--PAGE_BREAK--Состав технологического оборудования мусоросортировочной станции, производительность120 000 тонн мусора в год
Вариант № 1
Вариант № 2
Линия комбинированной сортировки
Линия комбинированной сортировки
Элементы линии механизированной сортировки несортовой фракции и подрешетного продукта
Линия механизированной сортировки несортовой фракции и подрешетного продукта
Линия прессования ТБО в тюки на базе пресса
Шредеры измельчения несортовой части ТБО
Линия прессования вторсырья в стандартные тюки, в т.ч. линия прессования металлоотходов
Линия прессования вторсырья в стандартные тюки, в т.ч. линия прессования металлоотходов
Линия выработки ПГС, детоксикации шламов
Линия производства дробленого ПЭТФ (флексов) из вторичной бутылочной ПЭТФ-тары
Линия производства резинового порошка из отсортированных отходов РТИ, автопокрышек
Дополнительное оборудование
автопогрузчики с щековым захватом тюков и с ковшом для россыпи отходов
дизельгазогенераторная установка
Дополнительное оборудование
Автопогрузчики с щековым и фронтальным захватом тюков и с ковшом для россыпи отходов
дизельгазогенераторная установка
Вспомогательное оборудование
весы автомобильные тензометрические
установка очистки производственных стоков
Вспомогательное оборудование
весы автомобильные тензометрические
установка очистки производственных стоков
- технологический процесс,
Мусоровозы доставляют ТБО на комплекс на основании договоров по графику объезда участков, закрепленных за каждым мусоровозом. При въезде на территорию комплекса производится контроль каждого мусоровоза, его регистрация и взвешивание на тензометрических весах.
Контролируется:
- отсутствие источников радиации;
- принадлежность и характеристики мусоровоза;
- факт наличия договора и оплаты за прием отходов;
- масса отходов
- стоимость отходов.
Все операции осуществляются по индивидуальной карточке, вводимой водителем в сканирующее устройство. Выносное электронное табло демонстрирует водителю результат взвешивания с точностью 20 кг, а компьютерная система выдает контрольный чек.
Далее мусоровозы направляют к одному из свободных мест разгрузки вблизи приемного бункера линии сортировки и через задний борт разгружают мусор на пол. ковшовым погрузчиком отбирают крупногабаритные элементы мусора, не предназначенные для сортировки или подлежащие предварительному измельчению, а оставшуюся массу подают в приемный бункер питателя загрузочного конвейера линии сортировки.
Однородные отходы, не требующие сортировки, выгружаются непосредственно в приемный бункер питателя пресса объемом 45 куб. м. Воронки бункеров имеют защитные борта, так что автомобили не могут съехать в него. Из загрузочного питателя сортировки отходы по транспортеру попадают во вращающийся грохот с ячейками 50 мм, отделяющий до 40% отходов размером менее 50 мм, в том числе:
- влажные пищевые и другие мелкие органические отходы;
- тяжелые неорганические отходы (стекло, камни, керамика, металл и т.д.).
Подрешетный продукт собирается под грохотом на ленточный транспортер и перемещается в грохот с мелкой ячейкой. Вращающееся сито грохота специально разработано для бытовых отходов, оборудовано щеткой, очищающей цилиндр по всей длине просеивания. Производительность зависит от гранулометрического состава просеиваемого продукта.
Отходы крупной фракции размером более 50 мм из грохота по ленточному транспортеру попадают на транспортер стола в отдельной закрытой кабине, имеющей 16 бункеров-хопперов объемом 1,25 (2,5) м3для отобранного вторсырья.
На движущемся столе для ручной сортировки, производительностью до 24 т/час, рабочие — сортировщики (16-32 человека) вручную отбирают сухие отходы, имеющие потребительские свойства:
- бумагу, картон,
- пластмассы,
- алюминиевые банки,
- текстиль,
- стеклянные бутылки
- ПЭТ бутылки.
Отсортированные отходы после накопления в бункерах через открывающееся днище сбрасываются в соответствующие отсеки или контейнеры в отсеках линии сортировки, откуда извлекаются погрузчиком. Бумага, картон, пластик накапливаются в отсеках без контейнеров и, по мере накопления объема, необходимого для получения одной кипы, извлекаются из отсека ковшовым погрузчиком и выгружаются в объеме не менее одной кипы на питатель пресса вторичного сырья для упаковки по видам.
оставшиеся отходы проходят под металлоотделителем, который выделяет намагничиваемые отходы и сбрасывает их в бункер-хоппер, откуда отходы погрузчиком подают в металлопресс. В этом же прессе уплотняют отходы алюминия. Размер пакета — 200х350х350 мм. Вес пакета алюминия 15-18 кг, стали-20-40 кг. Производительность — 0,6-0,9 т/ч, в зависимости от плотности отходов.
Остатки отходов после сортировки, представляющие собой мелкий сухой мусор, непосредственно попадают в пресс, где запрессовывается в кипы без обвязки (при условии размещения установки дальнейшей переработки отходов в непосредственной близости от линии сортировки) или с обвязкой проволокой в тюки для транспортировки на утилизацию.
