--PAGE_BREAK--
1.3. Выбор приемлемого плана разработки стратегии предприятия.
Проанализировав методы построения стратегии можно сделать вывод, что не все из них реализуемы в российских условиях. При выборе методов принимается во внимание возможность получения информации о ситуации в отрасли и о положении конкурентов, а также возможности проведения некоторых видов анализа в рамках дипломной работы.
Отобрав наиболее приемлемые пути разработки стратегии, отражающие в полной мере ситуацию, в которой действует компания, был составлен примерный план анализа деятельности предприятия и факторов окружающей среды, влияющих на его работу:
1. Характеристика внешней среды предприятия:
2. Характеристика внутренней среды предприятия:
- общая информация о предприятии;
- производство;
- маркетинг;
- финансы.
3. SWOT- анализ.
Результаты этого анализа приводят к выработке альтернативных стратегий работы предприятия и принятию решения, по какому из путей руководство организации должно направить свою деятельность для получения наибольшего успеха.
2. ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ПРЕДПРИЯТИЯ ООО «УСОЛЬЕХИМПРОМ».
2.1. Общая характеристика предприятия.
ООО «Усольехимпром»— один из лидеров химической промышленности Сибири и Дальнего Востока. Это крупное промышленное объединение включает в себя два технологических комплекса и производит более 50 видов химической продукции с уникальными свойствами и отличным качеством, в том числе: перекись водорода, поливинилхлорид эмульсионный, эпихлоргидрин, эпоксидно-диановая смола, натр едкий (сода каустическая «РД»), кислота соляная, кальций хлористый, хлор, металлический натрий, метилцеллюлоза, карбид кальция, гипохлорит кальция, трихлорэтилен, кислород жидкий и газообразный, азот газообразный и другие. ООО «Усольехимпром» — это промышленное предприятие с десятками тысяч тонн готовой продукции, ежемесячно отгружаемой потребителям, как России, так и в страны Западной Европы и Азиатско-тихоокеанского региона. Большая часть выпускаемой продукции экспортируется в страны СНГ и зарубежные государства, такие как Германия, США, Польша, Венгрия, Болгария, Финляндия, Пакистан, Иран, Китай, Монголия и др. Продукция ООО «Усольехимпром» входит в каталог 100 лучших товаров России, не раз была отмечена престижными международными наградами «Золотой Меркурий», «Золотой орел», сертификат «EUROPEAN QUALITI AWARD-1999» и др. Численность промышленного персонала составляет 5400 человек.
ООО «Усольехимпром» — предприятие, разработавшее и внедрившее систему менеджмента качества в соответствии с требованиями международного стандарта ISO 9001-2000, что подтверждено сертификатами соответствия в системах сертификации ГОСТ Р, IQNet иРоссийского Регистра. ООО «Усольехимпром» присвоена категория «Отличный поставщик». Предприятие получило наибольшее количество баллов по таким параметрам, как качество поставляемой продукции, уровень организации поставок, соблюдение графиков отгрузки и ряд других критериев.
Уставный капитал ООО «Усольехимпром» состоит из номинальной стоимости долей его участников. Размер уставного капитала общества 763 млн. рублей. На данный момент оплачено 100% уставного капитала Общества.
Органами управления Обществом являются:
· Общее собрание Участников;
· Генеральный директор.
Высшим органом управления Обществом является Общее собрание участников.
Большинство производственных мощностей Общества размещено на единой площадке и введено в эксплуатацию в период 1960 – 1970 годов. Крупнейшие среди них: по производству карбида кальция и хлора, соды каустической, гипохлорита кальция, трихлорэтилена. Ряд производственных мощностей неоднократно подвергался реконструкции, наращиванию, в частности по производству хлора, трихлорэтилена, соды каустической и др.
Основными направлениями деятельности общества являются:
· промышленное производство и реализация производственно-технического назначения;
· обеспечение полной количественной и качественной сохранности продукции;
· передача и продажа потребителям электроэнергии всех видов, теплоносителей, хлороводорода, сжатого воздуха и азота, промышленной и пожаро-хозяйственной воды;
· переработка и утилизация жидких и газообразных отходов производства;
· ремонт электрооборудования, автомобильной техники, средств связи, освещения, химического, механического и иного оборудования, вычислительной техники;
· передача в аренду и другие виды пользования имущества производственного назначения;
· осуществление коммерческой деятельности, коммерческое представительство;
· прием, размещение, хранение и отпуск продукции и сырья в соответствии с договором;
· проведение электромонтажных работ;
· экологическая экспертиза проектов;
· транспортные услуги;
· оказание услуг по испытаниям энергоустановок, по техобслуживанию устройств телемеханики, информационных измерительных систем в электроснабжении и др.;
· расширение прочных экономических связей на взаимовыгодных условиях с другими предприятиями;
· капитальное строительство, включая реконструкцию и техническое перевооружение, а также ремонт зданий и сооружений промышленного и непромышленного назначения, а также разработка проектно-сметной документации для указанных объектов и техническая экспертиза проектов;
· координация работ в области технического перевооружения и реконструкции объединения с установкой импортного, высококачественного оборудования, позволяющего увеличить объём производства и ассортимент выпускаемой продукции;
· эксплуатация и ремонт канализационных сетей и сооружений;
· размещение отходов эпихлоргидрина на предоставленном участке недр;
· ускорение социально-экономического развития и роста благосостояния работников комбината;
· подготовка и обучение кадров;
· санаторно-курортное и медицинское обслуживание;
· организация общественного питания;
· оказание рекламных и других сервисных услуг;
· печатание газеты и прочие виды издательской деятельности.
По многим видам химической продукции Общество является единственным производителем от Урала до восточных границ России. Продукция предприятия находит спрос практически во всех отраслях хозяйства страны, пользуется большим спросом не только внутри России, но и в странах Ближнего (Украина, Молдова, Беларусь, Кыргызстан, Казахстан, Узбекистан и др.) и Дальнего (Германия, США, Польша, Венгрия, Китай, Монголия, Финляндия, Болгария и др.) зарубежья. В течение ряда последних лет ведется целенаправленная работа по продаже продукции в Дальнее зарубежье и уровень продажи продукции за рубеж на сегодняшний день достиг 50 %. По итогам последних лет «Усольехимпром» убедительно доказывает, что является одним из лидеров на рынке хлорной химии России.
Основными партнерами предприятия ООО «Усольехимпром»» являются:
§ Администрация Иркутской Области, г. Иркутск
§ АО Энергетики и Электрификации «Иркутскэнерго», г. Иркутск
§ Ангарская Нефтехимическая Компания, г. Ангарск
§ Байкальский целлюлозно-бумажный комбинат, г. Байкальск
§ ГУП Восточно-сибирская железная дорога, г. Иркутск
§ Иркутское Фондовое Агентство, г. Иркутск
§ «ЛОГОСИБ», г. Новосибирск — официальный дилер
§ “Регионпромснаб”, г. Челябинск
§ Русиа Петролеум, г. Иркутск
§ “Сибволокно”, г. Зеленогорск
§ Сибирская инновационная корпорация «СИНКОР»,г. Иркутск
§ Сибирский химкомбинат, г. Северск
§ “СИВИНИТ”, г. Красноярск
§ ИРО ГНИВЦ ГТК РФ, г. Иркутск
§ “Уралпластик”, г. Екатеринбург
§ Центральная компания Восточно-сибирской ФПГ, г. Иркутск
§ ЦТС, г. Новосибирск
2.2. Оценка основных показателей предприятия.
