--PAGE_BREAK--Динамика показателей предприятия табл. 2
Показатели
2003 г
2004 г
2005 г
2005 г
Полная себестоимость объема производства товарной продукции
28719
111466,8
198198
272749,7
Прибыль
9522,4
36421,2
129857
245245,3
Объем производства в оптовых ценах
38241,4
147888
328055
517995
Рентабельность %
33
33
65
89
Объем производства в отпускных ценах
43500
172500
380500
608000
В течение 2003-2006 г.г. вся чистая прибыль предприятия будет направлена на развитие производства и пополнение оборотных средств. В 2004г. начинается погашение кредита и выплата гарантированных дивидендов инвестору в сумме 12500 тыс. руб… Начиная с 2005г. начисление дивидендов предусматривается все участникам проекта. Возврат кредита возможен в конце 2005 г.
Обеспечением по кредиту являются:
- залог имущества предприятия с коэффициентом покрытия кредита 0,32;
- участие кредитора в уставном капитале предприятия.
Гарантии заемщика под предоставленный кредит:
- залог имущества ООО «Медтех»;
- прибыль, получаемая предприятием, в том числе от других направлений производственно-хозяйственной деятельности.
1.5 Исследования рынка
Проведенные предприятием маркетинговые исследования по предлагаемой продукции свидетельствуют о существовании спроса на выпускаемые модификации медицинской техники.
Потенциальными потребителями являются:
- лечебно-профилактические учреждения;
- клинические учреждения;
- больницы скорой помощи;
- реабилитационные центры;
- дома инвалидов и престарелых;
- госпитали;
- оздоровительные центры и учреждения;
- индивидуальные потребители.
В настоящее время ведутся переговоры и подписаны протоколы намерений по заключению договоров на поставку медицинской техники с российскими областными и краевыми учреждениями здравоохранения, медтехники и медсервиса.
Основными конкурентами являются:
- зарубежные поставщики из Германии и Финляндии;
- поставщики из стран СНГ.
Предприятием выявлена потенциальная потребность рынков на период до 2006г. Сегментация рынков медицинской техники проведена по географическому признаку и представлена в табл. 4. Характеристика рынков по продукции и потребителям дана в табл. 3.
Маркетинговые исследования, проведенные по рынку медицинской техники, свидетельствуют о том, что рынок – олигополистический и при существующем уровне цен и качественных параметрах продукции ООО «Медтех» может стать ведущим по производству медицинской техники указанных модификаций.
Перспективы развития рынка медицинской техники позволяют прогнозировать увеличение объемов продаж и соответствующую загрузку производственных мощностей предприятия.
1.6 Производственный план
Медицинская техника предлагаемых видов прошла этап экспериментального освоения и отработки технологии и пробного маркетинга.
Производство медицинской техники организуется на действующих площадях ООО «Медтех» с использованием существующего оборудования. Однако для ее серийного производства необходимы затраты на техническую подготовку производства, приобретение дополнительного оборудования и потребных оборотных средств, а также на реконструкцию производства в связи с организацией специализированного участка по производству медицинской техники. Потребность в средствах для указанных целей отражена в табл. 5.
Сопоставление возможного объема продаж, установленного по результатам маркетинговых исследований с производственными возможностями предприятия, позволило спрогнозировать объемы производства и реализации продукции до 2006 года (табл.6).
Необходимые средства для технической подготовки и развития производства. Табл. 5
Статья затрат
Количество оборудования, ед.
Сумма затрат, тыс. руб.
Фирма-изготовитель
Конвейер сборки
1
1512
Завод «КОНОРД»
Установка для виброполировки деталей
1
588
Завод «КОНОРД»
Штамповая оснастка
69
1876,2
Завод «КОНОРД»
Приспособления для механической обработки деталей и сварки
240,0
1208,7
Завод «КОНОРД»
Специнструмент
173
990
Завод «КОНОРД»
НИОКР
96
Всего:
6270,9
Затраты на реконструкцию:
6105,9
Всего:
484
6564
в т.ч.
Заправка линии NiCr
480
Монтаж участка полимерных покрытий,
S=756кв. м
1134
Проектирование и изготовление линии
4200
Подготовка поверхности
Организация участка сборки и упаковки,
S=500 кв.м
750
Всего:
Объем производства и реализации медтехники на 2003-2006 г.г. представлен в таблице 6.
Структура трудоемкости изготовления медицинской техники
по видам работ (укрупненно), % табл. 7
Вид работ
Кровать медицинская травматологическая КФТ-1
Кровать медицинская общего назначения КФОН-1
Тележка медицинская для перевозки больных ТМ-1
Тренажер реабилитационно-спортивный ИСК-1
Раскрой материала
5,96
5,96
8,31
3,33
Холодная штамповка
20,06
20,06
29,15
45,79
Механообработка
33,01
30,77
18,46
27,52
Сварка
25,0
25,0
19,1
7,89
Защитные покрытия
14,57
14,57
13,34
5,24
Сборка
1,4
3,64
3,8
6,88
Упаковка
7,84
3,35
Всего:
100
100
100
100
Потребность в материальных ресурсах с указанием основных
поставщиков. табл. 8
Наименование материалов
2003 г.
2004 г.
2005 г.
2006 г.
поставщики
в нат. выр.
сумма
в нат. выр.
сумма
в нат. выр.
сумма
в нат. выр.
