Министерство образования Республики Беларусь
Учреждение образования «Белорусский государственный технологическийуниверситет»
Кафедра экономики и управления на предприятиях
химико-лесного комплекса
КУРСОВАЯ РАБОТА
по дисциплине:
«Организация производства и управления предприятием»
на тему:
«Разработка основных разделов бизнес-плана ОАО „Дрожжевойкомбинат“
Выполнила: студентка V курса
10 группы
факультета ТОВ
Руководитель: ст. преподаватель
Минск 2007
Содержание
Введение
1. Общая характеристикапредприятия
1.1 Характеристика отрасли
1.2 Характеристика предприятия
1.3 Стратегия развития предприятия
1.4 Ассортимент выпускаемойпродукции
2. Анализ технического уровня и организации производства итруда
2.1 Анализ производственных мощностей
2.2 Использование и состояние основных производственныхфондов
2.3 Состояние материально-технического обеспечения
2.4 Степень обеспеченности кадрами
2.5 Уровень производительности труда и эффективностиорганизации заработной платы
2.6 Анализ техническойорганизации производства и труда
3. План организационно-технического развития предприятия
4. План маркетинга
5. План производства продукции
5.1 Описание продукции и технологии ее производства
5.1.1 Мойка и дезинфекция ржи
5.1.2 Замачивание ржи
5.1.3 Проращивание ржи
5.1.4 Ферментация (томление) солода
5.1.5 Сушка солода
5.1.6 Дробление
5.2 Расчет производственной мощности цеха
5.3 Расчет производственной программы
6. Планирование ресурсного обеспечения предприятия
6.1 Определение потребности предприятия в материальных иэнергетических ресурсах
6.2 Определение затрат на оплату труда работающих
6.2.1 Расчет эффективного фонда времени работы одногосреднесписочного рабочего
8. Оценка рисков
9. Финансовый план
Расчет прибыли от реализации продукции и ее рентабельности
Распределение планируемой прибыли
10. Основные технико-экономические показатели бизнес-плана
Основные технико-экономические показатели бизнес-плана
Заключение
Список используемых источников
Реферат
Страниц 47, таблиц 19, приложений 1, литературныхисточников 5.
ОАО»ДРОЖЖЕВОЙ КОМБИНАТ", БИЗНЕС-План,ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ, АНАЛИЗ, ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОИЗВОДСТВА, План РАЗВИТИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ,МАРКЕТИНГ, План ПРОИЗВОДСТВА ПРОДУКЦИИ, ПланИРОВАНИЕ РЕСУРСНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ, ОЦЕНКАРИСКОВ, ФИНАНСОВЫЙ План.
Целью работы является изучение деятельностипредприятия, разработка основных разделов бизнес-плана предприятия: анализ техническогоуровня и организации производства и труда, план маркетинга, план организационно-техническогоразвития предприятия, план производства продукции, планирование ресурсного обеспеченияпредприятия, планирование издержек предприятия, оценка рисков, финансовый план,основные технико-экономические показатели.
Введение
Цель разработки бизнес-плана — спланироватьхозяйственную деятельность предприятия на ближайший и отдаленный периоды в соответствиис потребностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов.
Бизнес-план является определённоймоделью деятельности предприятия, которая использует все наработки традиционногопланирования применительно к категориям рыночной экономики — бизнесу, конкуренции,деятельности маркетинговых служб, коммерческому риску, стратегии финансирования,достижение безубыточности и необходимого уровня рентабельности, качественному обслуживаниюпотребителей.
Все бизнес-планы, как правило, разрабатываютсяс конкретной предпринимательской целью и на определенный срок действия проекта.При необходимости их содержание может дополняться или корректироваться. Существуютнекоторые различия между бизнес-планом и другими видами планов, как правило, бизнес-планразрабатывается по решению высшего руководства предприятия при его непосредственномучастии и сопровождается проведением производственных совещаний с участием руководителейфункциональных и структурных подразделений. Однако целесообразнее привлечь независимыхэкспертов. Существуют определенные требования, предъявляемые к бизнес-планам.
Функции бизнес-планирования заключаютсяв следующем:
1 Возможность использования бизнес-плана для разработки общей концепции,генеральной стратегии развития предприятия.
2 Возможность оценивать и контролировать процесс развития основной деятельностипредприятия.
3 Привлечение денежных средств (ссуды, кредиты) со стороны.
4 Привлечение к реализации проектов потенциальных партнеров, которыемогут вложить собственный капитал или технологию.
Для разработки бизнес-плана необходимо:
иметь четкие цели и задачи и избегатьизлишней детализации;
дать свою интерпретацию фактам;
открыто говорить о рисках и способахих преодоления;
уделить достаточное внимание оформлениюбизнес-плана (хорошая бумага, четкий шрифт, приложения, графики и т.п.).
Бизнес-план может быть хорошей рекламойдля предполагаемого бизнеса, создавая деловую репутацию и, являясь своеобразнойвизитной карточкой организации, поэтому он должен быть компактным, красиво оформленным,информационно наполненным
Содержание бизнес-плана, его состав и степень детализации определяютсявзаимодействием таких факторов, как вид и объем выпускаемой продукции, величинарыночного спроса и предложения, уровень развития и масштабы производства, источникфинансирования бизнеса и платежеспособность предприятия и другие факторы делаютвесьма затруднительной жесткую стандартизацию процедуры бизнес-планирования. Существуютопределенные рекомендации, традиции и сложившаяся практика составления бизнес-планов.
