Введение
Современный бизнес является инновационным. Развитиеневозможно без инноваций, а инновации в свою очередь – без инвестиций. Дляфинансирования инновационно-инвестиционныхпроектов используются разнообразные источники и механизмы, в том числе и кредиты.
Для развития малого предпринимательства органамигосударственного управления и местногосамоуправления применяется специальный механизм стимулирования инновационнойдеятельности, заключающийся в снижении стоимости кредитных ресурсов. Снижениестоимостикредитных ресурсов обеспечиваетсяпредоставлением субъектам малогопредпринимательства субсидий в российских кредитных организациях.Субсидия предоставляется на реализациюпроекта,финансируемогоза счет банковского кредитаи предусматривающего расходы на следующиеоперации:
– приобретение основныхсредств;
– осуществление работ,связанных с приобретением основных средств, таких как проектные, строительно-монтажныеи пусконаладочные; получением информационных и консультационных услуг;таможенным оформлением и страхованием; пошлин ивознаграждений третьим лицам; иными подобными затратами;
– реконструкцию,модернизацию и восстановление основных средств, находящихся в собственностизаявителя;
– формирование оборотногокаптала для эксплуатации приобретаемых,реконструируемых(модернизируемых)и восстановительных основных средств;
– пополнениеоборотных средств, с целью увеличенияпроизводства продукции.
Цель данной курсовой работы – выполнить оценку бюджетнойэффективности инновационного проектаобосноватьполучение субсидий на его финансирование.
Задачи данной курсовой работы:
– приобрести навыксоставления и оформления деловой документации по обеспечению финансированияинновационного проекта;
– смоделировать процессподготовки управленческого решенияпо обеспечениюфинансированияинновационногопроекта.
1. Исходные данные для выполнения курсовой работы
Таблица 1. Исходные данные по цене продукции
Номер варианта
Цена продукции без НДС, руб./тыс. усл. м3
11
1283
Таблица 2. Исходные данные по объемам производства и цене основного материала
Вариант
Объем производства,тыс. усл. м3
Цена основного материала (с НДС), руб./кг
1 кв.
2 кв.
4 кв.
4 кв.
11
7
9
10,5
8
55
2. Заявление о предоставление субсидии
Заявление о предоставлении субсидии на возмещениечастипроцентной ставки по кредиту
1. Наименованиеорганизации-заявителя:Общество с ограниченной ответственностью«Инновационные строительные материалы» (ООО «ИСМА»)
2. Наименованиеинвестиционного проекта:«Освоение производствапенополистирольных плит»
3.Наименование банка-кредитора:ОАО АКБ «КНАБ»
4.Действующая процентная ставкабанка-кредитора:19%
5. Размерполученного илисогласованного к получению кредита:2000000(два миллиона) рублей
6.Срок погашения кредита:26.12.2010 г.
7. Суммапроцентных платежей за кредит по ставкебанка-кредитора:380 003,99рублей (триста восемьдесят тысяч трирубля 99 копеек)
8.Размер испрашиваемой субсидии:115361,62рублей (стопятнадцать тысяч триста шестьдесят один рубль 62 копейки)
9. Юридическийадрес заявителя:660068,г. Красноярск,проспектимени газеты «Красноярский рабочий», 82
Руководитель организации
Шарыпенко Олег Николаевич
Дата25.12.2009
МП
3. Бизнес-план проекта
Цель проекта
Обеспечениебесперебойной работы предприятия: регулярное отчисление налогов в Красноярскийгородской бюджет, увеличение объёма производства пенополистирола с улучшеннымитеплоизоляционными свойствами двух видов:
– плитыстроительные ПСБС марок по прочности 15, 25, 35 в соответствии с ГОСТ 15588–86;
– неснимаемаяопалубка.
Стратегияреализации проекта
Предприятиезаключило кредитный договор с банком на период календарный год, на сумму двамиллиона рублей, под ставку 19% годовых.
Характеристикаобъекта бизнеса
Предприятиеобразованно в 2009 году. Учредителями предприятия являются частные лица.
Основной виддеятельности предприятия – изготовление строительных материалов изпенополистирола с улучшенными теплоизоляционными свойствами.
Предприятиепроизводит пенопласт полистирольный двух видов:
– плитыстроительные ПСБС марок по прочности 15, 25, 35 в соответствии с ГОСТ 15588–86;
– неснимаемаяопалубка.
