Понятие, виды и значение документов в расследовании

ПОНЯТИЕ,ВИДЫ И ЗНАЧЕНИЕ ДОКУМЕНТОВ В РАССЛЕДОВАНИИ

СОДЕРЖАНИЕ
Введение…………………………………………………………….…С.3
§ 1. Понятие документа и еговиды……………………………….…С.4
§ 2. Правила и методы осмотра,изъятия и
       предварительного исследованиядокументов……………….…С.13
§ 3. Анализ учетных документовследователем……………………С.27
Заключение…………………………………………………………… С.85
Список использованнойлитературы……………………………….С.88

ВВЕДЕНИЕ
Становление и развитиеУкраины как молодого независимого государства сопровождается рядом негативныхявлений: спад производства, экономический кризис, безработица, экономическаяпреступность.
Важность данной проблемызаключается еще и в том, что экономическая преступность связана с коррупцией,должностными, хозяйственными и целым рядом других преступлений.
Значительное место в этойкатегории занимает одна из разновидностей преступлений, носящих экономическийхарактер – подделка и использование заведомо подложных документов. Такимобразом, перед следователями и органами дознания стоят сложные задачи ввыявлении преступлений и изобличении лиц, их совершивших.
Для того, чтобыквалифицированно производить осмотр документов и их анализ, правильно назначитьэкспертизы по этим документам, должностные лица правоохранительных органовдолжны обладать определенными специальными познаниями, которые нужны дляуспешного выполнения поставленных перед ними задач.
В криминалистическойлитературе в настоящее время имеется достаточно публикаций, где излагаютсявопросы осмотра, изъятия, направления на экспертизу документов, однакомонографических работ в этой области нет, ряд вопросов излагается весьмаразрозненно, непоследовательно, неточно и неполно. Как показывает практика, вцелом ряде случаев следователи обладают недостаточными знаниями я навыкамиработы с документами, их правильного осмотра, подготовки и назначения экспертиздокументов.

§ 1. Понятие документа и его виды
Слово документ происходитот латинского «documentum», вдословном переводе обозначающий – «свидетельство», «доказательство» чего-либо.
В древнем Риме «document» означает все, что может служитьсвидетельством, уроком, примером, в т.ч. любые предметы, показания свидетелей,письменные акты.[1]
Столь широкое определениепонятия документа мы находим у А.Н.Трайнина: «документом следует признаватьвсякий документ, предназначенный по своему содержанию служить доказательствомфактов, имеющих юридическое значение».[2]
Я.М.Яковлев считаетобязательным для документа наличие подписи. Рассматривая разные видыдокументов, он пишет: «письменные акты любого содержания, в т.ч. письма,записки, заявления и т.п., не имеющие подписи, документами считать нельзя,подобного рода письменные акты, являясь вещественными доказательствами по делу,тем не менее, документами считаться не могут».[3]
В государстве всесоциально значимые стороны деятельности человека находят свое отражение вконкретных документах. Различные их виды фиксируют и удостоверяют события,факты, процессы и другую информацию, имеющую значение для общества.
По характеру выполняемыхфункций документы можно разделить на две категории: 1) акты, непосредственнорегулирующие общественные отношения. В этих документах закрепляютсяволеизъявление и предписания органов государственной власти и управления,имеющие общеобязательное значение и рассчитанные на значительный срок действий;2) все прочие документы, выполняющие локальные функции и заверяющиеопределенные юридически значимые действия и состояния. Данная категориямногочисленна и разнообразна по форме и содержанию. К ней относятся: акты,удостоверяющие юридические факты, личность, служебное положение;финансово-хозяйственные и т.д.; деловые письма, являющиеся средствомосуществления отношений между учреждениями, предприятиями, организациями игражданами.
Известные вуголовно-правовой, процессуальной и криминалистической литературе определениядокумента по их содержанию условно можно разделить на две группы: 1)определения, согласно которым документ – это письменный акт, удостоверяющий спомощью письма сведения об обстоятельствах (фактах), имеющих юридическоезначение; 2) определения, относящие к документам всякий предмет волевой(целенаправленной) деятельности человека, с помощью которого общепринятым илиспециальным способом зафиксирована фактическая информация, имеющая значение дляправильного решения дела.[4]
В.К.Лисиченко считает,что определения, отнесенные к первой группе, в логическом смысле являются слишкомузкими (акт, удостоверяющий с помощью письма сведения о фактах), а входящие вовторую группу, наоборот, широки, поскольку позволяют относить к документампредметы, которые по существу ими не являются.[5]
Имеющиеся в правовойлитературе определения документа нельзя признать полными и точными, посколькумногие из них, кроме фактофиксирующей и удостоверяющей функции, не отражаютдругих существенных свойств современных документов и тесной связи их с правом,как регулятором отношений. Так, В.П.Власов пишет, что отнесение фотоснимков,кинофильмов, фонозаписи, рисунков и других предметов к документам нельзя признатьправильным по следующим основаниям: 1) функции документов вытекают изрегулируемых правом общественных отношений; 2) благодаря языку и письму,документы стали всеобщим наиболее простым средством общения между людьми,оформления и регулирования их повседневной деятельности, фотоснимки,кинофильмы, фонозаписи и другие технические средства фиксации информации немогут заменить документы; 3) документы существенно отличаются от иныхматериальных носителей информации своим происхождением и сферами функционированияв практике.[6]
В.Д.Арсеньев определяетдокумент вообще как предмет материального мира, в котором искусственнозафиксирован определенный факт, а затем рассматривает различные виды документов(чертежи, карты, и т.п.) и определяет письменные документы как документы,которые фиксируют факты посредством письма, т.е. письменной речи.
Любая подпись, котораяимеет важное доказательственное значение, действительно может быть выполнена настене дома, вырублена на камне и т.п.
