/> Исходные данные для выполнения курсовой работы
Ведомость остатков по счетам синтетического учета на 1 января 2006 г.:
Таблица № 1
Наименование счета
Сумма, руб.
Основные средства
4472860
Амортизация основных средств
1962400
Нематериальные активы
10175
Амортизация нематериальных активов
5060
Материалы
528762
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
27080
Основное производство (заказ № 389)
12170
Касса
3352
Расчетные счета
298071
Задолженность поставщикам
162480
Задолженность заказчиков
56790
Задолженность по налогам и сборам
35100
Задолженность по социальному страхованию и обеспечению
25902
Задолженность персоналу по оплате труда
72754
Задолженность подотчетных лиц
8500
Задолженность разных дебиторов
–
Задолженность разным кредиторам
4631
Прибыль текущего года
–
Уставный капитал
3068517
Резервный капитал
12920
Добавочный капитал
17683
Резерв предстоящих расходов
25557
Нераспределенная прибыль
24756
/>Аналитические данные к счетам на 1 января
2006 г.:
Состав основных средств:
Таблица № 2
Группа ОС
Наименование основных средств
Место эксплуатации
Балансовая стоимость
Код нормы амортизации
Норма амортизации (годовая), %
100
Здание каменное двухэтажное
Управление завода
690280
10002
1,2
100
Здание кирпичное
Транспортный цех
581300
10004
2,5
202
Плавучий морской док
Основной цех
362800
20261
2,0
480
Персональный компьютер
Управление завода
25710
48005
12,5
410
Оборудование для окраски корпуса судна
Основной цех
90120
41003
7,0
414
Компрессор поршневой давлением до 8 атм. старого образца
Основной цех
75250
41401
6,7
414
Компрессор поршневой давлением до 8 атм.
Основной цех
88670
41401
6,7
504
Автомобиль легковой
Управление завода
690470
50418
11,1
504
Автомобиль грузовой
Транспортный цех
690900
50401
14,3
438
Автосварочная установка
Основной цех
467530
43806
16,7
425
Электросварочное оборудование
Основной цех
362280
42501
11,0
600
Инструмент
Основной цех
288950
60002
20,0
700
Несгораемый сейф
Управление завода
58600
70001
6,5
Итого:
4472860
Нематериальные активы представляют собой программный продукт для персонального компьютера.
Остатки материалов на складе на 1 января
2006 г.:
/>Таблица № 3
Счет, субсчет
Наименование
Ед. изм.
Учетная цена, руб.
Количество
Учетная стоимость, руб.
Транспортно-заготовительные расходы
Фактическая себестоимость, руб.
%
руб.
101
Сталь листовая 1х1м
т
310
600
186000
8
14880
200880
101
Сталь листовая 4Б 5мм
т
395
400
158000
8
12640
170640
101
Краска эмалевая СК-216
кг
27
250
6750
8
540
7290
101
Разные материалы
шт.
115
500
57500
8
4600
62100
Итого
Х
Х
Х
408250
8
32660
440910
103
Бензин
л
7,5
600
4500
12
540
5040
109
Спецодежда
шт.
700
47
32900
3
987
33887
109
Шкафы офисные
шт.
1100
20
22000
3
660
22660
109
Столы офисные
шт.
850
30
25500
3
765
26265
109
Итого
Х
Х
Х
84900
3
2952
87852
Всего материалы
Х
Х
Х
493150
35612
528762
Остатки задолженности по налогам и сборам, руб.:
Таблица № 4
По налогу на добавленную стоимость
24350
По налогу с доходов физических лиц
10750
Итого
35100
Остатки задолженности по расчетам по социальному страхованию и сборам, руб.:
Таблица № 5
По социальному страхованию
2912
По пенсионному обеспечению
20374
По обязательному медицинскому страхованию
2616
Итого
25902
Задолженность поставщикам,
руб.:
/>
Таблица № 6
ЗАО Лакокрасочный завод
80694
ОАО Металлургический комбинат
81786
Итого
162480
Задолженность по подотчетным суммам, руб.:
Таблица № 7
Ф. И. О. подотчетного лица
сумма
1. Семенов Тарас Викторович
8500
--PAGE_BREAK--
Журнал хозяйственных операций по ОАО Судоремонтный завод за январь 2006г.
Таблица № 8
№
п\п
Документ и содержание операций
Проводка
Сумма,
руб.
Дебет
Кредит
1.
Акт приемки-передачи основных средств № 5 от 7 января
2006
г.
1.1
Продан персональный компьютер по договорной цене, в том числе НДС 18%
62
91.1
27600
1.2
Первоначальная стоимость
01.1
01
25710
1.3
Начисленная амортизация
02
01.1
24730
2.
Расчет бухгалтерии
Начислен НДС за реализованный персональный компьютер
91.2
68
4210
3.
Расчет к акту приемки-передачи основных средств № 5 от 7 января
2006
г.
Определены и списываются по назначению:
3.1
остаточная стоимость персонального компьютера
91.2
01.1
980
3.2
результат от реализации персонального компьютера
91.9
99
22410
4.
Выписка из расчетного счета от 10 января
2006
.
Зачислена поступившая от покупателя оплата за проданный персональный компьютер (вместе с НДС)
51
62
27600
5.