Основныетехнико-эксплуатационные показатели пенополистирольных плит приведены в таблице3
Таблица 3. Характеристика плитпенополистирольныхПоказатель ПСБС-15 ПСБС-25 ПСБС-35 Нормативное значение Фактическое значение Нормативное значение Фактическое значение Нормативное значение Фактическое значение
Плотность, кг/м3 До 15 11,4 От 15,1 до 25 19,4 От 25,1 до 35 25,9 Влажность, % Не более 12 0,8 Не более 12 1,0 Не более 12 1,1 Теплопроводность, Вт/(мК) Не более 0,043 0,039 Не более 0,041 0,037 Не более 0,038 0,036 Прочность на сжатие при 10-ти процентной линейной деформации, МПа Не менее 0,04 0,06 Не менее 0,08 0,12 Не менее 0,14 0,18
управленческийфинансирование инновационный документация
Таким образом, показатели пенополистирольных плит,производимых предприятием, соответствуют,а по ряду показателей (прочность,влажность) превосходят требования показателей ГОСТа.
Уникальность плит из пенополистирола состоит в низкойводопоглощаемости и, как следствие, высокойпрочности. Испытания показали, что только после 50 лет эксплуатациипрочность снижается на несколькопроцентов.
Неснимаемая опалубка выполняется из элементов в видемодулей различной конфигурации.
Неснимаемая опалубка из пенополистиролапредназначена для быстрого возведения зданий различной этажности. Этатеплосберегающая технология относится к высоким технологиям в областистроительства. Дополнительные преимущества строительства с применениемнеснимаемой опалубки:
– снижение сроков строительства. Стены с применением неснимаемойопалубки возводятся в 10 раз быстрее, чем из кирпича, что дает снижение затратна оплату труда строителей в 3–4раза;
– экономия настроительных материалах. Стоимость квадратного метра с применением неснимаемой опалубки из пенополистирола в 1,5 раза нижестоимостистеныиз кирпича с теми же теплоизоляционными качествами;
– экономия на сооружениифундаментов, так как стены из блоков создают меньшую нагрузку на фундамент посравнению с другими стеновымиматериалами;
– получениедополнительной полезной площади, так как толщина стен по этой технологии 25 см– существенно меньше толщины стен из других строительных материалов приодинаковой теплосберегающей способности;
– снижение затрат навнутренние системы теплопотребления зданий, а дляжителей – экономия затрат на отопление: затраты по сравнению с кирпичнымзданием в 3–3,5раза меньше;
– снижение транспортныхрасходов. По сравнению с кирпичом расходы на транспортировку блоков изпенополистирола меньше в 2–4раза.
В настоящее время пенополистирол, как строительныйматериал, наиболее освоен в строительстве зданий в г. Москвеи Московской области. В Красноярском крае проявление заинтересованностистроителей в применении пенополистирола пока более сдержанное.
Во-первых, на рынке строительныхматериалов в Красноярском крае большой выбор традиционных, более привычных идоступных по цене материалов с разными теплоизоляционными свойствами.
Во-вторых,сложившаяся практика проектирования зданийне ориентирована на применение новых материалов.
В тоже время объемы ввода жилья только в г. Красноярскеза последние три года увеличились более чем в два раза. И по прогнозупотребление пенополистирола в г. Красноярске в ближайшие годы составит110 тыс. куб. м. Это в 1,65 раза больше, чем было использовано в 2004 г. Вг. Красноярске работает более трехсот подрядных строительных организаций.Все это дает основание оценивать прогноз роста потребления пенополистирола какнадежный. Наиболее серьезными конкурентами у «ИСМА» в Красноярске являются двекомпании: одна из них работает на рынке 25 лет.
Основныепотребители пенополистирольных блоков – это строительные организации, которых вгороде Красноярске более трехсот. А также физические лица, использующиепенополистирольные блоки в частном малоэтажном строительстве.
Производственныемощности предприятия загружены не полностью. В предыдущем году произведено 23.6тыс. м3 пенополистирола в пересчете на плиты ПСБС-15. Предприятиепланирует проводить активную развивающую политику маркетинга, предлагаяпокупателю расширенный ассортимент продукции. Политику адресного сбыта. На этойоснове предприятие планирует увеличить производство до 40–45 тыс. м3(в словном начислении), то есть в 1,6–1,8 раза. Поставки сырья осуществляютсяпо контракту с фирмой в г. Москве. Поставки производятся из-за границыодин раз в месяц.