Я.М.Маландин определяетдокумент, как «всякий письменный акт, исполненный рукописным, машинописным,печатным и иным способом (например, фотографическим), состоящий из буквенных,цифровых знаков и изображений».[7]
Следует согласиться сИ.Ф.Пантелеевым, полагающим, что документ, изображенный фотографическимспособом, является фотодокументом.[8] Письменный документ неможет быть исполнен фотографическим способом; он должен быть исполнен (написан,напечатан) от руки, на пишущей или печатной машинке, на компьютере, а затемможет быть скопирован путем фотографирования, ксерокопирования и т.п.
Документами в широкомсмысле являются объекты, на которых разными способами зафиксированы сведения офактах или обстоятельствах.[9]
М.В.Салтевский определяетдокумент в широком смысле как материально фиксированную информацию вне памятичеловека и ЭВМ, отражающую своим содержанием юридически значимые отношения ифакты.[10]
В зависимости от способафиксации различают письменные, графические документы, кино-, видео-, фото- ифонодокументы (фонограммы). Только письменные документы относятся к объектампочерковедческого и технико-криминалистического исследования документов.Исследование кино-, видео- и фотодокументов относится к компетенциифототехнической экспертизы, а фоно-, аудиодокументов – к компетенциифоноскопической экспертизы.
Наиболее полное понятиеписьменного документа дал В.К.Лисиченко: «Документ – это письменный акт илиспециально изготовленный предмет, закрепляющий знаками естественных языковыхсистем письма или специальных научных и технических знаковых систем конкретныеволеизъявления и сведения функционального характера, практическая значимостькоторых определяется нормами права.[11]
Для изготовлениядокументов используют основу документа (бумага писчая, газетная, печатная,оберточная, картон), красящее вещество штрихов (чернила, паста для шариковыхручек, тушь, штемпельная и типографическая краска, красящее веществокопировальной бумаги и машинописных лент, чернила для фломастеров и т.п.),вспомогательные вещества (/клей, сургуч, корректирующие вещества и т.д.).Нередко на экспертизу поступают объекты не документного характера (например,деревянные крышки бочек, куски фанеры, части ящиков, ткань, металлическиепластины с нанесенными записями).
Эти объекты нельзяотнести ни к документам, ни к средствам их изготовления. Они исследуются втехнико-криминалистической экспертизе документов, т.к. методы, разработанныедля исследования собственно документов, дают хорошие результаты приисследовании объектов не документного характера.
Как правило, документыхарактеризуются по размеру, форме, виду материалов, защитным средствам, тексту(адресу), подписям, оттискам печати (штампа), наличию резолюции.
Обязательные элементы(реквизиты) многих официальных документов, выдаваемых учреждениями ипредприятиями, определены соответствующими ГОСТами и инструкциями. Элементынеофициальных документов обусловлены их назначением. Нередко документы,попадающие в сферу уголовного процесса, содержат немногочисленные элементы –материал, размеры, текст.
Встречающиеся в практикедокументы можно разделить:
–    по назначению (удостоверяющиекакие-либо факты или права и содержащие определенные сведения, например,справочного характера);
–    по источнику происхождения(официальные, исходящие от государственных учреждений, и частные, исходящие отчастных лиц);
–    по способу изготовления (рукописные,машинописные, типографические, комбинированные, изготовленные средствами малойполиграфии и репрографии, а также с помощью фотографии);
–    по очередности происхождения(оригинал, подлинник, копия – точное воспроизведение оригинала).[12]
Документ возникает каксредство реализации конкретной практической потребности лица, коллектива,предприятия, учреждения, организации и в целом, государства, вытекающейсоответственно из характера деятельности, объема прав и обязанностей. Анализроли документов в многоотраслевой практике позволяет выделить два наиболееважных функциональных признака, которые должны быть отражены в определенииобщеправового понятия документа:
1)   документ – это социально-правоваякатегория, выражающая данную практикой материальную языковую форму общения,фиксирующую волеизъявление, правоотношения лиц и коллективов и другие явлениядействительности или удостоверяющую сведения о фактах, имеющих определенноезначение;
2)   документ – письменный акт или предметволевой (целенаправленной) деятельности, специально созданный на основанииправомочия лица, коллектива, органа государства в целях осуществленияконкретной функции.
Из функциональных свойствсодержания документа (волеизъявление, описание или удостоверение фактов и др.)вытекает его общественное и практическое назначение (нормативный акт, договор,технические условия, завещание и т.п.). По этим признакам в правовом значенииявляются документами киноленты, фонограммы, фотоснимки и др.
Отграничение их отдокументов не означает, что они не могут быть средством доказывания истины поуголовному или гражданскому делу. Доказательственная природа любого предметадействительности определяется не его потенциальной принадлежностью и заранееустановленному виду источников доказательств, а характером имеющих значение длядела фактических данных, носителем которых он является.
Для документов в правовомсмысле существенными признаками, кроме указанных функциональных, являются: а)материальность; б) функциональная правомерность; в) письменность.
Признак материальностипонимается двояко. Во-первых, он означает, что документ – это специальноизготовленный предмет, причем не имеет значения, применена ли бумага, служащаяосновой большинства документов, или иные материалы (картон, кожа и др.);во-вторых, он определяет композицию (форма, наименование, состав реквизитов,защитные знаки и др.).
Функциональнаяправомерность документа означает, что документ является средством закрепления иреализации определенного состояния и исходит от компетентного исполнителя.
Признак письменностиуказывает на то, что документом является такой предмет волевой деятельностичеловека, содержание которого закреплено знаками национальных систем письма илизнаками искусственных «языков», написанных рукописно, печатным или инымспособом с помощью любых технических средств.[13]
Из перечисленныхпризнаков следует общеправовое определение документа: документ – это письменныйакт или специальный предмет, фиксирующий (удостоверяющий) знаками естественногоязыка либо иных знаковых систем (научных, технических и др.) волеизъявление,процессы и результат деятельности людей, сведения о других фактах, значениекоторых определяется полномочиями автора, порядком изготовления и соблюдениемустановленных реквизитов.
