Федеральное агентство по образованию
Федеральное государственноеобразовательное учреждение высшего профессионального образования
«Сибирская академия государственнойслужбы»
ИНСТИТУТ ПЕРЕПОДГОТОВКИ СПЕЦИАЛИСТОВ
КУРСОВАЯ РАБОТА
По дисциплине: Деньги, кредит,банки.
Тема: Сущность пассивных операцийкоммерческих банков.
НОВОСИБИРСК 2010
Оглавление
Введение
1. Происхождение и сущность банков
2. Функции банков
3. Виды банков
4. Принципы деятельности коммерческихбанков
5. Пассивные операции коммерческихбанков
5.1 Собственные ресурсы коммерческихбанков
5.2 Банковские риски и величинабанковского капитала
5.3 Привлеченные средствакоммерческих банков
6. Банковский кризис в России:причины, последствия кризиса банковской системы
Заключение
Список использованных источников информации
Введение
Согласно ст.1Федерального Закона №359-1 «О банках и банковской деятельности», банк- кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять всовокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средствфизических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и засвой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведениебанковских счетов физических и юридических лиц.
Коммерческие банки, как идругие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей хозяйственнойдеятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е.ресурсами. В современных условиях развития экономики проблема формированияресурсов имеет первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом крыночной модели экономики, ликвидацией монополии государства на банковскоедело, построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсовпретерпевает существенные изменения. Это объясняется тем, что, во-первых, значительносузился общегосударственный фонд банковских ресурсов, а сфера егофункционирования сосредоточена в первом звене банковской системы — БанкеРоссии. Во-вторых, образование предприятий и организаций с различными формамисобственности означает возникновение новых собственников временно свободныхденежных средств, что способствует созданию рынка кредитных ресурсов,органически входящего в систему денежных отношений.
Кроме того, масштабыдеятельности банков, определяемые объектом его активных операций, зависят отсовокупности объема ресурсов, которыми они располагают, и особенно от суммыпривлеченных средств. Такое положение обостряет конкурентную борьбу междубанками за привлечение ресурсов.
Ресурсы коммерческихбанков представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств,имеющихся в его распоряжении и используемые для осуществления активныхопераций.
Пассивные операциикоммерческого банка — это операции, посредством которых формируются банковскиересурсы. Они делятся на собственные и привлеченные. Большое значение имеютпассивные операции, в результате которых образуется собственный капитал банка.Наличие этого капитала служит основанием для привлечения чужих средств.Основными источниками собственного капитала являются: акционерный, резервныйкапитал и нераспределенная прибыль.
В условиях мировогофинансово кризиса и неустойчивого экономического положения, в следствиекоторого именно банковская система пострадала первой, деятельность коммерческихбанков, их банкротства или же, напротив, умение оставаться на плаву благодарясвоему мастерству манипулирования финансовыми потоками играют решающую роль привыборе банка физическими и юридическими лицами для наиболее эффективного ибезопасного хранения и приумножения своих сбережений.
Все изложенное объясняетактуальность выбранной темы: пассивные операции коммерческих банков, которая ибудет рассмотрена мной в данной работе.
Банковская система — однаиз важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков,товарного производства и обращения шло параллельно и тесно переплеталось. Приэтом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредникамив перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективностьпроизводства, способствуют росту производительности общественного труда.
Современная банковскаясистема- это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитогогосударства. Её практическая роль определяется тем, что она управляет вгосударстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческихсделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду сдругими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмами производственным структурам. Коммерческие банки, действуя в соответствии сденежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков,влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличныхденег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы — этозалог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, придостижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику народногохозяйства самым эффективным образом.
Современная банковскаясистема — это сфера многообразных услуг своим клиентам — от традиционныхдепозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковскогодела, до новейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов,используемых банковскими структурами (лизинг, факторинг, траст и т.д.).
Цель курсовой работыпоказать, что такое коммерческий банк его сущность и цели, описать его методыработы. Описать банковские операции. Проанализировать пассивные операциикоммерческого банка, и понять для чего и какую роль играют пассивные операции вкоммерческом банке.