сумма
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Материалы- всего:
6293,1
21936,9
40024,8
63979,2
В т.ч.:
Металлопрокат
410
3198
1336
10424,4
2979
23236,8
5288
41245,2
Магнитогорск
Винилискожа
7200
756
16000
1680
27000
2835
38000
3990
Италия, Турция
Краска
2,2
184,8
5
420
8,5
714
12
1008
Ярославль
Резина
4
235,8
50
2947,5
100
5895
160
9432
Черкесск
Поролон
5000
75
5000
75
5000
75
5000
75
Краснодар
Сальвент
1
27
5
135
7
189
12
324
Ростов-на-Дону
Фанера
2200
165
11000
825
22000
1650
33000
2475
Ростов-на-Дону
Литье стальное
275
1576,5
275
5355
275
5355
275
5355
Краснодар
ФСП, кв.м
2500
75
2500
75
2500
75
2500
75
Ростов-на-Дону
Покупные комплектующие
Изделия всего:
912
6612
11400
18240
В т.ч.:
Диски колес
8000
408
50000
2550
100000
5100
160000
8160
Урюпинск
Подшипники
8000
384
50000
2400
100000
4800
160000
7680
Москва, Ростов
Прочие
8000
120
5000
1662
100000
1500
160000
2400
Ставрополь
Всего:
7205,1
28548,9
51424,8
82219,2
Организация участка по производству медицинской техники не повлечет за собой дополнительного набора персонала и рабочих кадров и дополнительного обучения. Требуется лишь изменение расстановки работников в пределах существующей численности.
Смета расходов на производство медтехники представлена в табл. 9. Расчеты проведены в неизменных цена на 1 января 2003 года
Затраты на производство медицинской техники в калькуляционном разрезе, тыс. руб. табл. 9
Статья затрат
2003
2004
2005
2006
Основные материалы
6293,1
21936,9
40024,8
63979,2
Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты
912
6612
11400
18240
Транспортно-заготовительные расходы
404,1
1542,9
2866,8
4589,7
Заработная плата производственных рабочих
4110
16426,8
30753,6
45765
Премии производственных рабочих
1849,5
7392
13839
18306
Отчисления на социальные нужды производственных рабочих
2294,7
9171,9
18168,4
25628,4
Износ специнструмента
1305
2340
2340
2340
Общепроизводственные расходы
11717,4
35112
50476,4
47612,7
Общехозяйственные расходы
2910,5
14285
37150
38870
Производственная себестоимость
28378,5
109819,5
194311,8
266331
Коммерческие расходы
340,5
1647,3
3886,2
7418,7
Полная себестоимость объема производства товарной продукции
28719
111466,8
198198
272749,7
Прибыль
9522,4
36421,2
129857,0
245245,3
Объем производства в оптовых ценах
38241,4
147888,0
328055,0
517995,0
Объем производства в отпускных ценах
43500
172500
380500
608000
В связи с увеличением объемов производства планируется снижение себестоимости к 2006 году по видам медицинской техники от 8 до 12%.
Калькуляция по видам предлагаемой медицинской техники представлена в таблице 10.
Калькуляция к проекту свободной отпускной цены на предлагаемые модели медтехники, руб. табл.10
2003
2006
Статьи затрат
ТМ-1 (ТИП 920)
КФОН-1 (ТИП 919)
КФТ — 1 (ТИП 917)
ИСК-1 (ТИП 919)
ТМ-1 (ТИП 920)
КФОН-1 (ТИП 919)
КФТ — 1 (ТИП 917)
ИСК-1 (ТИП 919)
Материалы основные
1236
1208,1
2346,6
769,8
1236
1208,1
2346,6
769,8
Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты
456
456
456
—
456
456
456
—
транспортно-заготовительные расходы
94,8
90,9
159,9
43,8
94,8
90,9
159,9
43,8
заработная плата рабочих
420
1590
1710,6
420
420
1590
1710
420
премии производственным рабочим
189
715,5
769,8
189
189
715,5
769,8
189
отчисления на социальные нужд производственных рабочих
234,6
887,7
954,9
234,6
234,6
887,7
954,9
234,6
износ специнструмента
60,9
230,7
248,1
60,9
60,9
230,7
248,1
60,9
общепроизводственные и общественные расходы
1218
4611
4961,1
1218
1218
5500
6961,1
1218
Производственная себестоимость
3909,3
9789,9
11607
2936,1
3909,3
10678,9
12606,4
2936,1
Коммерческие расходы
46,8
117,6
174
35,1
89,4
213
255,9
65,1
Полная себестоимость
3956,1
9907,5
11781
2971,2
3998,7
10891,9
13862,3
3001,2
Прибыль
989,0
2476,9
2945,3
742,8
1679,5
4574,6
5822,2
1260,5
Оптовая цена
4945,1
12384,4
14726,3
3714,0
5678,2
15466,5
18684,5
4261,7
Свободная отпускная цена
6000
15000
18000
4500
7000
18500
20000
5100
Рентабельность %
25
25
25
25
42
42
42
42
Руководство деятельностью предприятия ведет Генеральный директор, принимаемый по контракту Советом Учредителей. Он самостоятельно решает вопросы деятельности предприятия, действует от его имени, имеет право подписи и распоряжается имуществом предприятия, осуществляет прием и увольнение работников. Образование: Ростовский ВТУС. Опыт работы в данной области 8 лет, в должности директора 5 лет.
Генеральный директор несет материальную и административную ответственности за достоверность данных бухгалтерского и статистического отчетов.
Директор по коммерческим вопросам назначается Генеральным директором и ведет вопросы сбыта, маркетинга и рекламы продукции. Образование: Ростовский ВТУЗ. Опыт работы в данной должности 6 лет
Главный бухгалтер ведет деятельность по составлению документальных и финансовых отчетов предприятия и имеет право второй подписи, несет административную ответственность за достоверность бухгалтерских и статистических документов. Образование: Ростовский финансовый техникум, Московская Финансовая Академия. Опыт работы главным бухгалтером 10 лет
продолжение
--PAGE_BREAK--