РЕЗЮМЕ
ОАО «Магический цветок»было организовано в городе Витебске и расположено по адресу: ул. Гагарина, 57.Учредителем данного предприятия является Мирный Андрей Васильевич.
Данное предприятиепоставило перед собой новую задачу: производить радиоэлектронную продукцию,которая будет реализовываться в оптовой и розничной сети и иметь отличныйдизайн, хорошее качество и относительно низкую цену. Гарантия на данный товар год.
Предприятие работает в двесмены. Тип производства данного предприятия массовый. Характеристика типапроизводства находится в приложении – Г. Предприятие планирует сбыт продукциина рынки РБ и в страны ближнего и дальнего зарубежья.
Сводные данные по проектунаходятся в таблице 1.
Таблица 1
Сводные данные по проектуНаименование показателей В целом по проекту
1.Обьем производства, штук
2.Цена единицы продукции, руб.
3.Выручка от реализации продукции, млн. руб.
4.Прибыль балансовая, руб.
5.Прибыль чистая, руб.
6.Загрузка производственной мощности
7.Численность работающих, чел.
8.Уровень безубыточности, %
9.Рентабельность продукции, %
30000
15930
477900000
95229391
46973503
80,9%
16
56,7%
30%
1. ОПИСАНИЕ ПРЕДПРИЯТИЯ
Открытое акционерноеобщество «Магический цветок » зарегистрировано в Витебскойрегистрационной палате 30.03.2003 г. за номером 68332.
Юридический адреспредприятия: 210001 г.Витебск, ул. Гагарина, 57.
Открытое акционерноеобщество учреждено двумя лицами, уставной капитал разделен на две доли, размерыкоторых определены учредительными документами. Участники общества не отвечаютпо его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества,в пределах стоимости внесенных ими вкладов.
Учредительнымидокументами общества с ограниченной ответственностью являются учредительныйдоговор, подписанный его учредителями, и утвержденный ими устав.
Акционеры
Генеральный директор,председатель Совета директоров — Мирный Андрей Васильевич, имеет высшееобразование по специальности финансист;
Член Совета директоров – ШматкоПетр Михайлович,
зам. директора, имеет высшее образование по специальности бухгалтер;
Контрольный пакет акцийнаходиться у председателя Совета директоров(60%), а у второго акционера — 40%.
Основной вид деятельностипредприятия – изготовление магических цветков.
2. ОПИСАНИЕ ПРОДУКЦИИ
Продукция хорошозарекомендовала себя на рынке. Об этом свидетельствует «Бренд года» в 2003, в2004 и в 2006 годах.
Общий объем производствазаводом продукции за последние годы приведен в таблице 2
Таблица 2
Объем производствамиксеров ОАО «Электрон» 2003 2004 2005 2006 Объём производства, в тыс. штук 10000 15000 20000 25000
Поэтому предприятиерешило ввести в производство новую модель. Все прежние модели больше невыпускаются.
Отличительные особенностинового изделия от предыдущих
компактные размеры
стильный декор
низкая стоимость
долговечность работы
Наша продукцияиспользуется как бра и станет прекрасным украшением в вашем доме.
Оригинальность устройства- в подключении сенсоров. Таким образом в гостиной висят два цветка. Лампочка всветильнике висит на стене между цветками. Все провода проложены по стене подобоями, и не заметны.
Вы заходите в гостиную,подходите к первому цветку, слегка касаетесь его листьев, и … вдруг зажигаетсялапочка. Касаетесь другого – лампочка гаснет.
Технические данныеприведены в таблице 3.
Таблица 3
Технические данные Показатель Значение Номинальное напряжение, В
220/>22 Род тока Переменный Номинальная частота, Гц 50 Номинальная потребляемая мощность, Вт 180 Класс по типу защиты от электротока II Исполнение по типу защиты от влаги Защищенное Масса, кг 1,4 Габаритные размеры привода МР, мм 100x100x150
Товар полностьюсоответствует требованию наших покупателей. Мы регулярно проводиманкетирование. Сильные и слабые стороны товара приведены в таблице 4.
Таблица 4
Сильные и слабые сторонытовара1 2 3 Какие преимущества предоставляет Ваша продукция клиентам? Товар намного дешевле и качественнее импортных Иностранные более функциональны и раскручены Можете ли Вы эффективно довести продукцию до тех потребителей, на которых она ориентирована? Постоянно проводятся рекламные акции по продвижению товара на рынке Не доступны дорогие виды рекламы. Реклама по телевизору используется не часто.
Может ли Ваша продукция успешно конкурировать с продукцией других производителей в отношении:
— качества;
— цены;
— стимулирования спроса;
— места распространения Продукция конкурирует с аналогичными товарами у конкурентов. Предлагаются качественные товары по сравнительно невысокой цене. Предлагается сезонные скидки. Товары распространяется в центральных магазинах
Зарубежные товары такого же качества, но покупают его чаще, не смотря на высокие цены.
Мы не можем пока выйти на международный рынок. Есть ли у Вас идеи относительно новых видов продукции? Ведется постоянная разработка новых моделей в соответствии с направлениями моды Разработка новых моделей требует дополнительных материальных затрат Возможно ли копирование Вашей продукции конкурентами? Фирменная обработка, маркировка подтверждающая подлинность товара Возможны дешевые подделки Отслеживаете ли Вы жалобы покупателей? Существует жалобная книга
3. АНАЛИЗ РЫНКА СБЫТА. СТРАТЕГИЯМАРКЕТИНГА
3.1 Анализ рынков сбыта
а) Анализируя рынок сбытанашей продукции, мы пришли к выводу, что она полностью востребована.Производители аналогичной продукции есть, но их не много на наших рынках,поэтому продукция не залёживается на складах.