Чтобы выполнить поставленнуюцель нужно решить главные задачи:
1.Понять происхождение исущность банков.
2.Понять функции банков.
3.Описать виды банков.
4.Понять принципыдеятельности коммерческих банков.
5.Описать пассивныеоперации коммерческого банка
6.Понять необходимостькоммерческого банка в пассивных операциях.
7.Сделать соответствующиевыводы по данной теме.
1. Происхождениеи сущность банков
Вопрос о том, что такоебанк, не является таким простым, как это кажется на первый взгляд. В обиходебанки — это хранилище денег. Вместе с тем данное или подобное ему житейскоетолкование банка не только не раскрывает его сути, но и скрывает его подлинноеназначение в народном хозяйстве.
Выполнение отдельныхбанковских функций восходит к глубокой древности. Первые банки, являвшиесяпредшественниками капиталистических банков, возникли во Флоренции и Венеции (1587 г.) на основе меняльного дела – обмена денег различных городов и стран. Главными операциямибанков был прием денежных вкладов, предоставление ссуд государству, торговцам ибезналичные расчеты. Суть последних заключалась в перенесении суммы с одногосчета на другой в книгах банкира в присутствии обоих клиентов. Позднее по этомупринципу были организованы банки в Амстердаме (1609 г.) и Гамбурге (1619 г.). Это была примитивная форма банковского дела. Банки обслуживалипреимущественно торговлю и расчеты; они недостаточно были связаны спроизводством, кругооборотом промышленного капитала. Не была развита у них итакая важная функция, как выпуск кредитных денег.
Сегодня «деятельностьбанковских учреждений так многообразна, что их истинная сущность оказываетсядействительно неопределенной». В современном обществе банки занимаются самымиразнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот икредитные отношения; через них осуществляется финансирование народногохозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторыхслучаях посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждениявыступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждении народнохозяйственныхпрограмм, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия.
Наиболее массовымпредставлением о банке является его определение как учреждения, как организации.«Банковские учреждения и организации»- довольно распространенный термин, сплошьи рядом его можно встреть как в серьезной научной, так и учебной литературе,банковском законодательстве, банковских документах и печати. Здесь и далее неследует забывать, что «организация» отсылает нас к определенной совокупностилюдей. Но банк как организация оказывается близко стоящим к понятиям«благотворительная организация», «общественная организация». Однако следуетотметить, что банк, хотя и выполняет общественную миссию, тем не менее, имеетслабое отношение к этим понятиям. Банк как организация, как объединение людей,исторически скорее являлся уделом частного лица и лишь впоследствии, сразвитием банковского дела, особенно в современных условиях хозяйствования, превратилсяв крупные, средние и мелкие объединения.
Как и любое предприятие,банк является самостоятельным хозяйствующим субъектом, обладает правамиюридического лица, производит и реализует продукт, оказывает услуги, действуетна принципах хозрасчета. Мало чем отличаются и задачи банка как предприятия— онрешает вопросы, связанные с удовлетворением общественных потребностей в своемпродукте и услугах, реализацией на основе полученной прибыли социальных иэкономических интересов, как членов его коллектива, так и интересовсобственника имущества банка. Банк может осуществлять некоторые видыхозяйственной деятельности (разумеется, если они не противоречат законам страныи вытекают из Устава банка). Как и любое другое предприятие, банк должен иметьспециальное разрешение (лицензию).
Банки в отличие отпромышленности, сельского хозяйства, строительства, транспорта и связидействуют в сфере обмена, а не производства. Это обстоятельство, однако, далооснование ряду авторов считать, что банк — это торговое предприятие.
Ассоциации банковскойдеятельности с торговлей не случайны. Банки действительно как бы «покупают»ресурсы, «продают» их, функционируют в сфере перераспределения, содействуютобмену товарами. Банки имеют своих «продавцов», хранилища, особый «товарный запас»,их деятельность во многом зависит от оборачиваемости. На этом, однако, сходствомежду банком и сферой торговли в основном заканчивается.