Финансовая прибыль ООО «Усольехимпром» по итогам 2004 года составила около 20 млн. рублей. Финансовые показатели дают основание говорить, что предприятию удалось преодолеть последствия процедуры банкротства ОАО «Усольехимпром».
Отгрузка продукции на экспорт в 2004году составила 933,6 мил. руб. Доля отгрузки на экспорт в общем объеме отгруженной продукции составляет 55,8%. Основные страны экспортеры: Великобритания, Германия Польша, США, Китай, Монголия.
Диаграмма 2.1.
Наибольший отрицательный баланс между суммой отгрузки и оплаты был допущен в 1 квартале, что связано с ростом дебиторской задолжности в этот период.
За шесть месяцев 2005 года объем выработанной продукции в ООО «Усольехимпром», входящем в состав группы НИТОЛ, увеличился на 7,2% к уровню прошлого года. При этом выпуск натра едкого технического вырос на 26,2%, трихлорэтилена – на 16,1%, карбида кальция – на 88,1%… Средняя зарплата сотрудников предприятия за полугодие выросла на 12,6% по сравнению с аналогичным периодом прошлого года. В I полугодии 2005 года произведено соды каустической – 35,1 тыс.тонн (115,8%), ПВХ – 8,5 тыс.тонн (90,3%), хлор- 7,5%.
Таблица 2.1.
Динамика выпуска продукции.
Наименование
Выпуск (тн)
2001
2002
2003
2004
2005
Жидкий хлор
54756
62310
63220
63240
6235
Сода каустическая
86725
85635
79872
72563
71253
Эпихлоргидрин
8605
8305
13658
15931
15861
Смола ПВХ
18520
15062
17650
18015
19620
Трихлорэтилен
15910
18560
19118
19230
18320
Метилцеллюлоза
446
564
657
759
789
Перекись водорода
6520
7240
6890
5890
5981
Карбид кальция
16235
16812
16930
16250
15624
Натрий металлически
2520
2535
2312
2330
2123
Около половины произведенной предприятием продукции отправляется на внешний рынок, в частности на рынок Китая более 50%. При этом, устойчивый рост спроса на ПВХ как на российском, так и на азиатском рынках способствует дальнейшему развитию химического производства в регионе, что позволяет увеличить объемы, производимой продукции.
Таблица 2.2.
Плановый и фактический выпуск продукции
Наименование
Товарный выпуск, т.р.
план
факт
откл.
Перекись водорода
42376
37209
-5167
Сода «Д»
167068
105389
-61680
Хлор жидкий
17419
17680
260
Трихлорэтилен в м/т
228686
215642
-13044
ЭПХГ
418275
417712
-563
Смола ПВХ
232971
195466
-37505
Трихлорэтилен
47649
72194
24546
Карбид кальция
110099
111671
1573
Гипохлорит кальция
142748
139931
-2817
Итого
1508725
1408318
-100407
Из таблицы 2.2. видно, что по большинству видов продукции произошло снижение объемов выпуска. Основные причины снижения объемов выпущенной продукции:
· Отсутствие оборотных средств для приобретения необходимого в производстве сырья (хлорбензола, толуола, ксилола, двуокиси титана и пигментов);
· Низкая платежеспособность потребителей, преобладание взаимозачетов над расчетами наличные средствами.
Повышенным спросом пользуется:трихлорэтилен, хлор жидкий, карбид кальция.
Таблица 2.3.
Анализ имущества предприятия.
Продолжение таблицы 2.3.
2.3
Краткосрочные финансовые вложения
18857
0,8
37974
1,7
+19117
+101,4
2.4
Денежные средства
824
-
995
0,1
+ 171
+20,8
Итого:
253215
100
2317627
100
+64412
-47,5
НДС
173996
153995
Всего:
2427211
2471622
Из таблицы 2.3. видно, что недвижимое имущество на конец года увеличилось на 126 т.р., это произошло это за счет; увеличения основных средств и незавершенного строительства. Оборотные активы увеличились на 64286 т.р. (увеличение произошло за счет увеличения; запасов на 69405 т.р., краткосрочных финансовых вложений на 19117 т.р.;. денежных средств на 171 т.р.
Финансовая устойчивость в краткосрочном плане характеризуется соотношением собственных и заемных средств. Определим показатели финансовой устойчивости предприятия ООО «Усольехимпром».
Таблица 2.4.
Анализ показателей финансовой устойчивости.
Наименование показателя
На 01.01.2004
На 01.01.2005
Отклонения
Нормальное значение
Коэффициент капитализации
2,565
2,937
0,372
не выше 1,5
Коэффициент обеспеченности собственными источникам финансирования
-1,720
-1,409
0,311
>0,1
opt0,5
Наименование показателя
На 01.01.2004
На 01.01.2005
Отклонения
Нормальное значение
Коэффициент финансовой независимости
0,281
0,253
-0,028
>0,4–0,6
Коэффициент финансовой устойчивости
0,280
0,310
0,030
>0,6
На начало года ООО «Усольехимпром» привлекало на каждый рубль собственных средств 2,56 рублей заемных. В течение одного года заемные средства увеличились до 2,973 рублей на 1 рубль вложений.
Наблюдается положительный положительная тенденция роста собственных источников финансирования оборотных активов, несмотря на их отрицательную величину. Обязательства предприятия от стоимости имущества обеспечивались на начало года на 28,0%, а на конец года на 25,3% (коэффициент финансовой независимости).
Уровень финансовой независимости от заемного, сохраняясь практически на одном уровне в течение года, к концу отчетного периода снизился на 1,5 пункта.
За счет устойчивых источников финансируется 31% активов, произошел их рост с начала года на 3 пункта (Табл. 2.5.).
Несмотря на положительную динамику финансовых коэффициентов в сторону увеличения, финансовое состояние предприятия является по-прежнему неустойчивым, сопряжено с нарушением платежеспособности. Для финансовой устойчивости предприятия необходимы стабильный спрос на продукцию, налаженные каналы снабжения и сбыта.
Деловая активность проявляется в скорости оборота его средств. Ниже приведена таблица показателей деловой активности предприятия.
Таблица 2.5.
Анализ показателей деловой активности предприятия.
Показатель
на 01.01.2003
на 01.01.2004
Отклонения
Коэффициент общей оборачиваемости (ресурсоотдача)
0,58
0,86
+0,28
Показатель
на 01.01.2003
на 01.01.2004
Отклонения
Коэффициент отдачи собственного капитала
1,92
3,22
+1,30
Коэффициент оборачиваемости готовой продукции
16,18
24,40
+8,22
Коэффициент оборачиваемости материальных средств
4,98
6,02
+1,04
Срок оборачиваемости средств в расчетах / обороты
4,90
6,33
+1,43
Срок оборачиваемости кредиторской задолженности
0,89
1,34
+0,45
Эффективность использования имеющихся ресурсов (ресурсоотдача) за отчетный период повысилась, т.е. быстрее совершался полный цикл производства и обращения приносящий прибыль, скорость оборота всего капитала общества достигла 0,86 оборотов за год.
