--PAGE_BREAK--Сбытовая стратегия заключается в:
Создании и регулировании коммерческих связей; рекламной деятельности в различных формах, участии в выставках и ярмарках и презентации демонстрационных образцов.
Предпродажный сервис ориентирован на постоянное изучение, анализ и учет требований заказчиков с целью совершенствования изделий.
6. Финансовый план и финансовая стратегия
Целью разработки настоящего финансового плана является определение эффективности производства данных видов строительных материалов.
Общая потребность в инвестициях, которая определена в п3.6 составляет 709.1 тыс. грн., в том числе в 2002 г. – 271.27 тыс. грн.
Источниками финансирования являются:
Средства инвестора в размере 222.22 тыс. грн. с финансированием во 2 квартале 2002 года;
Собственные средства предприятия в общей сумме 486.89 тыс. грн., в том числе в 2002 г. – 49.05 тыс. грн. (за счет реинвестирования части прибыли и амортизационных отчислений).
План доходов и расходов и расчет чистой прибыли представлен в табл.8.
Производство строительных материалов будет убыточно в течение одного квартала с момента инвестирования. Начиная со 2 квартала, планируется получение прибыли в размере 19 % от объема продаж. В расчетах учтено налогообложение.
Баланс денежных расходов и поступлений представлен в табл.9, где произведена оценка поступления и расходования денежных средств в динамике.
Расчет потребности в оборотном капитале представлен в табл. 10.
При этом расчет произведен исходя из планируемых нормативов оборотных средств по элементам с учетом ускорения оборачиваемости оборотных средств.
Срок окупаемости проекта – 5.5 месяцев с начала инвестирования при ставке за кредит 11.7 %.
Расчет показателей прибыли произведен в табл. 11.
При этом инвестор получит доход в виде процентов в сумме 48.8 тыс. грн. и гарантированный доход в виде дивидендов в сумме 101.08 тыс. грн. Кроме того, участие в прибыли 2005 года позволит получить еще 125 тыс. грн.
При дисконтировании этого дохода процентной ставкой 11.7 % годовых, инвестор получит доход в размере 149.2 тыс. грн. (в номинальной оценке 274.2 тыс. грн.).
Таким образом, прибыль от реализации строительных материалов позволит осуществить финансирование развития производства, погашение кредита и процентов по нему, а также выплату дивидендов всем участникам проекта, начиная с 2004 года (в том числе инвестору, начиная с 2002 года).
График погашения инвестиционного кредита и процентов по нему указан в табл. 12.
Показатель кредитного покрытия инвестиций составляет 33%, соответственно показатель самофинансирования инвестиций – 69%.
Коэффициент покрытия финансово-эксплуатационных расходов составляет 102%. Таким образом, обеспечивается полное покрытие финансово-эксплуатационных потребностей.
Расчет показателей безубыточности и финансовой прочности деятельности СК «Партнер-Строй» позволяет определить объем производства при котором предприятие не несет ни убытков и не получает прибыли.
Расчет безубыточности и финансовой прочности произведен в табл. 13.
Таким образом, точка безубыточности (порог рентабельности) в 2002 году составляет 182.5 тыс. грн.; в 2005 году — 1669.72 тыс. грн. (т.е. объем выручки должен составлять не меньше указанных величин соответственно).
Запас финансовой прочности составляет в 2002 году 220.28 тыс. грн.; в 2005 году — 2983.6 тыс. грн.
Заключение
Написание бизнес-плана принесло мне существенную пользу в практике изучения планирования и прогнозирования деятельности предприятия.
Рассмотрев цели и сущность планирования, а также различные аспекты практики составления бизнес-планов, можно сделать вывод, что этот план является неотъемлемой частью внутрифирменного планирования, одним из важнейших документов, разрабатываемых на предприятии, является эффективным инструментом управления, помогает предприятию, определять перспективы роста своего дела, контролировать текущую ситуацию.
Я на практике познакомилась с финансовой отчетностью реально функционирующего предприятия, которому необходимо удерживать свои позиции на постоянно изменяющемся рыке в условиях конкуренции и без бизнес – планирования просто невозможно обойтись. Так сегодня пользуется спросом одна номенклатура товаров, а завтра может быть придется или применять конверсию или существует большая вероятность банкротства и ухода с рынка. Решение же необходимо принимать в кратчайшие сроки, считанные иногда в считанные дни. И бизнес – планирование является важнейшим инструментом в данной ситуации.
Приложение
Таблица 1
Объемы реализации и производства продукции 2002-2005 г.г.
Таблица 2
Необходимые средства для тех. подготовки и развития производства
Статья затрат
Кол-во оборудования, ед.
Сумма затрат, тыс. руб.
Поставщик
(города)
Вентиляционная установка
1
14,00
Львов
Вибростол
27
5,44
Львов
Формы
53
17,37
Львов
Аксессуары
157
11,19
Львов
Приобретение спец. инструмента
253
10,06
Харьков
Технологическая подготовка
2,33
Затраты на реконструкцию
60,78
Всего
121,18
Таблица 3
Потребность в материалах и комплектующих изделиях
Наименование материалов
2002г.
2003 г.
2004 г.
2005г.
Поставщики (города)
В натуральном выражении
Сумма, тыс. грн.
В натуральном выражении
Сумма, тыс. грн.
В натуральном выражении
Сумма, тыс. грн.
В натуральном выражении
Сумма, тыс. грн.
Материалы – всего, в т.ч.