Более того, сходствоносит внешний характер, ибо банк торгует не товарами, а особым продуктом.Известны, к примеру, такие операции, которые банки совершают с обменом(покупкой-продажей) валют на денежном рынке, когда валюта одной страны (а такжезолото) покупается или продается по определенному курсу, определенной цене.
Функционирование банка всфере обмена порождает и другие представления о его сущности. Нередко банкхарактеризуется как посредническая организация. Основанием для этого служитособый перелив ресурсов, временно оседающих у одних и требующих применения удругих. Особенность ситуации при этом состоит в том, что кредитор, имеющийопределенную часть ресурсов, желает при соответствующих гарантиях, наконкретный срок, под процент отдать ее другому контрагенту-заемщику. Интересыкредитора, однако, должны совпадать с интересами заемщика, который совсем необязательно может находиться в данном регионе. Разумеется, в современномденежном хозяйстве такое совпадение интересов является случайным.Консолидирующим звеном здесь выступает банк-посредник, обеспечивающийвозможность осуществления сделки с учетом спроса и предложения. В отличие отиндивидуального кредитора ресурсы в кармане банка теряют свое первоначальноелицо. Собрав многочисленные средства, банк может удовлетворить потребностисамых разнообразных заемщиков, предоставить выбор кредита на любой вкус (срок),обеспечение, ссудный процент. Банк выступает в данном случае в роли удачливойсводницы, устраивающей знакомство двух субъектов— кредитора и заемщика.
Деятельность банка всфере обращения порождало и представление о нем как об агенте биржи еще в 20-егоды. Поводом для этого, как известно, послужило то, что банки являютсянепременными участниками биржи. Они могут самостоятельно организовыватьбиржевые операции, выполнять операции по торговле ценными бумагами. Однако ниисторически, ни логически это не превращает банк в часть биржевой организации.Частные банки (банкирские дома) появились задолго до биржи, до возникновениякупли-продажи ценных бумаг. Существенно при этом и то, что торговля ценнымибумагами является частью банковских операций, причем далеко не главной. Именнопотому, что торговля ценными бумагами довольно специфична и отлична отсобственного банковского дела, она позволила бирже выделиться в качествесамостоятельного элемента рынка со специальным аппаратом и задачами.
Постепенно банк, в своюочередь, все более становился кредитным центром, что дало возможность егоопределять как кредитное предприятие. Однако это не дает основания для смешениябанка с кредитом.
Кредит — это отношениемежду кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения ссуженнойстоимости. В кредитных отношениях, следовательно, кто-то из сторон кредитор икто-то заемщик. В каждой данной кредитной сделке, взятой в отдельности, как бысфотографированной в определенный момент, всегда две стороны, причем кредитвыражает особое специфическое отношение между ними. В отличие от кредита банк —это одна из сторон отношений, которая хотя и может одновременно выступать вкачестве кредитора и в качестве заемщика, однако в каждый данный момент вотдельно взятой, опять же сфотографированной, сделке выступает то ли в качествекредитора, то ли в качестве заемщика.
Следовательно, банк— этоне само отношение, а один из субъектов отношений, принимающий в кредитнойсделке одну из противостоящих друг другу сторон. Далее, отличие между банком икредитом состоит и в том, что кредит — это отношение как в денежной, так и втоварной форме. В банке сконцентрированы и проходят потоки только в денежнойформе. При сопоставлении банка и кредита важно видеть и их исторические корни.Банк возник только тогда, когда возникли деньги, в то время как кредитфункционировал и до появления денег во всех их функциях. Банк — следствиеразвития кредита, являющегося, в свою очередь, по отношению к банкуфундаментом.
Как отмечалось, банкизанимались не только кредитованием, но и целым рядом других видов деятельности.По своей природе банки связаны с денежными и кредитными отношениями. Именно наих базе и зародилось такое уникальное образование, как банк, который в целомможно определить как «систему особых предприятий, продуктом которых являетсякредитное и эмиссионное дело». Главным в сущности банка, его основой, можно приэтом считать организацию денежно-кредитного процесса и эмитирование денежныхзнаков. А в 1970 г. конгресс США определил коммерческий банк как «финансовыйинститут, предоставляющий коммерческие ссуды и принимающий депозиты, которыевкладчик может снять по требованию».