Активность использования собственных средств возрастает. Рост отражает повышение уровня продаж, которое в значительной степени обеспечивается кредитами.
Несмотря на рост запасов и затрат за отчетный период в абсолютном выражении их оборачиваемость повысилась на 1 оборот и составляет 6 оборотов в год. Снижается относительное затаривание складов. Одновременное увеличение скорости оборотов готовой продукции на 8 оборотов в год свидетельствует о наращивании объема продаж, росте спроса на продукцию (Табл. 2.5.).
Доля энергозатрат в себестоимости продукции ОАО «Усольехимпром» составляет от 14 до 56%, что объяснимо наличием высокой доли морально и физически устаревшего технологического оборудования, низкой внедряемостью научно-технических новшеств, а также местными климатическими особенностями и неоправданными энергопотерями при транспортировке пара от источников к потребителям.
Таблица 2.6.
Общие экономические показатели деятельности
ООО «Усольехимпром» за 2005 года.
Выпуск товарной продукции, тыс.руб.
1408318
Неполная производственная себестоимость, тыс.руб.
1136064
в том числе давальческое сырье
273352
Прибыль, тыс.руб.
272254
Сумма общезаводских и внепроизводственных расходов, тыс.руб.
203993
Полная себестоимость производства, тыс.руб.
1340057
Прибыль, тыс.руб.
68261
Затраты на 1 руб. ТП, руб.
0,952
Рентабельность основного производства, %
5,09
.
Для решения сложившейся ситуации, предприятию необходимо чётко структурировать все долги по срокам выплаты и стараться выплачивать их в порядке очерёдности.
В настоящее время на предприятии ведется реализация концепций развития на среднесрочную и долгосрочную перспективу, в которых отражены реконструкция действующих цехов, а также техническое перевооружение мощностей
продолжение
--PAGE_BREAK-- 2.3. Внутренняя и внешняя среда предприятия.
Анализ среды – очень важный элемент стратегического управления предприятием, требующий внимательного отслеживания происходящих в среде процессов, оценки факторов и установления связей между факторами и теми сильными и слабыми сторонами, а также возможностями и угрозами, которые заключены во внешней среде и их влияния на текущую деятельность предприятия.
Внутренняя среда ООО «Усольехимпром».
ООО “УСОЛЬЕХИМПРОМ” включает в себя следующие подразделения:
· ацетиленовый и хлорный производственные комплексы (в состав каждого комплекса входит несколько технологических цехов);
· вспомогательные цеха;
· проектно-конструкторский отдел;
· центральную лабораторию;
· коммерческую службу (службу директора по логистике);
Технологический цех – в его функции входит:
· выпуск продукции, согласно установленного плана и номенклатуры;
· организация работ по охране труда и технике безопасности;
· организация работ по эксплуатации, ремонту оборудования и сооружений.
Вспомогательные цеха – цех по снабжению водой, паром, теплофикационной водой и отводом сточных вод, цех по ремонту контрольно-измерительных приборов, цех по обслуживанию материалопроводов, цех по снабжению производств сжатым воздухом, азотом, электроцех, цех подготовки химических продуктов – в их функции входит:
· снабжение технологических цехов энергоресурсами;
· передача продуктов между цехами по материалопроводам;
· ремонт контрольно-измерительных приборов;
· защита трубопроводов и оборудования от химического воздействия;
· разгрузка поступающего сырья и подготовка готовой продукции к отправке покупателям.
Проектно-конструкторский отдел – в его функции входит:
· разработка проектов новых технологических производств;
· разработка проектов по реконструкции существующих технологических производств;
· проектирование нового оборудования;
· выполнение проектов по реконструкции существующего оборудования.
Центральная лаборатория – в её функции входит:
· разработка методов получения новых продуктов химических производств;
· совершенствование методов получения существующих продуктов химических производств.
Коммерческая служба (служба директора по логистике) – её функции:
· решение всех вопросов связанных с реализацией готовой продукции;
· снабжение всех производств сырьём и материалами;
· снабжение оборудованием, запасными частями, материалами для изготовления запасных частей, оборудованием для проведения ремонтных работ и капитального строительства.
Ремонтное производство – производство по изготовлению запасных частей и оборудования, в состав которого входят литейный цех, механический, котельно-сварочный, было выделено в самостоятельное предприятие – ООО «Химстроймонтаж». Сюда же вошло Строительно-монтажное управление, в функции которого входит:
· выполнение работ по капитальному строительству и капитальному ремонту;
· выполнение текущих ремонтно-строительных работ.
Организационная структура предприятия представлена в приложении 5.
Внешняя среда ООО «Усольехимпром».
Внешняя среда организации состоит из отдельных людей, групп или учреждений, предоставляющих ей ресурсы, влияющих на то, как принимаются решения внутри организации или являющихся потребителями результатов ее деятельности, т.е. продукции и услуг. Факторы внешней среды следующие: экономические, политические, рыночные, технологические, международные, социальные.
Экономическое состояние страны сильно влияет на экономическое состояние предприятия, в то же время экономическое состояние страны складывается из экономического состояния предприятий. В начале 90-х годов когда в стране наблюдался сильный спад производства, на ОАО «Усольехимпром» также был спад производства, так как сбыт продукции отсутствовал, производство продукции составляло 40 – 50 млрд. руб. в месяц. В то время было принято решение по ориентации сбыта продукции на экспорт, что позволило увеличить производство до 60 – 70 млрд. руб. в месяц. Известные события августа 1998 года позволили предприятию укрепить свои экономические позиции. События августа 1998 года были вызваны политическими просчетами, это говорит о том, что все внешние факторы, влияющие на предприятие, взаимосвязаны. Политика государства, проводимая в налоговой сфере, сдерживает развитие предприятия.
Рынок — это конкретная форма проявления товарного обмена и обращения, где функционирует торговый капитал и не только он.Отсюда рынок продукции есть совокупность конкретных экономических отношений и связей между покупателями и продавцами, а также торговыми посредниками по поводу движения товаров и денег, отражающая экономические интересы субъектов рыночных отношений и обеспечивающая обмен продукции и труда.
Цена, которая складывается на рынке продукции, содержит богатую информацию, необходимую всем участникам экономической деятельности. Постоянно изменяющиеся цены на продукцию дают объективную информацию о потреблённом количестве, ассортименте, качестве поставляемого на рынок товара. Рынок воздействует на все сферы хозяйственной деятельности, прежде всего на производство. Постоянно изменяющиеся колебания цен не только информируют о состоянии дел, но и регулируют хозяйственную деятельность. Растёт цена – сигнал к расширению производства, падает цена – сигнал к его сокращению. Информация, предоставляемая рынком, заставляет производителей снижать затраты, улучшать качество продукции. При этом рынок сопоставляет индивидуальные затраты труда на производство товаров с общественным эталоном, т.е. соизмеряет затраты и результаты, выявляет ценность товара посредством определения не только количества затрат труда, но и его пользы. Рыночный механизм – достаточно жёсткая, в известной мере жестокая система. Он постоянно проводит «естественный отбор» среди участников хозяйственной деятельности. Используя инструмент конкуренции, рынок очищает экономику от неэффективно функционирующих предприятий. Это в свою очередь побуждает производителей к созданию качественных товаров по приемлемым ценам.