Выписка из расчетного счета от 8 января
2006
г.
Оплачен счет-фактура № 17 от 3 января 2006 г. за персональный компьютер ЗАО «Электрон» (вместе с НДС)
60
51
28542
/>6.
Накладная № 17 от 10 января
2006
г.
Получен на склад от ЗАО «Электрон» персональный компьютер:
6.1
Стоимость персонального компьютера
08
60
24188
6.2
НДС 18%
19
60
4354
6.3
Всего
28542
7.
Акт приемки-передачи основных средств № 10 от 11.01.
2006
г.
Передан со склада в бухгалтерию персональный компьютер
Первоначальная стоимость
01
08
24188
8.
Ведомость начисления амортизации основных средств за январь
2006
г.
Начислен износ основных средств (расчет выполнить в таблице Приложение 1):
8.1
основного цеха
25
02
16689
8.2
транспортного цеха
23
02
9444
8.3
управления завода
26
02
7662
8.4
Итого
33795
9.
Акт на списание основных средств № 6 от 15 января
2006
г.
Демонтирован компрессор поршневой старого образца:
9.1
Первоначальная стоимость
1.2
01
75250
9.2
Начисленная амортизация
02
01.2
74706
10.
Накладная на внутреннее перемещение № 12 от 15 декабря 2005 г.
Оприходован металлолом от демонтажа компрессора
10.6
91.1
7913
11.
Расчет к акту на списание основных средств № 6 от 15 января
2006
г.
Определены и списываются по назначению:
11.1
остаточная стоимость компрессора поршневого
91.2
01.2
544
11.2
результат от списания компрессора поршневого
91.9
99
7369
12.
Ведомость начисления амортизации по нематериальным активам за январь
2006
г.
Начислена амортизация программного продукта
26
05
280
/>13.
Счет-фактура № 12 от 28 декабря 2005 г. ЗАО Лакокрасочный завод, приходный ордер № 85 от 05.01.2003 г.
Акцептован счет № 12 за краску эмалевую СК-216 (1500 кг по цене 31 руб.):
13.1
Покупная стоимость
10.1
60
46500
13.2
Транспортный тариф
10.1
60
2030
Итого
48530
13.3
НДС 18%
19
60
8735
Всего
57265
14.
Выписка из расчетного счета в банке от 3 января
2006
г.
Оплачен счет-фактура № 12 ЗАО Лакокрасочного завода
60
51
57265
15
Счет-фактура № 18 от 1 января
2006
г. ОАО Металлургического комбината, приходный ордер № 86 от 4.01.
2006г
.
Поступил к оплате счет № 18 за сталь листовую 1х1м (10 т по цене 312 руб.):
15.1
Покупная стоимость
10.1
60
3120
15.2
Транспортный тариф
10.1
60
751
15.3
Итого
3871
15.4
НДС 18%
19
60
697
15.5
Всего
4568
16.
Счет-фактура №10 от 8 января
2006
г. НПО «Металл», приходный ордер № 87 от 14.01.
2006г
.
Приобретена сталь листовая 4Б 5мм (25 т по цене 411 руб.):
16.1
Покупная стоимость
10.1
60
10275
16.2
Транспортный тариф
10.1
60
1205
16.3
Итого
11480
16.4
НДС 18 %
19
60
2066
16.5
Всего
13546
17.
Требования № 1-8 от 6 января
2006
г.
Отпущено со склада по учетным ценам:
Основному цеху на хозяйственные цели разные материалы (15 шт. по цене 115 руб. за единицу)
25
10.1
1725
18.
Лимитная карта № 1-4 от 4 января
2006
г.
Отпущены в основное производство материалы по учетным ценам:
/>
заказ
Краска эмаль СК-216
Разные материалы
18.1
390
150 кг * 27 руб =4050
30 шт. * 115 руб = 3450
20.2
10.1
7500
18.2
391
510 кг*27 руб = 13770
95 шт. * 115 руб = 10925
20.3
10.1
24695
18.3
Всего
32195
19.
Лимитная карта № 5-10 от 8 января
2006
г.
Отпущены со склада в основное производство:
заказ
Сталь листовая 1х1м
Сталь листовая 4Б 5мм
19.1
389
15 т * 310 руб = 4650
5 т * 395 руб = 1975
20.1
10.1
6625
19.2
390
35 т * 310 руб = 10850
20 т * 395 руб =7900
20.2
10.1
18750
19.3
391
40 т * 310 руб = 12400
29 т * 395 руб =11455
20.3
10.1
23855
19.4
Всего
49230
20.
Лимитная карта № 11 от 10 января
2006
г.
Отпущен со склада транспортному цеху бензин 350л
23
10.3
2625
21.
Требования № 1-12 от 15 января
2006
г.
Отпущена со склада в основной цех на производственные нужды спецодежда 12 шт.
25
10.9
8400
22.
Ведомость распределения материалов за январь
2006
г. (Приложение 5)
Рассчитаны и списаны заготовительно-складские расходы по израсходованным материалам на:
22.1
заказ № 389
20.1
10.1
618
22.2
заказ № 390
20.2
10.1
2449
22.3
заказ № 391
20.3
10.1
4530
22.4
транспортный цех
23
10.3
315
22.5
общепроизводственные расходы
25
10.1
413
22.6
Всего
8325
23.
