Вінницький торговельно-економічний інститут
Київського національного торгівельно-економічного університету
Кафедра економічної кібернетики та інформаційнихсистем
МЕТОДИЧНІ РЕКОМЕНДАЦІЇ
до самостійної роботи та виконання практичнихзанять
за темою«Створення бізнес – моделі підприємства за допомогою комп’ютерного комплексуProjectExpert»
з дисциплін: «Маркетинговіінформаційні системи»
Вінниця 2009
Зміст
1 Загальна характеристиката функціональні можливості програми Ргоjесt Ехрегt
2 Постановка задачі таварінти індивідуально – практичних завдань
3 Порядок виконанняпрактичної роботи в Ргоjесt Ехрегt
4 Контрольні питання
Література
1 Загальнахарактеристика та функціональні можливості
програми Ргоjесt Ехрегt
Плануваннярозвитку підприємства вимагає застосування сучасних методик і інструментів, щознижують часові витрати. Ефективним, адекватним розв’язуваним задачам методом єметод імітаційного моделювання, основу якого складає сценарний підхід.Імітаційні моделі дозволяють програвати різні варіанти розвитку підприємства,стану зовнішнього економічного оточення. Вони дають можливість перевірити різніідеї, гіпотези і припущення щодо розвитку бізнесу, проаналізувати наслідки їхреалізації. Діяльність підприємства в моделі відтворюється за допомогою описуруху грошових потоків (надходжень і виплат, Cash-Flow) як подій, щовідбуваються в різні періоди часу.
Названіпідходи покладені в основу аналітичної системи Project Expert компанії«ПРО-ИНВЕСТ-ИТ», що базується на методиці оцінки інвестиційних проектів UNIDO.Послідовно моделюючи в системі плановану діяльність нового чи діючогопідприємства і зміни в економічному середовищі, можна вести інвестиційнепроектування і фінансове планування, створювати бізнес-плани, що задовольняютьміжнародним вимогам, а також оцінювати ефективність реалізації проектів.Project Expert дозволяє проаналізувати альтернативні варіанти розвитку проектуі вибрати оптимальний шлях розвитку підприємства, визначити потребипідприємства в коштах, підібрати оптимальну схему фінансування й умовикредитування, оцінити запас міцності бізнесу, ефективність вкладень для всіхучасників проекту, вибрати варіанти виробництва, закупівель і збуту, а такожвести контроль за реалізацією проектів.
Системадозволяє моделювати діяльність підприємств різних розмірів – від невеликогоприватного підприємства до холдингових структур. З її допомогою можнастворювати проекти будь-якої складності – від розрахунку окупності новогообладнання до оцінки ефективності диверсифікованості діяльності підприємства.Project Expert не вимагає ні глибокого знання математики, ні умінняпрограмувати – необхідно тільки добре знати описуваний бізнес.
Роботаіз системою на різних стадіях розробки і реалізації інвестиційного проекту можебути описана у виді наступних основних кроків:
· побудова моделі компанії і її економічного оточення в рамкахпроекту її розвитку;
· визначення потреби у фінансуванні проекту в часі;
· розробка стратегії фінансування;
· аналіз прогнозованих фінансових результатів;
· планування, бізнес-планування і створення бізнес-плану –документа, що містить текстову частину, необхідні підсумкові таблиці, графіки ідіаграми;
· аналіз даних про поточне становище проекту в процесі йогореалізації.
Модель компанії
Процеспобудови моделі діяльності підприємства найбільш трудомісткий і вимагаєпідготовчої роботи по зборі й аналізу вихідних даних.
СистемаProject Expert дозволяє протягом невеликого часу розробити фінансову моделькомпанії. Для опису проекту і компанії вам буде потрібно ввести наступні вхіднідані: дату початку і тривалість проекту, перелік планованих до випускупродуктів і послуг, багаторівневу структуру компанії до кожного підрозділу ітовару, а також фінансовий стан на момент початку проекту – детальний опис їїактивів і пасивів в агрегованому балансі.
Примоделюванні діяльності підприємства і створенні проекту необхідно врахувативплив факторів зовнішнього середовища: податкового оточення, інфляції, коливанькурсів валют, використовуваних підприємством для грошових розрахунків.
/>
Рис. 1.Агрегований баланс компанії на початок проекту
Описекономічного оточення
Заналітичною системою Project Expert легко описується фінансово-економічнесередовище, в якому планується реалізація проекту, а також прогнозуються зміниекономічного оточення.
Частопри створенні проекту постає задача обліку руху коштів не тільки в національнійвалюті, але й в іноземній, наприклад, при здійсненні імпортно-експортних угод.Для цього в системі передбачена можливість вибору основної і додаткової валютпроекту. Ви задаєте курс валют на початок проекту і прогноз його динаміки.Система автоматично перетворить результати розрахунків проекту в гривнях веквівалент у більш стабільній валюті, що дозволяє врахувати при аналізі факторнестійкості курсу національної валюти. Наявність другої валюти проекту єнеобхідною умовою коректного розрахунку показників ефективності інвестицій. Усистемі можна описати складну схему курсової інфляції, зв’язавши за допомогоюформул зміна курсів основної і додаткової валют проекту з різними базами.
/>
Рис.2. Описподатків у Project Expert
Системанадає вам можливість сформувати інфляційну картину проекту. Ви тільки задаєтеіндивідуальні показники інфляції і тенденції їхньої зміни у виді річних іщомісячних показників, що характеризують визначену групу (статті витрат), атакож окремі види продукції і послуг.
ProjectExpert допомагає відбити особливості податкової системи. Система надає списокосновних видів податків, установлених російським законодавством, з урахуваннямдіючих ставок виплат для пропонованих податків, а також дозволяє, і вибиратиоподатковувану базу з запропонованого переліку, і самостійно визначати її длябудь-якого податку по формулі.
Календарний план проекту
Передінвестиційнаі інвестиційна фази будь-якого проекту вимагають ретельного пророблення графікаробіт і переліку ресурсів. Система Project Expert формує календарного графікапервісних капітальних вкладень і підготовчих робіт – діаграму GANTT.