Персоналпредприятия составляет 19 человек. Штатное расписание предприятия приведено втаблице 4.
Таблица 4. Штатноерасписание предприятияПрофессия рабочего. Должность руководителя. Специалиста, служащего Количество единиц Фонд оплаты труда, руб./чел. в месяц Количество детей
Административно-управленческий персонал Директор 1 30000 1 Главный инженер 1 25000 2 Главный бухгалтер 1 25000 1 Бухгалтер-экономист 1 8000 - Энергетик 1 16000 1 Механик 1 16000 2
Сбытовой персонал Заведующий складом 1 12500 -
Основной производственный персонал Оператор технологической линии 9 12000 -
Вспомогательный производственный персонал Оператор котельной 3 10000 -
Так как спросна продукцию является формирующимся, и имеет сезонный характер (пик спросаприходится на летний период), то предприятие периодически испытывает недостатокв оборотных средствах. Для увеличения объемов производства и обеспечениястабильной работы предприятие заключило договор на сумму два миллиона рублей поставке 19% годовых.
Чистаяприведенная стоимость является положительной величиной. Возврат кредитаобеспечивается в договорные сроки.
Предприятиепроводит политику снижения рисков:
– производитоплату поставщикам сырья в строго оговоренные сроки;
– применяетвсе возможные методы работы с покупателем по своевременной оплате продукции.
4. Расчетсубсидии
РАСЧЕТ
субсидии,предоставляемой в 2009 году за счет средств бюджета города по кредиту,привлеченному: ООО «Инновационные строительные материалы» (полноенаименование организации-заявителя)
ИНН 2464052411
Расчетный счет40702810103000000012
Наименование банкаОАО АКБ «КНАБ» Банк России по Красноярскому краю
БИК04046416кор. счет 30111810230000000416
Виддеятельности заявителя по ОКВЭД26.65
Цель кредита освоениепроизводства инновационной продукции (строительных материалов)
по кредитномудоговору от 27 декабря 2009 №11 в ОАО АКБ «КНАБ»
(наименованиебанка)
с 27.12.2009 г.до 26.12 2010 г.
(период)
1. Датапредоставления кредита 27 декабря 2009 г.
2. Срокпогашения кредита по кредитному договору26 декабря 2010 г.
3. Размеркредита 2 000 000 руб.
4. Процентнаяставка по кредиту (РБ) 19%
5. Ставкарефинансирования Центрального банка РФ на дату предоставления кредита (РЦБ) 8%(с 30.04.2010 г.)
Таблица 5. Расчет субсидииПериод оплаты процентов за кредит Остаток ссудной задолженности, исходя из которой, начисляется субсидии*
Ставка для расчета субсидии (Рс) (если РБ 2/3 РЦБ, ТО Рс = 1/2РБ, иначе Рс = 2/3 РЦБ)
Размер субсидии гр. 2 х гр. 3 х T**/
100 /365 (366) дней 1 2 3 4 С 27.12 по 31.12.2009 г. 2 000 000 5,33 1460,27 С 01.01. по 31.01. 2010 г. 2 000 000 5,33 9053,7 С 01.02 по 28 (29).02.2010 г. 2 000 000 5,33 8177,53 С 01.03 по 31.03.2010 г. 2000000 5,33 9053,7 С 01.04 по 30.04.2010 г. 2000000 5,33 8761,64 С 01.05 по 31.05.2010 г. 2000000 5,33 9053,7 С 01.06 по 30.06.2010 г. 2000000 5,33 8761,64 С 01.07 по 31.07.2010 г. 2000000 5,33 9053,7 С 01.08 по 31.08.2010 г. 2000000 5,33 9053,7 С 01.09 по 30.09.2010 г. 2000000 5,33 8761,64 С 01.10 по 31.10.2010 г. 2000000 5,33 9053,7 С 01.11 по 30.11.2010 г. 2000000 5,33 8761,64 С 01.12 по 26.12.2010 г. 2000000 5,33 7593,42 Всего 115361,62
Примечания: *– указывается задолженность, приходящаяся на планируемый календарный год.Просроченная ссудная задолженность не учитывается.
**Т – периодуплаты процентов в днях за пользование средствами кредита. Установленныйкредитным договором. Количество дней в периоде уплаты процентов принимается какфактическое количество календарных дней.
Руководительорганизации: Шарыпенко О.Н.
Главныйбухгалтер: Марышкина И.А.