Примерная структура бизнес-плана:
1. Краткая характеристика (резюме)проекта;
2. Цели и задачи проекта;
3. Характеристика предприятия;
4. Описание продукции (услуг);
5. Анализ рынка;
6. Анализ конкуренции;
7. План маркетинга;
8. Производственный план;
9. Организационный план;
10. Финансовый план;
11. Анализ рисков;
12. Приложения.
В данном курсовом проекте будет разработан бизнес-план цеха Минскогодрожжевого комбината по выпуску ферментированного и неферментированного солода,а именно: общая характеристика предприятия с описаниемвыпускаемой продукции и оказываемых услуг, план маркетинга, план производствапродукции, организация производства, финансовый план, оценка рисков. Будет предложено2 мероприятия по повышению эффективности производственно-хозяйственной деятельностицеха и рассчитан экономический эффект от их внедрения.
1. Общая характеристика предприятия1.1 Характеристика отрасли
ОАО «Дрожжевой комбинат» принадлежит к дрожжевой отраслипищевой промышленности. Органом государственного управления данной отрасли являетсяБелорусский государственный концерн пищевой промышленности «Белгоспищепром».
ОАО «Дрожжевой комбинат» является единственным в РеспубликеБеларусь производителем пищевых дрожжей, и включено в государственный реестр предприятий,занимающих доминирующее положение на рынке. Кроме хлебопекарных дрожжей предприятиевыпускает спиртовые и винные дрожжи, используемые соответственно для производстваспирта и вина.
В настоящее время потребление хлебобулочных изделий внутри страныимеет тенденцию к некоторому сокращению объёмов, в результате чего сокращается ивеличина спроса на дрожжи.
Кроме дрожжей, предприятие занимается производством и сбытомследующих видов продукции: безалкогольных и слабоалкогольных напитков, вина, хлебобулочныхизделий, а также ржаного солода. Это отрасли массового спроса, и в случае успешноговхода на данные рынки предприятие получит возможность значительного наращиванияобъёмов выпуска и прибыли. Однако на рынках данной продукции, в отличие от рынкадрожжей, предприятие сталкивается с жёсткой конкуренцией как внутри страны, таки за её рубежом.1.2 Характеристика предприятия
Дрожжевой комбинат является коммерческой организацией — юридическимлицом, имеет самостоятельный баланс, печать, штампы, бланки со своим наименованием,товарный знак (знак обслуживания), расчётный и иные счета в учреждениях банков.
Предприятие зарегистрировано в качестве юридического лица решениемМинского городского исполнительного комитета от 02.09.1996 г. № 296 на основанииУстава предприятия.
Адрес предприятия: г. Минск, ул. Октябрьская, 14, УНП 100104781,банковские реквизиты _р/с № 3012003780010, тел _238-20-39, факс 238-20-39.
Производственные площади предприятия составляют: Минский дрожжевойзавод — 1,7 га; Ошмянский завод — 1,9 га.
Производственные мощности предприятия и степень их использованияприведены в табл.1.1
Таблица 1.1Виды продукции Ед. измерения Производственные мощности Объём выпуска продукции Использование производственных мощностей, % Дрожжи т 20300 17411 85,8 Солод т 1100 1080 92,3 Хлебобулочные изделия т 300 208 69,3 Напитки тыс. дал 318 135 42,5
Уставной фонд определён в размере 332,3 млн. руб. и разделённа 146499 простых именных акций. Акции выпущены в форме записи на счетах. Доля собственностигосударства в имуществе предприятия составляет 25% (36625 штук). Остальные акции(109874 штуки) проданы членам трудового коллектива и приравненным к ним лицам игражданам Республики Беларусь. Всего в реестре акционеров 544 человека.
Компетенция органов управления и контроля, порядок принятия имирешений определены Уставом ОАО «Дрожжевой комбинат». Управление предприятиеми контроль за его деятельностью осуществляют:
общее собрание акционеров, которое является высшим органом управления;
наблюдательный совет, который руководит деятельностью предприятияв период между собраниями акционеров;
генеральный директор и его заместители, которые осуществляютруководство текущей деятельностью предприятия;
ревизионная комиссия, осуществляющая контроль за деятельностьюпредприятия.
В состав ОАО «Дрожжевой комбинат» на правах филиалавходит Ошмянский дрожжевой завод, который имеет субсчёт и иные счета в банке, своюпечать и штампы. Филиал расположен по адресу: 231100, г. Ошмяны гродненской обл., ул. Борунская,15. С 1 июля 2000 года Ошмянский дрожжевой завод имеетсамостоятельный баланс.
Перечень возможных направлений деятельности достаточно широк,и полностью на данный момент не используется. Основная деятельность — производствои сбыт различных видов дрожжей, а также других категорий пищевой продукции (хлебобулочныхизделий, ржаного солода, газированных и негазированных безалкогольных и слабоалкогольныхнапитков, вина). Перечень и описание производимых видов продукции будут изложеныв подразделе 1.3.
Согласно штатному расписанию, численность работников комбинатана 1 января 2007 года составляет 619 человек, из них 199 служащих и 420 рабочих.
Организационную структуру управления ОАО «Дрожжевой комбинат»приведена в приложении А.
Администрацию предприятия возглавляет генеральный директор, которыйизбирается на собрании акционеров. Он организует производственно-хозяйственную деятельностьпредприятия.
