – при проведении исключительно перестрахования.

Необходимость наличия оплаченного уставного капитала у страховщиков обосновывается в ст. 25 Закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации» тем, что уставный капитал является одним из трех факторов, лежащих в основе финансовой устойчивости страховщиков (два других фактора – это страховые резервы, а также система перестрахования). Конечной целью страхования в соответствии с нормами-дефинициями, содержащимися в ст. 2, 5 и 9 Закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации», является защита при наступлении страховых случаев имущественных интересов страхователей (физических и юридических лиц – кредиторов страховщика), осуществляемая путем совершения страховых выплат за счет денежных фондов, формируемых страховщиком из уплачиваемых данных лицам страховых взносов.

Как правило, действие лицензии во времени не ограничивается. Временные лицензии могут быть выданы только в исключительных случаях. К таковым относится ситуация, возникающая при введении нового вида страхования. Обычно в таких случаях отсутствует статистическая база для экономического обоснования страховой деятельности. Расчет экономических показателей в этом случае базируется на экспертных оценках, которые могут достаточно сильно отличаться от того, что окажется в действительности.

3. Договоры страхования

Основным источником в области правового регулирования страховой деятельности наряду с Гражданским Кодексом, содержащим основные положения в области гражданско-правового регулирования страховых отношений, в Российской Федерации является Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации», представляющий собой новую редакцию Закона РФ «О страховании» 1992г.

Заключение договора страхования осуществляется в письменной форме (п. 2 ст. 940 ГК РФ). Закон предусматривает, что несоблюдение письменной формы влечет недействительность договора страхования.

В случае заключения предложенной страховой сделки страховщик выдает один из следующих документов: страховой полис, страховое свидетельство, страховой сертификат либо страховую квитанцию. Данными документами подтверждается факт заключения договора страхования. Выдаваемый документ должен содержать:

наименование и адреса страховщика и страхователя, а в необходимых случаях – застрахованного лица и выгодоприобретателя, либо условия их конкретизации;

объект страхования;

размер страховой суммы, являющейся верхним пределом страховой ответственности;

определение страхового случая;

размеры страховых взносов, а также сроки и порядок их уплаты;

начало и конец действия страхования;

иные условия по соглашению сторон.

Договор страхования считается заключенным с момента выдачи страхователю страхового полиса (свидетельства, сертификата, квитанции). Он вступает в силу с момента уплаты страховой премии либо первого страхового взноса, если условиями договора либо действующим законодательством не предусмотрено иное.

Сторонами в договоре страхования являются страховщик и страхователь. Статья 938 ГК РФ устанавливает, что страховщиками являются юридические лица, получившие лицензию на осуществление страхования соответствующего вида.

Требования, которым должны отвечать страховые организации, порядок лицензирования их деятельности и осуществление государственного надзора за этой деятельностью определяется законами о страховании.

Страховые организации, как правило, являются коммерческими организациями, поэтому вопросы возникновения, реорганизации и ликвидации их деятельности в первую очередь регулируются ГК РФ, иными законами, регулирующими особенности юридических лиц, имеющих ту или иную организационно-правовую форму (в частности, Законом об акционерных обществах, а также Законом РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации»), и обширным кругом подзаконных нормативных актов, изданных органом страхового надзора, которым в настоящее время является Министерство финансов, имеющее в своем составе департамент страхового надзора.

Согласно статье 929 ГК РФ п. 2 по договору имущественного страхования могут быть, в частности, застрахованы следующие имущественные интересы:

3) риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов – предпринимательский риск.

Статья 933 ГК РФ определяет, что по договору страхования предпринимательского риска может быть застрахован предпринимательский риск только самого страхователя и только в его пользу. Договор страхования предпринимательского риска лица, не являющегося страхователем, ничтожен. Договор страхования предпринимательского риска в пользу лица, не являющегося страхователем, считается заключенным в пользу страхователя.

Указанная в договоре страхования страховая сумма является верхним пределом страховой ответственности страховщика. Необходимость в определении различного порядка выплат в имущественном и личном страховании связана со следующими обстоятельствами.

При имущественном страховании суммы, выплачиваемые из страхового фонда, должны быть компенсацией убытков (прямых и, если это установлено в договоре страхования предпринимательского риска, неполученной прибыли), возникших у страхователя или выгодоприобретателя в результате наступления страхового случая. При этом, если указанная в договоре страховая сумма не совпадает со страховой стоимостью застрахованного имущества, то убытки, чаще всего, компенсируются в таком же отношении, в каком находятся страховая сумма и упомянутая стоимость.

Эта система компенсации носит название системы пропорциональной ответственности. Она наиболее распространена, хотя есть и другие системы компенсации: первого риска, предельной ответственности и т.д. В соответствии с ч. 3 ст. 10 Закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации» в имущественном страховании для определения размеров выплат при наступлении страхового случая применяется система пропорциональной ответственности, если условиями договора страхования не предусмотрено иное.