Системадосить гнучко підходить до представлення даних про проект, дозволяючи абопогоджувати всі етапи інвестиційної і подальшої операційної діяльності, абоописувати ці стадії проекту незалежно. Інтерфейс роздягнула добре знаком тим,кому вже приходилося працювати з такими системами управління проектами, як MSProject, Time Line чи Primavera SureTrack. У системі Project Expert описчасових характеристик проекту не уступає перерахованим системам сіткового планування,однак упор зроблений на фінансові аспекти підготовки проекту – вартістьпідготовчих робіт, використовувані ресурси й особливості обліку інвестицій.
/>
Рис.3.Календарний план у Project Expert
Системадопомагає визначити етапи робіт, указати використовувані ресурси, необхідні длявиконання цих етапів, і порядок їхньої оплати, установити взаємозв’язку міжетапами і сформувати активи підприємства.
Якщоетапи підготовки виробництва зв’язані з будівлею будинків, придбаннямустаткування, чи землі, або інших основних засобів, Project Expert дозволяє вамвибрати способи і терміни їхньої амортизації: по виробництву, лінійно, позалишковій вартості, за схемою. У системі передбачений облік переоцінкиактивів, їхньої реалізації, а також додаткових інвестицій. Приклад календарногоплану показаний на Рис.3.
Дублюючиможливості інших систем управління проектами, Project Expert не обмежує вас узастосуванні тільки своєї убудованої підсистеми календарного планування.Система підтримує обмін даними із системою MS Project, що дозволяєвикористовувати проекти, підготовлені в цих програмах, при створеннібізнес-плану, і навпаки, переносити дані з бізнес-плану в системи, орієнтованіна контроль виконання проектів.
План збуту
Стратегіяпродажу компанії, що реалізує проект, повинна бути детально пророблена настадії планування.
/>
Рис.4. Опис схемизбуту
Щобзмоделювати її в Project Expert, вам буде потрібно ввести список продуктів,указати ціни по кожному продукту і передбачуваний обсяг його продажу. Системадозволяє врахувати додатково інформацію про вплив сезонності на ціну, задатисхему, по якій буде формуватися ціна того чи іншого продукту протягом проекту.У процесі розробки стратегії продажів у Project Expert враховуються факторичасу, такі, як: час реалізації продукту (послуги), час затримки платежу післяпостачання продукції, а також умови оплати продукту чт послуги споживача (пофакту, чи з передплатою в кредит).
Примоделюванні збуту ви враховуєте обсяг складських запасів готової продукції ітерміни їхнього збереження, відсоток утрат при збуті продукції і т.п. Системадозволяє відбити також витрати на рекламу і просування продукції на ринку. Виможете оцінити переваги кожної збутової схеми, проводячи аналіз обраних умовзбуту.
Створенняматематичних залежностей збуту продукції від інших факторів, наприклад відрозміру попиту, за допомогою механізму «Формула» дозволяє автоматизуватирозрахунок обсягів продажів і описати індивідуальну стратегію реалізаціїпродукції і послуг.
Виробничадіяльність
Примоделюванні в Project Expert виробничої діяльності підприємства вам доситьввести в систему дані про продукцію, обсяги її виробництва, про кількість івартість сировини і матеріалів, про витрати на персонал відповідно до існуючогоструктурою виробництва, про загальні витрати – витратах на виробництво, керування,маркетинг і т.п.
/>
Рис.5.Моделювання залежності збуту одного продукту від інших за допомогою «Формули»
/>
Рис.6. Описвиробництва в Project Expert
Системадозволяє описати графік виробництва і різні види витрат, зв’язавши складноюматематичною залежністю обрані параметри фінансової моделі підприємства,наприклад, при моделюванні обсягу виробництва продукту, виходячи з можливостейпідприємства і прогнозної місткості ринку.
Виробничийплан може бути сформований системою автоматично в залежності від планованихобсягів збуту. Project Expert дозволяє установити залежність плану виробництваі від інших факторів, наприклад від потужностей використовуваного виробничогоустаткування.
/>
Рис.7.Моделювання збільшення виробництва при обмеженому попиті за допомогою «Формули»
Фінансуванняпроекту
Проектрозвитку підприємства нездійсненний без рішення проблеми фінансування. Усистемі Project Expert закладена можливість моделювання і вибору схемифінансування. Які кошти будуть потрібні на різних етапах реалізації проекту?Потреба в капіталі визначається на підставі даних, відображуваних у Звіті прорух коштів (Cash-Flow).
Посуті справи, Cash-Flow є основним документом, призначеним для визначенняпотреби в капіталі, вироблення стратегії фінансування підприємства, а також дляоцінки ефективності використання капіталу.
Значеннясальдо рахунка підприємства представлені в останньому рядку таблиці Cash-Flow ідемонструють прогнозований стан розрахункового рахунка підприємства, щореалізує проект у різні періоди часу. Негативне значення сальдо розрахунковогорахунка означає, що ваше підприємство не має у своєму розпорядженні необхіднусуму капіталу.
/>
Рис. 8.Формування стратегії фінансування
Важливосформувати капітал таким чином, щоб ні в один період часу значення сальдорозрахункового рахунка не мало негативного значення. При цьому необхіднодотримувати основного принципу – капітал повинний бути притягнутий тільки в тойперіод часу, коли це дійсно необхідно.
Важливоврахувати і реальні умови залучення капіталу. Аналітична система Project Expertавтоматично визначає, який обсяг коштів буде достатній для покриття дефіцитукапіталу в кожен розрахунковий відрізок часу. При створенні проекту вивибираєте обсяги й умови його фінансування: залучення акціонерного капіталу,позикових коштів, державне фінансування, висновок лізингових угод. При описіфінансування проекту система також дозволяє використовувати різні комбінаціїцих способів. Перевага Project Expert полягає в тому, що потреба в капіталівизначається з урахуванням інфляції, що дозволяє уникнути помилок у плануваннібюджету проекту.
Важливо,що при формуванні стратегії фінансування компанії з використанням акціонерногокапіталу система дозволяє виконати для акціонерів підбір розмірів пакетів акційз обліком як термінів володіння ними, так і необхідної прибутковості навкладений капітал.