Расчетно-платежная ведомость за январь
2006
г.
Начислена заработная плата за январь 2006 г.:
I. основным производственным рабочим
23.1
Заказ № 389
20.1
70
8060
23.2
Заказ № 390
20.2
70
16085
23.3
Заказ № 391
20.3
70
23230
23.4
За время очередного отпуска
96
70
8643
23.5
Пособия по временной нетрудоспособности
69
70
4294
II. аппарату управления основного цеха
23.6
По должностным окладам
25
70
6095
III. Работникам транспортного цеха
23.7
По должностным окладам
23
70
6455
IV. Работникам управления завода
/>23.8
По должностным окладам
26
70
10225
23.9
За время очередного отпуска
96
70
5938
23.10
За время нахождения в командировке
26
70
919
23.11
Пособия по временной нетрудоспособности
69
70
3587
Итого
93531
24.
Расчетно-платежная ведомость за январь
2006
г.
Удержан налог на доходы физических лиц из заработной платы за январь 2006г.
70
68
12582
25.
Расчет бухгалтерии за январь
2006
г.
Начислен единый социальный налог за январь 2006 г. с заработной платы:
I. основных производственных рабочих
25.1
Заказ № 389
20.1
69
2096
25.2
Заказ № 390
20.2
69
4182
25.3
Заказ № 391
20.3
69
6040
25.4
За время очередного отпуска
96
69
2247
II. аппарата управления основного цеха
25.5
По должностным окладам
25
69
1585
III. Работников транспортного цеха
25.6
По должностным окладам
23
69
1678
IY. Работников управления завода
25.7
По должностным окладам
26
69
2659
25.8
За время очередного отпуска
96
69
1544
25.9
За время нахождения в командировке
26
69
239
Итого
22270
26.
Приходный кассовый ордер № 1 от 3 января
2006
г.
Принято от экспедитора Семенова Т. В. остаток неиспользованного аванса
50
71
510
27.
Расходный кассовый ордер № 1 от 4 января
2006
г.
Внесена на расчетный счет сумма неиспользованного аванса
51
50
510
28.
Выписка из расчетного счета в банке от 3 января
2006
г. Платежное поручение № 351 от 26 декабря 2005 г.
Зачислено на расчетный счет от ОАО «Торговый флот» за выполненные работы по заказу № 388. В т. ч. НДС 18% — 5258 руб.
51
62
34470
/>29.
Приходный кассовый ордер № 2 от 4 января
2006
г.
Получены по чеку № 065814 с расчетного счета наличные деньги на хозяйственные нужды
50
51
5450
30.
Расходный кассовый ордер № 2 от 4 января
2006
г.
Выдан экспедитору Семенову Т. В. аванс на хозяйственные расходы
71
50
5000
31.
Выписка из расчетного счета в банке от 5 января
2006
г. Платежные поручения № 1-2 от 5 января
2006
г.
Перечислено:
31.1
1. городскому узлу связи в погашение кредиторской задолженности, в т. ч. НДС 18% — 639 руб.
76
51
4190
31.2
2. ЗАО «Лакокрасочный завод» согласно счет-фактуре № 349 от 26 декабря 2005 г. за полученные материалы, в т. ч. НДС 18% — 12309 руб.
60
51
80694
32.
Расходный кассовый ордер № 3 от 6 января
2006г
.
Внесен на расчетный счет остаток средств, полученных на хозяйственные расходы
51
50
450
33.
Приходный кассовый ордер №3 от 7 января
2006г.
Получено по чеку № 065815 с расчетного счета на выплату заработной платы за декабрь 2005 г.
50
51
72754
34.
Выписка из расчетного счета в банке от 7 января. Платежные поручения № 3-6 от 7 января
2006
г.
Перечислено в бюджет:
34.1
налог на доходы физических лиц, удержанный из заработной платы за ноябрь
68
51
10750
34.2
отчисления на социальное страхование
69.1
51
2912
34.3
взносы в пенсионный фонд
69.2
51
20374
33.4
отчисления в фонд обязательного медицинского страхования
69.3
51
2616
35.
Реестр депонентов по невыданной заработной плате за ноябрь 2005 г.
Депонирована заработная плата за ноябрь
70
76
4700
36.
Расходный кассовый ордер № 3 от 9 января
2006г
.
Выдана заработная плата работникам завода за декабрь 2005 г.
70
50
68054
/>37.
Расходный кассовый ордер № 4 от 10 января
2006
г.
Сдана в банк на расчетный счет депонированная заработная плата
51
50
4700
38.
Выписка из расчетного счета в банке от 10 января. Платежное поручение № 7 от 10 января
2006
г.
Перечислен в бюджет налог на добавленную стоимость
68
51
24500
39.
Приходный кассовый ордер № 4 от 11 января
2006
г.
Получено по чеку № 065816 с расчетного счета на командировочные расходы
50
51
5000
40.
Расходный кассовый ордер № 5 от 11 января
2006
г.
Выдан главному бухгалтеру Зиновьевой С. К. аванс на командировочные расходы.
71
50
5000
41.