Для документов,содержащих признаки вещественных доказательств характерно то, что они связаны ссобытием преступления и поэтому становятся носителями информации о егообстоятельствах, зашифрованной в виде следов и признаков, отразившихся вматериальных элементах (бумага, почерк, оттиски и т.п.) или в содержании.
Анализ следственной исудебной практики показывает, что документы превращаются в своего родаписьменные вещественные доказательства в случаях, когда в силу конкретныхпричин или обстоятельств, вызванных действиями правонарушителя, они полностьюили частично утрачивают свои функциональные свойства и приобретают признаки,требующие специального изучения для установления их роли, как письменных актовопределенного назначения, в совершении преступления, либо связей с егообстоятельствами.
Основаниями для отнесениядокументов к вещественным доказательствам могут быть:
1.   Искажение сведений в правильном поформе документе.
2.   Неправильное указание источника,времени, места и иных условий составления и оформления документа.
3.   Наличие признаков, указывающих наискусственное исполнение текста, подписи, оттисков штампа и печати, наиспользование орудия и на конкретное лицо (следы пальцев и др.).
4.   Изменения, связанные со способомсовершения преступления ми его сокрытия (травление, дописки и т.п.).
5.   Время, место и иные обстоятельстваобнаружения документа, его состояние, если эти факты имеют значение для дела.
6.   Принадлежность конкретному лицу.
7.   Использование участникомпреступления.
Исходя из анализа этихпризнаков, документы, по характеру связанные с расследуемым преступлением,делятся на четыре вида вещественных доказательств:
–    служившие орудиями совершенияпреступления;
–    сохранившие на себе следыпреступлений;
–    являвшиеся объектом преступныхдействий;
–    могут быть средствами для раскрытияпреступления и изобличения обвиняемого и смягчения вины обвиняемого.
Таким образом, врасследовании преступлений приходится иметь дело в основном с двумя большимигруппами документов: 1) документами – носителями информации об обстоятельствах,связанных с действиями по совершению преступления (письменнымидоказательствами); 2) документами – вещественными доказательствами.[14]Кроме того, если следственная деятельность оформляется предусмотреннымипроцессуальным законом документами, закрепляются источники доказательств и самидоказательства.
§ 2. Правила и методы осмотра, изъятия ипредварительного исследования документов
Следственный осмотрдокументов – это следственное действие, производимое следователем на основаниии с соблюдением норм уголовно-процессуального закона, заключающееся в изучениидокументов с помощью необходимых приемов и средств в целях выявления и фиксацииобщих данных документов, а также имеющихся признаков и особенностей, могущихсвидетельствовать о фактах и обстоятельствах, имеющих значение для дела.
Осмотр документов должениметь исследовательский характер, и от знаний следователя, его опыта и уменияпроизводить такой осмотр зависит в ряде случаев успех в раскрытии ирасследовании преступлений.
Целью осмотра документовявляется «выявление и фиксация таких их признаков, которые придаютдокументам значение вещественных доказательств, а также установлениеудостоверенных документами или изложенных в них обстоятельств и фактов, имеющихзначение для дела.[15]
Документы, могущие бытьвещественными доказательствами, так же как и устанавливаемые ими факты иобстоятельства дела, весьма разнообразны. Следовательно, также разнообразнымимогут быть и задачи, возникающие в каждом конкретном случае. Но мы попробуемвыделить основные задачи следственного осмотра и предварительного исследованиядокументов.
Первой основной задачейявляется определение общей характеристики документа. Вначале необходимовыяснить, что за документ осматривается: накладная, чек, письмо, записка иликакой-либо иной. При этом важно выяснить также, кем и кому он выдан илиадресован, о чем говорится в документе, т.е. каково его содержание, какие реквизиты(дата, номер и др.) имеются на документе, каков внешний вид документа (чистый,без складок или грязный, потертый и т.п.).
Второй основной задачейявляется установление признаков и особенностей, могущих свидетельствовать офактах и обстоятельствах, важных при расследовании дела.
В одних случаяхдостаточно нахождения у данного лица документа определенного содержания, чтобысудить об определенном факте (при обыске у грабителей паспорт потерпевшего). Вдругих случаях необходимо определенное содержание документа и установлениефакта исполнения его данным лицом (дневник или письмо обвиняемого), что зависитот конкретных обстоятельств расследуемого дела. Может быть много различныхкомбинаций, которые условно можно разграничить на следующие три группы, исходяиз наибольшей важности в данном конкретном случае тех или иных особенностейсамого документа:
1.   Документы, важные для дела своимсодержанием.
2.   Документы, важные для дела ввидуфакта исполнения в целом или в отдельных частях определенным лицом, на определеннойпишущей машинке и т.п.
3.   Документы, важные для дела фактомопределенных подделок или изменений в виде подчисток, дописок и т.п.[16]
Нужно учитывать при этоми возможную совокупность указанных положений. Для решения этой задачиизучаются:
–    содержание и форма документа;
–    материал документа (бумага, штрихи);
–    отдельные фрагменты (части)документа: оттиски печатей, дописки, тексты и т.д.
Конечно, при изучениисодержания и формы документа, прежде всего, необходимо строго логическоеосмысление всего обнаруженного с учетом обстоятельств дела и особенностейобнаружения или представления документов.
Но при этом нужно иметь ввиду, что истинное содержание документа может зависеть от характераособенностей материалов и отдельных фрагментов документа (следы подчистки,тайнопись, подделки подписей и др.), не говоря уже о случаях, когда содержаниедокумента нельзя разобрать без применения особых технических средств.
Учитывая результатыосмотра или предварительного исследования документов, обстоятельства дела,следователь делает вывод, что документы могут быть вещественнымидоказательствами, и в этом случае перед следователем возникает задачаобеспечения возможности использования их в деле в качестве таковых.
