ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ
ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ
ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
ОТЧЕТ
ПО ПРЕДДИПЛОМНОЙ ПРАКТИКЕ
Начат «___» ___________2009 г.
Окончен «___» _________2009 г.
Студент группы ___________
Руководители практики:
От учебного заведения __________
От предприятия
________________ФИО
подпись
«______» _____________200__г.
МП
2009 год
Содержание
Введение
Преддипломная практика проходилась в ООО «Стройресурс» с __________ по ___________
Преддипломная практика является производственной частью дипломного проектирования, поэтому цель преддипломной практики – подготовка к выполнению выпускной квалификационной работы.
Задачи, стоящие перед преддипломной практикой – закрепление теоретических знаний, приобретение опыта в применении знаний, расширение кругозора, сбор материала для дипломного проекта.
Во время преддипломной практики был получен опыт:
— прогнозирования эффективности финансовой деятельности организации;
— эффективного использования автоматизированного рабочего места и новых информационных технологий;
— составления аналитических таблиц, характеризующих деятельность организации;
— оценки эффективности использования ресурсов, финансовой устойчивости организации.
1. Общая часть 1.1. Организационно-правовая форма предприятия
1.1.1. История развития организации
Общество с ограниченной ответственностью «Стройресурс» (ООО «Стройресурс») основано в 2001 году. В первые годы своего существования фирма занималась продажей строительных материалов для отделки внутренних помещений, в последующие годы ООО «Стройресурс» стало оказывать услуги по подбору рабочих для ремонта и отделки помещений, а также производить разработку дизайн-проектов помещений.
1.1.2. Профиль деятельности организации
Основным направлением деятельности ООО «Стройресурс» является оптово-розничная продажа строительных материалов для отделки внутренних помещений. Кроме того, фирмой осуществляется услуга по подбору исполнителей ремонтных работ и дизайн помещений.
Следует отметить высокий уровень конкуренции в данном рыночном сегменте, что предъявляет к деятельности фирмы высокие требования. Основным конкурентным преимуществом фирмы является широкий ассортимент предлагаемых товаров, высокое качество обслуживания.
ООО «Стройресурс» является дилером ряда производителей лакокрасочных и отделочных материалов, в том числе и зарубежных, что позволяет держать цены на минимальном уровне.
1.1.3. Особенности организационно-правовой формы предприятия (перечень и содержание учредительных документов)
Перечень учредительных документов ООО «Стройресурс» установлен Гражданским кодексом РФ.
В соответствии с п. 1 ст. 89 Гражданского кодекса Российской Федерации учредительными документами ООО являются учредительный договор, подписанный его учредителями, и утвержденный ими устав. В случае, если общество учреждается одним лицом, его учредительным документом является устав.
Детальные требования к содержанию учредительных документов ООО установлены Федеральным законом РФ «Об обществах с ограниченной ответственностью».
Таким образом, так как в ООО «Стройресурс» два учредителя, то используются следующие учредительные документы: учредительный договор и устав.
В учредительном договоре учредители обязуются создать ООО «Стройресурс» и определяют порядок совместной деятельности по его созданию. Учредительным договором определяются также:
— состав учредителей (участников) общества;
— размер уставного капитала общества и размер доли каждого из учредителей (участников) общества;
— размер и состав вкладов, порядок и сроки их внесения в уставный капитал общества при его учреждении;
— ответственность учредителей (участников) общества за нарушение обязанности по внесению вкладов, условия и порядок распределения между учредителями (участниками) общества прибыли, состав органов общества и порядок выхода участников общества из общества.
Устав ООО «Стройресурс» содержит:
— полное и сокращенное фирменное наименование общества;
— сведения о месте нахождения общества;
— сведения о составе и компетенции органов общества, в том числе о вопросах, составляющих исключительную компетенцию общего собрания участников общества, о порядке принятия органами общества решений, в том числе о вопросах, решения по которым принимаются единогласно или квалифицированным большинством голосов;
— сведения о размере уставного капитала общества;
— сведения о размере и номинальной стоимости доли каждого участника общества;
— права и обязанности участников общества;
— сведения о порядке и последствиях выхода участника общества из общества;
— сведения о порядке перехода доли (части доли) в уставном капитале общества к другому лицу;
— сведения о порядке хранения документов общества и о порядке предоставления обществом информации участникам общества и другим лицам.