Учитывая общие тенденциина рынке, ожидается резкий рост потребности в нашем устройстве. В связи сдостаточно долгим жизненным циклом товара следует принять во внимание возможноеувеличение поставок запасных частей, а также организации послегарантийногосервисного обслуживания.
Повышенный интерес состороны покупателей к нашей продукции объясняется большой популярностьюпейджинговой связи.
б) Продукция реализуетсякак на внутренним рынке, так и на внешнем, в основном РФ.
в) Продукция занимаетболее 35 % рынка.
Характеристикапотенциальных покупателей.
а) Продукцию приобретаютв основном лица в возрасте от 20 до 50 лет различного пола
б) Основными требованиямипотребителей является:
Улучшение качества;
Снижение цены;
Изменение дизайна.
в) При покупке товарапокупателя в основном интересует качество, цена и гарантийный срок.
Наш товар болеетехнически оснащённый, даже по-сравнению с зарубежными продукцией.
3.2 Конкуренция
Предприятию уже 4 года, ионо занимает значительную долю на отечественном рынке. Среди главныхконкурентов нам следует отметить следующие:
«Bosch»
Siemens
Samsung
Многие наши конкурентывыпускают дорогой товар с малым количеством функций. Мы же пошли другим путем:низкая цена+многофункциональность+удобство
Рассмотрим более подробнонаших конкуретов в таблице 5
Таблица 5
Анализ конкурентовФакторы Магический цветок Siemens Samsung Bosch 1 2 3 4 5 1. Технический уровень 8 6 5 9 2. Уровень качества 9 7 8 8 3. Цена 8 4 6 4 4. Дизайн 6 5 7 8 1 2 3 4 5 5.Местонахождение 8 7 6 4 6.Послепродажное обслуживание 9 7 8 6 7. Мнение покупателей 8 6 4 9 Средний балл 8 6 6,2 6,8
Примечание – значениебаллов
0-3 – низкий уровень
4-6 – удолетворительно
7-9 – высокий уровень
10 – идеальный вариант
3.3 Стратегия маркетинга
Товародвижениеосуществляется до конечного потребителя, оно заключается в деятельности поуправлению, перемещением реализации товара от предприятия к потребителю.
Фирма включаеткомплексные элементы товародвижения:
— транспортировка
— хранение
— контакты спотребителем.
При осуществлениитовародвижения учитывается обработка законов, оформляются счета фактуры и всесопровождается документами.
Данный товар проделываетпуть от производителя к потребителю через каналы распределения. При помощи этихканалов фирма улучшает возможности продажи товара, стимулирует продажи,устанавливает контакты с покупателями, приспосабливает товар под требованияпокупателей и устанавливает величину товарных запасов.
Ценообразованиеопределяется полезными затратами труда и рассматривается как процессформирования цены на данный товар.
Цена на продукцию у насзаметно ниже, чем у конкурентов. Давайте посмотрим это в таблице 6.
Таблица 6
Анализ цен у конкурентовНазвание предприятия Цена 1 2 Лимитер 17264 Siemens 21000 Samsung 25000 Bosch 40000
Сейчас разберём нашизатраты на рекламу, они приведены в таблице 7.
Таблица 7
План рекламмныхмероприятий на год№ Наименование мероприятий Стоимость, руб Срок исполнения 1 2 3 4 1. Изготовление элементов фирменного стиля: 2000000 3 недели 1.1 Товарного знака 500000 3 дня 1.2 Фирменных бланков 500000 неделя 1.3 Фирменных конвертов 500000 неделя 1.4 Фирменного знака 500000 4 дня 2. Наружная реклама: 2000000 неделя 2.1 Оформление проходной 500000 3 дня 2.2 Изготовление рекламных щитов 1500000 4 дня 3. Изготовление фирменной упаковки 1500000 3 дня 4. Издание различной печатной рекламы: 3000000 Неделя 4.1 Плакатов (300 шт.) 1500000 3 дня 4.2 Листовок (600 шт.) 1500000 4 дня 5. Реклама в печатных изданиях: 2352000 Год 5.1 В газетах (12 раз) 1000000 Год 5.2 В справочниках 1352000 Год 6. Изготовление фирменных календарей 1500000 Месяц 7. Реклама в движущемся транспорте 500000 Год 8. Радиореклама 2000000 Год 9. Участие в выставках 1500000 Год Итого на рекламу 16352000 Год
Мы также предлагаем нашимклиентам скидки при покупке двух лимитеров(10%). Возможна оптовая закупка.
После приобретения товара,на него даётся гарантия на срок 1 год. При поломке нужно обратиться в торговыецентры нашего предприятия.
4. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН
В этой главе определяетсяпроизводственная программа предприятия, потребность в персонале и заработнойплате, осуществляется выбор и характеристика применяемого оборудования, даетсяподробное описание производственного процесса.
Производственный процесс– совокупность всех действий людей и орудий труда, необходимых для изготовленияпродукции внутри предприятия.
В процессе обработкиизделие сравнивается с нормативами и ГОСТами, общими техническими условиями,соответствующие изготавливаемому изделию.
4.1 Программапроизводства и реализации продукции
На основании анализарынка сбыта и маркетинговых исследований можно составить производственнуюпрограмму, которая будет представлена в таблице 8.