Поэтому третья основнаязадача при осмотре документов заключается в индивидуализации и описаниидокументов, могущих быть вещественными доказательствами, в соответствующемпротоколе так, чтобы не было сомнения в том, что обнаружены или представлены иприобщаются к делу именно данные документы и именно в данном их состоянии.[17]
Если документ являетсявещественным доказательством в силу наличия подчисток, дописок и т.п.,необходимо описать соответствующие признаки так, чтобы исключались сомнения втом, что данные особенности, свидетельствующие об изменениях, возникли дообнаружения и приобщения документа к делу.
Подробное изложение впротоколе содержания документа и всех признаков и особенностей, обнаруженных впроцессе осмотра, обычно не требуется. Документ сам приобщается к делу, поэтомуо его содержании и особенностях (например, почерка) можно судить, наблюдая его,не обращаясь к протоколу.
В протоколе следовательдолжен указать, сколько он смотрел документов, но описать следует только тедокументы, которые могут быть вещественными доказательствами.
Четвертой основнойзадачей следственного осмотра и предварительного исследования документовявляется выявление признаков, способствующих розыску исполнителя документа илисредств изготовления документа (пишущей машинки, клише печати и т.п.) дляобнаружения преступника и выявления обстоятельств подготовки и совершенияпреступления.
Эта задача должнаразрешаться следователем, как правило, наряду с выявлением признаков,свидетельствующих о доказательственных фактах, принятием мер розыска.
Например, еслиследователь при обыске, осматривая обнаруженные документы, увидел, что оттискпечати на документе имеет признаки перекопирования, то, учитывая признаки иособенности этого оттиска нужно искать документ, с которого он мог бытьперекопирован. Если такой документ удается найти в дальнейшем ходе обыска, этобудет иметь очень важное значение при расследовании дела, несмотря на то, чтосамо содержание и особенности этого документа не будут иметь отношения красследуемому делу.
Ст. 191 УПК Украины,определяя порядок осмотра, предусматривает, прежде всего, проведения осмотра вприсутствии понятых.
Понятых должно быть неменьше двух, желательно, чтобы они были достаточно образованными лицами,которые могли бы сознательно воспринимать обнаруживаемое при осмотреследователем.
Поскольку понятые необладают специальными познаниями в криминалистике, следователю нужнодемонстрировать им обнаруживаемые признаки и особенности так, чтобы они понялиих сущность и характер.[18]
Фотографирование можетпотребоваться при осмотре документов, имеющих особенности, представляющиесяважными, точное описание которых в протоколе затруднительно (пятна, складки,загрязнения и т.п.), при осмотре ветхих документов и т.д.
При производстве осмотраместа происшествия необходимо тщательно отыскивать и изымать документы, могущиебыть вещественными доказательствами. В ряде случаев старый трамвайный билет,отрывок записи и т.п. может оказаться решающим для раскрытия преступления иустановления преступника.
Выемка определена в ст.178УПК Украины, как изъятие определенных предметов и документов, имеющих значениедля дела, и если точно известно, где и у кого они находятся. Выемкапроизводится по мотивированному постановлению следователя.
Осмотр документов наместе производства следственного действия по нашему мнению, следуетрассматривать как первоначальный осмотр документов, результаты которого должныбыть описаны в соответствующем протоколе так, чтобы исключались сомнения в том,что обнаружен и изъяты были именно данные документы.
Нужно иметь в виду, что,например, на месте обыска не всегда можно сразу расшифровать истинноесодержание и назначение документов, а также обнаружить в них тайнопись или иныеособенности. Поэтому, как правило, все документы по содержанию и характерусвоему необычны для нахождения в данном месте (например, служебные документы вквартире и т.п.), различные записные книжки, письма, а также документы,обнаруженные в явно необычных местах или в специально устроенных тайниках,должны быть изъяты и подвергнуты тщательному осмотру и необходимой проверке.
Возможно, чтообнаруженные в необычных местах или тайниках документы касаются толькокаких-либо моментов личной жизни обыскиваемого, которые он по каким-либопричинам старался скрыть от окружающих. Но в равной мере возможно, что данныедокументы (например, дневники, личные письма) окажутся важнымидоказательствами.
Как правило, документыпосле предварительного осмотра на месте происшествия, обыска или выемкиобязательно должны быть подвергнуты тщательному предварительному исследованию.
Дополнительныйследственный осмотр документов производится на основании и с соблюдениемнадлежащих норм уголовно-процессуального закона. Необходимость в егопроизводстве возникает обычно тогда, когда после следственного осмотрадокументов выделяются какие-либо обстоятельства в отношении данных документов,которые необходимо проверить путем дополнительного осмотра и результатызафиксировать в протоколе.
Предварительноеисследование или личное изучение документов следователем не являетсяследственным действием и производится без понятых и без составления о томкакого-либо протокола. Оно неоднократно производится в ходе расследованияуголовных дел и часто имеет решающее значение для раскрытия преступления иизобличения преступника.[19]
Предварительноеисследование документов может быть общего характера или вида, когда онопроизводится в целях выявления всех возможных признаков и особенностейдокументов, могущих свидетельствовать о тех или иных фактах.
При таком изучениидокументов основное внимание следователя должно быть направлено на установлениеособенностей и признаков, которые могут свидетельствовать о фактах, являющихсядоказательствами по делу.
Следователь такжеобращает внимание на признаки и особенности, индивидуализирующие данныедокументы.
Подобное исследованиепроизводится обычно после осмотра или предварительного исследования документов,носящего общий характер, например, при следующих обстоятельствах:
1.   Для выяснения признаков иособенностей, могущих способствовать розыску исполнителя документа и т.п., идля проверки данных, полученных в ходе розыска.
2.   Для проверки каких-либо показаний ииных данных, имеющих отношение к данным документам.
3.   Перед направлением материалов накриминалистическую экспертизу для выяснения, все ли нужные вопросы поставленыэксперту, правильно ли они сформулированы, имеются ли все необходимыесравнительные материалы.