Поступающие на прессование отходы по видам выгружают непосредственно в приемный бункер питателя пресса, откуда пластинчатый конвейер из стали подает их к загрузочной воронке пресса для формовки тюков. Заполнение камеры фиксируется автоматически с помощью микроволновых затворов. к приемной камере примыкает канал прессования, поперечное сечение которого в рабочем состоянии с помощью гидравлического устройства уменьшается к выходу для создания силы противодействия.
Крупногабаритные отходы бумаги, картона, пластмасс перед подачей в питатель пресса могут измельчаться шредером.
Для сохранения формы спрессованных тюков их обвязывают несколькими рядами проволоки в горизонтальном направлении с помощью автоматического устройства расположенного у входа в канал прессования. Готовые, обвязанные проволокой тюки ТБО перемещаются за счет усилия пресса с рабочим тактом через буферную зону по желобу. Обвязанные проволокой отходы каждого вида в тюках перевозятся телескопическим погрузчиком с щековым захватом на склад вторичного сырья. Отдельные виды отходов вывозятся на переработку в бункерах.
Подрешетный продукт грохота проходит повторное грохочение и из вращающегося сита грохота поступает на дополнительную сепарацию в аэровибросепараторе с разделением на влажные органические отходы (пищевая органика) и тяжелые неорганические (камни, стекло, металл, отсев и проч.) с примесью органических отходов (кость).
Пищевая органика по ленточному транспортеру поступает в биоцех для производства биогаза.
Неорганические отходы сепарируются на металлоотделителе, черный металл отводится в бункер и погрузчиком перевозится на металлопресс.
Стекло, камни очищаются от примесей отсева, костей и др. баллистическим методом и попадают в последовательно расположенные оборотные контейнеры, которые вывозятся самовывозом автотранспортом на переработку или потребителю.
Предусмотрено удаление пыли из зоны разгрузки мусоровозов вентиляционной установкой с встроенными рукавными фильтрами. Установка удаляет неприятные запахи, уменьшает пылевую нагрузку в помещении до санитарных норм и препятствует выносу пыли в окружающую среду.
Отбираемый из аэровибросепаратора загрязненный воздух проходит очистку в гидроциклоне. Отсев из гидроциклона периодически выгружается в бункер отходов, и направляют на участок производства биогаза вместе с легкими фракциями, поступающими из грохота.
Паспортная эффективность сортировки ТБО по предлагаемой технологической схеме — до 45% выхода вторсырья для реализации. На ручную сортировку поступает до 57% отходов крупных фракций (свыше 50 мм). Остальная часть отходов проходит углубленную механизированную сортировку. Основные элементы оборудования имеют сертификаты соответствия Госстандарта России.
Предложенная мусороперегрузочная система построена так, что прием мусора, загрузка транспортера пресса для формирования тюков отходов и отгрузка тюков могут осуществляться на одном уровне.
Все вспомогательные операции по ремонту, перемещению расходных материалов, уборке, осуществляются с помощью мостового крана с набором захватов, а также гидравлических тележек, которые входят в объем поставки технологического оборудования. Остаток отходов, представляющий собой мелкий мусор и невостребованное потребителями сырье, попадает по транспортеру в питатель пресса.
Обвязанные проволокой отходы каждого вида в тюках перевозятся погрузчиком с щековым захватом на склад вторичного сырья для накопления транспортного объема.
- основные показатели производства.
продолжение
--PAGE_BREAK--Эффективность технологии и материальный баланс
Ручному отбору подлежит до 30% массы отходов крупных фракций. Ожидаемая эффективность одной линии сортировки — 27%. Остаток несортовых фракций распределяется следующим образом:
- отходы после стола сортировки 42,5% (фракция 50-250 мм);
- подрешетный продукт грохочения 30% (фракция 0-50 мм)
После ввода линий механизированной сортировки несортовая фракция ТБО поступает по двум параллельным линиям транспортеров на измельчение в роторные ножницы и далее на аэровибросепараторы, где поток отходов разделяется по удельному весу на тяжелые неорганические и легкие органические.
Тяжелая часть отходов содержит в основном керамические отходы, камни, баллончики с примесями металла, легкие отходы содержат пищевую органику и другие органические материалы. перед использованием потоки отходов очищают от черных металлов на магнитных сепараторах и на сепараторах немагнитных материалов от цветных металлов.
Тяжелая неорганическая фракция разделяется в баллистическом сепараторе на стекло и щебень и используется в производстве.
Органическая фракция совместно с аналогично очищенным подрешетным продуктом грохотов направляется на участок биодеградации.
2.3. Производственная структура предприятия.
2.4. Технология сделок по закупке сырья и сбыту готовой продукции.
Основные группы потребителей
- ЗАО «Рязанский КРЗ», ООО «Фирма ЮВИ» — макулатура, картон, текстиль
- АО «Старооскольский металл. комбинат» — лом черных металлов
- ООО «Цветпром» — лом цветных металлов
- АО «Пластполитен» — пластмасса, полиэтилен
Условия расчетов за продукцию – по факту, самовывоз со склада готовой продукции.
3.
Анализ рынка.