Таблица 8
Программа производства иреализации продукцииНаименование показателей Единица измерения Показатель 1 2 3 1. Использование производственных мощностей % 80,5% 2. Годовой объём производства в натуральном выражении Шт 30000 3. Годовой объём производства в стоимостном выражении Руб 477900000 4. Выручка от реализации всей продукции Руб 477900000 5. Доля выручки от реализации новой продукции по прдприятию в общей выручке по предприятию % 100
6. Удельный вес реализуемой продукции по рынкам сбыта:
внутренний рынок
ближнее зарубежье
дальнее зарубежье
%
%
%
55
35
10
4.2 Производственные мощности
4.2.1 По оборудованию
Для того, чтобы поместитьоборудование, необходимое для производства продукции, предприятие покупаетпроизводственное помещение площадью 500 кв.м., а так же административное искладские помещения площадью 40 и 600 кв.м. Так же для производства продукции узаводов покупается необходимое оборудование: конвейер, линия пайки волной,линия пайки ручной, электромонтажный стол, ультразвуковая установка, вычислительнатехника
В таблице 9 приведенрасчет производственной мощности.
Таблица 9
Производственные мощностиНаименование
Способ
создания
Количе
ство
единиц
Производи-
тельность
единицы
оборудования
(н/ч)
Действительный фонд времени работы
оборудования, ч Производственная мощность,(изделий) 1 2 3 4 5 6 1.Конвейер Оборудование находилось в пользовании 3 17 3830,4 37068 2.Электромонтажный стол 3 50 3830,4 37068 3.Установка пайки волной 3 12.5 3830,4 37068 4. Установка ручной пайки 3 10 3830,4 37068 5.Ультрозвуковая установка 3 100 3830,4 37068 Всего: - 18.5 3830,4 37068 /> /> /> /> /> /> />
Действительный фондвремени оборудования рассчитывается по таблице 10.
Таблица 10
Баланс рабочего времениединицы оборудованияПоказатели Дней Часов 1. Календарный фонд, Фк 365 - 2. Выходные и праздничные дни, Дв+Дпр 112 - 3. Сокращённые (предпраздничные) дни, Дппр 8 - 4. Режимный фонд, Фр - 4032 5. Действительный фонд, Фд - 3830,4
Предприятие работает в 2смены. Продолжительность одной смены 8 часов. Рабочая неделя – 5 дней.Количество выходных и праздничных дней в году – 109 и 5 предпраздничных дней.
1. Режимный фонд временирассчитывается по формуле (1):
Фреж. = Ксм *(Дсм *(Фк — Дв — Дпр) — Тс *Дппр), (1)
где Ксм – количество сменработы оборудования;
Дсм – длительность смены;
Тс – время сокращенныхпредпраздничных дней;
Фк– календарный фонд.
Фреж. = 2*(8*(365-112)-1*8)=4032
2. Действительный фондвремени работы оборудования рассчитывается по формуле (2):
Фд=Фреж*(1-а/100), (2)
где а – потери рабочеговремени на капитальный ремонт (принимается в приделах 2–12% в зависимости отизношенности оборудования).
Фд=4032*(1-5/100)=3830,4
3. Производственнаямощность рассчитывается по формуле (3):
ПМ=n*Фд/tn, (3)
где Фд – действительныйфонд времени;
tn – прогрессивная трудоемкостьизделия;
n – количество единицоборудования.
ПМ=3*3830,4/0,31=37068
Расчет прогрессивнойтрудоемкости осуществляется согласно принципиальной электрической схеме втаблице 11
Таблица 11
Расчет прогрессивнойтрудоемкостиНаименование операции Кол-во операций, К Норма времени на операцию, час, Нвр Трудоемкость операции, час, tn Трудоемкость производственной программы, час, Тn 1 2 3 4 5 1.Монтаж 1 0,07 0,07 2121 2.Пайка (в) 1 0,03 0,03 909 3.Регулировка 1 0,1 0,1 3030 4.Сборка 1 0,1 0,1 3030 5.Контроль ОТК 1 0,01 0,01 303 Всего: 5 0,31 0,31 9393
4. Трудоемкость операцийрассчитывается по формуле (4):
tn = К*Н.вр, (4)
где К – количествоопераций;
Н.вр – норма времени наоперацию.
Таблица намонтажно-сборочные работы находится в приложении 1
Для расчета нормы временинеобходимо рассчитать оперативное время (Топ):
5. Монтаж находится по формуле (5):
Тмонт=Нвз.пл+(Нмонт*Nэл)+Нотл.пл(5)
где: nЭЛ – количествоэлементов.
Тмонт=(0,026+(6*0,14+2*0,14+6*0,17+2*0,14+3*0,28)+0,026)/60=0,06
(час)
6. Пайка волной находится по формуле(6):
Тп.в=Нвз.пл+Нпай.в+Нпром.в+(Нпай.р+Нпром.р)*n*0,1+Нотл.пл(6)
где nВЫВОДОВ–количествовыводов.
Тп.в=(0,026+(0,24+0,09)+(0,24+0,09)*44*0,1)/60=0,03(час)
7. Регулировка находится по формуле (7):
Трегул=Нвз.пл+Нрег.в*n+Нотл.пл(7)
Трег=(0,026+2,1*3+0,026)/60=0,1(час)
8. Сборка находится по формуле (8):
Тсбор=Нвз.пл+Нсбор+Нотл.пл(8)
Тсбор=(0,026+5,28+0,026)/60=0,09(час)
9. Контроль ОТК находитсяпо формуле (9):
Тотк=Нвз.пл+Нотк+Нотл.пл (9)
Тотк=(0,026+0,6+0,026)/60=0,01(час
9. Норма времени находится по формуле(10):
Нвр=Топ*(1+ПТ/100) (10)
где ПТ – время наподготовку заключительной работы, организационно-техническое обслуживание,отдых и личные надобности, (10%);
Таблица характеристикитипа производства находится в приложении 4
ТОП – оперативное время.