Более того, если имущество застраховано у нескольких страхователей, то общая величина выплат страхователю или выгодоприобретателю из их страховых фондов не должна превышать размера понесенных убытков. В противном случае у страхователя или выгодоприобретателя может появиться интерес в наступлении страхового случая, что разрушит весь экономический механизм страхования.

В имущественном страховании страховая сумма обычно не превосходит действительной стоимости имущества. Включение же в страховую сумму неполученной прибыли, которую страхователь должен был извлечь из застрахованного имущества, может иметь место лишь в договорах страхования предпринимательского риска, где страхователем может быть лишь предприниматель и данные договоры могут быть заключены лишь в его пользу. При этом достаточно сложным является как установление достоверных размеров понесенных в результате наступления страхового случая убытков. Поэтому в данных договорах, как правило, размер возможной выплаты устанавливается в твердой сумме. Например, определенная сумма за каждый день простоя станка вследствие непредвиденного ремонта.

Обязанности страхователя в ходе заключения и исполнения договора страхования кратко можно характеризовать следующим образом. Первую группу обязанностей составляют так называемые обязанности по информированию. Впервые эта обязанность возникает в процессе заключения договора: страхователь обязан сообщить по запросу страховщика обо всех обстоятельствах, имеющих существенное значение для определения степени риска. Несоблюдение этой обязанности впоследствии может привести к признанию договора страхования недействительным с конфискационными для страхователя последствиями: страхователь не только не получает выплату, но и внесенный страховой платеж обращается в доход государства. При изменении страхового риска в сторону увеличения в ходе исполнения договора страхователь должен известить страховщика, который вправе изменить условия договора, а при несогласии страхователя потребовать в судебном порядке его расторжения. Еще одной обязанностью по информации является необходимость известить страховщика о наступлении страхового случая. Закон весьма жестко устанавливает последствия несоблюдения этой обязанности: страхователь лишается права на страховую выплату. Срок и форма сообщения страховщику о наступлении страхового случая обычно устанавливаются в договоре, если же срок не установлен в договоре, то закон предписывает сделать это незамедлительно (ст. 961 ГК РФ).

В том случае, когда договором страхования предусмотрена возможность рассрочки внесения страховой премии, еще одной обязанностью является своевременное внесение страховых платежей. При этом последствия нарушения обязанности по внесению страховых платежей могут быть установлены договором. В страховой практике обычно неисполнение данной обязанности влечет за собой досрочное прекращение договора страхования.

Еще одной обязанностью как страхователя, так и страховщика является отношение к объекту страховой охраны таким образом, как если бы он не был застрахован. Подобная обязанность не сформулирована российским законодателем в качестве таковой, однако правовые последствия несоблюдения подобной обязанности установлены законодателем. В том случае, когда страхователь (выгодоприобретатель) умышленно способствовал наступлению страхового случая, это является основанием для отказа в страховой выплате. Законом может быть предусмотрено лишение страхователя права на страховую выплату, если страховой случай произошел вследствие его грубой неосторожности.

Основной обязанностью страховщика является осуществление страховой выплаты при наступлении страхового случая. Для того чтобы установить, является событие страховым случаем или нет и определить размер страхового возмещения (урегулировать страховой случай), иногда страховщику достаточно нескольких дней. Однако при реализации крупных рисков, как это имеет место зачастую в коммерческом страховании, сроки с момента страхового случая до выплаты могут достигать в среднем 2–3-х лет.

Принципы страхования коммерческих рисков

Объектом страхования коммерческих рисков выступает коммерческая деятельность страхователя, предусматривающая инвестирование денежных и других ресурсов в какой-либо вид производства, работ или услуг и получение от этих вложений через определенный срок дохода.

Ответственность страховой организации по страхованию коммерческих рисков заключается в возмещении страхователю потерь, возникших вследствие неблагоприятного непредсказуемого изменения конъюнктуры рынка и ухудшения других условий осуществления коммерческой деятельности.

Страховую сумму как предел ответственности определяют по заявлению страхователя, но, конечно, с согласия страховой организации. Возможны два варианта установления страховой суммы:

В пределах капитальных вложений страхователя в страхуемые операции.

В объеме капитальных затрат и определенной (нормативной) прибыли, которую должны принести эти затраты.

Назначение страхования коммерческих рисков состоит в том, чтобы возместить страхователю возможные потери, если через определенный период застрахованные операции не дадут предусмотренной окупаемости. Страховое возмещение определяют как разницу между страховой суммой и фактическими финансовыми результатами от застрахованной коммерческой деятельности.

В зависимости от подхода к установлению страховой суммы меняется содержание страхования: если возмещают затраты страхователя, имеет место страхование инвестиций; при возмещении затрат страхователя и нормативной прибыли налицо страхование дохода (прибыли).

Поскольку целью страхования является защита от возможных потерь инвестиционных вложений, срок действия договора страхования обусловлен сроком окупаемости капитальных затрат. Общие нормативные сроки окупаемости существенно различаются в зависимости от цели деятельности, размера предприятия, срока его существования, способа организации его деятельности, месторасположения и других факторов. Поэтому сроки договоров устанавливаются строго индивидуально, в зависимости от проекта. Однако по мере распространения данного вида страхования возможна стандартизация подобных договоров.