3.1. Конкуренты.
Конкурентами по вторичным ресурсам и сырьевым материалам, в основном, являются предприятия, созданные на основе некогда монопольной организации «Вторресурсы». Неблагоприятная экономическая и налоговая ситуация для предприятий-переработчиков внутреннего рынка (металлы, макулатура, пластик и др) резко сузило количество фирм-заготовителей, большинство которых не могут предложить стабильных объемов поставки.
Монопольным потребителем промышленных отходов до сегодняшнего дня является объединение «Вторсырье», в структуре которой существуют различные фирмы, ориентированные на сбор и последующую переработку различных компонентов ТБО и ПО. Параллельно с этим сегодня существуют коммерческие фирмы, ориентированные на скупку и последующую перепродажу ПО. Наибольшим спросом пользуются цветные металлы, являющиеся достаточно выгодным экспортным сырьем. При этом все указанные фирмы не занимаются переработкой ТБО, а политику сбора вторичного сырья у населения и с промышленных предприятий организуют по принципу минимизации закупочных цен. В последние годы, «Вторсырье», в части сбора и реализации черных и цветных металлов заняла позицию вынужденных поставок с предприятий. Предприятие штрафуется, если оно не освобождается от отходов. Вторсырье предлагает свои услуги, требуя за них определенную плату, которая гораздо выше тех сумм, которые могут быть получены при продаже им отходов промышленного производства. И предприятиям становится выгоднее сбрасывать свои отходы на общегородские или районные свалки, нежели обращаться в организации «Вторсырья».
Основным источником сырья являются твердые бытовые (ТБО), крупногабаритные отходы (КГО) и часть промышленных отходов (ПО), поступающих на промышленную площадку. Статистика показывает, что в день среднестатистический житель нарабатывает от 0,5 до 1,5 кг ТБО. В расчетах принято – 1,0 кг ТБО / день.
Территориальная ограниченность перечисленными выше округами обусловлена требованиями оптимизации транспортных затрат на доставку ТБО и ПО, а также анализом потребительского спроса конечной продукции вторичной переработки. В городских жилых и промзонах, сосредоточено большинство рынков строительных материалов, на которые будет осуществляться оптовые поставки продукции вторичной переработки.
И в этом смысле рынок промышленных отходов также является невостребованным, в полном объеме, сырьевым рынком, который может быть эффективно использован в данном бизнесе после внедрения технологии вторичной переработки. С учетом сказанного и наличия существующих накопленных полигонов, в которых депонировано достаточно большое количество ТБО, проблема сырьевого рынка при обоснованно выбранного объема переработки никак не скажется на эффективности рассматриваемого бизнеса.
Основным потребителем продукции являются: строительные организации – оптовые покупатели; частные застройщики; торговые организации, заинтересованные в стабильных поставках упаковочной тары и упаковочных материалов с гарантированным возвратом использованной тары. Потребители полимерных отходов, отходов кожи, резинотехнических изделий, строительного мусора, макулатуры, боя стекла. К числу потребителей данного вида продукции относятся предприятия, занимающиеся изготовлением разнообразных товаров, как промышленного, так и индивидуального потребления. Сюда относятся упаковочные материалы для непищевых продуктов, а также транспортная тара (поддоны для овощей и фруктов, поддоны для медицинских товаров, тара для упаковки и транспортировки бутылок, радиодеталей, бугорчатые прокладки для транспортировки яиц и т.д.), производство строительных и конструкционных материалов, включая канализационные трубы, утеплители, покрытия, облицовочные плиты, конструкционные материалы на основе полимеров и наполнителей, роль которых могут выполнять отходы древесины, текстиля, строительного мусора и т.д. Общим для данных потребителей является стремление перейти на более дешевую сырьевую базу, к числу которых относится сырьевая база продуктов первичной обработки ПО и ТБО.
Стеклобой, макулатура, отходы текстиля. Анализ использования вторичного сырья для таких отраслей как стекольная и бумажная промышленность показал следующее. Объем использования вторичного сырья в стекольной промышленности составляет, в среднем, величину порядка 5% от объема выпуска и в последние годы неуклонно растет. Отдельные предприятия, специализирующиеся на производстве стеклотары используют до 80% стеклобоя при стекловарении. Реальная норма соответствует 15-20%. Запланированный годовой объем поставок стеклобоя составит не более 0,5 % требуемой величины стеклобоя. Использование стеклобоя при стекловарении обеспечивает экономию тепла и используемых минеральных добавок. В бумажной промышленности процент использования в производстве вторичного сырья составляет 15% объема производства. В абсолютном выражении это соответствует 500 тыс. тонн макулатуры. Запланированный объем поставок макулатуры составляет не более 2% потребного количества. Наблюдающееся в последние годы снижение объема использования макулатуры связано в первую очередь с ликвидацией пунктов приема макулатуры как у населения, так и непроизводственных предприятий. Данный проект, учитывая интересы целлюлозно-бумажной промышленности, сможет обеспечить стабильную поставку макулатуры на отечественные предприятия. Кроме того, анализ торгов на международных биржах показал устойчивый и возрастающий спрос на макулатуру. Наиболее стабильными потребителями макулатуры являются предприятия Центральной и Западной Европы, испытывающие острый дефицит второсортной целлюлозы. Это позволяет в маркетинговой политике по данному виду продукции ориентироваться не только на внутренний, но и внешний рынок, поскольку предлагаемая сегодня отечественными предприятиями политика бартерного обмена не отвечает интересам развиваемого в рамках данного проекта бизнеса. Отходы текстиля и других волокнистых отходов используется на производство мягких, жестких и твердых теплозащитных материалов. Стоимость аналогичных утеплительных материалов (ISOVER, URSULA) зарубежного производства стоят в несколько раз дороже отечественных.