Выписка из расчетного счета в банке от 18 января
Зачислено на расчетный счет от ОАО «Порт» согласно платежного поручения № 48 от 16 января за выполненные работы по заказу № 389, в т. ч. НДС 18% — 14866 руб.
51
62
97452
42.
Выписка из расчетного счета в банке от 23 января.
Получено по чеку № 065817 с расчетного счета депонированная заработная плата
50
51
4700
43.
Расходный кассовый ордер № 6 от 23 января
2006
г.
Выдана депонированная заработная плата
76
50
4700
44.
Выписка из расчетного счета в банке от 24 января. Платежные поручения № 8-9 от 23 января
2006
г.
Перечислено:
44.1
Городскому «Водоканалу» за использованную воду в декабре 1800 м3 по цене 17руб. за 1м3, в т. ч. НДС 18% — 4668 руб.
60
51
30600
44.2
Предприятию «Электросети» за потребленную электроэнергию в декабре 13300 кВт по цене 1,55 руб. за 1 кВт, в т. ч. НДС 18% — 3145 руб.
60
51
20615
/>45.
Выписка из расчетного счета в банке от 25 января
2006
г.
Зачислен на расчетный счет аванс в счет оплаты работ по заказу № 391, в т. ч. НДС 18% — 15376 руб.
51
62
100800
46.
Выписка из расчетного счета в банке от 28 января
2006г
.
Зачислено на расчетный счет от ОАО «Флот» согласно платежного поручения № 31 от 24 января за выполненные работы по заказу № 390, в т. ч. НДС 18% — 20083 руб.
51
62
131658
47.
Выписка из расчетного счета в банке от 29 января. Платежные поручения № 10 от 29 января 2005 г.
Перечислено ОАО «Металлургический комбинат» в погашение задолженности за полученные ценности в декабре 2005 г., в т. ч. НДС 18% — 12476 руб.
60
51
81786
48.
Авансовый отчет № 1 от 3 января 2006 г. экспедитора транспортного цеха Семенова Т. В.
Приложения:
8.1
Командировочное удостоверение № 13 о командировке в г. Москва в ОАО «Росто», в котором указано:
выбытие из Новороссийска – 23 декабря 2005 г.;
прибытие в Москву – 24 декабря 2005 г.;
выбытие из Москвы – 29 декабря 2005 г.;
прибытие в Новороссийск – 30 декабря 2005 г.;
48.2
Железнодорожный билет Новороссийск — Москва стоимостью 684 руб., постель – 100 руб., в т.ч. НДС 18% — 120 руб.
23
19
71
71
664
120
48.3
Железнодорожный билет Москва — Новороссийск стоимостью 672 руб., постель – 100 руб., в т.ч. НДС 18% — 118 руб.
23
19
71
71
654
118
48.4
Счет за проживание в гостинице с 24 декабря по 29 декабря 2005 г. 600руб. в сутки, в т. ч. НДС 18% — 549 руб.
23
19
71
71
3051
549
48.5
Суточные за 8 дней по 235 руб. в сутки.
23
71
1880
49.
Авансовый отчет № 2 от 7 января 2006 г. экспедитора транспортного цеха Семенова Т. В.
Приложения:
49.1
Счет-фактура № 3 от 5 января 2006 г. от ООО «Автосервис» за ремонт легкового автомобиля на сумму 4254 руб., в т. ч. НДС 18% — 649 руб.
23
19
71
71
3605
649
/>49.2
Квитанция к приходному кассовому ордеру № 7 от 5 января 2006 г. от ООО «Автосервис» на сумму 4254 руб., в т. ч. НДС 18% — 649 руб.
26
71
50.
Авансовый отчет № 3 от 21 января 2006 г. главного бухгалтера Зиновьевой С. К.
Приложения:
50.1
Командировочное удостоверение № 1 о командировке в г. Краснодар в ОАО «Росто», в котором указано:
выбытие из Новороссийска – 14 января 2006 г.;
прибытие в Краснодар – 14 января 2006 г.;
выбытие из Краснодара – 18 января 2006 г.;
прибытие в Новороссийск –18 января 2006 г.;
50.2
Автобусный билет Новороссийск — Краснодар стоимостью 87 руб. в т.ч. НДС 18% — 13 руб.
26
19
71
13
71
74
50.3
Железнодорожный билет Краснодар — Новороссийск стоимостью 90 руб., в т.ч. НДС 20% — 14 руб.
26
19
14
71
71
76
50.4
Счет за проживание в гостинице с 14 января по 18 января 2006 г. 462руб. в сутки, в т. ч. НДС 18% — 352 руб.
26
19
352
71
71
1958
50.5
Суточные за 5 дней по 245 руб. в сутки.
26
71
1225
51.
Расчет бухгалтерии. (Приложение № 6)
Предъявлен к возмещению НДС по оплаченным счетам поставщиков
68
19
47502
52.
Расчет бухгалтерии. (Приложение 7)
Согласно сведений главного инженера списываются услуги «Водоканала» в январе 2006г.:
52.1
Общепроизводственные расходы 1000 м3
25
60
14407
52.2
Вспомогательное производство 460 м3
23
60
6627
52.3
Общехозяйственные расходы 340 м3
26
60
4898
52.4
НДС 18%
19
60
4668
53.