По прогнозам специалистов, в ближайшие годы произойдет рост в строительной отрасли на 25%, в связи с этим увеличится спрос на метилцеллюлозу, ПВХ эмульсионный, эпихлоргидрин, эпоксидные смолы, каустическую соду. В цветной металлургии рост составит 10%, что повлечет увеличение спроса на гипохлорит кальция и каустическую соду. На 4-6% увеличится объем производства лакокрасочной промышленности, это повлечет рост спроса на эпоксидные смолы, метилцеллюлозу, ПВХ эмульсионный. Рост в химической промышленности составит 4-5%, возрастет спрос на трихлорэтилен, пероксид водорода, каустическую соду, эпихлоргидрин, ПВХ эмульсионный. Целлюлозно-бумажная промышленность «подрастет» на 4-6%, в связи с чем увеличится спрос на каустическую соду, пероксид водорода, гипохлорит кальция. Это положительные факторы, так как перечисленная продукция производится на предприятии «УХП». Следовательно нужно делать прогнозы на производство того продукта, на который растет спрос.
2.4. SWOT– анализ предприятия.
Применяемый для анализа среды метод СВОТ (англ. SWOT) – сила (strength), слабость (weakness), возможности (opportunities) и угрозы (threats) – является широко признанным подходом, позволяющим провести совместное изучение внешней и внутренней среды. Методология СВОТ предполагает сначала выявление сильных и слабых сторон, а также угроз и возможностей, и после этого установление цепочек связей между ними, которые в дальнейшем могут быть использованы для формулирования стратегии.
Для предприятия ООО «Усольехимпром» характерны следующие стороны:
Сильные стороны:
Предприятие может и должно использовать в составлении стратегии эти положительные факторы ведения бизнеса, к числу которых относятся:
· Большая, чем у других российских химических предприятий-конкурентов, географическая близость к азиатским рынкам. Абсолютное большинство экспертов к числу наиболее перспективных мировых химических рынков относит Китай, Индию и страны АТР. Именно эти страны уже сегодня являются импортерами продукции «Усольехимпром».
· Более дешевая, чем в большинстве российских регионов, электроэнергия. Тарифы на электроэнергию, производимую ОАОиЭ «Иркутскэнерго», являются одними из самых низких в России и это является результатом тарифной политики, последовательно реализуемой данной энергетической компанией.
· Наличие в Иркутской области месторождения природного газа и других разнообразных доступных минерально-сырьевых ресурсов, которые могут и должны послужить источником сырья для новых видов химических производств. В первую очередь речь идет о минеральных ресурсах, расположенных в обжитых районах, обладающих необходимой инфрастуктурой и транспортными коммуникациями.
· Наличие в Восточно-Сибирском регионе крупнейших предприятий целлюлозно-бумажной, нефтехимической, химической и алюминиевой промышленности, которые могут стать как крупными потребителями продукции ООО «Усольехимпром», так и надежными поставщиками сырья для его новых производств.
· Наличие квалифицированных инженерных кадров, способных при достаточном финансировании обеспечить существенное повышение конкурентоспособности выпускаемой продукции.
Слабые стороны
· Продукция не отличается уникальностью. Номенклатура продукции, производимой ООО«Усольехимпром», довольно-таки традиционна для предприятий хлорной промышленности. Предприятие вынуждено действовать в условиях жесткой ценовой конкуренции, так как по большей части подобная продукция в значительных объемах выпускается целым рядом предприятий в СНГ и по обе стороны Урала в России. Исключением является лишь метилцеллюлоза, пока никем более в России не производимая.
· Недостаточная «интеллектуальная емкость» продукции. Большая часть продукции ООО «УХП» служит сырьем для химических предприятий и приобретается ими для дальнейшей, более глубокой промышленной переработки. Химическое сырье, как и всякое любое другое сырье, несет в себе меньшую добавленную стоимость, чем продукты его переработки, следовательно, и меньшую потребительскую ценность, и, как правило, меньший уровень рентабельности.
· Высокий уровень энергопотребления. Доля энергозатрат в себестоимости продукции составляет от 14 до 56%, что объяснимо наличием высокой доли морально и физически устаревшего технологического оборудования, низкой внедряемостью научно-технических новшеств, а также местными климатическими особенностями и неоправданными энергопотерями при транспортировке пара от источников к потребителям.
· Удаленность ООО «Усольехимпром» от внешнеэкономических европейских рынков сбыта и от большинства российских промышленных потребителей. Следствием этого являются: более высокие транспортные расходы на доставку продукции к потребителю, что еще более снижает ценовую конкурентоспособность усольской продукции.
Угрозы для предприятия и возможности, которые могут возникнуть в дальнейшей его деятельности, представлены в приложении 4 .
С помощью проведенного анализа возможностей и угроз, а также сильных и слабых сторон можно установить, что предприятие имеет достаточный потенциал для своего дальнейшего развития. Он обладает многолетним опытом производства товаров бытовой химии и наличием необходимых производственных мощностей. К тому же продукция, выпускаемая заводом, хорошего качества и пользуется спросом потребителей.
Сведения, полученные в результате анализа внешней среды, и аналитические данные внутренней диагностики предприятия были положены в основу предлагаемой стратегии развития ООО «Усольехимпром». Перечислены некоторые из факторов внутренней и внешней среды, с учетом которых были определены основные направления развития предприятия.
2.5. Цели предприятия при выборе новой стратегии.
Выработка стратегии развития предприятия предполагает знание и использование основных принципов планирования и управления. Принципы планирования определяют характер и содержание деятельности хозяйствующего субъекта. Правильное соблюдение принципов планирования создает предпосылки для эффективной работы предприятия и уменьшает возможность отрицательных результатов планирования. Как уже упоминалось ранее, определению стратегии развития предшествует осознание миссии и целей организации. При разработке новой стратегии предприятию характерны следующие цели:
Стратегические цели:
1. Более высокое и надёжное положение на рынке.
2. Расширение ассортимента продукции и повышение качества продукции.
3. Увеличение доли рынка.
4. Повышение репутации предприятия среди клиентов.
5. Обеспечить хорошую рекламу.
6. Использовать навыки, технологические разработки в выпуске новой продукции.
7. Выход на рынок иностранных конкурентов с более низкими издержками.
8. Обеспечить хорошую сбытовую сеть.
9. Удовлетворить вкусы и потребности покупателей.
Применительно к ООО «Усольехимпром» миссия может быть сформулирована следующим образом: «Наша миссия — обеспечивать потребителей более совершенными, надежными и доступными продуктами, химическим сырьем и услугами, связанными с их использованием».