/>
Рис.9. Розподілпакетів акцій з урахуванням необхідної прибутковості
Забезпечуєцю можливість додатково реалізований у системі порівняльний метод оцінкивартості бізнесу. Для визначення майбутніх доходів акціонерів – дивідендів іпланованої ціни продажу акцій, прогнозна вартість компанії розраховується звикористанням як убудованих, так і самостійно створюваних ціновихмультиплікаторів.
ProjectExpert дозволяє вирішити задачу керування вільними коштами, генеруємими проектом.Досить указати принципи дивідендної політики, і реальні суми будуть розрахованісистемою. Можна змоделювати і власну схему процесу розміщення засобів на різнихумовах на депозити чи в альтернативні проекти.
/>
Рис.10.Використання цінових мультиплікаторів для визначення прогнозної вартостікомпанії
Представленняфінансових результатів
Якспрогнозувати фінансові результати підприємства в Project Expert? Результатимоделювання діяльності підприємства відбиваються у фінансових звітах: Звіт проприбутки і збитки, Баланс, план грошових потоків Cash-Flow (Рис.11).
Системазорієнтована на міжнародні стандарти бухгалтерського обліку (МСБО), що полегшуєроботу з іноземними інвесторами й дає більш точний аналіз фінансовихрезультатів.
Фінансовізвіти демонструють результати діяльності компанії, і вони одержуються у ProjectExpert автоматично в результаті виконання розрахунків. Процес генераціїбухгалтерських процедур і формування звітних фінансових документів здійснюєтьсявідповідно до міжнародних стандартів бухгалтерського обліку.
ProjectExpert формує також таблиці показників ефективності інвестицій і фінансовихпоказників, що включають наступні групи даних:
/>
Рис.11.Результати проекту (План грошових потоків)
Показникиліквідності – поточна ліквідність, швидка ліквідність, чистий робочий капітал іінші показники, що відбивають здатність компанії задовольняти претензіївласників короткострокових боргових зобов’язань.
Показникирентабельності – набір коефіцієнтів, що показують, наскільки прибутковадіяльність компанії і наскільки ефективне використання різних типів ресурсів.
Показникиділової активності – дозволяють проаналізувати, наскільки ефективнепідприємство використовує свої засоби, включають набір показників оборотностірізних типів засобів, зобов’язань і т.п.
Показникистійкості – характеризують фінансову незалежність і платоспроможність компанії,включають різні представлення співвідношень між джерелами фінансування(коефіцієнт фінансової незалежності, коефіцієнт покриття відсотків і т.п.).
Інвестиційнікритерії, що характеризують вартість і прибутковість акцій підприємства(прибуток на акцію, P/E, коефіцієнт покриття дивідендів і т.п.).
Показникиефективності інвестицій (дисконтовані Cash-Flow критерії) — чистий прибуток,період окупності проекту, внутрішня норма рентабельності й інших показників,використовувані для комплексного аналізу проекту.
/>
Рис. 12. Оцінкаефективності інвестицій і фінансові показники
Модуль«Деталізація результатів» надає можливість деталізувати результати розрахункупроекту. Усього можна використовувати до 30 стандартних таблиць, щовідображають стан і результати проекту.
Якщоце виявиться недостатнім чи з’явиться необхідність у звітах іншого формату,вони легко створюються у розділі «Таблиці користувача».
Усистемі зручно створювати великі таблиці користувача на основі даних усіхпідсумкових таблиць. Для цього використовуються прототипи розрахункових формул.Застосування таблиць дозволяє швидко ввести шаблони формул у різні рядкитаблиці користувача, а потім перетворити їх у стандартну таблицю з різними розрахунковимиформулами для кожного рядка. При формуванні користувальницьких таблиць можнатепер використовувати також дані балансу, що характеризує стан підприємства намомент початку проекту.
Оформленняі перегляд вихідних даних, підготовлених програмою, виконуються в розділі«Результати». Ці матеріали разом з пояснювальним текстом входять у бізнес-план,формування якого забезпечує вам Project Expert.
Аналітичні можливості Project Expert
Післятого як система сформує таблиці, що містять очікувані фінансові результатидіяльності підприємства, представлені у виді прогнозних звітів: звіт проприбутки і збитки, Баланс, Звіт про рух коштів, – автоматично виробляєтьсярозрахунок планованих фінансових показників і показників ефективності інвестицій.Для оцінки і коректування проекту всі ці фінансові дані піддаються аналізу.Project Expert дозволяє проводити аналіз показників ефективності інвестицій,аналіз чутливості, статистичний аналіз, аналіз беззбитковості. Також можнастворити в системі власні аналітичні таблиці і застосовувати до них необхідніметоди аналізу.
Крімоцінки ефективності вкладення в проект у цілому в Project Expert успішнозважується так називана «задача інвестора». Визначається, чи задовольняютьфінансові результати участі в проекті вимогам усіх зацікавлених у ньому сторін– власників підприємства, інвесторів, кредиторів і держструктур, аналізуючирозраховані системою основні фінансові показники і показники ефективностіінвестицій.
Приописі в Project Expert компанії відбивається її структура. Можливо не тількиспрогнозувати фінансові результати кожного підрозділу, але і проаналізуватиїхня діяльність і оцінити, які підрозділи рентабельні, а які ні.
Project Expert – інструмент оцінки запасу міцності бізнесу
/>
Рис. 13. Аналізприбутковості підрозділів у Project Expert
Однієюз задач аналізу проекту є визначення чутливості моделі підприємства до змінрізних параметрів. Чим ширше діапазон параметрів, у якому показникиефективності залишаються в межах прийнятних значень, тим вище запас міцностіпроекту, тим краще він захищений від коливань різних факторів, що роблять впливна результати реалізації проекту. Система Project Expert дозволяє вивчити, якбудуть змінюватися фінансові показники проекту в залежності від зміни рівняінфляції, ставок податків, витрат на персонал, величини збуту й інших вихіднихданих проекту.
Дослідженнячутливості показників ефективності до зміни ставки дисконування дозволяєвизначити стійкість проекту до коливань кон’юнктури фінансового ринку іможливих змін макроекономічних умов діяльності.