Полимеры.Аналогичная ситуация имеет место на рынке вторичных полимеров, на которые сегодня наблюдается повышенный спрос. Основу вторичных полимеров составляют отходы упаковок пищевых продуктов, корпусных и тарных элементов. Такой вторичный полимер является сегодня основой производства широкой номенклатуры товаров. В частности, в США уже сегодня разработана технология строительства малоэтажных домов, в которых практически все конструкционные материалы, кроме фундаментных бетонных блоков, изготовлены из полимерного сырья, полученного с городской свалки. Наблюдающаяся тенденция увеличения применения полимерных материалов в одноразовых упаковках как пищевых, так и не пищевых продуктов гарантирует не только сохранение объемов сырьевого рынка, но и увеличения доли полимерных отходов в ТБО, а желание и возможности использовать как полимерные, так и сопутствующие материалы при изготовлении строительных и отделочных материалов и повышающаяся активность предприятий, желающих изготавливать такие материалы делает этот сегмент рынка достаточно привлекательным. Кроме того, выход на российский рынок полимерных строительных и отделочных материалов зарубежного производства, таких как плинтуса, наличники, вагонка, напольные и потолочные покрытия, скользящие опалубки и т.д. стимулировал развитие российского рынка аналогичных материалов. И несмотря на то, что этот рынок сегодня только начинает развиваться, динамичность его развития не вызывает сомнений в его возрастающих потребительских возможностях. Большой объем потребления характерен для предприятий, ориентированных на выпуск потребительских товаров различного назначения с применением вторичных пластмасс. Предлагаемый объем поставок соответствует 2% потребного объема вторичных полимеров.
Таким образом, анализ потребителей продукции первичной обработки ТБО и ПО показывает, что сегодня рано говорить о насыщенности и удовлетворении спроса на рынке вторичного сырья по всем вида предлагаемой к реализации продукции, а принятая политика гибкого регулирования цен, участия в создании товарной продукции, использование при этом товарного знака, динамичное изучение рынка сбыта товарной продукции, которая обеспечит эффективность данного бизнеса при переходе к более глубокой переработке ТБО и ПО, поступающих на промышленную площадку.
3.2. Продукция конкурентов в сравнении с продукцией предприятия.
- технические характеристики,
На предполагаемом рынке производства и сбыта отсутствует упорядоченный селективный сбор вторичных ресурсов. Ввиду отсутствия у конкурентов специализированного оборудования для приведения вторичного сырья в необходимый товарный вид (автоматическая обвязка проволокой, высокое удельное сжатие при прессовании – уменьшение объема товарных тюков и др.) предприятие имеет перед ними значительное преимущество и выигрыш в качестве предлагаемого на рынок сбыта продукции.
- цены.
Несмотря на вышеизложенные причины цены за продукцию у предприятий-конкурентов завышены вследствие увеличивающегося дефицита вторичных ресурсов для предприятий-потребителей. Предприятие имеет достаточный запас устойчивости при определении политики ценообразования.
4.
Финансовый план.
4.1. Размер и распределение капитальных вложений.
№
Наименование показателей
Вариант 1
Вариант 2
1
Строительно-монтажные работы
500 000
671 200
1.1
Производственный корпус, сооружения
240 000
360 000
1.2
Оборудование производственной площадки, ограждение, фундаменты
144 000
156 500
1.3
Инженерные коммуникации и сети, инфраструктура
116 000
139700
2
Оборудование
2 232 200
4 174 550
2.1.1
Линии сортировки и прессования ТБО
2 000 200
2 000 200
2.1.2
Линия прессования металлоотходов
120 000
120 000
2.1.3
Линия выработки ПГС, детоксикации шламов
380 100
2.1.4
Линия переработки ПЭТФ
686 850
2.1.5
Линия переработки РТИ
824 000
2.1.3
Дополнительное и вспомогательное оборудование
30 000
35 000
2.1.4
Транспортные средства
82 000
128 400
3
Прочие капитальные вложения
138 800
157 000
3.1
Проектно-сметная документация, инжиниринг
61 800
76 800
Организационные расходы, инжиниринг, банковские услуги по контракту
40 500
42 500
Получение лицензий, лимитов на отходы, ОВОС, ГЭК и пр.
27 800
29 000
Организация охраны, благоустройство
8 700
8 700
Всего стоимость инвестиционного проекта
2 871 000
5 002 750
4.2. Оборотный капитал.
Всего потребность в оборотном капитале
Вариант 1
146 236
Вариант 2
243 236
4.3. Налогообложение.