1.2. Технико-экономические показатели деятельности предприятия
1.2.1. Выпуск готовой продукции за последние три года
Таблица 1
Общие показатели работы ООО «Стройресурс» за 2006-2008 гг.
Показатель
Годы
2006
2007
2008
Выручка (нетто) от реализации услуг, тыс. руб.
287456
422118
459873
Себестоимость реализации услуг, тыс. руб.
246789
357256
459 873
Валовая прибыль, тыс. руб.
40667
64862
389720
Коммерческие расходы, тыс. руб.
37890
44689
70153
Управленческие расходы, тыс. руб.
0
377
54897
Прибыль (убыток) от реализации услуг, тыс. руб.
2777
19796
408
Прочие доходы, тыс. руб.
2278
312
14848
Прочие расходы, тыс. руб.
2833
4104
219
Результат от прочей деятельности, тыс. руб.
-555
-3792
3355
Прибыль (убыток) до налогообложения, тыс. руб.
2222
16004
-3136
Отложенные налоговые активы, тыс. руб.
0
0
11712
Отложенные налоговые обязательства, тыс. руб.
0
0
0
Налог на прибыль, тыс. руб.
479
2879
0
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода, тыс. руб.
1743
13125
3008
1.2.2.Динамика себестоимости продукции за последние три года
Так как предприятие не занимается производством продукции, более правильным будет рассмотреть затраты, связанные с продвижение товара, игнорируя закупочную цену, на которую общество повлиять не в состоянии.
Анализ динамики и структуры себестоимости по статьям затрат показан в таблице 2.
Таблица 2
Анализ динамики и структуры себестоимости по статьям затрат
Показатели
2006
2007
2008
Темп прироста,
% к предыд. году
тыс.руб.
%
тыс.руб.
%
тыс.руб.
%
Материальные затраты
6897
18,20
8735
19,55
12864
23,43
47,27
Затраты на оплату труда
11379
30,03
16782
37,55
18354
33,43
9,37
Отчисления на социальные нужды
3186
8,41
4531
10,14
4956
9,03
9,37
Амортизация
57
0,15
63
0,14
49
0,09
-22,22
Прочие затраты
16371
43,21
14578
32,62
18674
34,02
28,10
Итого по элементам затрат
37890
100,00
44689
100,00
54897
100,00
22,84
Из табл. 2 видно, что лидирующими позициями в затратах являются прочие расходы и затраты на оплату труда. Причем, если в 2006 году лидирующее положение принадлежало прочим затратам (43,21%), то в 2007 г. большая доля приходится уже на затраты на оплату труда (37,55%).
Увеличение доли затрат на оплату труда связано с проводимой предприятием кадровой политикой, призванной снизить текучесть и увеличить привлекательность рабочих мест.
Материальные затраты так же непрерывно увеличиваются, что свидетельствует о модернизации средств и методов продвижения товара.
1.2.3. Динамика цен на производимую продукцию за последние три года
Анализ динамики средних цен на продукцию показан в табл. 3.
Таблица 3
Анализ динамики цен на продукцию
Продукция
Средние цены на продукцию
Темп прироста,
% к предыд. году
2006
2007
2008
руб.
%
руб.
%
руб.
%
Керамическая плитка, м2
180
10,62
175
9,91
185
9,90
5,71
Обои бумажные, рул.
35
2,06
35
1,98
40
2,14
14,29
Обои виниловые, рул.
250
14,75
270
15,29
280
14,99
3,70
Стеновые панели пласт., м2
100
5,90
110
6,23
130
6,96
18,18
Стеновые панели отдел., м2
300
17,70
315
17,84
320
17,13
1,59
Плитка потолоч., м2
50
2,95
50
2,83
55
2,94
10,00
Потолок подвесн., м2
185
10,91
190
10,76
190
10,17
0,00
Клей «жидкие гвозди», л
145
8,55
150
8,49
160
8,57
6,67
Клей обойный, кг
22
1,30
23
1,30
23
1,23
0,00
Герметик, л
175
10,32
179
10,14
184
9,85
2,79
Пена монтажная, шт.