бизнес план модель экономический
Однако генеральный директор не в состоянии принимать решенияпо всем вопросам, касающимся деятельности предприятия. Поэтому часть своих полномочийон передает своим заместителям.
На ОАО «Дрожжевой комбинат» назначаются заместительгенерального директора по производству, экономике, коммерческим вопросам, кадрами быту персонала.
Первому заместителю генерального директора по производству функциональноподчинены цехи основного производства, диспетчерский и проектно-конструкторскийотделы, производственная лаборатория, отделы технического контроля, главного инженера,главного механика, главного энергетика.
Заместитель директора по производству решает вопросы, связанныеисключительно с изготовлением и сдачей на склад готовой продукции.
Диспетчерский отдел организует устранение сбоев в режиме работы,добивается равномерности загрузки производственных мощностей, докладывает руководствупредприятия о ходе выполнения заданий цехами и производственными участками.
Проектно-конструкторский отдел осуществляет разработку рецептурыновых изделий, выпуск которых осваивает предприятие; ведет учет недостатков качествапродукции предприятия и разрабатывает меры по их устранению; принимает меры по снижениюсебестоимости и повышению конкурентоспособности выпускаемой продукции.
Отдел технического контроля осуществляет контроль качества продукции,организует входной контроль качества поступающих на предприятие материалов и другихизделий, проводит сертификацию выпускаемой продукции.
Отделы главного механика и главного энергетика организует обслуживаниеи ремонт технологического, энергетического и теплового оборудования, трубопроводов,проводят их модернизацию, обеспечивают поставки и распределение электрической итепловой энергии, газа и воды на предприятии, контролирует их расход.
Заместителю директора по коммерческим вопросам подчинен ряд отделов(маркетинга и сбыта, материально-технического обеспечения, транспорта), а такжеэкономическая лаборатория.
Отдел маркетинга и сбыта производит исследования рынков сбыта,заключает договоры на поставку и осуществляет ее доставку потребителям.
В обязанности транспортного отдела входит организация перевозкигрузов внутри предприятия и за его пределами.
Отдел материально — технического обеспечения находит и определяетпоставщиков ресурсов, необходимых предприятию, заключает договоры с поставщиками,организует доставку материальных ресурсов на склад предприятия, обеспечивает иххранение и распределение по цехам.
Заместителю генерального директора по экономике подчиняются бухгалтерия,финансовый отдел, планово-экономический отдел и программисты.
Бухгалтерия осуществляет учет поступления и расходования ресурсовна предприятии, учет рабочей силы. Она ведет отчетность, проводит финансовый анализдеятельности предприятия и представляет финансовые отчеты руководителю, также государственными местным хозяйственным органам.
Финансовый отдел управляет финансовыми операциями предприятия,разрабатывает планы его доходов и расходов, контролирует поступление на рабочийсчет денежных средств и порядок их расходования, обеспечивает получение и возвраткредитов, выплату налогов в бюджет и взносов в различные фонды.
Планово-экономический отдел (ПЭО) осуществляет календарное оперативно-производственноепланирование, разрабатывает в натуральных показателях месячные, декадные, суточные,сменные и часовые планы и графики запуска в производство и выпуска готовой продукции.ПЭО контролирует выполнение планов.
Руководителю аппарата по управлению персоналом, правовой и специальнойработе подчинены отдел кадров, юридический отдел и другие.
Отдел кадров предприятия осуществляет найм и увольнение работников,регистрацию явки персонала, контроль за соблюдением режима рабочего дня и трудовойдисциплины, обучение кадров и регулирование их профессионального роста, инструктажпо технике безопасности сотрудников.
Юридический отдел разрабатывает документы правового характера,осуществляет методическое руководство правовой работой на предприятии, оказываетправовую помощь структурным подразделениям.1.3 Стратегия развития предприятия
Стратегической задачей является обеспечение прибыльности предприятия.Основным стратегическим направлением развития на предприятии является совершенствованиесуществующего производства, повышение качества выпускаемой продукции, освоение производствановой продукции, расширение рынков сбыта. Данная стратегия позволит оздоровить финансово-экономическоесостояние предприятия, рассчитаться по долговым обязательствам, полученную прибыльнаправлять на дальнейшее развитие и расширение производственной деятельности ОАО«Дрожжевой комбинат». Постоянно ведутся совершенствование продукции предприятия,поиски новых направлений деятельности для освоения перспективы рынков.
Основными проблемами предприятия является необходимость выплатызначительных сумм задолженности, а также выведение комбината на прибыльную деятельность.Для решения данных проблем предусматривается комплекс мероприятий, предполагающихкак усилия со стороны руководства комбината по повышению эффективности его деятельности,так и оказание государственной поддержки.
Для повышения эффективности хозяйственной деятельности предприятиянеобходимо провести такие мероприятия как снижение издержек производства продукции,дальнейшее освоение рынков сбыта, наращивание объёмов производства продукции, загрузкапроизводственных мощностей.
1.4 Ассортимент выпускаемой продукции
На ОАО «Дрожжевой комбинат» готовой продукцией являются:
дрожжи хлебопекарные прессованные по ГОСТ 171-81;
дрожжи хлебопекарные сушеные по ГОСТ 28483-90;
дрожжи кормовые сушеные;
хлебобулочные изделия;
слабоалкогольные напитки;
виноградные и плодово-ягодные вина;
солод ржаной сухой по ГОСТ 29272-92.