МП
Расчетподтверждается:
Руководительбанка: Козлов К.В.
Главныйбухгалтер: Мальцева А.В.
МП
5. Расчетпроцентов за пользование заемными средствами
Расчет процентовза пользование заемными средствами к кредитному договору №11/27.12.09(Приложение В). Основной долг – таблица 6. Расчет оплаты процентов – таблица 7.
Таблица 6. Основной долгНазвание предприятия Дата получения займа Сумма займа, руб. Дата возврата Общая сумма платежей, руб. ООО «ИСМА» 27.12.2009 г. 2 000 000 26.12.2010 г. 2380003,99
Таблица 7. Оплата процентовПериод оплаты Сумма займа, руб. Процентная ставка Количество календарных дней Сумма, руб. гр. 2 * гр. 3*гр. 4 / гр. 5/100 в периоде в году 1 2 3 4 5 6 С 27.12 по 31.12.2009 г. 2 000 000 19 5 365 5205,48 С 01.01. по 31.01. 2010 г. 2 000 000 19 31 365 32273,97 С 01.02 по 28 (29).02.2010 г. 2 000 000 19 28 365 29150,68 С 01.03 по 31.03.2010 г. 2 000 000 19 31 365 32273,97 С 01.04 по 30.04.2010 г. 2 000 000 19 30 365 31233,88 С 01.05 по 31.05.2010 г. 2 000 000 19 31 365 32273,97 С 01.06 по 30.06.2010 г. 2 000 000 19 30 365 31233,88 С 01.07 по 31.07.2010 г. 2 000 000 19 31 365 32273,97 С 01.08 по 31.08.2010 г. 2 000 000 19 31 365 32273,97 С 01.09 по 30.09.2010 г. 2 000 000 19 30 365 31233,88 С 01.10 по 31.10.2010 г. 2 000 000 19 31 365 32273,97 С 01.11 по 30.11.2010 г. 2 000 000 19 30 365 31233,88 С 01.12 по 26.12.2010 г. 2 000 000 19 26 365 27068,49
ИТОГО
380003,99
Общая суммаза пользование предоставленным кредитом при условии добросовестного регулярногогашения на 26.12.2009 составляет 380 003,99 рублей (триста восемьдесяттысяч три рубля 99 копеек).
Квартальныеитоги оплаты процентов:
1. квартал: 93698,62 рублей.
2. квартал: 94741,73 рублей.
3. квартал: 95781,82 рублей.
4. квартал: 90576,34 рублей.
6. Расчетпоступлений налогов и сборов в бюджет города
РАСЧЕТ
поступленийналогов и сборов в бюджет города
Заявитель: ООО «Инновационныестроительные материалы»
Наименованиеинвестиционного проекта: «Освоение производства пенополистирольных плит»
Таблица 8Вид уплачиваемых налогов и сборов Базовый период** Периодичность уплаты (квартал) Итого за год 1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. Всего - 431429,5 655914,5 824581,8 546112 2458037,8 В том числе - Налог на прибыль - 331032,5 553981,5 721972,8 443243 2050229,8 Налог на доходы физических лиц - 100397 101933 102609 102869 407808 Плата за нормативные и сверхнормативные выбросы и сбросы вредных веществ, размещение отходов -исходных данных нет - - - - - Земельный налог Исходных данных нет- - - - - - Рост налоговых платежей в процентах к базовому периоду - - - - - - Рост налоговых платежей в процентах к предыдущему периоду -исходных данных нет - 52,03% 91,12% 23,58% -
** – базовымпериодом является отчетный период, непосредственно предшествующий началуреализации проекта. Заполняется для действующих субъектов предпринимательства.
7. Расчетамортизационных отчислений
Расчет амортизационныхотчислений выполняется в форме таблицы 8, заполнением графы 6. Для расчетаамортизационных отчислений применяем линейный метод и руководствуемся правиламиначисления, изложенными в статье 259 Налогового кодекса РФ.