125
7,37
120
6,80
130
6,96
8,33
Краска масляная, кг
20
1,18
30
1,70
35
1,87
16,67
Олифа, кг
25
1,47
28
1,59
29
1,55
3,57
Растворитель, л
19
1,12
22
1,25
27
1,45
22,73
Краска акриловая, л
19
1,12
22
1,25
27
1,45
22,73
Вододисперсион. краска, л
45
2,65
47
2,66
53
2,84
12,77
Из табл. 3 видно, что увеличение цен на некоторые виды продукции больше, чем на другие виды. Это связано, прежде всего, с повышением цен у поставщиков, а также увеличением затрат по транспортным расходам при приобретении продукции.
1.2.4. Динамика основных и оборотных производственных фондов за последние три года
Для определения использования основных средств, прежде всего, следует рассмотреть структуру основных средств (табл. 4 и 5)
Таблица 4
Анализ структуры и динамики основных средств в 2007 году
Показатели
На начало года
Поступило
Выбыло
На конец года
тыс.руб
%
тыс.руб
%
тыс.руб
%
тыс.руб
%
1. Здания и сооружения
0
0,00
0,00
0,00
0
0,00
2. Сооружения и передаточные устройства
0
0,00
0,00
0,00
0
0,00
3. Рабочие машины и оборудование
72
2,48
28
5,24
14
2,22
86
3,06
4. Транспортные средства
2013
69,25
152
28,46
187
29,68
1978
70,37
5. Производственный и хозяйственный инвентарь
10
0,34
32
5,99
24
3,81
18
0,64
6. Прочие
812
27,93
322
60,30
405
64,29
729
25,93
ИТОГО ОФ
2907
100,0
534
100,0
630
100,0
2811
100,0
Амортизация
80
143
--PAGE_BREAK--
Таблица 5
Анализ структуры и динамики основных средств в 2008 году
Показатели
На начало года
Поступило
Выбыло
На конец года
тыс.руб
%
тыс.руб
%
тыс.руб
%
тыс.руб
%
1. Здания и сооружения
0,00
0,00
0,00
0
0,00
2. Сооружения и передаточные устройства
0,00
0,00
0,00
0
0,00
3. Рабочие машины и оборудование
86
3,06
13
2,06
16
2,64
83
2,93
4. Транспортные средства
1978
70,37
202
32,06
191
31,57
1989
70,13
5. Производственный и хозяйственный инвентарь
18
0,64
28
4,44
26
4,30
20
0,71
6. Прочие
729
25,93
387
61,43
372
61,49
744
26,23
ИТОГО ОФ
2811
100,0
630
100,0
605
100,0
2836
100,0
Амортизация
143
192
Из табл. 4 и 5 видно, что наибольшая доля основных средств приходится на транспортные средства. Это связано с тем, что предприятие не имеет в собственности такие ресурсоемкие фонды, как здания и сооружение. Торговые и складские помещения находятся в аренде. Динамика структуры основных средств показывает, что доля транспортных средств существенно не меняется и остается на уровне 70%. При этом существенная доля приходится на «Прочие» в число которого входит торговое оборудование и оргтехника.
Анализ технического состояния и движения основных фондов показан в табл. 6.
В 2007 году коэффициент ввода оказался меньше коэффициента выбытия, но в 2008 году ситуация поменялась и это свидетельствует о том, что руководство фирмы следит за своевременным обновление основных фондов. Коэффициент износа к концу 2007 года составил 5% и увеличился к концу 2008 года до 6,8%, тем самым уменьшив коэффициент годности на 1,8%.
Таблица 6
Анализ технического состояния и движения основных фондов
Наименование показателя
2007
2008
Темп прироста, % к предыдущему году
Коэффициент ввода
0,1900
0,2221
16,94%
Коэффициент выбытия
0,2241
0,2133
-4,81%
Коэффициент износа на начало года
0,0509
0,0677
33,08%
Коэффициент годности на начало года
0,9491
0,9323
-1,77%
Анализ эффективности использования основных средств показан в табл. 7.
Таблица 7
Анализ эффективности использования основных средств
Наименование показателя
2006
2007
Темп прироста, % к предыдущему году
2008
Темп прироста, % к предыдущему году
1. Выручка от продажи, тыс.руб.