Якоцінити вплив ряду невизначених факторів: інфляції, курсу валют, цінпостачальників і інших? Імітаційна модель грошових потоків забезпечуєможливість проведення аналізу проекту з урахуванням ризиків і невизначеностеййого виконання.
УProject Expert оцінюється ступінь впливу випадкових факторів на показникиефективності інвестицій у проект. Користувач визначає, які фактори розглядатияк випадкові, вказує припустимий діапазон випадкової зміни значень для кожногоз них, задає кількість перерахувань проекту з випадковими значеннями зазначенихфакторів. Як випадкові фактори можна вибрати, наприклад, ціну чи обсяг продажівокремих продуктів, показники інфляції, ставки податків і інші використовувані впроекті вихідні дані. Далі система дозволяє проаналізувати отриману сукупністьрезультатів статистичними методами, і визначити ступінь ризику, зв’язаний зреалізацією проекту. Програма може вести розрахунки, як по точним, так і поприблизним даним, значення яких відомо з визначеною погрішністю. Привикористанні неточних даних одержується не тільки оцінка ефективності проекту,але і можливий інтервал її коливань, спеціальні характеристики невизначеності істійкості проекту.
Обчислювальнеядро системи, здатне робити тисячі перерахувань проекту, дозволяєвикористовувати для такого моделювання більш ефективний, чим спрощені методианалізу чутливості, метод Монте-Карло
Задопомогою модуля «Аналіз змін» у системі ведеться поточний моніторинг змін упроекті – відслідковується вплив поточних змін вихідних даних проекту на йогорезультати.
Аналізбеззбитковості
Усистемі аналізуються взаємозв’язки між витратами і доходами при різних обсягахвиробництва.
УProject Expert вирішується задача визначення точки беззбитковості для кожноговиду продукції в будь-якому розрахунковому періоді і розраховується обсягпродажу, що покриває усі витрати на його виробництво і реалізацію.
/>
Рис.14.Визначення точки беззбитковості
Напідставі даних про структурні підрозділи компанії і види продукції, яківипускається, витрати можна розподілити по видах продукції і по підрозділахкомпанії не тільки відповідно до фіксованої частки в загальних чи витратахпропорційно обороту, але і за складною схемою, пропорційно різним базамрозподілу. Цю можливість також забезпечує механізм «Формула».
Припроведенні в Project Expert аналізу беззбитковості використовується метод,заснований на внеску на покриття. Крім кількісного і вартісного значень точкибеззбитковості, у системі визначається запас фінансової міцності й оцінюєтьсявплив обраної структури витрат на прибуток – розраховується операційний важіль.Це дозволяє визначати межу безпеки і рівень підприємницького ризику, як накожен період, так і за ряд періодів у числовому й у графічному виді.
Створюванісистемою зведені таблиці дозволяють проводити на визначену дату аналізбеззбитковості для групи продуктів, визначати середньозважені значеннякоефіцієнта внеску на покриття, аналізувати значення операційного важеля ізапас фінансової стійкості, як по кожному продукту, так і по компанії в цілому.Подібний аналіз буде потрібно і для прогнозу зміни прибутку при зміні обсягупродажів, і для введення коректувань у плани виробництва продукції. Оцінкавартості бізнесу.
/>
Рис. 15. Вікномодуля «Оцінка бізнесу»
Якщови займаєтеся оцінкою ефективності інвестицій у проект, а також, якщо потрібнорозрахувати вартість активів підприємства, наприклад при його ліквідації,Project Expert зручно використовувати для оцінки вартості бізнесу. Користувачсистеми може використовувати метод дисконтування грошових потоків для оцінкивартості бізнесу на момент початку проекту для прогнозування її на різнихетапах реалізації проекту. Для оцінки вартості бізнесу в «післяпрогнозний»період у системі реалізовані п’ять методів: «Модель Гордона», метод чистихактивів, ліквідаційної вартості, передбачуваної продажу, експертної оцінки.Користувач може вибрати із широкого спектра методів оцінки той, що найбільше відповідаєспецифіці підприємства, а також розрахувати ставки дисконтування.
/>
Рис. 16.Розрахунок ставки дисконтування
Вибіроптимального варіанта розвитку
Кріманалізу проекту в пакеті Professional є додатковий модуль, що дозволяє вестирізноманітний сценарний аналіз і одержувати відповіді на питання «Що, якщо?»,властивим системам підтримки прийняття рішень.
Пристворенні проекту задачею аналітика є пошук найкращого варіанта розвитку. УProject Expert передбачена можливість швидкого створення декількох варіантіврозвитку підприємства для їхнього порівняння і вибору найкращого. Для створеннянового варіанта досить задати у відсотках величину відхилень вихідних данихпроекту, наприклад обсягів продажів різних продуктів, їхньої ціни, ставокподатків і т.п. Ви можете створити будь-яке число варіантів розвитку і провестиїх порівняльний аналіз не тільки за фінансовими показниками і показникамефективності інвестицій, але і по всьому спектру даних фінансових звітів,таблиць користувача, деталізації й аналізу варіантів. Результати аналізу можутьбути представлені у виді графіків.
/>
Рис.17. Вікномодуля «What-if аналіз»
Робота з групою проектів
Узалежності від величини і структури компанії її економічна діяльність можепроводитись шляхом реалізації не одного, а декількох напрямків, якіфінансуються з загального бюджету. У цьому випадку становить інтерес спільнийаналіз усіх реалізованих компанією проектів.
Привикористанні широких господарсько-економічних зв’язків кооперації можевиникнути необхідність спільного аналізу групи проектів різних компаній,зв’язаних за якими-небудь критеріями.
Дляроботи з об’єднання проектів у пакеті Project Expert Professional призначенийокремий модуль – Project Integrator.
УProject Integrator користувач визначає ефективність інвестицій у групу проектівза інтегральними показниками, розрахованим на основі консолідованих прогнознихфінансових звітів. При роботі з групою проектів система дозволяє не простопідсумовувати їхні дані, але і створювати з використанням математичнихзалежностей різні форми консолідованої звітності. Таблиці користувачареалізовані в модулі «Integrator». Для їх підготовки можна використовувати даніз підсумкових таблиць і таблиць користувача, а також детальні результатипроведених у системі розрахунків будь-якого проекту.