4.   При проверке и оценке заключениякриминалистической экспертизы.[20]
В зависимости отрезультатов предварительного исследования документов, произведенного вкаком-либо из вышеуказанных случаев, следователь принимает решение опроизводстве дополнительного следственного осмотра документов, о назначениидополнительной или повторной экспертизы либо о производстве иных необходимыхследственных действий.
Для проведения болееточного предварительного исследования документов, следователю необходимозапомнить правила обращения с документами – источниками доказательств:
1.   Нельзя делать на документахкакие-либо записи, отметки или как-либо иначе изменять внешний вид документов.
2.   Нельзя применять какие-либохимические и термические методы выявления тайнописи или плохо видимых записейдля выявления дописок и исправлений и пр.
3.   Нельзя мять и складывать документы,при необходимости можно складывать лишь по старым, имеющимся на них складкам.
4.   Нельзя ветхие или разорванныедокументы наклеивать на листы бумаги, при необходимости куски таких документовнужно соответственно сложить и поместить между двумя чистыми стеклами нужногоразмера (стеклами от смытых фотопластинок и т.п.), которые оклеить по краям(окантовать) полосками липкой ленты.
5.   Нельзя документы, могущие бытьвещественными доказательства ми, подшивать в дело, а следует поместить их вовшитые в дело конверты нужного размера с необходимыми надписями.[21]
В соответствии сосновными задачами следственного осмотра документов изучение содержания и формыдокументов производится в целях получения ответов на следующие вопросы:
1.   К какому виду документов относитсяосматриваемый документ: служебное письмо, накладная, частное письмо, записка ипр.
2.   О каких фактах свидетельствуетсодержание документа.
3.   Соответствует ли содержание и формадокумента друг другу, а также установленным стандартам и не имеют лиособенностей, могущих свидетельствовать о важных для расследования дела фактах.
При расследованииуголовных дел могут использоваться в качестве источников доказательств какслужебные (официальные) документы, так и частные документы (письма, записки,черновики и пр.). Первые имеют трафаретное содержание и исполняются поопределенным формам. К их числу относятся, например, накладные, счета, чеки,акты, удостоверения и т.д.
Изучение таких документовследует начинать с выяснения, кем и кому выдан или адресован документ, о чемговорится в документе, для чего он выдан и т.п. Установленное следуетпроанализировать с учетом обстоятельств расследуемого дела для того, чтобыпримерно судить о возможной роли и значении данных документов в деле.
Затем содержание и формуслужебных документов следует, как правило, изучить с точки зрения соответствииили несоответствия определенным правилам, предусмотренным надлежащими инструкциямии положениями или принятым в практике делопроизводства.[22]
При осмотре документовследует обратить внимание также на правильность заполнения граф, в частности,проверить, правильно ли записаны соответствующие наименования, обозначения,имеются ли нужные ссылки на распоряжения, приказы. Содержание документа важноизучить также с точки зрения его юности, характера удостоверяемых актов, стиляи степени грамотности изложения, правильности написания и употребленияспециальных терминов, наименований учреждений и должностей.
Справки, отношения и иныеподобные документы обычно исполняются либо на отпечатанных типографским путембланках учреждения, предприятия иди организации, либо на листках бумаги соттиском нового штампа.
В определенных случаяхони заверяются гербовыми или иными печатями.
При осмотре такихдокументов нужно обратить внимание на соответствие углового штампа и печатинаименованию учреждения и соответствие вида печати (гербовая, для внутреннихдокументов и т.п.) характеру документа. Иногда на документах помещаютсявыходные данные типографии с датой выпуска бланка. Эти данные должны бытьсопоставлены с датой выдачи документа.[23]
Также важно обратитьвнимание на наличие надлежащих подписей, которыми должны быть оформлены данныедокументы.
При осмотре документов,состоящих из нескольких листов (трудовые книжки, военные билеты и пр.) следуетобращать внимание на шрифт различных страниц с тем, чтобы установить возможнуюзамену отдельных листов. Нередко в поддельных документах оказываютсянесообразности в наименовании учреждений, от имени которого выдан документ.[24]
Поэтому следуетсопоставлять дату выдачи документа со временем образования министерств или иныхведомств.
Изучение содержания иформы личных документов (паспортов, удостоверений и пр.) нужно как первый этаппроверки принадлежности документов данному лицу, особенно если есть основаниясомневаться в этом, и для выяснения возможной подделки этих документов.
При осмотре иисследовании частных писем, записок и т.п. их содержание следует тщательноизучать, обращая внимание на то, от кого исходит документ, что в нем говорится,о каких упоминается фактах, лицах и т.д.
При осмотре ипредварительном исследовании анонимных документов в целях выявления признаков иособенностей, могущих указать на круг лиц, к которому может относитьсяисполнитель документа, необходимо обратить внимание на ряд признаков: на стильи степень грамотности изложения, на основную мысль документа, на то, неупоминается ли в нем о фактах, не могущих быть известными любому лицу, и вкакой форме сообщается о них, правильно ли указываются фамилии и должности определенныхлиц, нет ли ссылок на какие-либо приказы и распоряжения по определеннымучреждениям.[25]
При осмотре ипредварительном исследовании документов, следователю необходимо дать ответ наследующие вопросы:
1.   На чем и чем исполнен документ.
2.   Соответствуют ли материалы документадруг другу, а также содержанию и форме документа с учетом установленныхстандартов или правил.
3.   Нет ли в материалах документапризнаков и особенностей, могущих свидетельствовать о подделке документа или обиных важных для дела фактах.
Документы подделываютсяцеликом или частично.
В первом случаеподделыватель изготовляет бланк документа, печать и штамп соответствующейформы, выполняет затем необходимый текст документа и подписи от именидолжностных лиц. Иногда поддельный документ изготовляется с использованиемподлинных бланков, печати и штампа, добытых преступником тем или иным путем.