В связи с увеличением покупательского спроса на хлеб высших сортовс применением ржаного солода и для удовлетворения потребностей в этом сырье хлебопекарнойпромышленности РБ, в 2002 г. был разработан и реализован инвестиционный проект производстваржаного солода размолотого. Применяемый в хлебопечении солод ржаной сухой получаютпутём проращивания семян ржи с последующей сушкой при разных температурах (процессыпроизводства солода ферментированного и не ферментированного различаются периодомтомления и температурой сушки) и размолом. Солод ржаной не только улучшает качествохлеба, но и придаёт ему характерный вкус, увеличивает питательные свойства.
2. Анализ технического уровня и организации производстваи труда
2.1 Анализ производственных мощностей
Мощность цеха по производству сухого ржаного солода в настоящеевремя используется на 98%, что подтверждается расчетом коэффициента интенсивностизагрузки оборудования (Ки):
Ки = Пф/Ппл (2.1)
где Пф — фактическая производительность оборудования,т/год;
Ппл — паспортная производительность оборудования,т/год.
Ки = 1080/1100=0,98
Считается, что при Ки = (0,85÷1,0) имеет местополное или достаточно полное использование производственной мощности. В рассматриваемомслучае Ки = 0,98 — это свидетельствует о том, что мощность оборудованияпрактически полностью используется.2.2 Использование и состояние основных производственныхфондов
Степень использования оборудования во времени определим из следующегосоотношения:
Кисп = Тэфф/ Ткал (2.2)
где Тэфф — эффективный фонд времени работы оборудования,ч.;
Ткал — календарный фонд времени работы оборудования,ч.
Кисп = 1856 /2920=0,64
Величина эффективного фонда времени Тэфф определяетсявычитанием из календарного фонда времени работы оборудования (2920 ч) выходных ипраздничных дней и годового простоя оборудования в ремонте (188 ч). Количество часовгодового простоя оборудования в ремонте определяется суммой часов простоя оборудованияв текущем ремонте (144 ч) и на технологическое обслуживание (24 ч). Капитальныйремонт в планируемом году не проводится.
Удельный вес прогрессивного оборудования на предприятии составляет28,3%.
Данная величина является низкой, что обусловлено большой долейустаревшего оборудования. Наибольший удельный вес 49% и 24,8% на предприятии занимает,соответственно, оборудование со сроком службы от 10 до 20 лет и свыше 20 лет, этосвидетельствует об изношенности оборудования, что негативно сказывается на производствепродукции: снижается производительность и качество.
Удельный вес нового оборудование со сроком до 5 лет составляет 9,44%, чтотакже является очень низким показателем. Для повышения конкурентоспособности предприятиянеобходимо внедрение прогрессивных технологий производства, модернизация оборудования.
2.3 Состояние материально-технического обеспечения
Для оценки состояния материально-технического обеспечения рассчитаемматериалоёмкость продукции (Мёмк), которая определяет эффективность использованияматериальных ресурсов:
Мёмк = МЗ/ВП (2.3)
где МЗ — материальные затраты на производство продукции, руб./т.
ВП — выпуск продукции в оптовых ценах предприятия, руб. /т.
Мёмк = 501512/1117700 =0,448 руб. /руб.
Расчет основывается на данных калькуляции себестоимости продукцииза 2006 год.
Удельный вес материальных затрат в себестоимости продукции равен:
УМЗ=МЗ*100/С (2.4)
где С — полная себестоимость продукции, млн. руб.
УМЗ=501512*100/1510578=33,2%
Затраты на 1 руб. товарной продукции, руб. /руб., рассчитываемпо соотношению (2.5):
З1 руб. = СТП/ТП (2.5)
где СТП — себестоимость товарной продукции, млн. руб.;
ТП — стоимость товарной продукции в оптовых ценах, млн. руб.
З1 руб. = 1,510578/1,117700=1,351 руб. /руб.
Проанализировав уровень материалоёмкости продукции, удельныйвес материальных затрат, можно сделать вывод, что уменьшение этих показателей положительноскажется на эффективности деятельности предприятия.
2.4 Степень обеспеченности кадрами
На предприятии планирование численности имеет цель установить оптимальнуюпотребность в работниках различных профессий, необходимых для обеспечения выполненияпроизводственного процесса. Совершенствование структуры управления, предусматривающеемероприятия по удешевлению управленческого аппарата, механизации счётных работ ит.д., приведёт к высвобождению численности служащих, некоторых профессий вспомогательныхрабочих. Планируется прирост объёмов производства получить за счёт роста производительноститруда.
К основным источникам комплектования кадрами относятся высшие, средниеспециальные, профессионально — технические заведения (осуществляется на основе договоров),отделения занятости Фрунзенского района г. Минска, размещение информации о вакансияхв РВК г. Минска.
Прирост численности на производстве не планируется. Прием на работу производитсяисключительно взамен уволенных с завода работников.
Для уменьшения количества увольняемых по сокращению численности и сохраненияподготовленных специалистов осуществляется перевод их на высвобождающиеся местас последующей переподготовкой.
2.5 Уровень производительности труда и эффективностиорганизации заработнойплаты
Рассчитаем производительность труда по следующей формуле:
ПТ=ТП/Ч (2.6)
где ТП — товарная продукция, тыс. руб.;
Ч — численность работающих, чел.
ПТ=1117700*1080/26=46,42 млн. руб. /чел.