№
Наименование налога
Ставка, %
Налогооблагаемая база
1
Единый социальный налог
35,6
ФЗП
2
Подоходный налог
13,0
ФЗП
3
Налог с продаж
5,0
Объем продаж за наличный расчет
4
Налог на имущество
2,0
стоимость активов
5
Налог на прибыль
24,0
выручка минус себестоимость\ затраты
6
Налог НДС
20,0
валовая выручка
7
Налог на рекламу
5,0
Стоимость рекламы
8
На пользователей автомобильных дорог
1,0
валовая выручка за минусом НДС
продолжение
--PAGE_BREAK--
ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЭФФЕКТИВНОСТЬ ПРОЕКТА
--PAGE_BREAK--
Материальные и энергозатраты (Вариант 2)
2003
2004
2005
2006
2007
2008
Прием отходов по тарифу
32400
43200
43200
43200
43200
43200
Макулатура
225636
300848
300848
300848
300848
300848
Текстильсодержащие материалы
28692
38256
38256
38256
38256
38256
Вторичный пластик
91431
121907
121907
121907
121907
121907
Лом цветных металлов
12713
16951
16951
16951
16951
16951
Лом черных металлов
12417
16556
16556
16556
16556
16556
Щебень
368
491
491
491
491
491
Древесные отходы
2368
3158
3158
3158
3158
3158
Отходы РТИ, а/покрышки
5981
7974
7974
7974
7974
7974
Стеклотара и стеклобой
6427
8569
8569
8569
8569
8569
Компост/почвогрунт
261120
348160
348160
348160
348160
348160
ПЭТ-гранулы/флекс
134141
178855
178855
178855
178855
178855
Резиновая крошка
37708
50277
50277
50277
50277
50277
851402
1135202
1135202
1135202
1135202
1135202
продолжение
--PAGE_BREAK--
Таблица 3. Численность и заработная плата (Вариант 1)
Наименование категории персонала
Квартал 2002 г.
Квартал 2003 г.
Год
I
II
III
IV
I
II
III
IV
2004
2005
2006
2007
2008
Расходы на содержание основного производств. персонала
-
-
4 500
9 720
32 580
62 400
62 400
62 400
249 600
249 600
249 600
249 600
249 600
Расходы на оплату труда, $
одного работника
250
250
250
250
280
280
280
280
280
280
280
280
280
инженерного персонала
350
350
350
350
380
380
380
380
380
380
380
380
380
технического персонала
270
270
270
270
300
300
300
300
300
300
300
300
300
Численность работников
6
8
28
39
39
39
39
39
39
39
39
Численность инженеров
2
4
11
11
11
11
11
11
11
11
Численность техников
2
5
19
19
19
19
19
19
19
19
Расходы на содержание вспомог. производств. персонала
-
-
1 500
2 250
5 040
15 120
15 120
15 120
60 480
60 480
60 480
60 480
60 480
Расходы на оплату труда, $
одного работника
250
250
250
250
280
280
280
280
280
280
280
280
280
Численность
2
3
6
18
18
18
18
18
18
18
18
Расходы на содержание адм.- упр. персонала
-
-
3 900
3 900
6 750
9 150
9 150
9 150
36 600
36 600
36 600
36 600
36 600
Расходы на оплату труда, $
топ-менеджеров
350
350
350
350
400
400
400
400
400
400
400
400
400
Служащих
300
300
300
300
350
350
350
350
350
350
350
350
350
Численность менеджеров
2
2
3
5
5
5
5
5
5
5
5
Численность служащих
2
2
3
3
3
3
3
3
3
3
3
Расходы на содержание
сбытового персонала
-
-
1 860
2 760
5 070
6 120
6 120
6 120
24 480
24 480
24 480
24 480
24 480
Расходы на оплату труда, $
Менеджеров
320
320
320
320
350
350
350
350
350
350
350
350
350
Служащих
300
300
300
300
320
320
320
320
320
320
320
320
320
Численность менеджеров
1
1
3
4
4
4
4
4
4
4
4
Численность служащих
1
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
Расходы на содержание
прочего персонала
-
-
1 500
2 250
2 520
7 560
7 560
7 560
30 240
30 240
30 240
30 240
30 240
Расходы на оплату труда, $
одного работника
250
250
250
250
280
280
280
280
280
280
280
280
280
Численность
2
3
3
9
9
9
9
9
9
9
9
Всего работающих, чел.
16
25
57
110
110
110
110
110
110
110
110
Всего затраты, тыс.долл.США
-
-
13,3
20,9
52,0
100,4
100,4
100,4
401,4
401,4
401,4
401,4
401,4
продолжение
--PAGE_BREAK--
Таблица 4. Численность и заработная плата (Вариант 2)
Наименование категории персонала
Квартал 2002 г.
Квартал 2003 г.