Подделка документацеликом, особенно квалифицированная, в большинстве случаев может быть установленатолько сравнением подозрительного документа с образцами подлинных документов.[26]
Частичная подделкасводится к внесению в подлинный документ тех или иных изменений. Способамитакой подделки являются: подчистка, травление, подрисовка, дописка, вклейка,замена листов и т.д.[27]
Подчистка заключается вмеханическом удалении буквенных или цифровых записей путем трения канцелярскойрезинкой или скобления острым предметом (бритвой, ножом и т.п.).
Дописка – это внесение впервоначальный текст дополнительного текста или отдельных слов, цифр, которыеизменяют содержание документа. Лицо, производящее дописку, старается подобратьпишущий прибор, аналогичный тому, каким был написан текст документа. Общимпризнаком дописки может являться не совмещение линии основания штриховдописанного текста с линией строки первоначального текста.
Травление – этот способприменяется преступниками для удаления всего или части чернильного текста надокументе и заключается в обесцвечивании штрихов с помощью какого-либовещества. На вытравленных участках бумага делается шероховатой, на ней часто образуетсяматово-белесоватые или желтоватые пятна. Если на бумаге документа имеютсязащитная сетка и линовка, они частично или полностью обесцвечиваются в местахтравления.
Подрисовка – изменениецифр или букв путем дописки новых штрихов и исправления имеющихся. Наподрисовку указывают следующие признаки: наличие в штрихах обводки (двойныештрихи), различие в толщине одних штрихов по сравнению с другими, различие воттенке красителя штрихов, расплывы чернил, графические различия в письменныхзнаках. Однако искусная подрисовка может быть установлена только лабораторнымисследованием.
Допечатка представляетсобой внесение дополнительного текста в документ с целью изменить егосодержание. Признаками допечатки являются: нарушение параллельности строк,несоблюдение линии основания строки, несоответствие интервалов между знаками,несоответствие знаков по их осевым линиям, сдвоенности отдельных знаков врезультате проверки правильности постановки листа бумаги в машинке. Допечаткаиногда производится на другой машинке. В таких случаях она устанавливается поразличию в признаках машинописного текста.
Вклейка – это способподделки, при котором отдельные знаки соскабливаются и на их место наклеиваютсядругие. Признаки вклейки: утолщение бумаги, несовпадение линий защитной сеткиили линовки, различие типографских знаков и красителя в них.
Замена листов применяетсячаще всего при подделке документов, удостоверяющих личность. Осматриваядокументы, следует внимательно проверять нумерацию страниц, согласованностьсодержания имеющегося текста, выявлять, нет ли различий в сорте бумаги,формате, линовке, обращать внимание на однородность типографических знаков,цвет красителя, соответствие общего фона и оттенков частей документа.
Существенное значение длявыявления замены листов имеют нарушения скрепления и шнуровки документа.
Переклейкафотографических карточек чаще всего производится в документах, удостоверяющихличность (паспорт, пропуск). Фотокарточка владельца документа может бытьзаменена целиком или частично. При частичной замене фотокарточки на документеоставляют часть фотокарточки с оттисками печати, а остальную часть удаляют и наее место наклеивают новую. Признаки переклейки фотокарточки можно обнаружитьсоответствующими физико-техническими и химическими методами.
Очень часто преступникиподделывают оттиски печатей или сами печати. Поэтому при подозрении на подделкудокумента, заверенного печатью, необходимо установить содержание оттиска,проверить, нет ли в нем неточностей, и соответствует ли оно содержаниюдокумента.
Подделка оттисков печатипроизводится рисовкой, копированием и перекопированием, а самих печатей –рисовкой, вырезанием, наборов и изготовлением клише фотомеханическим способом.
При подделке оттисковпечати рисовкой преступник рисует оттиск печати от руки прямо на поддельномдокументе, применяя обычные письменные и чертежные принадлежности и материалы.Признаками такой подделки являются: неровные строки текста, различные величинаи наклон знаков (букв, цифр), различная толщина штрихов в них, неравномерные расстояниямежду буквами и между строками, неправильная конфигурация знаков, отсутствиесимметричности в их размещении относительно центра оттиска, ошибка в тексте,неправильности рисунка герба и неровность линий окружностей.
Подделка оттисков печатейкопированием осуществляется путем увлажнения оттиска подлинной печати иприжатием к нему на определенное время листа бумаги подделываемого документа.Признаками копирования являются: зеркальное изображение рисунка и текстаоттиска печати на поддельном документе, некоторая расплывчатость и слабаяокраска штрихов. Чтобы получить не зеркальное, а прямое изображение, оттискпечати переносят сначала на какой-нибудь предмет легко воспринимающий краску, ас него – на поддельный документ. Такой способ подделки называется перекопированием,при нем печати получаются очень похожими на подлинные по рисунку и расположениетекста, но отличаются расплывчатостью и слабой окраской линий.
На такую подделку могутуказывать оставшиеся на документе пятна от влаги и частицы вещества, примененногодля копировки, а также перекопировавшиеся вместе с оттиском расположенные околонего части текста или штрихи подписи на документе, оттиск печати, с которогоперекопировался. Опытные преступники подделывают и саму печать способомвырезания, а также набором.
Бывают случаи, когдапреступник, располагая печатью без герба, делает комбинированный оттиск, вкотором периферийная часть воспроизводится данной печатью, а герб – монетой. Вэтом случае на подделку указывает зеркальное изображение герба.
В протоколе осмотрадокумента должно быть зафиксировано:
1)   наименование документа, номер, датавыдачи, на чье имя выдан;
2)   размеры документа и характер егокраев;
3)   вид бумаги по цвету, плотности,линованости;
4)   способ изготовления бланка;
5)   вид и цвет красителя, которымвыполнен текст;
6)   характер и размещение подписей;
7)   характер и размещение оттисковпечатей и штампов;
8)   наличие различных изменений (разрывы,складки, пятна и др.);
9)   признаки подделки документов;
10)           указание оприменении научно-технических средств.[28]
В заключительной частипротокола осмотра документа перечисляются изъятые документы, имеющиедоказательственное значение, условия применения фотосъемки, замечанияучастников осмотра и их подписи.