Расчет бухгалтерии (Приложение 8)
Согласно сведений главного энергетика списываются услуги «Горэлектросети» за январь 2006г.:
53.1
Общепроизводственные расходы 11500 кВт
25
60
15106
53.2
Вспомогательное производство 1040кВт
23
60
1366
/>53.3
53.4
Общехозяйственные расходы 760 кВт
НДС 18%
26
19
60
60
998
3145
54.
Расчет бухгалтерии (Приложение 9)
Распределены затраты вспомогательного производства:
54.1
Основное производство
25
23
28773
54.2
Общехозяйственные расходы
26
23
9591
55.
Расчет бухгалтерии (Приложение 10)
Распределены общепроизводственные расходы:
55.1
Заказ № 389
20.1
25
15855
55.2
Заказ № 390
20.2
25
31641
55.3
Заказ № 391
20.3
25
45697
56.
Расчет бухгалтерии (Приложение 11)
Распределены общехозяйственные расходы:
56.1
Заказ № 389
20.1
26
6942
56.2
Заказ № 390
20.2
26
13854
56.3
Заказ № 391
20.3
26
20008
57.
Счет-фактура № 3 от 14 января 2006 г. Акт приемки-передачи выполненных работ
Предъявлен счет заказчику ОАО «Порт» за выполненные работы по заказу № 389:
57.1
Договорная стоимость
81210
57.2
НДС 18 %
14618
57.3
Итого
62
90.1
95828
58.
Расчет бухгалтерии от 25 января 2006 г.
Начислен НДС с суммы полученного аванса от заказчика ООО «Лоцман» по заказу 391
62
68
15376
59.
Счет-фактура № 4 от 22 января 2006 г. Акт приемки-передачи выполненных работ
Предъявлен счет заказчику ОАО «Флот» за выполненные работы по заказу № 390:
59.1
Договорная стоимость
109715
59.2
НДС 18 %
19749
59.3
Итого
62
90.1
129464
60.
Расчет бухгалтерии
Списывается фактическая производственная себестоимость выполненных и сданных заказчикам заказов за декабрь 2005 г.
60.1
Заказ № 389
90.2
20.1
52366
/>60.2
Заказ № 390
90.2
20.2
94461
61.
Расчет бухгалтерии
Начислен налог на добавленную стоимость на сумму выполненных заказов
61.1
Заказ № 389
90.3
68
14618
61.2
Заказ № 390
90.3
68
19749
62.
Расчет бухгалтерии
Выявлен и списывается по назначению финансовый результат от продаж
90.9
99
44098
63.
Расчет бухгалтерии
Начислен налог на прибыль
99
68
17730
продолжение
--PAGE_BREAK--
Приложение 1
/>Ведомость начисления амортизации основных средств по ОАО Судоремонтный завод за январь 2003 г.
№ п\п
Группы и виды основных средств
Первоначальная стоимость объектов, руб.
Норма амортизации, % (годовая)
Сумма амортизации за месяц, руб.
Дебетуемые счета
1.
Здание каменное двухэтажное
690280
1,2
690
26
2.
Здание кирпичное
581300
2,5
1211
23
3.
Плавучий морской док
362800
2,0
605
25
4.
Персональный компьютер
25710
12,5
268
26
5.
Оборудование для окраски корпуса судна
90120
7,0
526
25
6.
Компрессор поршневой давлением до 8 атм. Старого образца
75250
6,7
420
25
7.
Компрессор поршневой давлением до 8 атм.
88670
6,7
495
25
8.
Автомобиль легковой
690470
11,1
6387
26
9.
Автомобиль грузовой
690900
14,3
8233
23
10.
Автосварочная установка
467530
16,7
6506
25
11.
Электросварочное оборудование
362280
11,0
3321
25
12.
Инструмент
288950
20,0
4816
25
13.
Несгораемый сейф
58600
6,5
317
26
Всего
4472860
33795
Приложение 2
/>Накопительная ведомость по приходу материалов
за январь
2006
г.
Счет, субсчет
Номер документа
Поставщик
Наименование материалов
Единица измерения
Цена, руб.
Количество
Сумма
1
2
3
4
5
6
7
8
10.1
Счёт-фактура №12
ЗАО Лакокрасочный завод
краска эмалевая СК-216
кг
27
1500
40500
10.1
Счёт-фактура №18
ОАО Металлургический комбинат
Сталь листовая 1х1м
т
310
10
3100
10.1
Счёт-фактура №10
НПО «Металл»
Сталь листовая
4Б 5мм
т
395
25
9875
Итого
53475
Приложение 3
Накопительная ведомость по расходу материалов
за январь 2006 г.
Счет, субсчет
Номер документа
Получатель
Наименование материалов
Единица измерения
Цена, руб.
Количество
Сумма
1
2
3
4
5
6
7
8
10.1
Требования №1-8
Основной цех
Разные материалы
шт.
115
15
1725
10.1
Лимитная карта
№1-4
Основное производство
Краска-эмаль
СК-216
кг.
27
27
150
510
4050
13770
10.1
Лимитная карта
№1-4
Основное производство
Разные материалы
шт.
115
115
30
95
3450
10925
10.1
Лимитная карта
№5-10
Основное производство
Сталь листовая
1х1м
т.