Тогда стратегическими целями могут являться следующие:
· Занять лидирующие позиции на российском рынке по производству химического сырья для предприятий;
· Повысить уровень качества предлагаемых изделий до высших мировых стандартов;
· Обеспечить полную востребованность существующего научного потенциала, а также условия для его развития;
· Постоянно работать над внедрением новых, более эффективных технологий;
· Достичь показателей, характеризующих эффективность производства, на высшем уровне.
В связи с этим руководство ООО «Усольехимпром» строит свою деятельность на следующих принципах:
· постоянно повышать престиж, конкурентоспособность предприятия, как надежного партнера на рынках сбыта продукции;
· считать главной задачей руководства и каждого сотрудника выполнение требований и пожеланий потребителя;
· совершенствовать технологические процессы путем внедрения научно-технических решений, технического перевооружения, освоение ресурсо- и энергосберегающих технологий;
· повышать эффективность управления производством на основе анализа результативности и эффективности процессов;
· повышать корпоративную культуру предприятия, основываясь на открытости, доверии и сотрудничестве.
Масштабность производства, сложность и наукоемкость продукции, длительный и дорогостоящий процесс разработки и постановки ее на производство, острая конкуренция на рынках химических товаров требует, особенно в сложных экономических условиях, разработки продуманной политики развития предприятия, рассчитанной на длительную перспективу. Поэтому моя стратегия направлена на создание конкурентоспособной продукции, которая является обязательной составной частью стратегического планирования на предприятие.
Надежность прогнозирования в значительной мере определяется полнотой и достоверностью используемой исходной информации, а также применяемыми методами планирования. Необходимо поэтому постоянно собирать, анализировать и корректировать имеющуюся на предприятии планово-экономическую информацию, на основе которой разрабатываются и уточняются самые различные прогнозы долгосрочного развития производственных систем.
3. ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ И РЕКОМЕНДАЦИИ ДЛЯ РАЗРАБОТКИ СТРАТЕГИИ РАЗВИТИЯ НА ПРЕДПРИЯТИИ ООО «УСОЛЬЕХИМПРОМ».
3.1. Анализ перспективных направлений развития предприятия.
Основой разработки стратегии развития и стратегического управления предприятием является перспективное планирование, т. е. выбор перспективных направлений хозяйственно-экономической деятельности.
Планирование — процесс обоснования и выбора целей развития, соответствующего распределения ресурсов, разработки и реализации программ достижения избранных целей, включая выдачу заданий исполнителям и контроль за их выполнением. При перспективном планировании происходит выбор путей долгосрочного экономического развития предприятия и направлений его деятельности.
На предприятии предложена программа развития производственного потенциала на 2005-2008г. Рыночные условия требуют нового подхода к деятельности предприятия, который подразумевает освоение новых эффективных технологий, обеспечение выпуска конкурентоспособной продукции и расширение её номенклатуры.
В этой связи, целью настоящей программы является развитие потенциала ООО «Усольехимпром», через увеличение мощности производства, внедрение новых и модернизацию существующих технологий, что позволит повысить техническую оснащенность и эффективность производственного потенциала предприятия.
Основные направления развития производственного потенциала ООО «Усольехимпром» и повышение экономической эффективности его деятельности путем:
· технического переоснащения производства за счет модернизации оборудования, совершенствования действующих технологических процессов, внедрения новой техники и современных высоко эффективных технологий;
· наращивания мощностей производства ранее освоенной ликвидной продукции, повышения ее конкурентоспособности за счет улучшения потребительских свойств и снижения себестоимости её производства;
· расширения номенклатуры производимой продукции за счет организации производства принципиально новых видовпродукции на базе имеющихся сырьевых, технологических и кадровых ресурсов.
Программа включает проекты, имеющие первоочередное значение для предприятия, позволяющие выйти на новый качественный уровень технологий, соответствующих современным требованиям. В ее рамках осуществляются проекты, направленные на реконструкцию и модернизацию действующих производств, создание новых производств, а также на улучшение экологической ситуации на предприятии и в городе. Среди них следует отметить:
· развитие и техническое перевооружение производства хлора,
· модернизацию производства эпихлоргидрина,
· модернизацию производства метилцеллюлозы,
· модернизацию производства по получению ацетилена,
· организацию новых производств и освоение выпуска новых видов продукции.
Проект реконструкции производства эпоксидных смол является частью программы стратегического развития ООО «Усольехимпром». Наибольшие суммы группа НИТОЛ направила на реконструкцию цехов производства эпихлоргидрина, трихлорэтилена, и цеха электролиза хлора. Финансирование проектов осуществляется компанией за счет собственных средств и путем привлечения кредитов.
В течение последних лет российская химическая компания «Группа НИТОЛ» демонстрирует стабильный рост бизнеса. За 2002–2004 гг. продажи компании выросли примерно на 50%. Оборот холдинга за 2005 год составил- 3,18 млрд. рублей. За три года Группа НИТОЛ планирует увеличить свой оборот более чем в два раза, достигнув отметки в 7 млрд. рублей в 2008 году. Общий объем инвестиций в производственные активы Группы за этот период составит свыше 2 млрд. рублей, из которых на 1 декабря текущего года вложено 395млн. рублей. Основой стратегии Группы НИТОЛ является реализация инвестиционной программы по таким стратегическим направлениям: реструктуризация и модернизация действующих мощностей, инвестиции в производство новой продукции.
Есть намерение изменить подход к демеркуризации бывшего цеха ртутного электролиза. На «Усольехимпром» рассматривается возможность по использованию в производственном цикле метана. Этот газ можно применять для обжига известняка, что повысит производительность и экологичность процесса. Кроме того, метан можно использовать как обогревающий агент в производстве поливинилхлорида и эпихлоргидрина, на стадии сушки смолы ПВХ и вместо пара на производстве гипохлорита кальция и производстве твердого каустика, на газовых котельных, при получении ацетилена и др.
Говоря о развитии производства, можно сказать о реконструкции хлорного комплекса. Его запуск в эксплуатацию позволит «Усольехимпрому» отказаться в будущем от закупок хлора. Завершается также монтаж установки для карбонизации щелоков на производстве кальцинированной соды. Планируется ввод в строй дополнительной ректификационной колонны на производстве эпихлоргидрина и установка нового реактора, что позволит резко увеличить мощность предприятия. Кроме того, значительные средства вкладываются в совершенствование производства трихлорэтилена – основного, наиболее прибыльного вида товарной продукции.
Систему менеджмента качества на предприятии рассматривают как эффективное средство управления деятельностью предприятия с целью обеспечения его динамического развития и повышения благосостояния коллектива.
3.2. Определение стратегии развития предприятия.
1956 год вошел в историю градообразующего предприятия города Усолье-Сибирское — как пуск в эксплуатацию уникального не только в России, но и за рубежом производства перекиси водорода. В январе 1956 года были получены первые килограммы перекиси водорода. За 50 лет выпуск продукции в цехе не прекращался. В 1989 — 1991 годах на производстве перекиси водорода была в два этапа проведена реконструкция цеха, позволившая увеличить объемы производства на 30%, достигнув 12,000 т в год.