287456
422118
46,85
459873
8,94
2. Средняя величина основных средств по первоначальной стоимости, тыс.руб.
2907
2811
-3,30
2836
0,89
3. Чистая прибыль (убыток), тыс.руб.
1743,37
13125,1
652,86
8704,42
-33,68
4. Фондоотдача (по первоначальной стоимости)
98,884
150,166
51,86
162,156
7,98
5. Фондоемкость
0,01011
0,00666
-34,15
0,00617
-7,39
6. Фондорентабельности, %
59,97
466,92
678,57
306,93
-34,27
Фондоотдача непрерывно увеличивается на протяжении рассматриваемого периода. Причем наибольший рост произошел в 2007 году (51,86%).
Фондоемкость, соответственно снижается на протяжении всего рассматриваемого периода. Увеличение прибыли в 2007 году более чем в три раза привело к аналогичному увеличению фондорентабельности.
В 2008 году фондорентабельность немного снизилась, тем не менее оставаясь на более высоком уровне, чем в 2006 г.
Для анализа использования материальных ресурсов следует рассмотреть динамику таких показателей, как материалоотдача и материалоемкость (табл. 8)
Таблица 8
Анализ использования материальных ресурсов
Наименование показателя
2006
2007
Темп прироста, % к предыдущему году
2008
Темп прироста, % к предыдущему году
1. Выручка от оказания услуг, тыс.руб.
287 456
422 118
46,85%
459 873
8,94%
2. Материальные затраты на производство и реализацию услуг, тыс.руб.
253686
365991
44,27%
402584
10,00%
3. Материалоемкость продукции
0,8825
0,8670
-1,75%
0,8754
0,97%
4. Материалоотдача
1,1331
1,1534
1,79%
1,1423
-0,96%
5. Относительная экономия (перерасход) материальных ресурсов тыс.руб.
33 770
56 127
66,20%
57 289
2,07%
Из табл. 8 видно, при увеличении выручки, увеличились материальные затраты. Это связано, прежде всего, с тем, что рассматриваемое предприятие не занимается производством продукции и под себестоимостью здесь выступает цена покупки товара для перепродажи. При этом материалоемкость и материалоотдача меняется незначительно, по большей части за счет изменения материальных затрат на реализацию продукции.
продолжение
--PAGE_BREAK--1.3. Оценка рыночного положения предприятия
1.3.1. Сегментный анализ доходности и прибыльности
Анализ финансового состояния предприятия начинается с анализа структуры баланса (табл. 9).
Таблица 9
Анализ состава и структуры баланса
Показатели
Абсолютные величины
Удельные веса (%) к итогу баланса/ к итогу раздела
Отклонения
на начало года
на конец года
на начало года
на конец года
+,- тыс.руб.
%
Основные средства
2281
2405
5,07%
6,09%
124
1,02%
Прочие внеоборотные активы
87
24
0,19%
0,06%
-63
-0,13%
Итого внеоборотных активов
2368
2429
5,26%
6,15%
61
0,89%
Запасы
30941
26126
68,76%
66,13%
-4 815
-2,64%
НДС по приобретенным ценностям
4608
3999
10,24%
10,12%
-609
-0,12%
Краткосрочная дебиторская задолженность
5257
4412
11,68%
11,17%
-845
-0,52%
Денежные средства
1822
2543
4,05%
6,44%
721
2,39%
Итого оборотных активов
42628
37080
94,74%
93,85%
-5 548
-0,89%
Уставный капитал
200
200
0,44%
0,51%
0
0,06%
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
47
22
0,10%
0,06%
-25
-0,05%
Итого реальный собственный капитал (чистые активы)
247
222
0,55%
0,56%
-25
0,01%
Краткосрочные обязательства
39969
35745
88,83%
90,47%
-4 224
1,65%
Долгосрочные обязательства
4780
3542
10,62%
8,97%
-1 238
-1,66%
Итого заемных средств
44749
39287
99,45%
99,44%
-5 462
-0,01%
Баланс
44996
39509
100,00%
100,00%
-5 487
0,00%
Структура актива баланса показывает, что наибольшая доля в 2007 году приходилась на оборотные активы (94%). Из них основная доля приходится на запасы.