Год
I
II
III
IV
I
II
III
IV
2004
2005
2006
2007
2008
Расходы на содержание основного производств. персонала
-
-
4 500
9 720
32 580
62 400
62 400
62 400
249 600
249 600
249 600
249 600
249 600
Расходы на оплату труда, $
одного работника
250
250
250
250
280
280
280
280
280
280
280
280
280
инженерного персонала
350
350
350
350
380
380
380
380
380
380
380
380
380
технического персонала
270
270
270
270
300
300
300
300
300
300
300
300
300
Численность работников
6
8
28
56
56
56
56
56
56
56
56
Численность инженеров
2
4
17
17
17
17
17
17
17
17
Численность техников
2
5
30
30
30
30
30
30
30
30
Расходы на содержание вспомог. производств. персонала
-
-
1 500
2 250
5 040
15 120
15 120
15 120
60 480
60 480
60 480
60 480
60 480
Расходы на оплату труда, $
одного работника
250
250
250
250
280
280
280
280
280
280
280
280
280
Численность
2
3
6
18
18
18
18
18
18
18
18
Расходы на содержание адм.- упр. персонала
-
-
3 900
3 900
6 750
10 350
10 350
10 350
41 400
41 400
41 400
41 400
41 400
Расходы на оплату труда, $
топ-менеджеров
350
350
350
350
400
400
400
400
400
400
400
400
400
Служащих
300
300
300
300
350
350
350
350
350
350
350
350
350
Численность менеджеров
2
2
3
6
6
6
6
6
6
6
6
Численность служащих
2
2
3
3
3
3
3
3
3
3
3
Расходы на содержание
сбытового персонала
-
-
1 860
2 760
6 030
10 230
10 230
10 230
40 920
40 920
40 920
40 920
40 920
Расходы на оплату труда, $
Менеджеров
320
320
320
320
350
350
350
350
350
350
350
350
350
Служащих
300
300
300
300
320
320
320
320
320
320
320
320
320
Численность менеджеров
1
1
3
7
7
7
7
7
7
7
7
Численность служащих
1
2
3
3
3
3
3
3
3
3
3
Расходы на содержание
прочего персонала
-
-
1 500
2 250
2 520
13 440
13 440
13 440
53 760
53 760
53 760
53 760
53 760
Расходы на оплату труда, $
одного работника
250
250
250
250
280
280
280
280
280
280
280
280
280
Численность
2
3
3
16
16
16
16
16
16
16
16
Всего работающих, чел.
16
25
58
156
156
156
156
156
156
156
156
Всего затраты, тыс.долл.США
-
-
13,3
20,9
52,9
142,6
142,6
142,6
570,2
570,2
570,2
570,2
570,2
продолжение
--PAGE_BREAK--
Таблица 5. Накладные расходы
№
Наименование статей расходов
Процент
Вариант 1, тыс.
USD
/ год
Вариант 2, тыс.
USD
/ год
1
Общехозяйственные (цеховые, заводские)
34,84%
61,2
97,8
1.1
постоянные
33,0
53,0
содержание и ремонт зданий и сооружений
18,0
28,0
санитарно-профилактические мероприятия
15,0
25,0
охрана труда
4,0
6,0
подготовка и переподготовка кадров
2,0
2,0
содержание лаборатории
12,0
15,0
1.2
переменные
28,2
44,8
годовой расход топлива иГСМ
6,0
11,5
материалы и энергоресурсы
12,0
18,0
техническая профилактика, ТО и ремонтный фонд
10,2
15,3
мало- и быстроизнашивающиеся предметы
7,7
11,5
2
Административные
36,14%
63,5
76,4
2.1
постоянные
22,5
31,4
средства коммуникации
10,5
15,8
охранные мероприятия
12,0
15,6
аренда земли
14,0
20,0
2.2
переменные
41,0
45,0
оплата и отчисления за лицензионную деятельность
5,0
5,0
службы технического обеспечения
12,0
16,0
представительские и командировки
24,0
24,0
3
Сбытовые
29,02%
51,0
53,4
3.1
постоянные
35,9
38,3
аренда офиса
12,0
12,0
средства коммуникации
10,0
10,0
информационная поддержка
1,3
1,3
рекламные мероприятия
12,6
15,0
3.2
переменные
15,1
15,1
транспортные расходы
2,8
2,8
тара и упаковочные материалы
6,0
6,0
комиссия и услуги сторонних орг. по сбыту
15,0
13,7
представительские и командировки
6,3
6,3
Всего
100%
175,7
227,6
продолжение
--PAGE_BREAK--
Таблица 6
Вариант 1
Вариант 2
Отчет о прибылях и убытках
2002
2003
2004
2005
2002
2003
2004
2005
Выручка от реализации (без Н.Д.С.)
2547237
3396315
3396315
5350690
7134253
7134253
Себестоимость реализации
154684
1385821
1679766
1676196
184107
2068202
2578295
2573238
Коммерческие расходы
18015
48494
84179
84179
18273
67302
108872
108872
Управленческие расходы
141439
390695
113130
113130
163056
401769
132538
132538
Прибыль / убыток от реализации
-314137
722 227
1 519 241
1 522 811
-365436
2 813 417
4 314 548
4 319 605
Проценты к уплате
Прибыль / уб. от финансово-хозяйственной деятельности
-314137
722227
1519241
1522811
-365436
2813417
4314548
4319605
Налоги на прибыль
173334
364618
365475
675220
1035492
1036705
Чистая прибыль
-314137
548892
1154623
1157336
-365436
2138197
3279057
3282900
Отчет о валовом доходе
2002
2003
2004
2005
2002
2003
2004
2005
Выручка от реализации (без Н.Д.С.)