Таблица 9. Перечень основных средств на начало годаНаименование объекта основных средств Количество единиц Срок полезного использования, лет Норма амортизации, % Первоначальная стоимость, руб./ед. Амортизационные отчисления, руб./кв. 1 2 3 4 5 6 Агрегат поршневой АН-2–16 1 3 33,33 17795,76 1482,98 Ресивер 500 л 2 3 33,33 10677,97 1779,66 Осушитель сжатого ЕА-1100 1 3 33,33 39661,02 3303,09 Датчик ВТ713 1 3 33,33 22581 1881,75 Насос МХV-32–418 1 3 50,0 34805,34 4350,67 Весы электронные ВХ-300 D1,3 1 2 20,0 10169,49 508,47 Электросталь г/п. 0,5 т h-6 м 1 5 20,0 19915,25 995,76 Компрессор С-416М 1 5 14,3 36864,41 1316,59 Газовая горелка 1 7 14,3 189981,51 6785,05 Редукционные клапаны 2 7 14,3 54265,27 3876,09 Холодильник промышленный ТАЕ051/РО 1 7 14,3 243358,3 8691,37 Вентилятор ВР 80–75–8,22ПрО 2 7 14,3 20466,95 1461,92 Вентилятор ВР 80–75–8,22ПрО В 2 7 14,3 19776,27 1412,6 Вентилятор ВР 80–75–85,5 ПрО 1 7 14,3 45983,05 1642,25 Продолжение таблицы 8 Сигнализатор Сигнал-03–5М 1 7 12,5 20430,00 638,44 Линия по производству пенополистирола 1 8 12,5 9789200,85 305912,53 Комплект оборудования для производства пенополистирольных блоков 1 8 12,5 3436628,36 107394,64 Приточная камера 1 8 10,0 158905,39 3972,63 Резервуар подземный горизонтальный V-12 куб. м 2 10 10,0 169491,52 8474,58 Электрощитовая 1 10 10,0 171993,73 4299,84 Компьютер (Старком) 1 10 33,33 13770 1147,5 Ноутбук Toshiba 1 3 33,33 10 000 833,33 Ксерокс МФУ Lazer Jet 3020 1 3 33,33 11825,42 985,45 Компьютер в сборе Синтез-Н 1 3 33,33 19136,44 1594,7
итого
14567683,3
474741,89
8. Расчетналога на имущество
Таблица 10
Показатель
1 квартал
2 квартал
3 квартал
4 квартал
Год 1. Первоначальная стоимость основных средств, тыс. руб. 14567,68 14567,68 14567,68 14567,68 58270,72 2. Остаточная стоимость на начало квартала, тыс. руб. 14567,68 14092,94 13618,19 13143,46 55422,27 3. Амортизационные отчисления, тыс. руб./кв. 474,74 474,74 474,74 474,74 1898,96 4. Остаточная стоимость на конец квартала, тыс. руб. 14092,94 13618,2 13143,45 12668,72 53523,31 5. Средняя за период стоимость основных средств, тыс. руб. 13618,19 13618,19 13618,19 13618,19 54472,76 6. Налог на имущество, тыс. руб./кв. 74,9 74,9 74,9 74,9 299,6
9. Расчетведомости поступлений и платежей
Ведомость поступлений иплатежей рассчитывается для определения величины налога на прибыль исоответствующих отчислений в бюджет города. Кроме того, расчет величины чистойприбыли позволяет установить возможность оплаты в срок основного долга покредитному договору.
Расчетпоступлений и платежей приводится в таблице 11:
Таблица 11. Ведомость поступлений иплатежей Показатель 1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. /> 1 2 3 5 6 7 8 />
Выручка от реализации /> 1 Объем реализации
тыс. усл. м3 7 9 10,5 8 /> 2 Цена за единицу без НДС руб. 1283 1283 1283 1283 /> 3 Выручка от реализации без НДС тыс. руб. 8981 11547 174069 10264 /> 4 НДС к выручке (18%) тыс. руб. 1616,58 2078,46 2424,87 1847,52 /> 5 Выручка от реализации с НДС тыс. руб. 10597,58 13625,46 15896,37 12111,52 />
Прямые материальные затраты />
Материалы /> 6 Расход на единицу продукции
Кг/м3 15,5 15,5 15,5 15,5 /> 7 Расход на объем реализации тыс. кг 108,5 139,5 162,8 124 /> 8 Цена за кг (с НДС) руб./кг 55 55 55 55 /> 9 Затраты с НДС тыс. руб. 5967,5 7672,5 8951,25 6820 /> 10 НДС к затратам (18%) тыс. руб. 910,3 1170,4 1365,4 1040,3 /> 11 Затраты без НДС тыс. руб. 5057,2 6502,1 7585,8 5779,7 />