В пассиве баланса наибольшая доля принадлежит краткосрочным обязательствам. Соотношение пассива и актива баланса позволяет спрогнозировать не абсолютную финансовую устойчивость. Более точно о характере финансовой устойчивости можно сказать, рассмотрев ее показатели отдельно (табл. 10).
Таблица 10
Анализ показателей финансовой устойчивости
Показатели
2006
2007
2008
1. Реальный собственный капитал
247
222
279
2. Внеоборотные активы
2 368
2 429
2 550
3. Оборотные активы
42 628
37 080
40 505
4. Наличие собственных оборотных средств (п.1-п.2)
-2 121
-2 207
-2 271
5. Долгосрочные пассивы
4 780
3 542
4 219
6. Наличие долгосрочных источников формирования запасов (п.4+п.5)
2 659
1 335
1 948
7. Краткосрочные кредиты и заемные средства
39 969
35 745
38 557
8. Общая величина основных источников формирования запасов (п.6+п.7)
42 628
37 080
40 505
9. Общая величина запасов (включая несписанный НДС)
35 549
30 125
32 962
10. Излишек (+) или недостаток (-) собственных оборотных средств (п.3-п.9)
7 079
6 955
7 543
11. Илишек (+) или недостаток (-) долгосрочных источников формирования запасов (п.6-п.9)
-32 890
-28 790
-31 014
12. Илишек (+) или недостаток (-) основных источников формирования запасов (п.8-п.9)
7 079
6 955
7 543
13. Тип финансовой устойчивости
1
1
1
14. Коэффициент покрытия внеоборотных активов собственным капиталом (п.2/п.1)
0,10
0,09
0,11
15. Коэффициент автономии (уровень собственного капитала) (п.1/п.5+п.7)
0,01
0,01
0,01
16. Коэффициент обеспеченности оборотных активов собственными оборотными средствами (п.4/п.3)
-0,05
-0,06
-0,06
17. Коэффициент соотношения заемных и собственных средств (п.5+п.7)/п.1
181
177
153
Из табл. 10 видно, что предприятие обладает нормальной финансовой устойчивостью. Собственных оборотных средств явно недостаточно для погашения текущих обязательств, тем не менее, в среднесрочной перспективе предприятие устойчиво.
Низкий уровень коэффициента автономии и покрытия внеоборотных активов свидетельствует о том, что предприятие находится в жесткой зависимости от сторонних организаций. Собственные оборотные средства не обеспечивают оборотные активы, о чем сигнализирует коэффициент обеспеченности оборотных активов собственными оборотными средствами.
В то же время коэффициент соотношения заемных и собственных средств показывает, что собственных средств у предприятия крайне мало, и они не обеспечивают финансовую устойчивость.
Для полноценного анализа далее следует рассмотреть показатели ликвидности и платежеспособности (табл. 11).
Таблица 11
Анализ показателей ликвидности и платежеспособности
Показатели
Норм. ограничения
2006
2007
2008
1. Денежные средства
-
1 822
2 543
2 264
2. Краткосрочные финансовые вложения
-
0
0
0
3. Дебиторская задолженность
-
5 257
4 412
5 279
4-5. Запасы, НДС по приобретенным ценностям
-
35 549
30 125
32 962
6. Общая сумма активов
-
44 996
39 509
43 055
7. Собственные акции, выкупленные у акционеров
-
8. Капитал и резервы
-
247
222
279
9. Долгосрочные обязательства
-
4 780
3 542
4 219
10. Краткосрочные обязательства
-
39 969
35 745
38 557
11. Коэффициент абсолютной ликвидности (п.1+п.2)/п.10
>0,2
0,05
0,07
0,06
12. Коэффициент критической ликвидности (п.1+п.2+п.3)/п.10
>1
0,18
0,19
0,20
13. Коэффициент покрытия (текущей ликвидности) (п.1+п.2+п.3+п.4+п.5)/п.10
>2
1,07
1,04
1,05
Как видно из табл. 11, рассматриваемое предприятие обладает низкой ликвидностью и платежеспособностью.
Фактически, за все три года ни один коэффициент ликвидности не приблизился к нормативному значению. Тем не менее, предприятие остается рентабельным и даже приносит прибыль. Очевидно, что заслугой этому стабильная экономическая ситуация в стране и регионе, а не хозяйственная деятельность предприятия.