58,27
203,12
370,60
1066,32
Смола 440-099
4,10
29,61
66,80
96,52
29,79
215,16
264,40
687,42
ЗАО «Анилин»
Кобальт 9802
0,02
1,71
0,05
3,89
0,09
6,61
0,12
16,80
ЗАО «Анилин»
Отвердитель К-1
0,04
2,18
0,50
27,29
1
54,58
1,6
157,20
ЗАО «Анилин»
Гелькоут NGA 100
50
0,69
50
0,69
50
0,69
50
1,25
ЗАО «Анилин»
Кварцевый песок
0,01
0,25
0,05
1,25
0,07
1,75
0,12
5,40
ЗАО «Анилин»
Мел
22
1,53
110
7,64
220
15,28
330
41,25
ЗАО «Анилин»
Ацетон
2,75
14,60
2,75
49,58
2,75
49,58
2,75
89,25
ЗАО «Анилин»
Паста цветная РС-30Р
25
0,69
25
0,69
25
0,69
25
1,25
ЗАО «Анилин»
Паста полировочная
72
7,00
160
15,56
270
26,25
380
66,50
ЗАО «Анилин»
Покупные комп-щие изд. – всего.
8,44
61,22
105,56
304
Всего
66,72
264,34
476,16
761,29
Таблица4
Статьи затрат на производство продукции
Статья затрат
2002 г.
2003 г.
2004г.
2005г.
Основные материалы
58,27
203,12
370,60
592,40
Покупные компл. Изделия
8,44
61,22
105,56
168,89
Трансп.-заготов. Расходы
3,74
14,29
26,54
42,50
Зар.плата производственных рабочих
38,06
152,10
284,76
457,01
Премии производственным рабочим
17,13
68,44
128,11
205,66
Отчисления на соц.нужды производств.рабочих
21,25
84,93
158,97
255,13
Износ специнструмента
5,52
22,06
41,29
66,27
Общепроизводственные расходы
101,93
380,28
626,39
868,47
Общехозяйственные расходы
8,43
30,42
56,94
91,39
Производственная себестоимость
262,77
1016,85
1799,18
2747,71
Коммерческие расходы
3,16
15,26
35,98
68,69
Полная себестоимость объема производства тов.продукции
265,92
1032,10
1835,17
2816,41
Прибыль
66,48
258,03
458,79
704,10
Объем производства в оптовых ценах
332,40
1290,13
2293,96
3520,51
Объем производства в свободных отпускных ценах
402,78
1562,50
2916,67
4652,78
Таблица 5
Калькуляция к проекту на предлагаемую продукцию, тыс. грн.
Рентабельность, %
Свободная отпускная цена
Оптовая цена
Прибыль
Полная себестоимость
Коммерческие расходы
Производственная себестоимость
Общепроизв.и общехоз.расходы
Износ специнструмента
Отчисления на социальные нужды
Премиии производственным рабочим
Зар.плата произв.рабочих
Транс.-заготов.расходы
Покупные комплектующие изделия
Материалы основные
Статья затрат
25
4166,667
3438,889
687,7778
2751,111
32,77778
2718,889
1127,778
56,66667
217,2222
175
388,8889
40,55556
712,7778
Стойка д/б бол.
2002г.
25
5555,556
4578,889
916,1111
3663,333
43,33333
3620
1127,778
56,66667
217,2222
175
388,8889
87,77778
422,2222
1144,444
Стойка д/б мал.
25
13888,89
11549,17
2376,389
9172,778
108,8889
9063,889
4269,444
213,8889
822,2222
662,7778
1472,222
83,33333
422,2222
1118,889
Стойка д/к бол.
25
15277,78
13635,83
2727,222
10908,61
161,1111
10747,78
4593,889
230
884,4444
712,7778
1583,333
148,3333
422,2222
2172,778
Стойка д/к мал.
39
4166,667
3438,889
971,1111
2467,778
60,27778
2407,5
816,6667
56,66667
217,2222
175
388,8889
40,55556
712,7778
Стойка д/б бол.
2005 г.
35
5555,556
4578,889
1187,5
3391,389
82,77778
3308,611
816,6667
56,66667
217,2222
175
388,8889
87,77778
422,2222
1144,444
Стойка д/б мал.
43
13888,89
11549,17
3465,833
8083,333
197,2222
7886,111
3091,667
213,8889
822,2222
662,7778
1472,222
83,33333
422,2222
1118,889
Стойка д/к бол.
40
15277,78
13635,83
3919,167
9716,667
236,9444
9479,722
3326,111
230
884,4444
712,7778
1583,333
148,3333
422,2222
2172,778
Стойка д/к мал.
Таблица 6
Планируемые инвестиции, тыс. грн.
Направления инвестиций
2002 г.
2003г.
2004 г.
2005 г.
Итого инвестиций
Структура, %
Общая потребность в инвестициях, всего, в т.ч.
271,27
137,83
170,83
129,17
709,11
55,56
Приобретение не стандартизированного оборудования
19,44
0,00
0,00
0,00
19,44
1,50
Приобретение оснастки и спец инструмента
38,48
0,00
0,00
0,00
37,72
2,94
НИОКР
0,89
0,00
0,69
0,69
2,28
0,17
Технологическая подготовка производства
2,33
0,00
0,69
0,69
3,72
0,28
Реконструкция производства
57,44
0,00
0,00
0,00
60,78
4,83
Пополнение оборотных средств
146,94
136,25
166,67
125,00
574,86
45,06
Проведение маркетинга
1,69
0,83
1,39
1,39
5,31
0,39
Неучтенные расходы
1,41
0,75
1,39
1,39
4,94
0,39
Таблица 7
Источники финансирования, тыс. грн.
Таблица 8
План доходов и расходов, тыс. грн.
продолжение
--PAGE_BREAK--