310
310
310
15
35
40
4650
10850
12400
10.1
Лимитная карта
№5-10
Основное производство
Сталь листовая
4Б 5мм
т.
395
395
395
5
20
29
1975
7900
11455
10.3
Лимитная карта №11
Транспортный цех
Бензин
л.
7,5
350
2625
10.9
Требования
№1-12
Основной цех
Спецодежда
шт.
700
12
8400
Итого:
94175
Приложение 4
/>Ведомость движения материалов
за январь 2006 г.
Номер строки
Номер приходного документа, накопительной ведомости
Счет 10 «Материалы»
Всего
Субсчет 10.1
Субсчет 10.3
Субсчет 10.6
Субсчет 10.9
1. Поступление за месяц и остаток на конец месяца
1.
Накопительная ведом. по приходу материалов
53475
–
–
–
53475
2.
Накладная на внутреннее перемещение №12
–
–
7913
–
7913
3.
4.
5.
6.
7.
8. итого по учетным ценам
53475
–
7913
–
61388
9. внутренний оборот
–
–
-
–
-
10. итого без внутреннего оборота:
а). По учетным ценам
53475
–
7913
–
61388
б). По фактической себестоимости
63881
–
7913
–
71794
11. остаток на начало месяца:
а). По учетным ценам
408250
4500
–
80400
493150
б). По фактической себестоимости
440910
5040
–
82812
528762
12. поступление (без внутреннего оборота) + остаток на начало месяца
а). По учетным ценам
461725
4500
7913
80400
554538
б). По фактической себестоимости
504791
5040
7913
82812
600556
13. отклонения или ТЗР:
а). Сумма (+, -)
43066
540
–
2412
б). %%
9,33
12
–
3
2. Расход и остаток на конец месяца
1.
Накопительная ведом. по расходу материалов
83150
2625
–
8400
94175
2.
3.
4.
5. итого по учетным ценам
83150
2625
–
8400
94175
6. в т.ч. внутренний оборот
–
7. отпуск без внутреннего оборота
83150
2625
–
8400
94175
8. остаток на конец месяца по учетным ценам
378575
1875
7913
72000
460363
9. расход по фактической себестоимости
90908
2940
–
8652
102500
10. остаток по фактической себестоимости
413883
2100
7913
74160
498056
/>
Приложение 5
Ведомость распределения материалов по заводу
за январь
2006
г.
Дебет
С кредита субсчетов
счет
Код заказа, статьи затрат
Субсчет 10.1
Субсчет 10.3
Субсчет 10.6
Субсчет 10.9
Итого по счету 10
Учетная стоимость
Заготовительно-складские расходы
Учетная стоимость
Заготовительно-складские расходы
Учетная стоимость
Заготовительно-складские расходы
Учетная стоимость
Заготовительно-складские расходы
Учетная стоимость
Заготовительно-складские расходы
%
сумма
%
сумма
%
сумма
%
сумма
%
Сумма
20.1
Заказ №389
6625
9,33
618
–
–
–
–
–
–
–
–
–
6625
9,33
618
20.2
Заказ №390
26250
9,33
2449
–
–
–
–
–
–
–
–
–
26250
9,33
2449
20.3
Заказ №391
48550
9,33
4530
–
–
–
–
–
–
–
–
–
48550
9,33
4530
23
Транспортный цех
–
–
–
2625
12
315
–
–
–
–
–
–
2625
12
315
25
Общепроизводственные расходы
1725
9,33
161
–
–
–
–
–
–
8400
3
252
10125
–
413
Всего
83150
–
7758
2625
–
315
–
–
–
8400
–
252
94175
–
8325
/>Приложение 6
Расчет сумм НДС, подлежащих возмещению из бюджета
№ счет-фактуры
Наименования поставщика
Сумма задолженности на начало месяца по счет-фактуре (руб.)
Акцептованы счета-фактуры за декабрь (руб.)
Оплачено поставщикам в декабре (руб.)
Сумма НДС, подлежащий возмещению (руб.)
Всего
В т.ч. НДС
Всего
В т.ч. НДС
Всего
В т.ч. НДС
1
2
3
4
5
6
7
8
9
17
ЗАО Электрон
–
–
–
–
28542
4354
4354
12
ЗАО Лакокрасочный завод
–
–
57265
8735
57265
8735
8735
18
ОАО Металлургический комбинат
–
–
4568
697
10
НПО Металл
–
–
13546
2066
349
ЗАО Лакокрасочный завод
80694
12309
–
–
80694
12309
12309
Водоканал
30600
4668
–
–
30600
4668
4668
Электросети
–
–
20615
3145
20615
3145
3145
147
ОАО Металлургический комбинат
–
–
81786
12476
81786
12476
12476
Командировка Семёнова Т.В.
4956
787
787
«Автосервис»
4254
649
649
Командировка Зиновьевой С.К.
2487
379
379
Итого
111294
16977
177780
27119
311199
47502
47502
Приложение 7
Расчет стоимости использованной воды за декабрь 2005г.
Потребители
Цена за 1 куб. м, руб.
Получено воды
Оплачено (п.42.1)
куб. м
Сумма (руб.)