Нвр(монт)=0,06*(1+10/100)=0,07(час)
Нвр(пай.в.) =0,03*(1+10/100)=0,03(час)
Нвр(рег) =0,09*(1+10/100)=0,1(час)
Нвр(сбор)=0,09*(1+10/100)=0,1(час)
Нвр(отк)=0,01*(1+10/100)=0,01(час)
11. Производственнаямощность конвейера (ПМКОНВЕЙЕРА) находится по формуле (11):
r=Фд/ПП, (11) где ФД –действительный фонд времени;
ПП – производственнаяпрограмма.
/>3830,4/30000=0,13 (ч/шт)
12. Количество рабочихмест на каждую операцию (NР.М) находится по формуле (12):
Nр.м=Нвр/r, (12)
где НВРi – норма временина I операции.
Nр.м(монт)=0,07/0,13=0,5=1(чел)
Nр.м(п.в)=0,03/0,13=0,2=1(чел)
Nр.м(рег)=0,1/0,13=0,8=1 (чел)
Nр.м(сбор)=0,1/0,13=0,8=1(чел)
Nр.м(отк)=0,01/0,13= 0,08=1(чел)
Численность основныхрабочих:
NР.М=1 + 1 + 1 + 1 + 1 = 5(р.м)
13. Общая длина конвейера(L) находится по формуле (13):
L=l1* NР.М+l2, (13)
где l1 – шаг конвейера(не менее 0,8 м);
l2 – суммарная длинанатяжной и приводной станции конвейера.
L=1*5+3=8 (м)
4.2.2 Коэффициентиспользования производственной мощности
Кпм=ПП/ПМ (14)
Кпм=30000/37068=0,805
Вывод: Коэффициентиспользовании ПМ (КПМ) по каждому виду
оборудования приемлем,что предполагает обеспечение предприятия необходимыми средствами производства ввыпуске новой продукции и их эффективное использование, правильное планированиеколичества рабочих мест на каждой операции основного производства.
4.2.3 Коэффициентзагрузки оборудования
15. Коэффициент загрузки(КЗ) каждого вида оборудования находится по формуле (15):
Кз=Tn/Фд*n, (15) где
Кз=12825/3830,4*4=0,875
16. Трудоемкостьпроизводственной программы находится по формуле (16):
Tn= ПП*tn*Кбр (16)
КБР – коэффициент,учитывающий количество брака (принимается в размере от 1,01 до 1,05)
Tn(монт)=30000*0,07*1,01=2121
Tn(пайка)= 30000*0,03*1,01=909
Tn(регул)= 30000*0,1*1,01=3030
Tn(сборка)= 30000*0,1*1,01=3030
Tn(ОТК)= 30000*0,01*1,01=303
4.2.4 Амортизационныеотчисления
В таблице 12 предоставленрасчет амортизационных отчислений. Амортизационные отчисления рассчитывалисьлинейным способом. Линейный способ – это годовая норма амортизации одинаковаяза каждый год полезного использования основных средств.
Таблица 12
Расчет амортизационныхотчисленийНаименование ОФ Количество единиц оборудования Первоначальная стоимость % амортизационных отчислений Сумма амортизационных отчислений (млн.р) 1 2 3 4 5 1.Здания: 1.1Производст-венные помещения 1 50000000 5 2500000 1.2Административные помещения 1 70000000 5 3500000 1.3Складские помещения 1 75000000 5 3750000 2.Оборудование: 2.1.Конвейер 3 1500000 10 450000 2.2.Пайка (в) 3 2500000 10 750000 2.3.Эл.монт. стол 3 6000000 10 1800000 3.Вычислит. техника 3 4000000 20 2400000 4.Инструмент и приспос-ия 30 3000000 20 18000000 5. Транспорт 2 50000000 25 25000000 6. Др. виды ОФ 15 15000000 30 67500000 Всего 74 90500000 - 123400000
Амортизационныеотчисления находятся по формуле (17):
Аотч=Аст*(Nа/100)*n (17) 0
где АСТ – первоначальнаястоимость;
n – количество единиц;
NА – норма амортизации.
4.3Материально-техническое обеспечение
4.3.1 Сведения опоставщиках сырья и материалах
Сведения о поставщикахсырья и материалов в рублях на 2006 год предоставлены в таблице 13.
Таблица 13
Сведения о поставщикахсырья и материалов в рублях на 2006 годНаименование материала Витебский завод радио деталей Цена поставки млн.руб Условия поставки 1 2 3 1.Основные материалы Припой 9440 договор Спирт 9440 договор Флюс 1270 договор 2.Покупные комплектующие изделия: Резистор 350 Завод изготовитель Конденсатор 290 Завод изготовитель Транзистор 65 Завод изготовитель Диод 130 Завод изготовитель Реле 250 Завод изготовитель
4.3.2 Расчет потребностив материальных ресурсах
Расчет потребности вматериальных ресурсах предоставлен в таблице 14.