§ 3. Анализ учетных документовследователем
В ряде случаев прирасследовании дел о хищениях и других так называемых „экономических“преступлений с целью выдвижения версий, установления способа совершенияпреступления, определения вида требуемой экспертизы и подготовки материалов длянее следователь должен использовать анализ учетных документов.
В самом общем виде методдокументального анализа может быть предоставлен как ретроспективноеисследование проявляющихся в особенностях внешнего оформления или в содержанииучетных документов, характеризующих процесс формирования бухгалтерскихдокументов как источников первичной учетной информации.
Документальноенесоответствие обнаруживается в виде:
–    противоречий в содержании отдельногоучетного документа;
–    противоречий в содержании учетныхдокументов, отражающих одну и ту же или взаимосвязанные хозяйственные операции;
–    противоречий в содержании учетныхдокументов, отражающих однородные хозяйственные операции и др.
Задачи документальногоанализа, как ретроспективного исследования процесса составления учетныхдокументов, свидетельствует о том, что независимо от субъектов, применяющихданный метод, его наиболее общей задачей всегда остается определениесоответствия (или несоответствия) исследуемого процесса установленным нормам,правилам и инструкциям.[29]
По признаку соблюденияправил составления все бухгалтерские документы, подразделяют надоброкачественные и недоброкачественные.
Доброкачественныедокументы должны отвечать следующим требованиям:
1.            Формальныетребования.
2.            Требованиезаконности. Полноценный бухгалтерский документ должен отражать законную посвоему содержанию операцию.
3.            Требованиедействительности. Доброкачественные бухгалтерские документы отражают такиехозяйственные операции, которые на самом деле были совершены. Такие документы всоответствующих случаях могут быть приобщены к делу как письменные документыили документы вещественные доказательства.
Документы, не отвечающиехотя бы одному из перечисленных требований, являются недоброкачественными.
В зависимости от того,какое требование нарушено, недоброкачественные документы могут относиться кодной из следующих групп:
1. Неправильно оформленные:
а) использование бланковне установленной формы (например, в нарушение правил для учета определенныхопераций не применялись бланки строгой отчетности) или нарушался способ ихзаполнения (вместо машинного использовался ручной и т.п.);
б) не были заполнены всенеобходимые реквизиты (например, платежные ведомости без подписи руководителяучреждения, инвентаризационная опись без даты); их часто называютнедооформленными;
в) использованыненадлежащие реквизиты (расходный кассовый ордер, в котором в качестве распорядителякредитов расписалось лицо, не имеющее на это полномочий).
2. Недоброкачественные документы,отражающие незаконные по содержанию операции.[30]
К незаконным посодержанию операциям относятся документы, составленные с нарушением действующихзаконов и правил (например, расходный кассовый ордер на выдачу нового авансалицу, которое не считалось в расходовании ранее полученных в подотчет денег), атакже документы, составленные с нарушением действующих норм и расценок (акт насписание израсходованных при проведении капитального ремонта материалов позавышенным нормам расхода, наряд, в котором завышены сдельные расценки и т.д.).
Внутренние противоречия вотдельном учетном документе обнаруживают, исследуют с помощью формальной,нормативной и арифметической проверки.[31]
Формальная проверка иливнешний осмотр документа включает в себя два основных последовательных этапа:анализ соблюдения установленной формы документа и детальное изучение образующихего реквизитов.
Различают два видапротиворечий в документах – формальные и логические. [32]
Формальные противоречиянаходят, сопоставляя тождественные элементы разных реквизитов, например,название организации в штампе и печати на одном и том же документе.
Логические обнаруживают,сопоставляя сочетания реквизитов с общепринятым представлением о нормальнойхозяйственной деятельности предприятий и организаций.
При правильнойорганизации первичного учета многие документы составляются в двух и болееэкземплярах, каждый из которых при разном хозяйственном назначении полностьютождественного по своему содержанию со всеми другими экземплярами. Взависимости от хозяйственного назначения экземпляры документа, могут находитьсяв разных отделах одного и того же предприятия (экземпляры заборного листа,приложенные к отчету заведующего производством столовой и к отчету буфетчика);в хозяйственной организации и на руках отдельных граждан (экземпляры квитанциина сдачу-приемку сельскохозяйственной продукции), в различных взаимосвязанныхпредприятиях (поставщики и покупатели).
Встречая проверкаоказывается эффективной в двух основных ситуациях. Первая – когда хотя бы водной из организаций экземпляры документов сохранились, а во взаимосвязанной сней уничтожены или отсутствуют по каким-либо другим причинам. Вторая – когдавсе экземпляры документа сохранились и находятся в надлежащих местах хранения,но в их содержании обнаруживаются достаточно характерные расхождения.
Встречная проверкаприменяется и непосредственно в юридической практике для решения наиболее общихзадач выявления и раскрытия преступления. Первая возможность определяет рольвстречной проверки при выявлении, а вторая – при доказывании.
Последовательный анализмногих документов и счетных записей преследует тогда цель выявления в нихвзаимосвязанных подлогов, направленных на сокрытие хищений.
Выбор документов,подлежащих сопоставлению, зависит от особенностей проверяемой хозяйственнойоперации и порядка ее документального оформления. Метод взаимного контроляпроявляется поэтому в бесконечном разнообразии форм, образуя системы частныхприемов, специфичные для выявления хищений по документам в отдельных отрасляхнародного хозяйства.
Проверкой несколькихдокументов, отражающих одну и ту же хозяйственную операцию, нередко удаетсяизобличить расхитителя. Но некоторые злоупотребления должностных лиц лишькосвенно отражаются в бухгалтерских документах. Не возникает, например, никакихпротиворечий между накладной и транспортным документом, если с базы в магазинвместо масла 1-го сорта вывезли масло высшего сорта. Но тем не менее, подобныефакты могут быть доказаны с помощью других бухгалтерских документов. Подлоги в описанныхслучаях отражаются в данных бухгалтерского учета в виде отклонений от обычногопорядка движения ценностей.