Підгрупою проектів у Project Integrator мається на увазі деяка безлічвзаємозалежних проектів, розроблених за допомогою Project Expert. Критерії, пояких проекти поєднуються в групу, визначає користувач. Відзначимо, що проекти,що додаються в групу, повинні мати однакові основні валюти і валюти длярозрахунків на зовнішньому ринку, а також одиниці їх виміру.
Експертнівисновки
Частонеобхідно підготувати короткий висновок за результатами проведеного аналізу. Цезручно реалізовано в Project Expert. Система автоматично формує ряд експертнихвисновків, включаючи висновок по аналізу беззбитковості.
Дотого ж реалізований у системі механізм дозволяє не тільки використовувативбудовані висновки, але і самостійно створювати за результатами аналізу проектушаблони для власних експертних висновків, використовуючи для цього всіпідсумкові і дані, що додатково вводяться.
Формування якісного бізнес-плану
Модуль«Текстовий опис» допомагає створити докладний текст бізнес-плану, підключаючи істворюючи бібліотеки, використовуючи розвинуту систему підказок і коментарів.Динамічне відновлення звітів, переданих у MS Word, виключає рутинну роботу зпереформатування звіту заново після зміни параметрів проекту. Створений у MSWord звіт зберігає всі параметри форматування при відновленні результатів. Увипадку зміни даних у файлі проекту досить натиснути одну кнопку, щоб нові даніз’явилися в звіті.
Припідготовці звітів усі створені в системі графіки і діаграми можна післяпередачі в Word редагувати як об’єкти MS Graph.
Підсумковітаблиці додатків «What-if аналіз» і «Integrator» також можуть бути передані вMS Word, у тому числі додані до створеного звіту.Моніторинг поточних змін і коректування плану
ProjectExpert дозволяє вам контролювати хід виконання проекту шляхом актуалізаціїданих. У систему можна ввести актуальні дані про фактичні надходження і виплатиі переглянути актуалізований звіт про рух коштів. При роботі із системоюконтролюється відповідність планованого і фактичного обсягу продажів,планованих і фактичних витрат, сум прибутку, податкових відрахувань і т.д. Урезультаті порівняння вихідних і реальних даних автоматично формується таблицянеузгодженості руху коштів, і можна вносите необхідні корективи.
Сервісні можливості і зручність освоєння
Зручністьуведення даних забезпечується в системі добре структурованим, дружнімінтерфейсом і різними сервісними функціями, особливо корисними починаючимкористувачам.
УProject Expert убудований «Майстер проектів» дозволяє вам швидко створюватиновий проект, з огляду на особливості підприємства, галузі і розв’язуваноїзадачі. Випливаючи вибору користувача, система підключає заготовки списківподатків, набори підсумкових таблиць і графіків.
Оперативназміна параметрів вихідних даних забезпечує вам сервісна функція «Редагування пошаблоні». Вона звільняє вас від рутинних операцій на етапі введення іредагування не тільки переліку продукції, але й інших вихідних даних проекту.
Сервіснафункція «Перерахування валют» крім укрупненого аналізу результатів проекту взалежності від валют виплат і надходжень дозволяє вам швидко перерахуватинадходження і виплати з однієї валюти в іншу.
Застосовуючиїї, можна описати схеми комбінованих платежів: задати або відсоток перекладусуми однієї валюти в іншу, або розподіл у відсотках платежу між двома валютами.
2 Постановказадачі та варіанти індивідуально — практичних завдань
1. Розробитимодель інвестиційного проекту, визначивши: вид економічної діяльності,тривалість проекту, види продукції або послуг, структуру підприємства,стартовий баланс – за необхідності, план виробництва і збуту, прямі та непрямівитрати.
2. Ввестидані щодо моделі проекту у Ргоjесt Ехрегt, здійснити обрахунок проекту,визначити потребу у фінансуванні і вибрати джерела фінансування.
3. Задопомогою засобів Ргоjесt Ехрегt виконати аналіз проекту і зробити висновкищодо його реальності та можливостей оптимізації.
4. Сформуватиі надрукувати бізнес-план проекту та оформити індивідуально – практичну роботу.Вона має містити сформований у Ргоjесt Ехрегt бізнес-план інвестиційногопроекту і висновки щодо ефективності проекту.№ Варіанти завдань Бізнес та підприємництво 1 Виробництво і продаж соків. 2 Виробництво і продаж молокопродуктів 3 Виробництво і продаж м’ясопродуктів 4 Виробництво і продаж мінеральних вод 5 Закупівля і перепродаж спортивних товарів 6 Продаж меблів 7 Закупівля і продаж хлібо — булочних виробів 8 Закупівля і перепродаж автозапчастин 9 Закупівля і перепродаж комп’ютерної техніки та комплектуючих 10 Продаж мобільних телефонів та аксесуарів 11 Продаж нафтопродуктів 12 Продаж виробів з пластмаси 13 Продаж рибопродуктів 14 Продаж і виготовлення металопластикових конструкцій 15 Надання ремонтних послуг 16 Надання послуг з автоперевезення 17 Надання страхових послуг 18 Закупівля і продаж фруктів і овочів 19 Закупівля і продаж дитячих іграшок 20 Закупівля і перепродаж одягу 21 Закупівля і перепродаж взуття 22 Продаж канцелярських товарів 23 Продаж шкіргалантерейних виробів 24 Продаж ювелірних виробів 25 Продаж косметики відомих європейських виробників 26 Приватне виробництво та продаж випічки 27 Приватне виробництво та реалізація твердого сиру 28 Приватне виробництво та продаж квасу 29 Приватне виробництво та реалізація с/к ковбаси 30 Приватне виробництво та продаж філе 31 Виробництво та реалізація мін. води 32 Приватне виробництво та продаж море продуктів 33 Приватне виробництво та реалізація пива 34 Приватне виробництво та продаж перших страв ресторану 35 Виробництво та реалізація горілчаних напоїв 36 Приватне виробництво та реалізація других страв ресторану
3 Порядоквиконання лабораторної роботи в Ргоjесt Ехрегt
1.Запустити програму, вибравши Пуск/ Программы / Рrоjесt Ехреrt 6 Holding/Рrоjесt Ехреrt 6 Holding Вибрати команду меню Проект/Новый абонатиснути відповідну кнопку на панелі інструментів і у вікні Новый проект ввести:
· назву проекту наприклад, Проект меблевої фабрики, Проектавтозаправки;
· варіант довільну назву варіанта, наприклад: 1або Оптимістичний;
· автора прізвище ,
· тривалість 2 роки
· ім’я файла з розширенням *.рех. У полі Шаблон залишитизапропонований програмою шаблон який містить лише дані про податки. Натиснути ОК.Протягом подальшої роботи над проектом час від часу зберігати файл проекту.