Всего
В т.ч. НДС
Основной цех
17
1000
14407
17000
2593
Транспортный цех
17
460
6627
7820
1193
Управление завода
17
340
4898
5780
882
Итого
-
1800
30600
4668
продолжение
--PAGE_BREAK--
Приложение 8
/>Расчет стоимости потребленной электроэнергии за декабрь 200
5г.
Потребители
Цена за 1 кВтч, руб.
Потреблено электроэнергии
Сумма, руб. (п.42.2)
Стоимость электроэнергии
НДС
18%
Всего
Основной цех
1,55
11500
15106
2719
17825
Транспортный цех
1,55
1040
1366
246
1612
Управление завода
1,55
760
998
180
1178
Итого
–
13300
3145
20615
Приложение 9
Распределение затрат вспомогательного производства за январь 2006г.
Потребители
Объем услуг, тыс. т/км
Фактические затраты
Основной цех
15
28773
Управление завода
5
9591
Итого
20
38364
Приложение 10
Распределение общепроизводственных затрат за январь 2006г.
Виды изделий
Основная заработная плата производственных рабочих
Общепроизводственные расходы (коэф. распределения 1,97)
Заказ № 389
8060
15855
Заказ № 390
16085
31641
Заказ № 391
23230
45697
Итого
47375
93193
Приложение 11
Распределение общехозяйственных затрат за январь 2006г.
Виды изделий
Основная заработная плата производственных рабочих
Общехозяйственные расходы (коэф. распределения 0,86)
Заказ № 389
8060
6942
Заказ № 390
16085
13854
Заказ № 391
23230
20008
Итого
47375
40804
/>
Приложение 12
Главная книга
Счет № 01 «Основные средства»
месяц
Оборот по дебету
Оборот по кредиту
сальдо
С кредита сч. №01
С кредита сч. №08
С кредита сч. №___
С кредита сч. №___
С кредита сч. №___
С кредита сч. №___
С кредита сч. №___
С кредита сч. №___
С кредита сч. №___
С кредита сч. №___
Итого по дебету
дебет
кредит
4472860
янв.
100960
24188
125148
201920
4396088
Главная книга
Счет № 02 «Амортизация основных средств»
Главная книга
Счет № 04 «Нематериальные активы»
/>
Главная книга
Счет № 05 «Амортизация нематериальных активов»
Главная книга
Счет № 08 «Вложения во внеоборотные активы»
Главная книга
Счет № 10 «Материалы»
/>
Главная книга
Счет № 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям»
Главная книга
Счет № 20 «Основное производство»
продолжение
--PAGE_BREAK--
Главная книга
Счет № 23 «Вспомогательное производство»
/>
Главная книга
Счет № 25 «Общепроизводственные расходы»
Главная книга
Счет № 26 «Общехозяйственные расходы»
Главная книга
Счет № 50 «Касса»
/>
Главная книга
Счет № 51 «Расчетные счета»
Главная книга
Счет № 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Главная книга
Счет № 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
/>
Главная книга
Счет № 68 «Расчеты по налогам и сборам»
Главная книга
Счет № 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
Главная книга
Счет № 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
--PAGE_BREAK--
/>
Главная книга
Счет № 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
Главная книга
Счет № 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»
Главная книга
Счет № 80 «Уставный капитал»
/>
Главная книга
Счет № 82 «Резервный капитал»
Главная книга
Счет № 83 «Добавочный капитал»
Главная книга
Счет № 84 «Нераспределенная прибыль»
/>
Главная книга
Счет № 90 «Продажи»
Главная книга
Счет № 91 «Прочие доходы и расходы»
Главная книга
Счет № 96 «Резервы предстоящих расходов»
--PAGE_BREAK--
/>
Главная книга
Счет № 99 «Прибыли и убытки»
/>
Приложение 13
Журнал – ордер № 1
по кредиту счета № 50 «Касса» в дебет счетов
за январь 2006 г.
Дата
В дебет счетов
Итого по кредиту
№ 51
№ 70
№ 71
№ 76
№____
№____
4.01
510
510
4.01
5000
5000
6.01
450
450
9.01
68054
68054
10.01
4700
4700
11.01
5000
5000
23.01
4700
4700
Всего:
5660
68054
10000
4700
88414
Приложение 14
Ведомость №1
по дебету счета 50 «Касса» в кредит счетов
за январь 2006 г.
Остаток по Главной книге на начало месяца: 3352
Дата
в кредит счетов
Итого по дебету
№ 51
№ 71
№____
№____
№____
№____
3.01
510
510
4.01
5450
5450
7.01
72754
72754
11.01
5000
5000
23.01
4700
4700
Всего:
87904
510
88414
Остаток по Главной книге на конец месяца: 3352
/>Приложение 15
Журнал – ордер № 2
по кредиту счета 51 «Расчетные счета» в дебет счетов
за январь 2006 г.
Дата
В дебет счетов
Итого по кредиту
№ 50
№ 60
№ 68
№ 69
№ 76
№____
8.01
28542
28542
3.01
57265
57265
4.01
5450
5450
5.01
4190
4190
5.01
80694
80694
7.01
72754
72754
7.01
10750
10750
7.01
25902
25902
10.01
24500
24500
11.01
5000
5000
23.01
4700
4700
24.01
30600
30600
24.01
20615
20615
29.01
81786
81786
Всего:
87904
299502
35250
25902
4190
452748
Приложение 16
Ведомость № 2
по дебету счета 51 «Расчетные счета» в кредит счетов
за январь 2006 г.