В настоящее время в ООО «Усольехимпром» выпускается несколько марок перекиси водорода: водорода перекись медицинская, этот продукт был награжден дипломом победителя конкурса «100 лучших товаров России», что подтверждает соответствие российским стандартам, безопасность и высокие потребительские свойства, водорода перекись техническая марки «А», водорода пероксид «ЧДА», водорода пероксид марки «А-35» и водорода перекись особой чистоты марки «ОСЧ-8,4».
В соответствии с программой развития «Усольехимпрома» планируется освоить ряд новых перспективных марок перекиси, заняв с ними основную долю российского рынка. В цехе начата реализация проекта по модернизации схемы по выпуску высококонцентрированной перекиси водорода марки ПВ-85, которая находит широкое применение в космической отрасли науки.
В течение 50 лет в цехе довели до совершенства технологию производства. На протяжении длительного времени в адрес цеха не поступило ни одной претензии, что говорит об отлаженной технологии производства и высоком качестве выпускаемой продукции.
Освоение новых продуктов для укрепления своих деловых и экономических позиций на уже сформированных и освоенных рынках это и есть предлагаемая мною стратегия развития. В рамках перспективных направлений развития предприятия, мною предложен стратегический план по выпуску высококонцентрированной перекиси водорода марки-ПВ 85. Для этого имеется работоспособная технологическая схема и вся необходимая техническая документация для производства. Так же на предприятии произведена замена в действующих электролизерах анодов и частичная замена основного технологического оборудования необходимого для производства новой марки высококонцентрированной перекиси водорода. Проведена экспертиза промышленной безопасности на технические устройства, применяемые для производства. Выявлено, что производство получения высококонцентрированной перекиси водорода соответствует современным требованиям безопасности и эксплуатации оборудования.
Я выбираю стратегию из группы «стратегии концентрированного роста», подразумевающую с изменением товара или рынка. Из стратегий, находящихся в этой группе мы выбираем стратегию « развития продукта», предполагающая решение задачи роста за счёт производства нового продукта, который будет реализовываться на уже освоенном фирмой рынке. В нашем случае производства высококонцентрированной перекиси водорода марки ПВ-85. Это перспективная стратегия позволит укрепить свои позиции на рынке.
Всё это должно привести к увеличению объёмов продаж и реализации и, как следствие, увеличение и повышение доходов предприятия. Так же для реализации стратегии должны быть учтены наличие финансово-материальных ресурсов, ресурсов резерва персонала, к которому, в новых условиях, будут предъявлены требования другого уровня принятия решений, ответственности и подхода к выполнению своих должностных обязанностей. Только при условии наличия этих ресурсов и возможностей персонала можно подходить к реализации перспективных программ всерьёз. Иначе, при отсутствии вышеперечисленных предпосылок, реализация перспективных программ может превратиться в напрасное, непродуктивное расходование финансов, персонала и иных ресурсов предприятия.
До тех пор, пока предприятие не исчерпало возможности для роста в своей отрасли, эта стратегия является эффективной. Фирма либо улучшает продукт, либо выпускает новый на том же рынке или на другом не изменяя отрасли. Согласно этой стратегии, наше предприятие стремится к увеличению объёма продаж, к увеличению доли рынка, к расширению ассортимента продукции.
Целью предлагаемого мной проекта является разработка стратегии развития предприятия за счет, производства высококонцентрированной перекиси водорода. На базе внедрения предлагаемого проекта планируется получение дополнительной прибыли в результате производства и реализация перекиси водорода.
3.3. Оценка эффективности предложенного проекта по выбору стратегии развития предприятия.
3.3.1. Суть проекта.
Используя производственные мощности ООО «Усольехимпром», его базовые технологии, производимую им химические продукцию, а также доступность источника сырья, организовать промышленное производство ПВ-85 для дальнейшего использования его в технологическом процессе предприятия.
Благодаря высокому содержанию активного кислорода, перекись водорода может применяться как окисляющий, гидроксиметилирующий и эпоксидирующий агент в химических производствах. Уникальные свойства перекиси водорода позволяют использовать ее в космической науке, электронной, медицинской и других отраслях промышленности.
Основные области применения высококонцентрированной перекиси водорода марки ПВ-85:
• в ракетно-космической технике
• в военно-морском вооружении.
3.3.2. Цель проекта.
Основной целью проекта является: получение прибыли в результате производства ПВ-85. Так же, занять лидирующее позиции на рынке высококонцентрированной и особо чистой перекиси водорода на территории Р.Ф. Основным потребителем является Министерство обороны РФ в лице Роскосмоса и ВМФ РФ.По данным Роскосмоса спрос на ПВ-85 в России в 2008 году составит 200-300т. Производство ПВ-85 позволит удовлетворить потребность Роскосмоса в ракетном топливе, так как данный продукт является сопутствующим.
Задача проекта поставить производство ПВ-85 до необходимого объема, с целью того, чтобы полностью обеспечить потребителя в данном продукте.
3.3.3. Возможные потребители.
Предприятия- потребители:
* ОАО «Сыктывкарский ЛПК» (г.Сыктывкар, Республика Коми)
* ОАО “Котласский ЦБК” (г.Коряжма, Архангельская обл.).
* ОАО «Светогорск» (Ленинградская обл.).
* ФГУП «Камский ЦБК», (Пермская обл.)
* Байкальский целлюлозно-бумажный комбинат, (г.Байкальск, Иркутская область).
* ФГУП «Завод им. Я.М.Свердлова», (г. Дзержинск, Нижегородская обл.).
* ОАО «Химпром» г. Новочебоксарск
3.3.4. Отличие товара.
На Российском рынке в настоящее время высококонцентрированную перекись водорода выпускает ООО «Синтез» г. Дзержинск из сырья производимого на ООО «Усольехимпром». В 2005 году МО РФ закупало ПВ-85 у ООО «Синтез» по цене 480 тыс. руб. за тонну при выпуске 120 тонн в год. ПВ-85 предприятия ООО «УХП» не уступает по качеству этому аналогу. По сравнению с продукцией ООО «Синтез», наш продукт при приблизительно равных ценах (около 450тыс. руб.) имеет больший срок службы, что подтверждено тестовыми испытаниями нашего предприятия и несколькими независимыми тестовыми лабораториями. Имеется заключение о качестве ПВ-85 при приемке производства в эксплуатацию, которое дает лаборатория ООО «Усольехимпром», на основе методик и технической документации. Так же, получены письма, подтверждающие заинтересованность Министерства обороны и Российского авиационно-космического агентства. В декабре 1999 года была наработана подобная опытная партия продукта ПВ-85, качественные показатели которой полностью отвечали требованиям ГОСТ Р50532-93. Использование уникальной технологии производстваперекиси водорода, сырьем для производства которой служит высокоочищенная вода, а материалами для оборудования являются благородные металлы, алюминий и нейтральные высокие полимеры, обеспечивают нашей продукции высокое качество, стабильную конкурентоспособность на рынках России и позволяет нашей продукции иметь лучшие показатели.
Я планирую достичь поставленных целей за счет качества нашего товара, большего объёма производства. Основной упор делается на наличие уникальных свойств товара, качественные показатели, которые полностью отвечают требованиям ГОСТ Р50532-93. Сочетание факторов, способствующих осуществлению проекта:
продолжение
--PAGE_BREAK-- Внешних
· наличие внешнего рынка потребителей в лице МО РФ и Роскосмоса;
· отсутствие множества конкурентов, невысокая цена.