2. Урозділі Окружение вибрати модуль Валюта. Вибрати основну валютугривня та другу долар США. Ввести величини приросту курсу другої валюти в % зізнаком «+», якщо курс збільшується, та «-» – якщо зменшується.
3.Розділ Проект
3.1.У модулі Список продуктов ввести 2–3 продукти виробництва — послуги, зяких один може витрачатися у виробництві іншого наприклад, «стілець» і«меблевий гарнітур»; «заміна мастила» і «дрібний ремонт автомобіля». Ввести зклавіатури одиниці виміру. Дати початку продажу залишити без змін.
3.2.У модулі Отображение данных/ Масштаб вибрати бажаний масштаб длядворічних проектів – по місяцях до закінчення проекту. У вкладці Отображениеданных/Итоговые Таблицы вказати бажані характеристики. У вкладці Отображениеданых/Таблица кэш-фло встановити позначку Дисконтировать строки приотображении, якщо у результатах хочуть бачити звіт про грошові потоки,перераховані з огляду на ставку дисконтування див. пункт 3.3 цієї інструкції.Всі установки щодо відображення даних можливо буде змінювати під час переглядурезультатів з метою подання даних у потрібному вигляді.
3.3.У модулі Настройка расчета/Ставка дисконтирования вказати крокдисконтування рік і ставки дисконтування приблизно 20 % для гривні і 11 % длядолара. Ставка дисконтування використовується для перерахування майбутніхнадходжень на момент початку проекту і приблизно дорівнює процентній ставцібанку. У вкладці Настройка/расчета/Детализация встановити позначку на Разнесениеиздержек. У вкладці Настройка расчета/ Показатели зффективности встановитипозначку для врахування процентів по кредитах і зменшити частку виплат до 60–80%.
4.Розділ Компания.
4.1.Для проектів, що розробляються на базі діючого підприємства, у модулі Стартовийбаланс вводиться баланс підприємства. Для нових проектів активи у балансіне вводяться, а описуються в Инвестиционном плане.
4.2.У модулі Банк. Система учета вибрати місяць початку фінансового року січеньі принцип обліку запасів матеріалів, комплектуючих виробів і готової продукціїна складах підприємства:
· FIFО – метод оцінювання запасів за цінами перших закупівель first input first output. Собівартість товарів, куплених раніше, в першу чергу переноситься на товари,продані раніше. Метод збільшує вплив циклу економічного розвитку на показникдоходу;
· LIFO – метод оцінювання запасів за цінами останніх закупівель last input first output. Собівартість товарів, куплених в останню чергу, використовується длявизначення вартості товарів, проданих в першу чергу. Метод згладжує впливциклів економічного розвитку;
· По — середньому. Собівартість товарів, придбаних протягом періоду,визначається як середня ціна закупівель за період.
4.3.У модулі Структура компании додати у компанію не менше двох підрозділівцехів, філій, дослідних підрозділів тощо за допомогою кнопки Добавитьподразделение або контекстного меню. Ввести найменування підрозділів.Розподілити обсяги виробництва продукції між компанією та її підрозділами. Дляцього зменшити обсяги продукції, що припадають на компанію, або взагалівилучити деякі з продуктів за допомогою кнопки Удалить і додати їх упідрозділи кнопка Добавить продукт. Загальна величина виробництвакожного продукту має становити 100%
5. Розділ Окружение.
5.1.У модулі Учетная ставка задати ставку рефінансування – частку, у якійпроцентні платежі за кредити відносяться на витрати решта – на прибуток.Значення ставки рефінансування не перевищує значення процентної ставки плати закредит і може дорівнювати для гривні 28 %, для долара – 11%.
5.2.У модулі Инфляция ввести рівні інфляції для обох валют. Інфляція можевводитись окремо для кожної групи об’єктів якщо для них рівні інфляції різніабо одразу для всіх груп об’єктів, якщо встановлено позначку Использоватьдля всех обьектов. Інфляцію для наступних років після першого можна ввести,вказавши тенденції змінення зі знаком «+» або «–» і натиснувши кнопку Пересчитать.
5.3.У модулі Налоги змінити параметри стандартних для російськогозаконодавства податків, заданих файлом шаблону, на українські. Зайві податкивилучити за допомогою клавіші Del. Створити нестандартний податок, длячого ввести назву податку, процентну ставку, вибрати зі списку Налогооблагаемаябаза рядок Настраиваемая і натиснути кнопку Формула. Для побудовиформули для бази податку виконують такі дії:
· вибір найменування таблиці, з якої необхідно взяти дані длярозрахунку, у полі Таблща;
· вибір рядка таблиці, який увійде у формулу, у полі Строкитаблицы,
· введення числового множника для вибраного рядка в поле,розташоване ліворуч від найменування рядків;
· натиснення кнопки із зображенням знаку «+» або «-», що визначає, зяким знаком увійде вибрана величина у формулу;
· «для включення у формулу константи слід увести її найменування уполе Фиксированная строка і натиснути кнопку Редактировать. Урядку, що відкриється, вводяться числові значення, котрі залежно від вибраногознаку додаватимуться до або відніматимуться від значення бази у періоди часу,вказані у шапці таблиці.
6.Розділ Инвестиционный план.
6.1.У модулі Ресурсы ввести декілька ресурсів, які витрачатимуться під часпопередньої та підготовчої стадій інвестиційного плану, наприклад, транспортнізасоби, менеджер, будівельні робітники, будівельні матеріали, обладнання.Додавання нового ресурсу здійснюється за допомогою клавіші Insert абокоманди контекстного меню Добавить. Для нового ресурсу вибрати тип звипадного списку, вказати одиницю виміру і ціну.