Остаток по Главной книге на начало месяца: 298071
Дата
В кредит счетов
Итого по дебету
№ 50
№ 62
№_____
№____
№____
№____
10.01
27600
27600
4.01
510
510
3.01
34470
34470
6.01
450
450
10.01
4700
4700
18.01
97452
97452
25.01
100800
100800
28.01
131658
131658
Всего:
5660
391980
397640
продолжение
--PAGE_BREAK--
Остаток по Главной книге на конец месяца: 242963
/>
Приложение 17
Журнал-ордер № 6
По кредиту счета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» в дебет счетов
за январь 2006г.
/>
Приложение 18
Журнал-ордер № 7
по кредиту счета 71 «Расчеты с подотчетными лицами» в дебет счетов
за январь 2006 г.
/>
Приложение 19
Журнал-ордер № 10
по кредиту счетов 02, 05, 10, 69, 70, 23, 25, 26 в дебет счетов
за январь 2006 г.
продолжение
--PAGE_BREAK--
/>
Приложение 20
Журнал-ордер № 11
по кредиту счета 01 в дебет счетов
за январь 2006 г.
Остаток на начало месяца: 4472860
Остаток на конец месяца: 4396088
/>
Приложение 21
Журнал-ордер № 12
по кредиту счета 19 в дебет счетов
за январь 2006 г.
Остаток на начало месяца: 27080
Остаток на конец месяца: 5058
/>
Приложение 22
Журнал-ордер № 13
по кредиту счета 68 в дебет счетов
за январь 2006 г.
Остаток на начало месяца: 35100
Остаток на конец месяца: 36613
/>
Приложение 23
Журнал-ордер № 14
по кредиту счета 76 в дебет счетов
за январь 2006 г.
/>
Приложение 24
Журнал-ордер № 15
по кредиту счета 90 в дебет счетов
за январь 2006 г.
/>
Приложение 25
Журнал-ордер № 16
по кредиту счета 91 в дебет счетов
за январь 2006 г.
/>
Приложение 26
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
(упрощенная форма)
Актив
На начало периода
На конец периода
I. Внеоборотные активы
1. Основные средства (01, 02)
2510460
2499329
2. Нематериальные активы (04, 05)
5115
4835
ИТОГО по разделу I:
2515575
2504164
II. Оборотные активы
1. Запасы
в том числе:
сырье, материалы (10)
528762
498056
затраты в незавершенном производстве (20)
12170
148055
расходы будущих периодов (97)
—
—
2. НДС по приобретенным ценностям (19)
27080
5058
3. Дебиторская задолженность
покупатели и заказчики (62)
56790
—
авансы выданные (60)
—
—
прочие дебиторы (71, 76)
8500
2988
4. Денежные средства
в том числе:
касса (50)
3352
3352
расчетные счета (51)
298071
242963
прочие денежные средства (55, 57)
—
—
ИТОГО по разделу II
934725
900472
БАЛАНС
3450300
3404636
на январь 2006 г.
Пассив
На начало периода
На конец периода
III. Капитал и резервы
1. Уставный капитал (80)
3068517
3068517
2. Добавочный капитал (83)
17683
17683
3. Резервный капитал (82)
12920
12920
4. Нераспределенная прибыль прошлых лет (84)
24756
24756
5. Нераспределенная прибыль отчетного года (99)
—
56147
6. Нераспределенный убыток отчетного года (99)
—
—
ИТОГО по разделу III
3123876
3180023
Y. Краткосрочные обязательства
1. Кредиторская задолженность
в том числе:
поставщики и подрядчики (60)
162480
18114
задолженность перед персоналом организации (70)
72754
80949
задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69)
25902
14389
задолженность перед бюджетом (68)
35100
36613
авансы полученные (62)
—
66922
Резервы предстоящих расходов (96)
25557
7185
Прочие краткосрочные обязательства (76)
4631
441
ИТОГО по разделу Y
326424
224613
БАЛАНС
3450300
3404636
/>
Приложение 27
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
(упрощенная форма)
за январь 2006 г.
Наименование показателя
Код строки
За отчетный период ( руб.)
1. Доходы и расходы по обычным видам деятельн
ости
Выручка от продаж товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей
010
190925
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг
020
146827
Валовая прибыль
029
44098
Коммерческие расходы
030
—
Управленческие расходы
040
—
Прибыль (убыток) от продаж (строки010-020-030-040)
050
44098
2. Операционные доходы и расходы
Проценты к получению
060
—
Проценты к уплате
070
—
Доходы от участия в других организациях
080
—
Прочие операционные доходы
090
35513
Прочие операционные расходы
100
5734
3. Внереализационные доходы и расходы
Внереализационные доходы
120
—
Внереализационные расходы
130
—
Прибыль (убыток) до налогообложения
(строки 050+060-070+080+090-100+120-130)
140
73877
Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи
150
17730
Прибыль (убыток) от обычной деятельности
160
56147
4. Чрезвычайные доходы и расходы
Чрезвычайные доходы
170
—
Чрезвычайные расходы
180
—
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) (строки 160+170-180)
56147