Внутренних
ООО « Усольехимпром» располагает:
· производственными мощностями, используемыми для получения перекиси водорода;
· службами эксплуатации пожаро-взрывоопасных производств;
· транспортными коммуникациями для вывоза потребителю;
· инфраструктурой, обеспечивающей производство водорода, природным газом, электроэнергией, теплом и т.д.
Все это создает благоприятные предпосылки для производства водорода.
3.3.5. Анализ рынка
Химическая промышленность, являясь носителем научно-технического прогресса и крупным поставщиком сырья, полупродуктов, различных материалов и изделий (пластмассы, химические волокна, шины, лаки и краски, красители, минеральные удобрения) во все отрасли промышленности, сельского хозяйства, в сферу услуг, торговлю, науку, культуру и образование, оборонный комплекс, оказывает сильное воздействие на масштабы, направления и эффективность их развития.
Насыщение внутреннего рынка социально ориентированной продукцией (синтетические моющие средства, строительные материалы, лаки и эмали, пластмассовые изделия, бытовая химия, шины, одежда, обувь, лекарства и т.д.) улучшает условия, обеспечивает комфортность и качество жизни человека. Велико значение отрасли в обеспечении экономической и оборонной безопасности страны. Её компоненты являются сопутствующими в ракетном топливе.
В отрасли сосредоточено около 9-11% основных фондов промышленности страны. По объему товарной продукции занимает пятое место в структуре промышленности России, уступая топливно-энергетическому комплексу, металлургии, машиностроению и пищевой промышленности.
Диаграмма 3.1.
По данным Роскосмоса спрос на ПВ-85 в России в 2008 году составит 200-300т. В ближайшие годы рост спроса может составить 50-100 % благодаря увеличению федерального военного бюджета и внедрению ряда космических и военно-морских программ. Анализ ситуации в военно-промышленном комплексе России дает основания для позитивной оценки перспектив развития рынка высококонцентрированного перекиси водорода ПВ-85.
Диаграмма 3.2.
ООО «Усольехимпром» — надежный поставщик химической продукции. Бизнес-партнерами предприятия являются ОАО Газпром, Лукойл, General Elektric, ISP и многие другие. Новые направления деятельности, новые технологии и неисчерпаемая энергия коллектива позволят «Усольехимпром» в новом веке еще больше укрепить свои позиции на мировом рынке химической продукции.
Инвестиционная привлекательность отрасли — это первая контрольная точка для стратега. Инвестиции для реализации проекта будут осуществляться за счет компании Группы НИТОЛ (управляющая компания «Усольехимпрома»). В течение последних лет российская химическая компания «Группа НИТОЛ» демонстрирует стабильный рост бизнеса. Для предлагаемого проекта необходимо инвестиций в размере 26.6 млн. руб. Возврат средств с учетом дисконтирования (банковский процент 10 %) за 2 года 7 месяцев.
3.3.6. Производственный процесс.
Размещение производства. Производство высококонцентрированной перекиси водорода ПВ-85 планируется разместить на промышленной территории предприятия. Производство состоит из корпуса 122, где расположены две системы ректификации, которые работают автономно и корпуса 124, где происходит хранение и розлив продукта. Концентрирование перекиси водорода происходит путем перегонки и ректификации – высокая летучесть воды по сравнению с летучестью перекиси дает возможность концентрировать растворы перекиси водорода простой отгонкой воды. Производство должно быть размещено в 40 футовом контейнере (1АА).
Подготовка оборудования производства. При производстве ПВ-85 необходимо предусмотреть в модульном блоке подготовку, захолаживания, подогрева воды, электрощитовую, пульт управлении процессом. При использовании стандартного контейнера (1АА) предусмотреть кондиционер. Провести проверку приточно-вытяжных вентиляций, ректификационных колонн, испарителей, барометрического конденсатора, вакуумные и циркуляционные насосы. Отходами производства является пероксид водорода сливаемый из кубоиспорителя. Отходы сливаются в канализацию после 60-70 кратного разбавления водой.
Для подготовки проекта необходима разработка исходных документов: «Технического задания», «Карточки проекта», «Аннотации», «Технических требований заказчика», сетевых графиков проекта[Приложение 6,7]. Так же организация заключения контрактов и соглашений с поставщиками лицензий, оборудования, материалов, услуг для проекта, организация подписания контрактов и соглашений; организация инженерно-технической экспертизы зданий и производственных площадок, планируемых для реализации проекта; организация проведения переговоров с потенциальными подрядчиками, поставщиками сырья, материалов, поставщиками услуг и оборудования, покупателями продукции.
3.3.7. Степень и оценка риска.
Каждое новое предприятие или новый проект неизбежно сталкивается на своем пути с определенными трудностями, угрожающими его существованию. Необходимо оценить степень риска и выявить те проблемы, с которыми может столкнуться бизнес. Главные рискованные моменты, перед которыми может оказаться бизнес, должны быть описаны просто и объективно. Полезно заранее выработать стратегию поведения и предложить пути выхода из вероятных рискованных моментов в случае их внезапного возникновения.
Для нашего проекта могут возникнуть следующие риски: нарушение ритма работы предприятия, низкое качество сырья, материалов, комплектующих изделий, инструмента и технологической оснастки, низкий уровень квалификации рабочих, техническая неисправность оборудования.
Политические риски — связаны с политической ситуацией в стране и с деятельностью государства. Могут выражаться как:
· Изменение валютных курсов;
· Значительное увеличение цен на энергоносители.
Производственные рискисвязаны с различными нарушениями в процессе производства или поставки сырья. Мерами по снижению производственных рисков являются:
· действенный контроль хода производственного процесса и поиск наиболее надежных поставщиков;
· сокращению потерь от брака способствуют комплексная система управления качеством как исходного сырья, так и изготовляемой продукции, моральное и материальное стимулирование без дефектного изготовления продукции;
· минимизировать контакты с малоизвестными поставщиками сырья.
Угроза может исходить от конкурентов, от собственных просчетов в области маркетинга и производственной политики, ошибок в подборе руководящих кадров:
· контроль за соответствием квалификации рабочих, уровню квалификации выполненных ими работ;
· обучение работников, проверка теоретических и практических знаний;
· создание гибкой системы поощрений, что стимулировало бы труд работающих, вызывая заинтересованность в результатах своей деятельности.
Коммерческие рискисвязаны с реализацией продукта на рынке из-за снижения спроса или появления новых конкурентов. Меры по их снижению:
· Постоянное изучение тенденций развития ранка;
· Мониторинг конкурентов;
· Активная реклама (встречи с руководителями различных предприятий с целью заключения договоров на поставку продукции, объявления по Интернету)
Вредность производства может выявить вероятность выбросов в атмосферу и сбросу в воду. Меры по снижению: переговоры с руководством областного экологического фонда, дополнительная разработка проектов, позволяющих улучшить экологические характеристики предприятия, за счет утилизации отходов (электрощелока), реконструкция установок по переработке отходов. Наличие альтернативных программ и стратегий в глазах потенциального инвестора будут свидетельствовать о том, что предприниматель знает о возможных трудностях и заранее к ним готов. Для минимизации рисков по нашему проекту следует провести переговоры с Роскосмосом и МО РФ, с целью выработки долгосрочных соглашений о сотрудничестве.