6.2.У модулі Календарний план увести етапи проекту.
Напопередній стадії інвестиційного плану можуть реалізовуватись такі етапи:техніко-економічне обґрунтування проекту, технічне завдання, вибір джерелфінансування, погодження проекту із зовнішніми організаціями. На підготовчійстадії: реєстрація і створення підприємства; науково-дослідні роботи;підготовка проектної, конструкторської та технологічної документації;будівельні роботи; купівля і монтаж обладнання; рекламні заходи. На виробничійстадії: виробництво кожного виду продукції послуг. Спочатку слід увести етапипопередньої і підготовчої стадій, а потім виробничі етапи.
Длядодавання у діаграму Ганта нового етапу слід використовувати екранну кнопку Добавитьзтап. Для введення невиробничих етапів потрібно вказувати їх назву, обсягивитрат ресурсів, тривалість. Для таких етапів, як «купівля оренда земельнихділянок», «цех: проектування, будівництво», «обладнання: купівля, встановлення,налаштування» у вікні Редактирование зтапа проекта належить встановитипозначку Зтап является активом і натиснути кнопку Характеристики. Даліу вікні Характеристики актива вибрати тип активу за допомогою перемикачаі ввести дані щодо амортизації активу.
Занеобхідності об’єднати етапи в групи слід виділити декілька етапів і натиснутикнопку Сгруппировать. При цьому група етапів буде підпорядкованапопередньому етапу.
Дляхронологічного зв’язування етапів слід натиснути кнопку Связывание іпротягнути курсором з натиснутою кнопкою миші від одного до іншого етапу. Дляповернення до звичайного вигляду курсора натиснути екранну кнопку Выделение.
Дляпереміщення етапу слід скористатися кнопкою Перемещение.
Длядодавання у діаграму виробничого етапу слід натиснути екранну кнопкуДобавить производство і вибрати найменування продукту послуги. Зазначенідії слід повторити для всіх видів продукції послуг. Етап виробництва слугуєлише для позначення можливості виробництва, а не фактичного його початку.Фактичний початок виробництва та його обсяги визначаються операційним планомпроекту.
7.Розділ Операционный план.
7.1.У вікні модуля План сбыта встановити позначку Детальное описание. Додативаріанти збуту продуктів наприклад, «на експорт», використовуючи клавішу Insertта екранну кнопку Варианты, і ввести ціни на продукти в основнійвалюті з урахуванням ПДВ для внутрішнього ринку або другій валюті з урахуваннямподатку на експорт для зовнішнього ринку. Для всіх варіантів увести обсягизбуту, натиснувши екранну кнопку Быстрый ввод і вказавши максимальнийобсяг продажу та тривалість періоду зростання обсягів продажу, час початкуспаду обсягів продажу і тривалість життєвого циклу продукту. Після введенняобсягів продажу слід обнулити обсяги у тих місяцях, що за календарним планомпередують етапам виробництва див. пункт 6.2 цієї інструкції, а також за першиймісяць виробництва якщо не було введено запасів готової продукції у балансі. Занеобхідності слід увести дані у вкладках Ценообразование, Условия оплати,Условия поставок. Дані щодо нестандартних податків та інфляції для окремихвидів продукції, введені у вкладці Ценообразование, пріоритетніші зазначення, введені у розділі Окружение.
7.2.У модулі Материалыи комплектующие за допомогою клавіші або команди Добавитьконтекстногоменю додати два – три види матеріалів або комплектуючих виробів, що маютьвикористовуватися у виробництві продукції, вказавши для кожного виду одиницювиміру і ціну.
7.3.У модулі План производства для кожного виду продукції слід увести прямівитрати на одиницю продукції і графік виробництва. Під час уведення прямихвитрат слід стежити за тим, щоб їхня загальна вартість на одиницю продукції неперевищувала ціну, введену у модулі План сбыта.
Увкладниці Материалы встановити перемикач у положення Списокматериалов и комппектующие і за допомогою клавіші Insert абоконтекстового меню додати у список матеріали і комплектуючі вироби та вказатинорми їх витрат на одиницю продукції.
Увкладці Сдельная зарплата встановити перемикач у положення Суммарныепрямые издержки та ввести величину зарплати на одиницю продукції.
Увкладці Продукты за допомогою клавіші Insert або контекстовогоменю вказати, які продукти власного виробництва витрачаються на виробництвоготової продукції, і ввести норми їх витрат,
Увкладці График производства надаються такі можливості введення обсягіввиробництва: неограпиченное производство – автоматизований розрахунокобсягу виробництва, що є достатнім для забезпечення обсягу збуту; фиксированныйобьем производства – введення обсягів за календарні періоди у натуральномувимірі. У другому випадку слід розрахувати обсяги виробництва, які забезпечуютьпотреби збуту та витрат на виробництво, але не створюють надмірних запасівготової продукції.
7.4.У модулях План по персоналу та Общие издержки визнаначаютьсянепрямі загальні витрати по проекту. За допомогою клавіші Insert абоконтекстного меню у модулі План по персоналу-потрібно ввестипосади управлінського персоналу наприклад — директор, менеджер, начальник цеху,а також вказати їх зарплату.
7.5.У модулі Общие издержки ввести відомості щодо загальних витратнаприклад, на придбання обчислювальної техніки, енергію, рекламу.
7.6.Після створення моделі інвестиційного проекту слід здійснити розрахунокпроекту, вибираючи команду Результаты/Пересчет або натиснувши кнопку Расчетінструментальної панелі, або натиснувши клавішу F9. У разі появи повідомленьщодо невідповідносьті обсягів або термінів виробництва та збуту перевіритикалендарний план, плани збуту та виробництва, дати можливого початку продажу вмодулі Список продуктов вкладки Проект.
8.Розділ Финансирование.
8.1.У модулі Акционерный капитал натиснути кнопку Дефіцит іпіслярозрахунку проаналізувати інформацію з таблиці Кєш-фло з указаннямпочаткового та максимального дефіциту готівкових коштів. За наявності дефіцитувизначити стратегію фінансування проекту, передбачивши залучення капіталуакціонерного або позикового лише у ті періоди, коли це необхідно. Ввести даніщодо залучення капіталу у модулях Акционерный капитал або Займы ізнову натиснути кнопку Дефицит. Повторювати ці дії, допоки сума дефіцитуне буде нульовою.