В основеорганизации заработной платы работников на предприятии лежит тарифная система, заключающаясяв умножении ставки первого разряда на соответствующий тарифный коэффициент. Формыи системы оплаты труда применяются самостоятельно. Размер оплаты каждого работникаопределяется в соответствии с Единой тарифной сеткой работников Республики Беларусьи присвоенными разрядами согласно ЕТКС (Единого тарифно-квалификационного справочника)и КСД (квалификационных справочников должностей служащих) с учетом квалификациии образования.
Таблица 2.1
Тарифные ставки рабочих ОАО “Дрожжевой комбинат” на август 2007г. рабочиевсех подразделенийПоказатели Разряды Тарифный коэффициент 1,00 1,16 1,35 1,57 1,73 1,90 Месячная тарифная ставка, тыс. руб. 169,4 196,5 228,7 266,9 294,1 323 Часовая тарифная ставка, руб. 1008,32 1169,6 1360 1583 1744,4 1915,8 2.6 Анализ технической организации производства и труда
На предприятии создаются все условия для рабочего персонала повыполнению качественной и безопасной работы: контролируются и регулируются метеорологическиеусловия производственной среды, рабочим выдаются средства индивидуальной защиты,предусмотрены различные мероприятия по защите работников от воздействия производственногошума и вибраций, производится освещение производственных помещений в соответствиис СНиП 11-4-79. Кроме социального аспекта это позволяет повысить качество работы,а как следствие и качество выпускаемой продукции.
На основании проведенного анализа технико-экономического уровняпроизводства можно сделать вывод о наличии недостатков и диспропорций — так называемых«узких» мест, которые являются основанием для разработки организационно-техническихмероприятий по повышению эффективности производства:
высокий физический и моральный износ основного оборудования;
низкое качество продукции;
высокая материалоемкость продукции.
3. План организационно-технического развития предприятия
Для дальнейшего роста объемов производства,снижения себестоимости продукции, необходимо выполнить следующие работы:
приобретение моечной машины для сокращения расходов воды на мойкугрядок ращения в солодовенном цехе что приведёт к увеличению выпуска продукции на5%;
замена устаревшего оборудования для мойки и дезинфекции ржи наболее совершенное и полностью автоматическое.
Рассмотрим эти мероприятия и рассчитаемвсе необходимые показатели, для того, что бы подтвердить целесообразность их внедрения.
Годовой объем производства — 1080т. Себестоимость 1 т готовой продукции 1510578 руб., в том числе расходы общепроизводственныерасходы — 62600 руб, внепроизводственные расходы — 3330 руб, общехозяйственные расходы- 57280 руб, отпускная цена 1 т готовой продукции 1117700 руб.
1. Приобретение моечной машины длясокращения расходов воды на мойку грядок ращения в солодовенном цехе планируетсяпроизвести 01.10 планируемого года.
В результате производительность увеличитсяна 5%. Величина инвестиций предполагается 10 млн. руб. Норма амортизации 11%.
Объем производства после введения:
1080*0,05+1080=1134 т,
Сумма условно — постоянных расходовпри новом объеме производства на 1 т:
(62600+3330+57280) * 1080 /1134 =117342,8руб.,
Сумма расходов на 1 т изменилась:
123210-117342,8 =5867,2 руб.,
Амортизационные отчисления на 1 тпродукции составляют:
10000000*0,11/1134=970,0 руб.,
Экономия условно-годовая на 1 т составляет:
(1510578- (1510578-5867,2 +970,0))* 1134 =5553424,8 руб.,
Экономия на конец года:
5553424,8*3/12=1388356,2руб.,
Период окупаемости:
10000000/5553424,8=1,8 года
2. Замена устаревшего оборудования для мойки и дезинфекции ржина более совершенное и полностью автоматическое. Замену планируется провести 01.11планируемого года. В результате сокращается число обслуживающего персонала на 3человека. Заработная плата одного рабочего 502486,5 руб. Величина инвестиций 10млн. руб. Норма амортизации 11%.
Амортизационные отчисления на 1 тсоставляют:
0,11*10000000/1080= 1018,5 руб. /1т,
Расходы уменьшаются за счет уменьшенияотчислений на заработную плату на 1 т:
3*502486,5 /1080=1395,8 руб.,
Экономия условно-годовая составляет:
(1510578- (1510578-1395,8 +1018,5))*1080=407484 руб.,
Экономия на конец года составляет:
407484*2/12=67914 руб.,
Период окупаемости:
10000000/407484=24,5 года
Таблица 3.1
Мероприятия по повышению эффективностипроизводстваНаименование мероприятий Инвестиции, млн. руб. Годовая экономия, млн. руб. Срок окупаемости инвестиций, лет Приобретение моечной машины 10,00 1,38 1,8 Замена устаревшего оборудования для мойки и дезинфекции ржи 10,00 0,679 24,5
4. План маркетинга
При обосновании проекта по производству ржаного солода производилисьисследования рынка, согласно которым было определено, что потребности в солоде толькопо г. Минску составляют 1100-1500 тонн в год (90-125 тонн в месяц), что составляет25-30 5 от возможных потребностей по стране. Прогнозируемые потребности хлебопекарнойпромышленности составляют 3200-5000 тонн в год. Согласно экспертной оценке специалистовпищевой промышленности республики, производственные мощности ОАО «Дрожжевойкомбинат» и дополнительное предложение солода на рынок в размере 100 тонн вмесяц (1100-1200 тонн в год) позволяет удовлетворить текущие потребности хлебокомбинатовг. Минска.