Следует подчеркнуть, что при определении срока действия договора интересы страховщика и страхователя здесь проявляются иначе, чем в других видах имущественного страхования.

Страхователь, стремясь к быстрейшей окупаемости своей деятельности, объективно заинтересован в сокращении срока страхования. Для страховой организации короткий срок действия договора повышает риск неоправданной выплаты возмещения, увеличение же срока делает окупаемость более реальной, а, следовательно, снижает вероятность возникновения подлежащих возмещению убытков, хотя могут действовать и иные факторы.

Особенность рассматриваемого страхования состоит и в том, что выплата суммы страхования производится в основном по окончании срока страхования, когда выявляются окончательные результаты застрахованных коммерческих операций. По другим же видам страхования необходимость компенсации потерь может возникнуть в любой момент действия договора страхования. Определенность срока возможных выплат при страховании коммерческих рисков позволяет планомерно использовать поступившие взносы, создает условия для создания резервов к этому сроку.

Поэтому при согласовании срока действия договора страхования следует исходить из научно обоснованных рекомендаций, анализа отечественной и зарубежной практики окупаемости инвестиций в различных сферах производственной и непроизводственной деятельности.

В принципе страховое возмещение может выплачиваться и до окончания договора страхования, когда в результате каких-либо событий глобального масштаба становится очевидной невозможность вернуть вложенные средства, а тем более получить прибыль. О всех таких событиях необходимо незамедлительно сообщать страховой организации. Однако влияние большинства событий, связанных с конъюнктурой рынка, поддается определенной корректировке; неблагоприятные изменения могут быть временными. Поэтому только при окончании срока страхования можно определить результаты коммерческой деятельности и размеры возмещений, подлежащих выплате.

Требования к страхователю. Характер страхования коммерческих рисков обусловливает ряд непременных требований к страхователю. Он должен иметь разрешения, лицензии или патенты, другие необходимые бумаги. В своем письменном заявлении о страховании страхователь обязан привести исчерпывающую информацию о предстоящей коммерческой деятельности, ожидаемых от нее доходах и связанных с ней расходах, о заключенных контрактах, о всех обстоятельствах, позволяющих судить о степени риска.

Конечно, страховая организация должна и сама накапливать и анализировать данные о результатах деятельности аналогичных предприятий.

С особой осторожностью следует подходить к предприятиям, имеющим просроченную задолженность банкам и другим кредиторам.

При заключении договора страхования необходимо предусмотреть обязанность страхователя сообщать обо всех известных ему изменениях в системе страхового риска и не допускать действий, увеличивающих этот риск.

Ограничения. Как и в других видах страхования, необходимо ввести некоторые ограничения при приеме на страхование и в определении страховой ответственности.

Так, представляется целесообразным исключить из сферы страхования посредническую деятельность, вложения в азартные игры, тотализаторы и т.п. Как правило, исключают из страховой ответственности убытки, обусловленные войной и военными действиями, решениями государственных органов, политическими переворотами, изменением курса валют, отказом банка в кредитовании основываемого предприятия (дела) и др.

Не возмещают потери, которые возникли вследствие умышленных действий страхователя, его партнеров или выгодоприобретателей, направленных на срыв застрахованной деятельности, нарушение законодательства, изменение профиля коммерческого предприятия, а также в результате неквалифицированного управления им.

Впрочем, каждая страховая организация вправе ограничивать или расширять принимаемые на свою ответственность риски.

Страхование следует проводить с установлением определенной франшизы (например, 5%) и с предоставлением права страхователю увеличить ее размер. Целесообразно ограничение и минимальной суммы возмещения (например, до 80% ущерба).

Ставки взносов (тарифы) по страхованию коммерческих рисков зависят от многих факторов: вида деятельности, срока страхования, степени стабильности рыночных отношений и т.д. Для каждого предприятия риск индивидуален, следовательно, надо по возможности индивидуализировать сроки платежей. Тарифы данного страхования коррелируют в значительной мере со ставками страхования кредитов, поскольку в обоих случаях они находятся под сильным воздействием рыночного механизма.

Список использованной литературы

"ГРАЖДАНСКИЙ КОДЕКС РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (ЧАСТЬ ВТОРАЯ)" от 26.01.1996 N 14-ФЗ (принят ГД ФС РФ 22.12.1995) (ред. от 06.12.2007) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.02.2008)

ЗАКОН РФ от 27.11.1992 N 4015-1 (ред. от 29.11.2007) "ОБ ОРГАНИЗАЦИИ СТРАХОВОГО ДЕЛА В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

Коммерческое право. В 2 ч.: Учебник / Под ред. В.Ф. Попондопуло, В.Ф. Яковлевой. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Юристь, 2004. – Ч. 2. – 638 с.

Страхование коммерческих и финансовых рисков. / Т. В. Никитина - СПб: Питер, 2002. - 240 с.