3.3.8. Финансовый план.
Реализация данного проекта требует определенных капиталовложений, поэтому для рассмотрения эффективности данного проекта в дальнейшем, сейчас необходимо провести детальный анализ затрат на его реализацию. Для расчета себестоимости продукции необходимо определить все затраты, которые имеют место в процессе производства. Расход денежных средств будет производиться на приобретение сырья и вспомогательных материалов, выплаты заработной платы основным производственным рабочим, оплату за энергоносители, а так же на дополнительные затраты, связанные с организацией и осуществлением деятельности предприятия.Ниже приведем расчет составляющих себестоимости изделия, который составлен на основе затрат на производства других марок перекиси водорода.
Таблица 3.1.
Расчет себестоимости производства единицы продукции 1 т.
№ п/п
Статьи затрат
Сумма
тыс. руб.
Обоснование
1
Сырье и основные материалы
90
2
Комплектующие и полуфабрикаты
100
3
Топливо и энергия на технологические нужды
25
по факту счетчика
4
Зарплата произв. рабочих
30
5
Отчисления на производственные нужды
11.7
39 % от пункта 4
6
Амортизация и аренда оборудования
5
Итого прямых затрат
261.7
S1 — 6
7
Цеховые расходы
15
50 % от пункта 4
8
Общезаводские расходы
30
100 % от пункта 4
9
Потери от брака
11.8
4.5 % от пр. затрат
10
Прочие производственные расходы
26.2
10 % от пр. затрат
11
Внепроизводственные расходы
13.1
5 % от пр. затрат
Итого косвенных расходов
96.1
S7 — 11
12
Плановая себестоимость
357.8
S1 — 11
13
Отчисления во внебюджетные фонды
15.5
3.4 % от общ. стоим работ
14
Полная себестоимость
373.3
S12 — 13
Общая стоимость работ= Плановая себестоимость + Прибыль (плановая) 20 % от плановой себестоимости + Налог на прибыль (35 % от прибыли)
Общая стоимость работ = 357.8 + 71.6 + 25.1 = 454.5 тыс. рублей
Себестоимость переработки = Плановая себестоимость — Затраты на материалы — Затраты на работы сторонних организаций
Себестоимость переработки = 357.8 ( 12 из таблицы 3.1. ) — 90 ( 1 из таблицы 3.1. ) — 100 ( 2 из таблицы 3.1.) — 25 ( 3 из таблицы 3.1. ) = 142.8 тыс. руб.
Диаграмма 3.3. Статьи затрат на производство ПВ-85.(тыс.руб)
Сводный прогноз составляется на три года, причем данные за первый год должны быть представлены в месячной разбивке. Он включает такие показатели, как ожидаемый объем продаж, себестоимость реализованных товаров и различные статьи расходов. Для составления планов доходов и расходов на первый год необходимо рассчитать объемы продаж по месяцам. Данные для подобных расчетов можно получить из специальных исследований рынка, из прогнозов или опытном путем. Для составления прогноза использовались такие методы, как опросы потребителей, консультации с экспертами, анализ временных рядов.
Таблица 3.2.
Прогноз объемов производства и реализации продукции
Входе реализации бизнес-плана реальный выпуск, в силу действия различных факторов, таких как срыв поставки, выход из строя станка и так далее, будет отличаться от планового, но на этапе планирования трудно учесть влияние всех факторов и поэтому при расчетах будем пользоваться значением именно планового объема выпуска продукции.
Планирование себестоимости осуществляется при разработке перспективных (пятилетних) и текущих (годовых) планов (техпромфинпланов) промышленных предприятий. Годовые планы по себестоимости промышленной продукции составляются, как правило, с подразделением по кварталам, а при необходимости — и по месяцам.
При выпуске предприятием одного вида продукции себестоимость единицы является показателем, характеризующим уровень и динамику затрат на ее производство.
Таблица 3.2.1.
Годы
Квартал или месяц
Объем пр-ва
(тонн)
Цена за 1т
(тыс. руб.)
Выручка
Цена * Объем
(млн. руб.)
2007
1
4
475
1.9
2
4
475
1.9
Продолжение таблицы 3.2.1.
2
4
475
1.9
3
4
475
1.9
4
4
475
1.9
5
6
469.5
2.817
6
6
469.5
2.817
7
6
469.5
2.817
8
6
469.5
2.817
9
8
465.8
3.726
10
8
465.8
3.726
11
8
465.8
3.726
12
8
465.8
3.726
Итого
72
33.772
2008
I
30
465.8
13.974
II
70
465.8
32.606
III
70
465.8
32.606
IV
70
465.8
32.606
Итого
240
111.792
2009
12
312
465.8
145.33
В рыночной экономике ведущее место занимает уровень отпускных цен. Свободные цены устанавливаются в зависимости от спроса на продукцию на рынке, определяются непосредственно самим предприятием. Они могут меняться на одну и ту же продукцию в зависимости от объема продаж или от условий оплаты. Как правило, чем больше объем продаж приходится на одного потребителя, тем ниже отпускная цена единицы продукции. Применение более низких цен позволяет предприятию заинтересовать выгодного потребителя в своей продукции и за счет большего объема выручки решать свои производственные и финансовые задачи.
Общая сумма затрат может измениться из-за объема выпуска продукции, ее структуры, уровня переменных затрат на единицу продукции и суммы постоянных расходов.
Известно, что себестоимость с увеличением объема выпускаемой продукции понижается, но при нарушении ритмичности производства она может и возрастать (за счет оплаты сверхурочных работ в конце отчетного периода). Здесь затраты представляются, как и в вышеприведенной ситуации, нелинейной функцией от объема производства.
Таблица 3.3.
Вспомогательная таблица расчетов новой себестоимости
Период разработки
Объём
пр-ва
(тонн)
Полная
себест. ед продукции
(тыс.руб.)
Себ-ть
всего V
(Vпр.*С)
млн. руб.
Цена за единицу (тыс. руб.)
Выручка
( V* Ц)
млн. руб.
Прибыль
(Ц-Себ) * Объем млн. руб.
2007
4 *40 =16
373.3
5.972
475
7.6
1.627
4 *60 = 24
369.6
8.870
469.5
11.268
2.397
4 *80 = 32
366.8
11.737
465.8
14.905
3.168
Итого
72
369.9
33.772
7.192
Расчет новой себестоимости проводился по формуле
С нов = С стар [ j Aст/Анов + ( 1- j ) ]
где А — объем производства
j — Доля условно — постоянных затрат ( 3 % )
Цена за единицу = Полная себестоимость + Прибыль (20 % от полной себестоимости ) + Налог на прибыль ( 35 % от прибыли )
= 373.3 + 75 + 26.25 = 475 тыс. рублей
Рассчитаем выручку от реализации нашей продукции:
продолжение
--PAGE_BREAK--