Так, если остаток маславысшего сорта на определенное число и его поступление в течении последующегомесяца меньше, чем расход за тот же период, то это свидетельствует об отражениинеобычной операции, т.к. нельзя израсходовать товара больше, чем его былополучено. Это расхождение может быть объяснено либо ошибкой материальноответственного лица, либо подлогом в документах. Аналогичное значение имеетобнаружение в одном или нескольких документах необъяснимых отклонений отпоказателей, содержащихся в других документах, отражающие эти операции.Подобные отклонения можно обнаружить путем исследования учетных данных,отражающих движение однородных ценностей, которые можно восстановить подокументам, анализа ежедневного движения товара.[33]

ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В уголовномсудопроизводстве документы могут рассматриваться:
1)   как источники доказательств, если вних изложены или удостоверены обстоятельства, имеющие значение для дела (ст.83УПК), так называемые письменные доказательства;
2)   как вещественные доказательства (ст.78),если несут на себе следы преступления, были объектом или средством преступных действий.
В ходе расследованияфигурируют документы, как личного (письма записки, расписки и др.), так иофициального характера (служебные, финансовые, удостоверяющие личность и пр.).
В расследованиипреступлений могут использоваться как первоисточники (оригиналы), так и копиидокументов – источников доказательств. Документ – вещественное доказательствоне может быть заменено другим документом или его копией.
Официальные документыхарактеризуются по размеру, форме, защитным средствам, подписями, оттисками, печатями,наличием резолюции, имеют строго определенное назначение.
Следственный осмотрдокументов – это следственное действие, производимое следователем на основаниии с соблюдением норм уголовно-процессуального закона, которое заключается визучении документ с помощью необходимых приемов и средств, в целях выявления,фиксации общих данных документов, а также признаков, свидетельствующих о фактахи обстоятельствах, имеющих значение для дела.
Методы и приемыисследования документов зависят от того, является ли они подложными илиподдельными, и от способа подделки документа.
Для того, чтобы правильнопринять решение о методах и путях исследования документа, следователь долженпредварительно данный документ исследовать сам. Если при исследованиидокументов следователь приходит к выводу, что для решения интересующих еговопросов необходимы специальные познания, то в этом случае им выноситсяпостановление о назначении соответствующей экспертизы. Чаще всего документыстановятся объектом исследования в технико-криминалистической либопочерковедческой экспертизе документов, которые имеют специфику при подготовкеи производстве. Практика показывает, что существенным недостатком вдеятельности работников правоохранительных органов и, в частности, следователейв области выявления поддельных и подложных документов, является недостаточныйуровень оснащения криминалистической техникой.
Списокиспользованной литературы
1.        Уголовно-процессуальный кодекс
2.        Артемьев Б.А., Гужев С.Н., ПичкоК.С., Кеворкова И.И. Установление подделки документов. //Криминалистическоеисследование документов при расследовании дел о хищении собственности. – М.,1958. – С.63.
3.        Атанесян Г.А., Голубятников С.П.Судебная бухгалтерия. – М.: Юрид.лит., 1989.
4.        Белкин Р.С., Лифшиц Е.М. Тактикаследственных действий. – М.: Новый юристъ, 1997.
5.        Брачевская Е.Ю., Зюскин Н.М.Осмотр документов. – К., 1967.
6.        Виноградов И.В., Кочаров Г.И.,Селиванов Н.А. Экспертизы на предварительном следствии. – М.: Госюриздат, 1959.
7.        Власов В.П. Следственный осмотр ипредварительное исследование документов. – М.: Госюриздат, 1961
8.        Криминалистика. – М.: Юрид.лит.,1988.
9.        Криминалистика. /Под ред.И.Ф.Пантелеева, Н.А.Селиванова. – М., 1993.
10.      Криминалистика. /Под ред.И.Ф.Герасимова, Л.Я.Драпкина. – М., 1994.
11.      Криминалистика. /Подред.В.А.Образцова. – М., 1995.
12.      Криминалистика. /Под ред.А.В.Дулова. – Минск, 1996.
13.      Криминалистика. /Под ред.А.Г.Филиппова, А.Ф.Волынского. – М., 1998.
14.      Криминалистика. /Под ред.Н.П.Яблокова. – М., 1999.
15.      Криміналістика. /За ред.В.Ю.Шепітька. – К., 2004.
16.      Лисиченко В.К. Юридическое понятиедокумента и его значение. //Криминалистика и судебная экспертиза. – К., 1972. –Вып.9. – С.186-187.
17.      Лисиченко В.К. Криминалистическоеисследование документов (правовые и методологические проблемы).Автореф.дисс…докт.юрид.наук. – К., 1974.
18.      Маландин Я.М. Документы какдоказательства в делах о хищениях социалистической собственности. //Сб. статейСаратовск. Отделения ВНОСМ и К. – Саратов, 1958. – Вып.2. – С.205-214.
19.      Настільна книга слідчого.– К., 2003.
20.      Салтевский М.В. Криминалистика. –Харьков: Рубикон, 1997.
21.      Следственные действия. /Под ред.В.А.Образцова. – М.: Юристъ, 1999.
22.      Справочная книга криминалиста./Под ред. Н.А.Селиванова. – М., 2000.
23.      Строгович М.С. Курс уголовногопроцесса. – М.: Юриздат, 1958.
24.      Терзиев Н.В., Эйсман А.А. Введениев криминалистическое исследование документов. – М.: Изд-во ВЮЗИ, 1949.
25.      Трайнин А.Н. Уголовное право.Особенная часть. – М.: Изд-во ВЮЗИ, 1943.
26.      Шурухнов Н.Г. Криминалистика. –М., 2002.
27.      Яковлев Я.М. Понятие иклассификация документов в советском праве. – Сталинабад, 1960.