Солод разрабатывается несколькими предприятиями других отраслейстраны из местных хлебных ресурсов. Специализированных крупных производств не имеется.Спрос хлебопекарной отрасли в солоде в настоящее время покрывается, поскольку резкогороста выработки высококачественных сортов ржаного хлеба не наблюдается, хотя потребностинаселения в нём опережают производство.
На данный момент основная доля солода (80-85%) реализуется внутристраны, так как объёмы производства его на предприятии не покрывают даже внутриреспубликанскиепотребности. Однако экспорт солода, прежде всего на Россию, является перспективнымнаправлением деятельности.
Основным конкурентом ОАО «Дрожжевой комбинат» следуетрассматривать ОАО «Брянскпиво» — крупнейший производитель ржаного ферментированного(красного) и не ферментированного (белого) солода в России и СНГ. Белорусские производителисолода в качестве конкурентов не рассматриваются, так как они удовлетворяют толькотекущие потребности хлебопекарной промышленности. ОАО «Брянскпиво» являетсяосновным поставщиком ржаного солода, который используется для приготовления хлебаржаного (ГОСТ 2077-84), а также для производства концентрата квасного сусла.
На рынке солода ржаного ферментированного (красного) и не ферментированного(белого) основные усилия направлены на достижение таких качественных параметров,которые позволят расширить поставку его в российские регионы, так как достигнутыепараметры пока не в полной мере отвечают запросам некоторых потребителей, несмотряна то, что по ценовому фактору эта продукция конкурентоспособна и в целом имеетздесь потребительский спрос. Проведенное маркетинговое исследование рынка дальнегозарубежья по солоду позволяет рассматривать этот рынок как реальное стратегическоенаправление сбыта данной продукции.
Проблемой являются высокие затраты на производство и сбыт солода,в т. ч. транспортные издержки при реализации на дальние расстояния.
Ценовая политика предприятия строится на принципах конкурентоспособностии безубыточности. Принцип безубыточности предполагает
установление цен на выпускаемую продукцию таким образом, чтобыпокрыть все издержки предприятия. Принцип конкурентоспособности предполагает установлениеконкурентоспособных цен на основе анализа маркетинговых исследований. Гибкая политикаценообразования позволит предприятию закрепить и расширить свою долю на потребительскомрынке, увеличить прибыль, своевременно решать оперативные задачи, связанные с реализациейпродукции.
5. План производства продукции5.1 Описание продукции и технологии ее производства
Технологический процесс солода ржаного сухого включаетследующие стадии:
мойку и дезинфекцию ржи;
замачивание ржи;
проращивание ржи;
ферментацию (томление) солода;
сушку солода;
дробление и просеивание солода;
магнитная сепарация;
упаковку сухого солода.5.1.1 Мойка и дезинфекция ржи
Мойку и дезинфекцию ржи проводят в замоченном чане водой стемпературой 5-160С. Замоченный чан заполняют зерном в течении 2-хчасов.
В процессе мойки зерна, начиная с загрузки периодически (1раз в полчаса в течении 2-3 мин) осуществляется интенсивное перемешивание зернавоздухом (борбатирование).
Зерно моют до тех пор пока из ловушечного кармана не потечётчистая вода.
Блок-схема технологического процесса производства солода ржаногосухого
/>
Затем добавляют дезинфицирующий раствор, 3-4 минуты борбатируютвоздухом и оставляют в покое на 1-1,5 часа. В качестве дезинфицирующих веществ применяютсяперманганат калия из расчёта 30-40 г на тонну зерна или хлорная известь 300-400г/т.
Промытое и продезинфицированное зерно выгружают насосом на грядкурасположенную в солодорастительной камере.
Общая продолжительность мойки и дезинфекции должна составлятьне более 5-7 часов в зависимости от загрязнённости зерна.5.1.2 Замачивание ржи
Частичное замачивание ржи происходит в процессе мойки и дезинфекциив замочном чане.
Выгруженное на грядку зерно тщательно разравнивают и оставляютв покое на 4 часа.
Начальная высота слоя составляет не более 0,8 м.
Дальнейшее замачивание ржи осуществляют воздушно-оросительнымспособом путём периодического орошения зерна водой с температурой 8-160Сво время ворошения. Зимой для поддержания температуры в слое зерна допускается орошениеводой подогретой до t = 330С.
Первое ворошение с орошением осуществляется через 4 часа, второе- через 6 часов, последующие — через 8 часов после загрузки на грядку.
В процессе замачивания и проращивания продувают слой зерна ржинаружным воздухом. Длительность и периодичность продувки зависит от температурыв слое зерна, которая должна поддерживаться в пределах 13-170С. Зимойдля поддержания заданной температуры в слое зерна допускается продувка подогретымвоздухом до 25-300С воздухом.
Замачивание считается законченным при влажности зерна 46-51 %,для неферментированного солода и 50-53 % — для ферментированного.
Длительность замачивания составляет 1,5-2,5 суток.
5.1.3 Проращивание ржи
Для получения неферментированного солода проращивание зерна ведутпри температуре в слое зерна 14-200С. Для получения ферментированногосолода допускается повышение температуры солодоращения (на последней стадии) до250С.
При этом через каждые 8 часов проводится ворошение зерна.
Ращение неферментированного солода заканчивается когда у менее75 % зёрен длина ростка составляет 0,75 длинны зерна. У ферментированного солода- длинна ростка равна 0,5 длины зерна.
Продолжительность ращения неферментированного и ферментированногосолода составляет около 1,5-2 и 2-2,5 суток соответственно.