2. Функциибанков
Основными функциямикоммерческих банков являются:
— мобилизация временносвободных денежных средств и превращение их в капитал;
— кредитованиепредприятий, государства и населения;
— выпуск кредитных денег;
— осуществление расчетови платежей в хозяйстве;
— эмиссионно — учредительская функция;
— консультирование,представление экономической и финансовой информации.
Выполняя функциюмобилизации временно свободных денежных средств и превращения их в капитал,банки аккумулируют денежные доходы и сбережения в форме вкладов. Вкладчикполучает вознаграждение в виде процента или оказываемых банком услуг.Сконцентрированные во вкладах сбережения превращаются в ссудный капитал,используемый банками для предоставления кредита предприятиям ипредпринимателям. В конечном счете, с помощью банков сбережения превращаются вкапитал.
Важное экономическоезначение имеет функция кредитования предприятий, государства и населения.Прямое предоставление в ссуду свободных денежных капиталов их владельцамизаемщикам в практической хозяйственной жизни затруднено. Банк выступает вкачестве финансового посредника, получая денежные средства у конечныхкредиторов и давая их конечным заемщикам. За счет кредитов банка осуществляетсяфинансирование промышленности, сельского хозяйства, торговли, обеспечиваетсярасширение производства. Коммерческие банки предоставляют ссуды потребителям наприобретение товаров длительного пользования, способствуя росту их уровняжизни. Поскольку государственные расходы не всегда покрываются доходами, банкикредитуют финансовую деятельность правительства.
Выпуск кредитных денег –специфическая функция, отличающая коммерческие банки от других финансовыхинститутов. Коммерческие банки осуществляют депозитно-кредитную эмиссию,денежная масса увеличивается, когда банки выдают ссуды своим клиентам, иуменьшается, когда эти ссуды возвращаются. Эти банки являются эмитентамикредитных орудий обращения. Предоставляемая клиенту ссуда зачисляется на егосчет в банке, т.е. банк создает депозит (вклад до востребования), при этомувеличиваются долговые обязательства банка. Владелец депозита может получить вбанке наличные деньги в размере вклада, вследствие чего происходит увеличениеколичества денег в обращении. При наличии спроса на банковские кредитысовременный эмиссионный механизм позволяет расширять денежную эмиссию, чтоподтверждается ростом денежной массы в промышленно развитых странах. Вместе стем экономика нуждается в необходимом, но не чрезмерном количестве денег,поэтому коммерческие банки функционируют в рамках ограничений, устанавливаемыхцентральным банком, с помощью которых регулируется процесс кредитования и,следовательно, процесс создания денег.
Одной из функцийкоммерческих банков является обеспечение расчетно-платежного механизма.Выступая в качестве посредников в платежах, банки выполняют для своих клиентовоперации, связанные с проведением расчетов и платежей.
Эмиссионно — учредительская функция осуществляется коммерческими банками путем выпуска иразмещения ценных бумаг (акций, облигаций). Выполняя эту функцию, банкистановятся каналом, обеспечивающим направление сбережений для производственныхцелей. Рынок ценных бумаг дополняет систему банковского кредита ивзаимодействует с ней. Например, коммерческие банки предоставляют посредникамрынка ценных бумаг (компаниям-учредителям) ссуды для подписки на ценные бумагиновых выпусков, а те продают банкам ценные бумаги для перепродажи в розницу.Если компания-учредитель, на имя которой зарегистрированы ценные бумаги, самапродает их, то банк может обеспечивать подписчиков на выпущенные ценные бумаги.При этом банк обычно организует консорциум по размещению ценных бумаг.Обязательства на значительные суммы, выпущенные крупными компаниями, могут бытьразмещены банком путем продажи своим клиентам (в основном институциональныминвесторам), а не посредством свободной продажи на фондовой бирже.