2547237
3396315
3396315
5350690
7134253
7134253
Переменные производственные затраты
526433
701911
701911
851402
1135202
1135202
Переменные налоги
36553
198808
227733
227733
36553
286900
346618
346618
Валовая маржа
-36553
1821995
2466671
2466671
-36553
4212388
5652433
5652433
Постоянные производственные затраты
76068
429561
522674
522674
80301
587809
759440
759440
Коммерческие расходы
18015
48494
84179
84179
18273
67302
108872
108872
Управленческие расходы
141439
390695
113130
113130
163056
401769
132538
132538
Амортизация
178520
178520
178520
252838
252838
252838
Постоянные налоги
42063
52499
48928
45358
67253
89254
84198
79141
Проценты к уплате
Прибыль до уплаты налогов
-314137
722227
1519241
1522811
-365436
2813417
4314548
4319605
Налоги на прибыль
173334
364618
365475
675220
1035492
1036705
Чистая прибыль
-314137
548892
1154623
1157336
-365436
2138197
3279057
3282900
продолжение
--PAGE_BREAK--
Таблица 7
Вариант 1
Вариант 2
Баланс предприятия, $
2002
2003
2004
2005
2002
2003
2004
2005
Основные средства
2103155
2624935
2446415
2267895
3362658
4462720
4209883
3957045
Производственные запасы
67926
90568
90568
142685
190247
190247
Незавершенное производство
17406
23208
23208
36563
48751
48751
Готовая продукция
23716
31622
31622
64938
86585
86585
Товары
25472
33963
33963
53507
71343
71343
Расчеты с дебиторами
42454
56605
56605
89178
118904
118904
Денежные средства
2436615
4085935
5405843
6741699
3979566
7731091
11230142
14765880
АКТИВ
4539770
6887846
8088224
9245561
7342223
12580683
15955854
19238754
Уставный капитал / Фонд
2496776
3327734
3327734
3327734
3945426
5351386
5351386
5351386
Резервы (1)
-314137
234755
1389378
2546714
-365436
1772761
5051817
8334717
Долгосрочные кредиты и займы
Расчеты с Кредиторами (2)
42454
56605
56605
89178
118904
118904
Расчеты по оплате труда
16982
22642
22642
35671
47562
47562
Расчеты с с бюджетом
35378
47171
47171
74315
99087
99087
Расчеты с прочими кредиторами
42454
56605
56605
89178
118904
118904
Краткосрочные кредиты и займы
ПАССИВ
2182639
3699757
4900135
6057472
3579990
7412489
10787660
14070560
(1) резервы: прибыль, прочие резервы и нераспределенная прибыль прошлых лет.
(2) Расчеты с Кредиторами за товары, работы и услуги.
Таблица 8.1
Отчет о движении денежных средств
(использование собственных средств)
Вариант 1
Вариант 2
2002
2003
2004
2005
2002
2003
2004
2005
Приток денежных средств
Движение расчетов с дебиторами
-
2 504 783
3 382 164
3 396 315
-
5 261 512
7 104 527
7 134 253
Отток денежных средств
Расчеты с Кредиторами (2)
-
618 500
732 600
701 911
-
1 059 917
1 204 708
1 135 202
Расчеты по оплате труда
102 676
469 917
538 638
102 676
102 676
619 928
761 355
773 245
Расчеты с бюджетом
78 616
389 263
629 487
103 806
103 806
977 059
1 441 535
1 462 464
Расчеты с прочими кредиторами
132 845
339 397
161 533
175 684
158 954
312 103
197 878
227 604
Финансовые издержки
-
-
-
-
-
-
-
-
Движение денежных средств от текущей деятельности
— 314 137
687 705
1 319 907
1 335 856
— 365 436
2 292 505
3 499 051
3 535 737
Отток денежных средств
Покупка -выбытие основных средств.