На завершающем этапе проращивания допускается отбор и отпускпотребителям свежепророщенного зерна с влажностью 44-53 %.5.1.4 Ферментация (томление) солода
Томление солода проводят в той же грядке, что и его ращение приэтом:
Солодорастильную камеру изолируют: закрывают двери, выключаютприточно-вытяжную вентиляцию и закрывают вентиляционные шахты.
Для интенсификации ферментации в начале процесса солод поливаютводой температурой 40-550С и укрывают плёнкой. С целью удаления из слоягазообразных продуктов ферментативного гидролиза под сита солодорастильного ящикаподают влажный тёплый воздух — продувают. Увлажнение и дополнительный подогрев воздухапроводится добавкой к нему острого пара.
Первый продув проводят через 5-6 часов от начала ферментации;при необходимости второй и последующие, через 3-4 часа после первого. Продолжительностьпри достижении температуры в слое 52-550С.
Дальнейшее согревание осуществляют путём подачи в подситовоепространство на 10-20 минут острого пара с периодичностью один раз в 5-7 часов.К концу третьих суток температура в слое солода должна составлять 75-900Си поддерживаться на таком уровне до окончания ферментации. Для предупреждения появленияплесени, в течение первых трёх суток солод допускается дополнительно продувать тёплымвлажным воздухом. Периодичность и продолжительность продувов зависит от динамикироста температуры.
Для достижения равномерной ферментации солод допускается ворошить,но не более двух раз за весь процесс ферментации.
Продолжительность ферментации составляет 4,5-7 суток.5.1.5 Сушка солода
Сушку солода ведут на тех же солодорастительных грядках конвективнымспособом.
Сушка светлого солода. Оптимальные режимы сушки, обеспечивающиеполучение ржаного неферментированного солода с высокой активностью ферментов указаныв табл.5.1
Таблица 5.1
Оптимальные режимы сушки светлого солодаИзменение влажности солода, % 50-42 42-30 30-8
Изменение температуры сушильного агента, 0С 45-50 50-55 55-75
Первое ворошение производят при достижении влажности 40-43 %(через 16-20 часов). Последующие ворошения — через 8 часов. При влажности солодаоколо 30% ворошат через 6 часов, затем через 4 часа, затем постоянно через 2 часа.
Сушка прекращается при влажности солода не более 8 %.
Сушка ферментированного солода. Оптимальные режимы сушки ржаногоферментированного солода, обеспечивающие накопление красящих веществ и минимальныепотери экстрактивных и ароматических веществ приведены в табл.5.2.
Таблица 5.2
Оптимальные режимы сушки ржаного ферментированного солодаИзменение влажности солода, % 60-45 45-15 15-8
Изменение температуры сушильного агента, 0С 50-55 55-70 70-85
Первое ворошение ферментированного солода производят при влажности48-50% (через 12-18 часов от начала процесса).
Дальнейшее ворошение ферментированного солода осуществляют аналогичноворошению неферментированного солода.
Охлаждение готового солода достигается продуванием слоя солоданаружным воздухом. Продолжительность охлаждения зависит от температуры наружноговоздуха и составляет от двух до семи часов. Охлаждение прекращают при достижениитемпературы в слое: в холодный период — 15-200С, в тёплый — 20-250С.5.1.6 Дробление
Охлаждённый сухой солод с помощью транспортёров подают в бункерготовой продукции. Оттуда его направляют на дробилку, а затем на просеиватель сситом № 0,9. Перед дроблением и после него солод пропускают через магнитные ловушки.Показатели качества солода ржаного
Сухой ржаной не ферментированный и ферментированный солод долженвырабатываться в соответствии с требованиями стандарта по технологической инструкциис соблюдением санитарных норм и правил, утверждённых в установленном порядке.
По физико-химическим показателям ржаной сухой солод должен соответствоватьтребованиям указанным в табл.5.3.
Таблица 5.3
Физико-химические показатели для ржаного сухого солодаНаименование показателя Норма для солода типа Неферментированного ферментированного
Массовая доля влаги, %, не более
в зёрнах
в размолотом виде
Качество помола:
размолотого солода
для хлебопекарной промышленности
8,0
10,0
Проход без остатка через сито с номинальным размером ячеек 900 мкм
Проход без остатка через сито с номинальным размером ячеек 560 мкм
Массовая доля экстракта в сухом солоде, %, не менее:
при горячем экстрагировании
при холодном экстрагировании 80,0
84,0
42,0
Продолжительность осахаривания, мин, не более
Кислотность солода, к. ед.:
при холодном экстрагировании
при горячем экстрагировании, не более
25
15,0 От 35,0 до 50,0
Цвет солода, ц. ед.:
при холодном экстрагировании
при горячем экстрагировании, не более 3,0 От 10,0 до 20,0 /> /> /> />
По органолептическим показателям солод ржаной сухой в зёрнахи размолотый должен соответствовать требованиям приведённым в таблице 5.4.
Таблица 5.4
Органолептические показатели сухого ржаного солодаНаименование показателя Характеристика солода неферментированного ферментированного Внешний вид Однородная зерновая масса, не содержащая заплесневелых зёрен, или масса размолотого солода, не содержащая плесени Цвет Светло-жёлтый с сероватым оттенком От коричневого до тёмно-бурого с красноватым оттенком Запах Свойственный данному типу солода. Не допускаются — запах гнили и плесени Вкус Сладковатый Кисло-сладкий, напоминающий вкус ржаного хлеба. Не допускается — пригорелый, горький и др. 5.2 Расчет производственной мощности цеха
Производственная мощность определяется по формуле:
ПМ= n×Пч×Тэфф (5.1)
где n — количество единиц ведущего оборудования;
Пч — часовая производительностьединицы ведущего оборудования (техническая норма съема продукции в час);
Тэфф — эффективныйфонд времени работы оборудования в год, ч.