Располагая возможностямипостоянно контролировать экономическую ситуацию, коммерческие банки даютклиентам консультации по широкому кругу проблем (по слияниям и поглощениям,новым инвестициям и реконструкции предприятий, составлению годовых отчетов). Внастоящее время возросла роль банков в предоставлении клиентам экономической ифинансовой информации.
3. Видыбанков
Сегодня во всех развитыхнародных хозяйствах существуют двухступенчатые банковские системы: Центральныйбанк является эмиссионным банком и осуществляет еще другие важные функции.Наряду с этим существуют «коммерческие банки с различным по своей широтеассортиментом («дифференцированная универсальность»), различными целями и частотакже различными группами клиентов; они занимаются банковскими операциями, т.е.производят финансовые услуги, которые нужны на рынке».
По характеру деятельностибанки подразделяются на:
— эмиссионные
— коммерческие
— инвестиционные
— ипотечные
— сберегательные
— специализированные(например, торговые банки).
Эмиссионные банкиосуществляют выпуск банкнот и являются центрами кредитной системы. Они занимаютв ней особое положение, будучи «банками банков».
Коммерческие банкипредставляют собой банки, совершающие кредитование промышленных, торговых идругих предприятий главным образом за счет тех денежных капиталов, которые ониполучают в виде вкладов. По форме собственности они подразделяются на:
а) частные акционерные,
б) кооперативные,
в) государственные.
На ранних ступеняхразвития капитализма преобладали индивидуальные банкирские фирмы, но сразвитием капитализма и особенно в эпоху империализма подавляющая часть всехбанковских ресурсов сосредоточилась в акционерных банках. Развитиегосударственно-монополистического капитализма нашло выражение в коммерческихбанков некоторых государств (например, во Франции).
Инвестиционные банкизанимаются финансированием и долгосрочным кредитованием различных отраслей,главным образом промышленности, торговли и транспорта. Через инвестиционныебанки удовлетворяется значительная часть потребностей промышленных и другихпредприятий в основном капитале. Развитие этого звена кредитной системыхарактерно для современного рыночного хозяйства. В отличие от коммерческихбанков инвестиционные мобилизуют подавляющую часть своих ресурсов путем выпускасобственных акций и облигаций, а также получения кредитов от коммерческихбанков. Вместе с тем они играют активную роль в выпуске и размещении акцийпромышленных и других компаний.
Ипотечные банкипредоставляют долгосрочные ссуды под залог недвижимости – земли и строений. Онимобилизуют ресурсы посредством выпуска особого вида ценных бумаг – закладныхлистов, обеспечением которых служит заложенная в банках недвижимость. Клиентамиипотечных банков являются фермеры, население, а в ряде случаев предприниматели.
Ипотечный кредит фермерынередко предназначают для покупки земли. Частично ипотечные ссуды используютсядля покупки машин, удобрений и других средств производства. Кроме того, покупказемли этими фермерами дает им возможность расширять свое хозяйство.
Получение ипотечных ссуд(в США) по-разному влияет на различные группы фермеров: в то время как крупныекапиталистические фермеры используют эти ссуды для расширения своих земельныхвладений и ферм, на мелких фермеров ипотечная задолженность оказывает пагубноедействие и способствует их разорению. Общая сумма ипотечного кредитазначительно превышает ипотечную задолженность фермеров, включая ипотечные ссудыпод городскую недвижимость.
Ипотечный кредитпредоставляется в США различными видами банков (коммерческими, сберегательными),а также страховыми компаниями, ссудосберегательными ассоциациями.
Специализированныебанковские учреждения включают банки, специально занимающиеся определеннымвидом кредитования. Так, внешнеторговые банки специализируются на кредитованииэкспорта и импорта товаров.
4.Принципы деятельности коммерческих банков
Первым и основополагающимпринципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реальноимеющихся ресурсов. Коммерческий банк может осуществлять безналичные платежи впользу других банков, предоставлять другим банкам кредиты и получать деньгиналичными в пределах остатка средств на своих корреспондентских счетах.Возможности самостоятельно создавать денежные средства на расчетных счетахсвоей клиентуры сверх имеющихся у них ресурсов ограничены.