Таблица 14
Потребность вматериальных ресурсах Виды материальных ресурсов Норма расх. на единицу, НР
Объем пр-ва, V
пр-ва Коэф. тех-го рас-да, К Расх-ы мат-ых ресурсов в натур-ом выражеднии, RНАТ Цена стоимость мат. рес. 1 2 3 4 5 6 7 1. Основные материал Припой(кг) 0,000175 30000 1,07 5,6 9440 53029,2 Флюс(кг) 0,00006 30000 1,07 1,9 9440 18181,4 Спирт(л) 0,000015 50000 1,07 0,5 1270 611,5 Итого 71822,1 ТЗР 5% 3591,105 Итого с ТЗР 75413,205 2. Покупные комплектующие изделия Резистор 6 30000 1,05 189000 350 66150000 Конденсатор 2 30000 1,05 63000 290 18270000 Транзистор 6 30000 1,05 189000 65 12285000 Диод 2 30000 1,05 63000 130 8190000 Реле 3 30000 1,05 94500 250 23625000 итого 128520000 ТЗР 5% 6426000 Итого с ТЗР 134946000 3.Полуфабрикаты собственного производства Печатная плата(кг) 0,014 30000 1,1 462 1180 545160 Корпус(кг) 0,042 30000 1,005 1266,3 2360 2988468 Итого 3533628 ТЗР 5% 176681,4 Итого с ТЗР 3710309,4 Итого - - - - 138731722,6
4.4 Нормы расхода наматериалы
4.4.1. Расчет нормырасхода материала на печатную плату и корпус
18. Расчет площадипечатной платы (SПП) находится по формуле (18):
SПП = a * b, (18)
где а – ширина печатнойплаты;
b – длина печатнойплаты.
SПП = 0,1*0,1 = 0,01 (м2)
19. Объем печатной платы(VПП) находится по формуле (19):
VПП = SПП * h, (19)
где h – толщина печатнойплаты.
VПП = 0,01 * 0,001 =0,00001 (м2)
20. Площадь корпуса(SКОРП) находится по формуле (20):
SКОРП = а * b, где (20) а– ширина корпуса;
b – длинна корпуса.
SКОРП = 0,1*0,1 = 0,01(м2)
21. Объем корпуса (VКОРП)находится по формуле (21):
VКОРП = 2(a*b*h+a*c*h+b*c*h), (21)
где h – толщина корпуса.
VКОРП = 2*(0,1*0,1*0,001+0,1*0,05*0,001+0,1*0,05*0,001)=
=0,00004 (м2)
22. Вес печатной платы(МПП), материал стеклотекстолита, находится по формуле (22):
МПП = VПП * g, (22)
где g – удельнаяплотность.
МПП = 0,00001*1400 = 0,014(кг);
В приложении 5 находитсяудельная плотность материалов.
23. Вес корпуса(МКОРП)находится по формуле (23):
МКОРП = VКОРП * g, (23)
МКОРП = 0,0004*1050=0,042
4.4.2 Нормы расхода наприпой, флюс и спирт
24. Нормы расхода наприпой (НрПР), флюса (НрФ), спирта (НрСП) находится по формуле (24):
Нр(пр, сп, ф)= n1 кв м *Sпп/100*Кдопаек(24)
где n1 кв м – нормарасхода на 1кв.м;
КДОПАЕК – количестворучных допаек (4 ручных допаек);
В приложении 6предоставлены нормативы расхода на 100 паек, и норматив расхода на 1м2.
Нр(пр)=0,35*0,01/100*5= 0,000175(кг)
Нр(ф)=0,12*0,01/100*5=0,000006(кг)
Нр(спирт)=0,03*0,01/100*5=0,000015(л)
4.4.3 Технические отходы
25. Коэффициенттехнических отходов (КТЕХ.ОТХ) находится по формуле (25):
Ктех.отх=1+(%тех.отх/100)(25)
В приложении 11предоставлен % технического отхода.
Ктех.отх(пр)=1+(7/100)=1,07
Ктех.отх(конд)=1+(5/100)=1,05
Ктех.отх(пп)=1+(11/100)=1,1
Ктех.отх(корп)=1+(0,5/100)=1,005
4.4.4 Расходыматериальных ресурсов
26. Расходы материальныхресурсов в натуральном выражении (RНАТ) находится по формуле (26):
PНАТ = НР * VПР-ВА *КТЕХ.ОТХ, (26)
4.4.5 Потребность вматериальных ресурсах
27. Потребность вматериальных ресурсах в стоимостном выражении (РСТ) определяется по формуле (27):
PСТ = PНАТ * Ц, (27)
В таблице 15предоставлены затраты на приобретение инструментов и приспособлений.
Таблица 15
Материальные затраты наматериалы и приспособленияНаименование Количество Цена за ед-цу Стоимость Услов. приоб-ия 1 2 3 4 5 1.Сверло 1 2400 2400 Покупка 2.Тиски 1 2400 2400 Покупка 3.Микрометр 2 1150 2300 Покупка 4.Паяльник 1 2100 2100 Покупка 5.Отвертки 1 3250 3250 Покупка 6.Вольтметор 2 1150 115 Покупка 7.Амперметр 2 2100 2100 Покупка ИТОГО: 10 14700 147000 –
В приложении 1предоставленынаименование и количество элементов в схеме.
5. ОРГАНИЗАЦИОНЫЙ ПЛАН
5.1Организационно-штатная структура
Предприятие состоит изцеховых структур: цех пайки волной, цех сборки, склады. Организационнаяструктура управления: директор – начальник цеха (маркетолог (рабочие основногопроизводства: пайщики, регулировщики, сборщики), мастер (рабочиевспомогательного производства: наладчики), бухгалтер (рабочие обслуживающиепроизводство: кладовщики, уборщики)). Предприятием руководит директор, которыйчерез своих заместителей, осуществляет руководство производственной, финансовойдеятельностью предприятия.