Для усиления финансовой устойчивости рекомендуется использовать получаемую прибыль для формирования капиталов и резервов, что позволит фирме рассчитываться по долговым обязательствам самостоятельно, не прибегая к посторонней помощи.
Анализ ликвидности баланса рассмотрен в табл. 12.
Таблица 12
Анализ ликвидности баланса
Группа активов
На начало года
На конец года
Группа пассивов
На начало года
На конец года
Излишек / Недостаток
На начало года
На конец года
Наиболее ликвидные активы (А1) ДС+КФВ
1822
2543
Наиболее срочные обязательства (П1)КЗ
22885
27324
А1-П1
-21063
-24781
Быстро реализуемые (А2) КДЗ+ПОА
5257
4412
Краткосрочные пассивы (П2)
КЗС+ПКО
17084
8421
А2-П2
-11827
-4009
Медленно реализуемые (А3) З+НДС
35549
30125
Долгосрочные пассивы (П3)
ДО
4 780
3542
А3-П3
30 769
26583
Трудно реализуемые (А4) ВА
2368
2429
Постоянные пассивы (П4) СК
247
222
П4-А4
2121
2207
Из табл. 12 видно, что предприятие не обладает абсолютной ликвидностью, так как по первым двум показателям требуемое неравенство не выполняется. Это говорит о том, что в случае чрезвычайной ситуации фирма рискует оказаться неплатежеспособной, что может привести к банкротству.
Общие показатели оборачиваемости показаны в табл. 13.
Таблица 13
Анализ показателей оборачиваемости
продолжение
--PAGE_BREAK--1.4. Оценка кадрового потенциала предприятия
1.4.1. Численность, профессиональный и должностной состав сотрудников
Среднесписочная численность персонала общества составляет 102 человека при штатной численности 105 чел. В связи с высокими требованиями к персоналу, на предприятии сохраняется высокая текучесть. Структурный состав численности работников ежегодно варьируется из-за высокой текучести.
Анализ структуры численного состава работников представлен в табл. 18.
Таблица 18
Анализ структуры численного состава работников
Показатели
2006
2007
2008
чел.
%
чел.
%
чел.
%
Распределение работающих по категориям:
101
97
102
служащие
53
52,5
50
51,5
55
53,9
рабочие
48
47,5
47
48,5
47
46,1
Итого среднесписочная численность работников
101
100,0
97
100,0
102
100,0
Распределение работающих по возрасту:
до 20 лет
1
1,0
0
0,0
0
0,0
от 20 до 30 лет
92
91,1
90
92,8
95
93,1
от 30 до 40 лет
4
4,0
4
4,1
3
2,9
от 40 до 50 лет
2
2,0
1
1,0
2
2,0
старше 50 лет
2
2,0
2
2,1
2
2,0
Распределение работающих по полу:
мужчины
64
63,4
58
59,8
59
57,8
женщины
37
36,6
39
40,2
43
42,2
Распределение работающих по образованию
незаконченное среднее
22
21,8
17
17,5
18
17,6
средне-специальное
49
48,5
51
52,6
48
47,1
высшее
30
29,7
29
29,9
36
35,3
Как видно из табл. 15, в распределении персонала по категориям, наибольшая доля принадлежит служащим (51,5%-53,9%). Подобное соотношение между категориями обуславливается спецификой работы фирмы. Основной персонал фирмы квалифицируется как менеджеры торгового зала, отвечающие за продвижение товара.
Наибольшую долю по возрасту занимают сотрудники в возрасте от 20 до 30 лет, что так же объясняется спецификой работы фирмы. В то же время это объясняет высокую текучесть персонала – молодые люди часто воспринимают работу в торговле как некое временное явление и рассчитывают на определенный карьерный рост, обеспечить который фирма не в состоянии.
При трудоустройстве работников большее предпочтение отдается представителям мужского пола, так как одним из требований является техническое образование, а так же знакомство с предметом продаж.
При этом доля работников с высшим образованием составляет от 29 до 35%, в то время как работники со средне-специальным образованием занимают долю до 52% от общей численности.
1.4.2. Динамика приема на работу, должностного роста, увольнения
Таблица 19
Анализ движения рабочей силы
Наименование показателя
2006
2007
2008
Откло-нение 2008/
2006
1. Численность промышленно-производственного персонала на начало года, чел.