— 253 976
- 130 658
-
-
— 399 576
— 53 060
-
-
Движение ден. средств от инвестиционной деятельности
253 976
130 658
-
-
-
399 576
53 060
-
Приток денежных средств
Увеличение капитала
2 496 776
830 958
-
3 945 426
1 405 960
-
-
Увеличение долгосрочных займов и кредитов банков
-
-
-
-
-
-
-
Увеличение Краткосрочных займов и кредитов банков
-
-
-
-
-
-
-
Отток денежных средств
Уменьшение займов и кредитов банков
-
-
-
-
-
-
-
Дивиденды
-
-
-
-
-
-
-
Движение ден. средств от финансовой деятельности
2 496 776
830 958
-
3 945 426
1 405 960
-
-
денежные средства (на начало года)
-
2 436 615
4 085 935
5 405 843
-
3 979 566
7 731 091
11 230 142
Движение денежных средств
2 436 615
1 649 321
1 319 907
1 335 856
3 979 566
3 751 525
3 499 051
3 535 737
денежные средства (на конец года)
2 436 615
4 085 935
5 405 843
6 741 699
3 979 566
7 731 091
11 230 142
14 765 880
Таблица 8.2
Отчет о движении денежных средств
(использование заемных средств)*
Вариант 1
Вариант 2
2002
2003
2004
2005
2002
2003
2004
2005
Приток денежных средств
Движение расчетов с дебиторами
-
2 504 783
3 382 164
3 396 315
-
5 261 512
7 104 527
7 134 253
Отток денежных средств
Расчеты с Кредиторами (2)
-
618 500
732 600
701 911
-
1 059 917
1 204 708
1 135 202
Расчеты по оплате труда
102 676
469 917
538 638
544 298
619 928
761 355
773 245
Расчеты с бюджетом
78 616
274 597
539 771
598 171
977 059
1 441 535
1 462 464
Расчеты с прочими кредиторами
132 845
339 397
161 533
175 684
158 954
312 103
197 878
227 604
Финансовые издержки
64 298
477 777
373 815
168 314
64 298
759 838
601 007
275 330
Движение денежных средств от текущей деятельности
- 378 435
324 594
1 035 808
1 207 938
— 429 734
1 715 028
3 042 286
3 326 487
Отток денежных средств
Покупка -выбытие основных средств.
2 242 800
700 300
-
-
3 545 850
1 352 900
-
-
Движение ден. средств от инвестиционной деятельности
- 2 242 800
- 700 300
-
-
— 3 545 850
— 1 352 900
-
Приток денежных средств
Увеличение капитала
-
-
-
-
-
-
-
Увеличение долгосрочных займов и кредитов банков
2 561 074
926 998
-
-
4 009 724
1 556 324
-
Увеличение Краткосрочных займов и кредитов банков
-
-
-
-
-
-
-
Отток денежных средств
Уменьшение займов и кредитов банков
-
569 128
1 138 255
853 691
-
891 050
1 782 100
1 336 575
Дивиденды
-
-
-
-
-
-
-
Движение ден. средств от финансовой деятельности
2 561 074
357 870
— 1 138 255
- 853 691
4 009 724
665 274
— 1 782 100
-1 336 575
денежные средства (на начало года)
-
- 60 161
— 77 996
- 180 444
-
34 140
1 061 543
2 321 730
Движение денежных средств
— 60 161
- 17 835
- 102 447
354 246
34 140
1 027 403
1 260 187
1 989 912
денежные средства (на конец года)
— 60 161
- 77 996
- 180 444
173 802
34 140
1 061 543
2 321 730
4 311 642
* — предполагаемые условия валютного кредита: поступление средств по мере дефицита средств (кредитная линия) 15% годовых, срок 3 года, выплата процентов и тела кредита ежеквартально.
Таблица 9
Показатели и коэффициент
(при использовании заемных средств)
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
Продажи
0. Процент роста продаж(Вариант 1 )
0%
100%
133%
133%
133%
133%
133%
Вариант 2
0%
100%
133%
133%
133%
133%
133%
% Прибыль / Продаж (Вариант 1)
0%
46%
51%
51%
52%
52%
52%
Вариант 2
0%
61%
64%
64%
64%
64%
64%
% Валовая маржа / Продаж (Вариант 1)
0%
72%
73%
73%
73%
73%
73%
Вариант 2
0%
79%
79%
79%
79%
79%
79%
Рентабельность деятельности предприятия
Чистая прибыль / Выручка от реализации (Вариант 1)
0%
7%
26%
30%
35%
35%
35%
Вариант 2
0%
30%
40%
43%
46%
46%
46%
ликвидность
7.Точная краткосрочная ликвидность
Текущие активы / краткосрочные пассивы
0%
129%
129%
129%
129%
129%
129%
Вариант 2
0%
134%
134%
134%
134%
134%
134%
8. Ликвидность (Вариант 1)
Денежные средства / текущие обязательства
0%
-57%
-99%
95%
822%
1550%
2279%
Деловая активность
9.Нужды оборотного капитала
Итог запасов+ клиентов — поставщиков (Вариант 1)
-
39 707
52 943
52 943
52 943
52 943
52 943
Вариант 2
-
98 529
131 372
131 372
131 372
131 372
131 372
Финансовая устойчивость
10. Структура капитала
Долгосрочные обязательства / (Капитал+резервы) (Вариант 1)
-677%
-1515%
263%
54%
32%
23%
18%
Вариант 2
-918%
389%
68%
20%
14%
10%
8%
12. Покрытие финансовых издержек
Денежные средства/Постоянные финансовые издержки (1) (раз) (Вариант 1)
-5,89
0,68
2,77
7,18
0,00
0,00
0,00
Вариант 2
-6,68
2,37
5,35
13,01
0,00
0,00
0,00
Доход от вложенного капитала
16. Чистый результат / Итог актива
-19%
7%
35%
38%
31%
24%
19%
Вариант 2
-13%
28%
41%
36%
27%
22%
18%
(2) Движение денежных средств от инвестиционной деятельности / Постоянные финансовые издержки
--PAGE_BREAK--