8.2.У разі використання акціонерного капіталу в модулі Распределение прибили визначитичастку прибутку, яка має витрачатися на виплату дивідендів.
8.3.За наявності вільних грошових коштів можна передбачити їх вкладення у цінніпапери або на банківський депозит. Інформацію про ці операції можна ввести умодулі Инвестиции.
9.Розділ Результаты.
9.1.Проаналізувати результати, подані у стандартних звітах Прибыли-убытки,Кэш-фло, Баланс, Отчет об использовании прибыли а також Детализациярезультатов.
9.2.У модулі Таблща пользователя створити нову таблицю, для чого виконатитакі дії:
· натиснути на кнопку Добавить;
· у вікні Настройка таблицы за допомогою клавіші Insertабо контекстного меню додати один – два рядки у таблицю і натиснутикнопку Формула;
· у вікні редагування формули вибрати зі списку стандартну таблицю,рядки якої використовуватимуться у формулі;
· у відповідному вікні вказати значення множника, з яким рядокувійде у формулу;
· активізувати вікно числівника або знаменника, клацнувши на ньомумишею;
· натиснути на кнопку з відповідним знаком, з яким визначенавеличина ввійде у формулу;
· у разі необхідності введення у формулу фіксованого рядка, набратийого назву у полі Фиксированная строка і натиснути кнопку Редактироватьдля введення його значень.
· для показу нагромаджуваних даних установити позначку Аккумулированныезначения; для показу різниці між даними за різні періоди – позначку Дифференцированныезначения і для показу дисконтованих даних – позначку Дисконтированныезначения.
9.3.У модулі Отчет натиснути кнопку Добавить, далі вибрати варіантзвіту Стандартный. У вікні Стандартный отчет вибрати напрямокпередання звіту – Microsoft Word, мову звіту, помітити позначкамидекілька розділів звіту і натиснути ОК. Далі виконати команду меню Проект/Печать,після чого звіт буде передано у Microsoft Word У разі успішногопередання звіту виділити його і вибрати шрифт із символами кирилиці.
10.Розділ Анализ проекта.
10.1.Проаналізувати показники, наведені у таблицях Финансовые показатели та Эффективностьинвестиций.
10.2.У модулі Анализ чувствительности у списку ліворуч вибрати параметри абоставку дисконту, які використовуватимуться в аналізі чутливості як змінні. Усписку праворуч вибрати показник, чутливість якого досліджуватиметься. Вказатиінтервал змінення і натиснути кнопку Пересчитать. Далі натиснути кнопку Графікі проаналізувати результати впливу параметрів.
10.3.У модулі Монте-Карло виконати аналіз проекту з урахуванням неточностівхідних даних. Для цього здійснити такі дії:
· за допомогою кнопки Добавить вибрати вхідні дані і вказатиінтервал можливих відхилень їх значень;
· натиснути кнопку Пересчитать;
· активізувати вкладку Результаты і проаналізувати очікуванізначення показників ефективності проекту, статистичний розподіл цих значень ізначення показника стійкості проекту. При цьому використовувати дані таблиці іформу графіків, що виводятьсяна екран за натискування кнопки Показать.
10.4.У модулі Разнесение издержек здійснити рознесення витрат по продуктахабо підрозділах. Для цього виконати такі дії:
· вибрати тип витрат зі списку;
· установити перемикач у положення Розносить издержки по схеме;
· установити курсор проти виду витрат у верхній таблиці:
· у схемі рознесення встановити перемикач у положення По продуктамабо По подразделениям;
· за допомогою кнопки Добавить додати у нижню таблицюпродукти або підрозділи та вказати частки рознесення витрат у процентах.
10.5.У модулі Анализ безубыточности побудувати графік точки беззбитковості.Для цього слід натиснути кнопку Пересчет, клацнути мишею на першійзаповненій клітині у рядку таблиці і натиснути кнопку Показать.
11.Розділ Актуализация.
11.1.У модулі Актуализация ввести деякі з фактичних даних про рух грошовихкоштів за один – два місяці проекту. Для цього у полі з прокруткою указатиперіод, за який вводяться фактичні дані, та ввести дані у таблицю.
Потімслід закрити вікно Актуализация й виконати розрахунок проекту.
11.2.Після цього можна ознайомитися зі змістом актуалізованого звіту «Кэш-фло». Дляаналізу відповідності фактичних і планованих грошових потоків використовуєтьсязвіт Рассогласование кэш-фло, в якому подано суми неузгодженихнадходжень і виплат у кожний період часу. Червоним кольором показано сумидефіциту надходжень або перевищення витрат, чорним – надходження понад плануабо економія витрат.
Контрольні питання
1. Порядок створення проекту у Ргоjесt Ехрегt.
2. Призначення системи фінансового аналізу та моделювання Ргоjесt Ехрегt.
3. На які групи можна поділити показники економічної ефективності?
4. Які показники ефективності інвестицій розраховуються в системі Project Expert?
5. В чому полягає різниця між коефіцієнтами поточної та терміновоїліквідності?
6. За допомогою яких коефіцієнтів можна оцінити на скількипідприємство ефективно використовує свої засоби?
7. Які коефіцієнти визначають наскільки прибуткова компанія?
8. Які показники характеризують вартість та дохідність підприємства?
Література
1) Гордієнко І.В. Інформаційні системи і технології в менеджменті-навчально-методичний посібник, 2-е вид. 2003
2) Гужва В.М. Постєвой А.Г. Інформаційні системи міжнародного бізнесу- навчальний посібник, 2-е вид. 2002
3) Ситник В.Ф., Писаревська Т.А., Ерьоміна Н.В. Основиінформаційних систем- навчальний посібник, 2-е вид. 2001
4) Береза А.М. Основи створення інформаційних систем — навчальнийпосібник, 2-е вид. 2001
5) Пінчук Н.С., Галузинський Г.П. Орленко Н.С. Інформаційні системи ітехнології в маркетингу — навчально-методичний посібник. 2001