Работа в пределах реальноимеющихся ресурсов означает, что коммерческий банк должен обеспечивать нетолько количественное соответствие между своими ресурсами и кредитнымивложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов спецификемобилизованных им ресурсов. Прежде всего это относится к срокам тех и других.Так, если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки (вкладыкраткосрочные или до востребования), а вкладывает их преимущественно вдолгосрочные ссуды, то его способность без задержек расплачиваться по своимобязательствам (т. е. его ликвидность) оказывается под угрозой.
Наличие в активах банкабольшого количества ссуд с повышенным риском требует от банка увеличенияудельного веса собственных средств в общем объёме его ресурсов. Жесткаязависимость активов банка от характера его пассивов должна учитываться приопределении экономических нормативов деятельности банков и при регулировании ихоперации. Возможность совершения тех или иных специфических банковских операции(ипотечных, инвестиционных и т. п.) детерминирована структурой пассивов банка.Поэтому, разрабатывая условия этих операции, необходимо первостепенное вниманиеуделить источникам формирования соответствующих пассивов.
В пределах имеющихся убанков ресурсов он свободен в проведении своих активных операции (присоблюдении установленных экономических нормативов), т. е. объем его активныхоперации не может быть ограничен административными, волевыми методами.Административные ограничения могут иметь разовый, чрезвычайный характер.Систематическое их применение подрывает коммерческие основы деятельности банка,и поэтому приоритет в регулировании, в том числе имеющем рестриктивнуюнаправленность, должен быть отдан экономическим мерам.
Принцип работы в пределахреально привлеченных ресурсов как фундамент коммерческой деятельности банкаменяет все ее акценты: возрастает заинтересованность банка в привлечениидепозитов, развивается подлинная конкуренция за пассивы, освобождающая движениекредитных ресурсов от административных пут единого государственного банка.Острая борьба за пассивы стимулирует поиск банками наиболее эффективных сферприложения своих ресурсов. Происходит реальное перемещение банковского капиталав наиболее рентабельные и динамичные отрасли. Радикально меняется кредитноепланирование в банках. Коммерциализация не означает отказ от кредитногопланирования, напротив, его значение (как текущего, так и перспективного)неизмеримо возрастает. Но основу планирования при этом уже составляют ресурсыбанка, а не его вложения.
Работать в пределахреально привлеченных ресурсов, обеспечивая при этом поддержание своейликвидности, коммерческий банк может, только обладая высокой степеньюэкономической ответственностью за результаты своей деятельности.
Вторым важнейшимпринципом, на котором базируется деятельность коммерческих банков, являетсяполная экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическуюответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическаясамостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствамибанка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков,распоряжение доходами, остающимися после уплаты налогов.
Действующее банковскоезаконодательство предоставило всем коммерческим банкам экономическую свободу враспоряжении своими фондами и доходами. Доходы (прибыль) банка, остающиеся вего распоряжении после уплаты налогов, распределяются в соответствии с решениемобщего собрания акционеров. Оно устанавливает нормы и размеры отчислений вразличные фонды банка, а также размеры дивидендов по акциям.
Экономическаяответственность коммерческого банка не ограничивается его текущими доходами, араспространяется и на его капитал. По своим обязательствам коммерческий банкотвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые всоответствии с действующим законодательством может быть наложено взыскание.Весь риск от своих операций коммерческий банк берёт на себя.
Третий принципзаключается в том, что взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентамистроятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банкисходит прежде всего из рыночных критериев прибыльности, риск и ликвидности.Ориентация на «общегосударственные интересы» не совместима с коммерческимхарактером работы банка и неизбежно обернется для него кризисом ликвидности.
Четвертый принцип работыкоммерческого банка заключается в том, что регулирование его деятельности можетосуществляться только косвенными экономическими (а не административными)методами. Государство определяет «правила игры» для коммерческих банков, но неможет давать им приказов.
5. Пассивныеоперации коммерческих банков
Под пассивными понимаютсятакие операции банков, в результате которых происходит формирование ресурсов банков.