5.2 Численностьработающих, их квалификация
28. Численность основныхрабочих (ЧО.Р) находится по формуле (28):
Чо.р=Tn/Фэф*Квн (28)
где Tn – трудоемкостьпрограммы;
ФЭФ – эффективный фондвремени одного рабочего;
КВ.Н – коэффициентвыполнения нормы
В таблице 16 предоставленэффективный фонд времени одного рабочего.
Таблица 16
Расчет эффективного фондавремениПоказатели Дней Часов 1 2 3 1.Календарный фонд, Фк 365 - 2.Выходные и праздничные дни, Дпр + Дв 112 - 3.Длительность смены, ДСМ - 8 4.Сокращеные рабочие дни, ДППР 8 - 5.Время сокращенных праздничных дней, ТС - 1 1 2 3 6.Табельный фонд, ФТАБ - 2016
7.Неотработаное время, ТНЕЯВКИ в т. ч:
Отпуск
Болезнь
Прочие неявки разрешенные законом
36
21
12
3
-
-
-
- 8.Эффективный фонд времени, ФЭФ - 1728
29. Табельный фондвремени (ФТАБ) находится по формуле (29):
ФТАБ=ДСМ*(ФК-ДВ-ДПР)-ТС*ДППР,(29)
ФТАБ=8*(365-112)-8*1=2016(ч)
30. Эффективные фонд(ФЭФ) находится по формуле (30):
ФЭФ = ФТАБ – ТНЕЯВКИ, (30)
ФЭФ = 2016 – 288=1728 (ч)
В таблице 17 предоставленрасчет потребности в трудовых ресурсах
Таблица 17
Расчет потребности втрудовых ресурсахКатегория Численность Квалификация Примечание расчетная принятая 1 2 3 4 5
Рабочие основного производства
Монтажники
Пайщики
Регулировщики
Сборщики
Операторы
0, 5
0,2
0,8
0,8
0,08
1
1
1
1
1
2
4
2
3
3 1 2 3 4 5
Рабочие вспомогательного производства
Монтеры
Наладчики
Водители
-
-
-
1
1
1
2
2
2
Обслуживающий персонал
Уборщик
Кладовщик
-
-
1
1
1
1
Специалисты и служащие
Гл. бухгалтер
Маркетолог
Нач. цеха
Мастер
-
-
-
-
1
1
1
1
14
15
17
12
Руководители
Зам. директора
Директор -
1
1
17
20 Всего 16 -
В таблице 18предоставлены затраты на оплату труда основных рабочих.
Таблица 18
Затраты на оплату трудаосновных рабочих Наименование операции Трудоемкость операции, Тn, ч ЧТС руб.
Затраты на оплату труда,
млн.руб.
Числен-ность работ-
щих Затр. на ЗП с учетом числен, 1 2 3 4 5 6 монтаж 2121 744 1578024 1 1578024 пайка волной 909 1007 915363 1 915363 сборка 3030 744 2254320 1 2254320 регулировка 3030 866 2623980 1 2623980 контроль ОТК 303 866 262398 1 262398 итого 7634085 премия 30% 2290225,5 всего с премией 9924310,5 ФСЗН 35% 3473508,675 Всего ЗП с отчисл. 6450801,825
31. ЧТС находится поформуле (30):
ЧТС=МТСразр/Чср.м*Кn (31)
где МТС – месячнаятарифная ставка (120000 руб);
ЧСР.М – среднее количестворабочих часов;
Кn – межразрядныйкоэффициент.
ЧТС(2) =120000/171,5*1,16=744(руб.)
ЧТС(3) =120000/171,5*1,35=866(руб.)
ЧТС(4) =120000/171,5*1,57=1007(руб.)
32. Оплата труда основныхрабочих (ОТ) находится по формуле (32):
ОТ= Тn * ЧТС * Численность,(32)
где Тn – трудоемкостьопераций.
В таблице 19предоставлена оплата труда вспомогательных рабочих.
Таблица 19
Оплата трудавспомогательных рабочих
Категории
работающих Эффективный фонд вр-ни, ч. ЧТС, руб. Численность Расходы на оплату труда, млн.руб 1 2 3 4 5 монтеры 1728 744 1 1279680 наладчик 1728 744 1 1279680 водители 1728 744 1 1279680 уборщик 1728 641 1 1107648 кладовщик 1728 641 1 1107648 бухгалтер 1728 2232 1 3856896 маркетолог 1728 2085 1 3602880 начальник цеха 1728 2553 1 4411584 мастер 1728 1822 1 3148416 директор 1728 3130 1 5408640 зам. директора 1728 2553 1 4411584 итого 30894336 премия 30% 9268300,8 всего с премией 40162636,8 ФСЗН 35% 14056922,88 Всего ЗП с отчисл. 26105713,92
6.ОЦЕНКА РИСКОВ
Предпринимательства безриска не бывает. При этом наибольшую прибыль, как правило, приносят рыночныеоперации с повышенным риском.
Однако во всем нужнамера. Риск обязательно должен быть рассчитан до максимально допустимогопредела. Ошибки, просчеты – вещь обычная, поскольку предусмотреть все нельзя.Важно оплошностей не повторять, постоянно корректировать систему действий спозиций максимума прибыли. Опыт убеждает, что банкротство почти всегда связано грубымипросчетами в менеджменте.
Чтобы выжить в этихусловиях, нужно решать на внедрение технических и других новшеств, на смелыедействия, а это всегда риск.
Приходиться смириться снеизбежностью риска, прогнозировать его, оценивать, не переходить допустимыепределы.