Электроэнергия /> 12 Расход на единицу продукции
Мвтч/тыс м3 2,37 2,37 2,37 2,37 /> 13 Расход на объем реализации Мвтч 16,59 21,33 24,9 19 /> 14 Тариф (с НДС) Руб./мвтч 1339,3 1339,3 1339,3 1339,3 /> 15 Затраты с НДС руб. 22219 25567,27 28351,48 25393,13 /> 16 НДС к затратам (18%) тыс. руб. 3389,3 4357,7 4324,8 3873,53 /> 17 Затраты без НДС тыс. руб. 18,9 24,2 24,02 21,5 /> 18
Итого прямые материальные затраты тыс. руб. 28186,49 36239,77 37302,73 32213,13 /> 19 НДС к затратам (18%) тыс. руб. 4299,6 5528,1 5690,2 4913,9 /> 20 Затраты без НДС тыс. руб. 5076 6526,3 7609,8 5801,2 />
Численность и зарплата />
Основной производственный персонал /> 21 Численность чел. 9 9 9 9 /> 22 Зарплата основного производственного персонала тыс. руб. 324 324 324 324 /> /> 23 ЕСН тыс. руб. 84,24 84,24 84,24 84,24 />
Вспомогательный производственный персонал /> 24 Численность чел. 3 3 3 3 /> 25 Зарплата вспомогательного производственного персонала тыс. руб. 90 90 90 90 /> /> 26 ЕСН тыс. руб. 23,4 23,4 23,4 23,4 />
Административно-управленческий персонал /> 27 Численность чел. 6 6 6 6 /> 28 Зарплата персонала тыс. руб. 360 360 360 360 /> 29 ЕСН тыс. руб. 93,6 93,6 93,6 93,6 />
Сбытовой персонал /> 30 Численность чел. 1 1 1 1 /> 31 Зарплата персонала тыс. руб. 37,5 37,5 37,5 37,5 /> 32 ЕСН тыс. руб. 9,75 9,75 9,75 9,75 /> 33 Итого численность чел. 19 19 19 19 /> 34 Итого зарплата тыс. руб. 487,5 487,5 487,5 487,5 /> 35 Итого ЕСН тыс. руб. 210,99 210,99 210,99 210,99 />
Себестоимость и полные производственные затраты /> 36
Прямые материальные затраты тыс. руб. 23886,85 30711,67 31612,48 27299,26 /> 37
Зарплата основного производственного персонала тыс. руб. 324 324 324 324 /> /> 38
ЕСН тыс. руб. 84,24 84,24 84,24 84,24 />
Общехозяйственные и общепроизводственные расходы /> 39
Зарплата вспомогательного производственного персонала тыс. руб. 90 90 90 90 /> 40
ЕСН тыс. руб. 23,4 23,4 23,4 23,4 /> 41
Прочие затраты (сжиженный газ, электроэнергия, затраты на ремонт, транспортные расходы) с НДС тыс. руб. 203 203 203 203 /> 42
НДС к прочим хозяйственным расходам тыс. руб. 30,97 30,97 30,97 30,97 /> 43
Прочие затраты (сжиженный газ, электроэнергия, затраты на ремонт, транспортные расходы) с НДС тыс. руб. 172,03 172,03 172,03 172,03 /> 44
Итого общепроизводственные и общехозяйственные расходы тыс. руб. 285,43 285,43 285,43 285,43 /> 45
ВСЕГО Прямые затраты тыс. руб. 5769,7 7220 8303,5 6494,9 />
Административно-управленческие расходы /> 46
Зарплата персонала тыс. руб. 360 360 360 360 /> Продолжение таблицы 12 /> 47
ЕСН тыс. руб. 93,6 93,6 93,6 93,6 /> 48
Прочие управленческие затраты (арендная плата, прочие) с НДС тыс. руб. 396 396 396 396 /> 49 НДС к прочим управленческим расходам тыс. руб. 60,41 60,41 60,41 60,41 /> 50 Прочие управленческие затраты (арендная плата, прочие) без НДС тыс. руб. 335,59 335,59 335,59 335,59 /> /> 51
Итого административно-управленческие расходы тыс. руб. 789,19 789,19 789,19 789,19 /> />
Сбытовые (коммерческие) расходы /> 52 Зарплата сбытового персонала тыс. руб. 37,5 37,5 37,5 37,5 /> /> 53 ЕСН тыс. руб. 9,75 9,75 9,75 9,75 /> 54 Расходы на рекламу с НДС тыс. руб. 90 90 90 90 /> 55 НДС к расходам на рекламу тыс. руб. 13,73 13,73 13,73 13,73 /> 56 Расходы на рекламу без НДС тыс. руб. 76,27 76,27 76,27 76,27 /> 57
Итого коммерческие расходы тыс. руб. 123,52 123,52 123,52 123,52 /> 58