Дляопределения эффективного фонда времени работы оборудования в год составляется балансрабочего времени ведущего оборудования (табл.5.5).
Цехработает в одну смену (по 8 часов) 5 дней в неделю. Капитальный ремонт в планируемомгоду не проводится.
Простойоборудования в текущем ремонте составляет 144 часа (18 дней) в год, по технологическимпричинам — 24 часа (3 дня) в год. В цеху в качестве ведущего оборудования функционируетдробилка. Расчет эффективного фонда времени будем осуществлять для одной машиныследующим образом:
Таблица 5.5
Баланс рабочего времени ведущего оборудованияЭлементы времени Значение 1. Календарный фонд рабочего времени в днях 365 2. Выходные и праздничные дни 113 3. Номинальный фонд рабочего времени в днях (п.1 — п.2) 252 4. Планируемые остановки, дней: - на капитальные ремонты - - на текущие ремонты 18 - по технологическим причинам 2 5. Эффективный фонд рабочего времени в днях (п.3 — п.4) 232 6. Эффективный фонд рабочего времени в часах (п.5 × количество часов работы в сутки) 1856
7. Коэффициент использования оборудования во времени
(п.5/п.1) 0.64
Производственная мощность цеха составит:
ПМ=1*0,56*1856=1039 т/год
Необходимое количество оборудования (n)на планируемый выпуск продукции (В = 1134 т/год) определяем по формуле:
n = В / (ПчּТэфф) (5.2)
где В — плановый выпуск продукции на год в натуральном выражении;
n = 1134/ (1·1856)=0,61 машин
Для выполнения производственной программы необходима 1 — 2 машина.
Так как в 2007 году не планируется вводить и выводить производственныемощности, то среднегодовая производственная мощность составит:
Мср = 1039 т/год
Коэффициент использования производственной мощности Киспрассчитывается по соотношению:
Кисп. =В/Мсг (5.3)
Кисп=1080/ 1039=1,03
Таблица 5.6
Баланс производственных мощностей предприятияНаименование показателя Значение
Производственная мощность входная, т/год
Вводимая мощность, т/год
Выбывающая мощность, т/год
Среднегодовая производственная мощность, т/год
Годовой выпуск продукции, т.
Коэффициент использования производственной мощности
1039
1039
1134
1,03 5.3 Расчет производственной программы
Расчет производственной программы в натуральном и стоимостномвыражении представлен в табл.5.7.
Объем продаж (ОП) равен:
ОП=ТП + Он. — Ок (5.4)
где ТП — товарная продукция, млн. руб.;
Он. (к.) — соответственно остаток нереализованнойпродукции на начало и конец года, млн. руб.
ТП=В·Ц (5.5)
где Ц — оптовая цена предприятия на соответствующую продукцию,млн. руб. за т.
ТП=1134·1117,7 =1,267 млн. руб.
Объем продаж и товарной продукции отличаются изменением остатковнереализуемой товарной продукции на начало и конец года. И так как производствохарактеризуется небольшой величиной производственного цикла, эти остатки можно условнопринять равными. В этом случае объемы товарной продукции и продаж будут равны.
Таблица 5.7
Производственная программа цехаНаименование продукции Объем производства, т Оптовая цена, руб. /кг Товарная продукция, млн. руб. Объем продаж, млн. руб. Солод ржаной 1134 1117,7 1,267 1,267
6. Планирование ресурсного обеспечения предприятия
В данном разделе плана определяется потребность цеха в материальныхи энергетических ресурсах, необходимых для выполнения производственной программы.Кроме того рассчитывается фонд заработной платы работающих, уровень производительноститруда и среднегодовая заработная плата работающих.
6.1 Определение потребности предприятия в материальныхи энергетических ресурсах
Систематическое и комплексное обеспечение производства сырьем,материалами, полуфабрикатами — важнейшее условие выполнения производственной программы,ритмичной работы, достижения оптимального уровня затрат, поэтому планирование материально-техническогообеспечения (МТО) представляет собой большую, ответственную и самостоятельную частьплановой работы.
В ходе разработки плана МТО необходимо учитывать максимальновозможную экономию материальных ресурсов, которая достигается в результате внедренияорганизационно-технических мероприятий.
Разработка данного раздела плана сводится к определению потребностиучастка в материальных и топливно-энергетических ресурсах (в натуральном и стоимостномвыражении), необходимых для выполнения производственной программы
Потребность в сырье, материалах внатуральном выражении определяется как произведение объема производства продукциина норму сырья, материалов на единицу продукции.
Стоимость сырья и материалов, необходимыхдля производства всего выпуска продукции, определяется умножением их годовой потребностина планово-заготовительные цены.
Рассчитаем потребность ржи на производственнуюпрограмму:
1,2*1134=1360,8 т,
где 1,2 — норма расхода ржи на 1т; 1134 — плановый выпуск продукции, т.
Стоимость ржи на производственнуюпрограмму:
283600*1360,8 =385,92млн. руб.,
Где 283600 — планово-заготовительная цена 1 т ржи, руб
Расчеты представляются в форме табл.6.1.