Типы риска, наиболеехарактерные для Беларуси:
Производственный риск связанс производством продукции, товаров и услуг.
Коммерческий риск,возникающий в процессе закупки товаров и услуг, произведенных или закупленныхпредприятием.
В таблице 20предоставлены исследования оценки риска.
Таблица 20
Оценка рискаВиды рисков Когда наступают Меры по сокращению рисков 1. Коммерческий
— отсутствие уверенности в достижении цели;
— отклонение от цели;
— неполнота или неточность.
— провести поиск партнеров с достаточными фин. средствами и распологающими информацией о рынке;
— обратится к услугам внешних консультантов – экспертов;
— образование спец. резервных фондов для самострахования.
2. Производствен-
ный
-просчёты в выборе управленческого и обслу-живающего персонала;
— потери рабочего времени
— запаздывание по срокам выполнения работ и т.д.
— распределение работ на определённое время;
-вовремя сдавать работы;
— выбирать более квали – фицированных специалистов. 3. Транспортный
— нехватка транспортных средств;
— неудобства при переме –
щении груза;
— плохие дороги.
— сделать как можно больше различных дорог, путей для перевози грузов;
-вовремя осуществлять поставку товаров и т.д. 4. Природно- естественный
— плохие дороги;
— плохие погодные условия. — осуществ. все возможные средства передвижния, не смотря на погодные условия но товар не должен пострадать. 5. Финансовый
— риск связанный с неста – бильностью экономич. законодательства и текущей экономич. ситуации, условий инвестирования и использ. прибыли;
— банкротство;
— потери прибыли и неполучение части дохода.
— сделать всё возможное для стабильности на предприятии;
— вовремя оплачивать долги, налоги и т.д;
— хеджирование (т.е форма трах. цены и прибыли от нежелательного для покупателя повышения цены.
7. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
Прогноз затрат напроизводство представлен в таблице 21
Таблица 21
Смета затрат напроизводствоЭлемент затрат Сумма в руб. Обоснование расчета В расчете на изделие В расчете на производственную программу 1.Материальные затраты 7171 215143780 Сумма 1.1.Основные материалы 2,5 75413,205 Табл.14 1.2.Прочие комплектующие изделия 4499 134946000 Табл.14 1.3.Полуфабрикаты собственного производства 100 2988468 Табл.14 1.4.Износ оснастки 1836,5 55095642 100% от п.2 1.5.Энергоресурсы 735 22038256,8 40% от п.2 2.Расходы на оплату труда 1837 55095642 Сумма 2.1.Основная з/п 1670 50086947,3 Табл.18+табл.19 2.2.Дополнительная з/п 167 5008694,7 10% от п.2.1 3.Отчисления на социальные нужды 643 19283474,7 35% от п.2 4.Амортизация ОФ 4113 123400000 Табл.12 5.Обязательное страхование от несчастных случаев на производстве 46 1377391 2,5% от п.2 6.Прочие затраты, итого 3068 92040000 Сумма 6.1.Отчисления в инновационный фонд 25 750000 0,25 % от произв. с/с 6.2Командировочные и представительские расходы 507 15210000 1,3% от п.2 6.3.Связь, подписка 507 15210000 1,3% от п.2 6.4.Расходы на рекламу 507 15210000 1,3% от п.2 6.5.Процент за кредит 507 15210000 1,3% от п.2 6.6.Подготовка кадров 507 15210000 1,3% от п.2 6.7.Расходы на гарантийный ремонт 507 15210000 20,5% от п.2 Всего по смете 10053 301590000 п.1+п.2+п.3+п.4+п.5+п.6
В таблице 22предоставлена калькуляция отпускной цены единицы изделия.
Таблица 22
Калькуляция отпускнойцены единицы изделияСтатьи калькуляции Норматив, % Сумма рублей Обоснование расчета 1 2 3 4 1.Основные материалы 2,5 Табл.14 2.Покупные комплектующие изделия 4499 Табл.14 3.Полуфабрикаты собственного производства 100 Табл.14 4.Основная з/п 1670 Табл.18+табл.19 5.Дополнительная з/п 167 10% от п.4 6.Отчисления в ФСЗН 35 643 35% от (п.4+п.5) 7.Страхование от несчастных случаев 2,5 46 2,5% от (п.4+п.5) 8.Расходы на подготовку и освоение производства 10 167 10% от п.4
9.Цеховые
расходы 55 918,5 55% от п.4 10.Общехозяйственные расходы 100 1670 100% от п.4
Продолжениетаблицы 2211.Прочие производственные расходы 2,5 46 2,5% от п.4 12.Производственная с/с 9929
п.1+п.2+п.3+п.4+п.5+п.6+
+п.7+п.8+п.9+п.10+п.11 13.Коммерческие расходы 1 99 1% от п.12 14.Инновационный фонд 0,25 25 0,25% от п.12 15.Полная с/с 10053 п.12+п.13+п.14 16.Плановая прибыль 3016 формула (33) 17.Цена предприятия 13069 п.15+п.16 18.Сбор в республиканский фонд поддержки с/х 3 404 3%*п.18/97% 19.Отпускная цена без НДС 13500 п.17+п.18 20.НДС 18 2430 18% от п.19 21.Отпускная цена с НДС 15930 п.19+п.20
33. Плановая прибыль(ППЛАНОВАЯ) находится по формуле (33):
Планов=Сед*Rпл/100 (33)
где СЕД – себестоимостьединицы изделия;
RПЛ – плановаярентабельность (запланированная рентабельность 80%).
Ппланов=10053*30/100=3016(руб.)