104
98
97
-7
2. Принято на работу, чел
35
37
28
-7
3. Выбыло, чел.
41
38
21
-20
в том числе:
0
3.1 по собственному желанию
33
28
15
-18
3.2 уволено за нарушение трудовой дисциплины
4
5
2
-2
4. Численность персонала на конец года, чел. (п.1+п.2-п.3)
98
97
104
6
5. Среднесписочная численность персонала, чел.
101
97
102
1
6. Количество работников, проработавших весь год, чел.
52
55
61
9
7. Коэффициент оборота по приему работников (п.2/п.5)
0,35
0,38
0,27
-0,07
8. Коэффициент оборота по выбытию работников (п.3/п.5)
0,41
0,39
0,21
-0,20
9. Коэффициент текучести кадров ((п.3.1+п3.2)/п.5)
0,37
0,34
0,17
-0,20
10. Коэффициент постоянства кадров (п.6/п.5)
0,51
0,57
0,60
0,08
Из табл. 19 видно, что коэффициент текучести составляет 0,37 в 2006 г. Этот показатель очень высок и свидетельствует о том, что персонал не считает работу в ООО «Стройресурс» привлекательной.
Тем не менее, к 2008 г. руководству общества удалось принять ряд мер, способствовавших стабилизации движения кадров и текучесть снизилась до 0,17. Пропорционально снизился оборот по приему и выбытию, что увеличило коэффициент постоянства кадров.
Для определения эффективности использования трудовых ресурсов следует рассмотреть динамику основных показателей эффективности труда, что сделано в табл. 20.
Таблица 20
Анализ эффективности использования трудовых ресурсов
Наименование показателя
2006
2007
Темп прироста, % к предыдущему году
2008
Темп прироста, % к предыдущему году
1. Выручка от оказания услуг, тыс.руб.
287456
422 118
46,85
459 873
8,94
2. Годовой фонд оплаты труда персонала, тыс.руб.
11379
16 782
47,48
18 354
9,37
3. Среднесписочная численность персонала, чел.
101
97
-3,96
102
5,15
4. Среднемесячная зарплата одного работника, тыс.руб.
9388,61
14 417,53
53,56
14 995,10
4,01
5. Производительность труда (годовая выработка), тыс.руб./чел.
2846,10
4 351,73
52,90
4 508,56
3,60
6. Трудоемкость, чел./тыс.руб.
0,0004
0,0002
-34,60
0,0002
-3,48
7. Зарплатоемкость
0,0396
0,0398
0,43
0,0399
0,39
Как видно из табл. 20, общие показатели эффективности труда имеют тенденцию к росту, причем, следует отметить, что рост заработной платы сопровождается ростом как общей выручки, так и производительности труда. Негативным фактором является то, что средний уровень заработной платы повышается опережающими темпами по сравнению с ростом производительности труда. Однако, рассматривая эту динамику в увязке с текучестью кадров, необходимо констатировать, что упреждающее повышение заработной платы не только увеличило выручку, но и снизило текучесть кадров, что в целом стабилизировало работу общества.
1.4.3. Мотивация профессионального и должностного роста в компании, индивидуальные ценности и ожидания
В ООО «Стройресурс» кадровая политика рассчитана на людей активных и энергичных. В организации введены различные поощрительные бонусы для отличившихся работников. Например, продавцы по окончании месяца за большой объем продаж и отличное обслуживание получают прибавку к зарплате в размере 25% от оклада.
Через некоторое время после начала работы в организации продавец может стать менеджером, если он показал себя как предприимчивый и энергичный работник, и не имел нареканий со стороны старших менеджеров и покупателей.
Менеджеры и администраторы получают в конце года бонус за увеличение объемов продаж и за привлечение покупателей – 50% к окладу.
1.4.4. Ответственность сотрудников за результаты своей профессиональной деятельности
В ООО «Стройресурс» каждый работник несет материальную ответственность за порчу или потерю материалов, а также за нарушение трудовой дисциплины.
Также каждый работник зала несет ответственность за грубое поведение с покупателями.
При снижении объемов продаж в организации могут снизить премию в связи с убытками.
продолжение
--PAGE_BREAK--