Операционные затраты тыс. руб. 6682,4 8312,7 9216,2 7407,6 /> 59
Амортизационные отчисления тыс. руб. 474,74 474,74 474,74 474,74 /> 60
Себестоимость тыс. руб. 7157,2 8607,5 69690,9 7882,3 /> 61 Проценты, не включаемые в себестоимость тыс. руб. 380 380 380 380 /> 62
Полные производственные затраты тыс. руб. 7537,2 9897,5 10070,96 8262,3 /> 63 НДС к себестоимости тыс. руб. 4404,7 5633,2 5795,4 5019 />
Отчет о прибыли /> 64 Выручка от реализации тыс. руб. 8981 11547 13471,5 10264 /> 65 Прибыль от продаж тыс. руб. 1823,8 2939,5 3780,5 2381,7 /> 66 Проценты к уплате тыс. руб. 93,78 94,74 95,78 90,58 /> 67 Налог на имущество (прочие расходы) тыс. руб. 74,9 74,9 74,9 74,9 /> 68 Налогооблагаемая прибыль тыс. руб. 1655,2 2769,9 3609,9 2216,2 /> 69 Налог на прибыль тыс. руб. 331,03 554 722 443,2 /> 70 Чистая прибыль тыс. руб. 1324,13 2215,93 2887,9 1773 />
10. Расчетпоказателей эффективности инновационного проекта
Таблица 13. Показатели эффективности инновационно-инвестиционного проектаПоказатель Значение показателя 1 2 1. Сумма налоговых поступлений в бюджет города, тыс. руб. 2458,037 2. Размер субсидии, тыс. руб. 115,36 3. Показатель бюджетной эффективности, руб./руб. 21,3 4. Фонд оплаты труда, тыс. руб. 3 246,0 5. Показатель социальной эффективности, руб./руб. 28,14 6. Дополнительные рабочие места. нет 7. Срок окупаемости бюджетных инвестиций, лет 0,05
Показатели эффективностиинновационно-инвестиционного проекта рассчитываются в таблице 13.
Заключение
В заключении выполняетсяпроверка полученных расчетных результатов на соответствие критериям конкурса(таблица 14).
Таблица 14. Проверкапоказателей инновационного проекта на соответствие критериям конкурсаКритерий конкурса Значение по инновационному проекту Проект реализует приоритетное направление Соответствует Налоговые поступления и обязательные платежи превышают размер субсидии Да Создано дополнительных рабочих мест Нет Срок окупаемости бюджетных инвестиций составляет не более 2-х лет да Другие критерии: -кредитный договор предусмотрен на срок не более 2-х лет Соответствует. Срок кредитного договора -1 год -организация не находится в состоянии реорганизации, ликвидации или банкротства Соответствует -отсутствует просроченная задолженность по налоговым и иным платежам в бюджеты всех уровней и внебюджетные фонды Соответствует
Списоклитературы
1. Инновационныйменеджмент: Методическое указание к выполнению курсовой работы для студентовспециальности «менеджмент организации» очной и заочной форм обучения /составитель О.Н. Лазарева. – Красноярск: СИБУП, 2008 г. – 41 с.
2. Налоговой кодекс РФ(Часть вторая)
3. ПостановлениеАдминистрации г. Красноярска от 18 мая 2004 г. №245 «О порядкепроведения конкурсов инвестиционных проектов на возмещение части процентныхставок по кредитам, полученным в российских кредитных организациях нареализацию инвестиционных проектов».
4. ПостановлениеАдминистрации г. Красноярска от 18 мая 2004 г. №246 «О порядкепредоставления субсидии на возмещение части процентных ставок по кредитам,полученным в российских кредитных организациях на реализацию инвестиционныхпроектов, субъектами малого предпринимательства, организациям-производителямсоциально значимых товаров, услуг»
5. Инновационныйменеджмент: Учебник / Под ред. проф. В.А. Швандара, проф. В.Я. Горфинкеля.-М:Вузовский учебник, 2004 г.
6. Необходимовзаимопонимание // Красноярская краевая газета «Строитель» — 2005 г. –№40.