В таблице 23 предоставленрасчет чистой прибыли.
Таблица 23
Расчет чистой прибылиВиды издержек Сумма руб. Обоснование расчета 1 2 3 1. выручка от реализации 477900000 ПП*Отп цен пр 2. налоги и отчисления 72900000 НДС=п.1*18%/118% 9558000 Фс.х=(п.1-НДС)*2%/100% 3.переменные издержки 178200000 Ф.34 4. переменная прибыль 217242000 п.1-п.2-п.3 5. постоянные издержки 123390000 Ф.35 1 2 3 6. прибыль от реализации продукции 93852000 п.4-п.5 7. прочие доходы 1377391 2,5% от п.2 табл.21 8. прибыль балансовая 95229391 п.6+п.7 9. остаток стоим. ОПФ 65736000 табл.14 10. ставка налога на недвижимость 1% 11. сумма налога на недвижимость 657360 1% от п.9 12. прибыль подлежащая налогообложению 64572031 п.8-п.11 13. льготируемая прибыль 256484 - 14. налогооблагаемая прибыль 64315547 п.12-п.13 15. ставка налога на прибыль 24% 16. сумма нал. на прибыль 15435731 24% от п.14 17. прибыль остающаяся в распоряжении предприятия 48879816 п.14-п.16
18. ставка местных налогов и сборов
— транспортный сбор
— сбор на развитие инфраструктуры города
2%
2%
19. сумма местных налогов
— транспортный сбор
— сбор на развитие инфраструктуры города
977596
928717
2% от п.17
2% (п.17-транспортный сбор) 20. чистая прибыль 46973503 п.17.-п.19
21. использование чистой прибыли
— фонд потребления
— фонд накопления
— резервный фонд
— прибыль, поступающая в собственность трудового коллектива
7046025
21138076
9394701
9394701
15% от п.20
45% от п.20
20% от п.20
20% от п.20
34. Переменные издержкинаходятся по формуле (34):
Изд(пер)=материалы+ПКИ+полуфабрикаты+топливно-энергетическиересурсы+з/п+ФСЗН+расходы по ремонту
35. Постоянные издержкинаходятся по формуле (35):
Постоянные издержки =полная с/с производственной программы – переменные издержки на производственнуюпрограмму (35)
8. ПОКАЗАТЕЛИЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА
36. Показателииспользования ОФ:
Таблица 24№№ п\п Наименование показателя Обоснование расчетов (формула) Величина показателя 1 2 3 4 1 Показатели использования ОФ: 1.1. Фондоотдача (руб.), Фо Фо = Vm.n. / Фср.г. 3,87 1.2. Фондоемкость (руб.), Фё Фё = Фср.г. / Vm.n. 0,26 1.3. Рентабельность ОФ (%), Rоф. Rоф. = Пбал. / Фср.г. 77% 2 Показатели использования оборотных средств: 2.1. Коэффициент оборачиваемости, Ко Ко = Vр.пр./ СОоб.ср. 0,07 2.2. Длительность оборота (дней), Тоб. Тоб. = 365 / Ко 5214,29 2.3. Коэффициент загрузки оборудования, Кз Кз = 1/Ко 14,285 3 Показатели производительности труда: 3.1. Выработка на 1 работающего (руб.), Вср.г. Вср.г. = Vв.п. / ЧППП 29868750 3.2. Выработка на 1 рабочего (руб.), Вср.г. Вср.г. = Vв.п. / Чосн.р. 95580000 4. Показатели использования материальных ресурсов: 4.1. Материалоемкость, Мё Мё = Мз / ВП 0,29 4.2. Трудоемкость, Тё Тё = ССЧППП / Vт.п. 0,000533 4.3. Энергоемкость, Эё Эе=Эз/ВП 0,1 4.4. Уровень затрат на рубль товарной продукции, З\с З\с = с\с ТП / VТП отп.ценах 0,63
Продолжениетаблицы 241 2 3 4 5. Рентабельность (%), R: 5.1. Производства, Rпр-ва Rпр-ва = Пбал. / Фср.г. 77% 5.2. Продаж, Rпродаж Rпрод.=Преализ./Vреализ.х100% 19,6% 5.3. Продукции, Rпр-ии Rпр-ии = Преал.пр-ии / с\с х 100% 30% 5.4. Капитала, Rкапит. Rкапит. = ЧП / собственные ср-ва 51,9% 6 Уровень безубыточности (%), Уб. Уб. = Пост.изд-ки / Переменную прибыль х 100% 56,7%
9. ЮРИДИЧЕСКИЙ ПЛАН
Открытое акционерноеобщество " Магический цветок " зарегистрировано в Витебскойрегистрационной палате 30.03.2003 г. за номером 68332.
Юридический адреспредприятия: 210001 г.Витебск, ул. Гагарина, 57.
Размер уставного фонда 70000EURO.
— Форма собственности:частная.
— Отрасль: радиоэлектронная.
— Характер совершаемыхопераций: промышленные и торговые.
— Принадлежностькапитала: смешанный.
— Содержание договора присоздании ОАО:
— сведение обучредителях,
- размер долей и взносов,
- размер уставного фондаи порядок его формирования,
- порядок распределенияприбыли и убытков,
- орган управления,
- стоимость одной акции 750EURO
- количество выпущенныхакций 1000
— Лицензия на виддеятельности выдана Витебским горисполкомом в 2003 году.
— Предприятиеосуществляет закупку комплектующих по договору у предприятий «Витязь», «Bosch».
Данный товар предприятиясоответствует международным стандартам, что позволяет расширить рынки сбыта.