Ресурсы коммерческихбанков формируются за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств.Суть их состоит в привлечении различных видов вкладов, получении кредитов отдругих банков, эмиссии собственных ценных бумаг, а также проведении иных операций,в результате которых увеличиваются банковские ресурсы.
Пассивные операции играютважную роль в деятельности коммерческих банков. Именно с их помощью банкиприобретают кредитные ресурсы на рынке.
К пассивным операциямотносят:
— образование собственногокапитала банка;
— прием вкладов(депозитов);
— открытие и ведениесчетов клиентов, в том числе банков-корреспондентов;
-получение межбанковскихкредитов, в том числе централизованных кредитных ресурсов;
— выпуск собственныхценных бумаг (облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов);
— операции РЕПО;
— евровалютные кредиты.
Пассивные операциипозволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте.Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитныхопераций.
С помощью первых двух формпассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов –собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций создают вторуюкрупную группу ресурсов – заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы.
5.1Собственные ресурсы коммерческих банков
Собственные ресурсы банкапредставляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль ивеличина собственного капитала коммерческих банков имеют особенную специфику,отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видамидеятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общейпотребности в средствах. Обычно государство устанавливает для банковминимальную границу соотношения между собственными и привлеченными ресурсами.
Значение собственныхресурсов банка состоит прежде всего в том, чтобы поддерживать его устойчивость.На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрываютпервоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. Засчет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец,собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.
К собственным средствамотносятся акционерный, резервный капитал и нераспределенная прибыль.
Собственный капиталвыполняет три функции: защитную, оперативную и регулирующую.
Защитная функция означаетзащиту вкладчиков и кредиторов, т.е. возможность выплаты им компенсаций вслучае возникновения убытков или банкротства банка; сохранение егоплатежеспособности за счет созданных резервов; продолжения деятельности банка,независимо от угрозы появления убытков. Это главная функция собственногокапитала.
Оперативная функция — обеспечение финансовой основы деятельности банка — является второстепенной, т.косновными ресурсами для активных операций выступают привлеченные средства. Вэтой функции собственный капитал банка обеспечивает адекватную базу ростаактивных операций, т.е. поддерживает объем и характер банковских операций всоответствии с задачами банка.
Регулирующая функциясобственного капитала связана исключительно с особой заинтересованностьюобщества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами,позволяющими центральным банкам осуществлять контроль за деятельностью коммерческихбанков и других кредитных учреждениях. Эти правила требуют соблюденияминимальной величины уставного капитала, необходимого для получения лицензии набанковскую деятельность; предельной суммы кредита (риска) на одного заемщика.Таким образом, собственный капитал банка имеет первостепенное значение дляобеспечения устойчивости банка и эффективности его работы. В виде акционерного(паевого) капитала он необходим на начальных этапах деятельности банка, когдаучредители осуществляют ряд первоочередных расходов, без которых банк не можетначать свою работу.
Акционерный капитал (илиуставный фонд банка) создается путем выпуска и размещения акций. Как правило,банки по мере развития своей деятельности и расширения операций последовательноосуществляют новые выпуски акций. Как только один из выпусков акций завершен иоплачен новыми владельцами банка, крупные банки начинают готовить новыекомплекты документов с тем, чтобы, когда деятельность банка развернется вдостаточной мере, не терять времени на проработку документации и ееутверждение.
Уставный капитал — этоорганизационно-правовая форма капитала, величина которого определяетсяучредительским договором о создании банка и закрепляется в Уставе банка.Уставный капитал кредитной организации составляется из величины вкладов ееучастников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересыее кредиторов.
Минимальный размеруставного капитала вновь регистрируемого банка на день подачи ходатайства огосударственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковскихопераций устанавливается в сумме 180 миллионов рублей. Минимальный размеруставного капитала вновь регистрируемой небанковской кредитной организации,ходатайствующей о получении лицензии, предусматривающей право на осуществлениерасчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, поих банковским счетам, на день подачи ходатайства о государственной регистрациии выдаче лицензии на осуществление банковских операций устанавливается в сумме90 миллионов рублей. Минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемойнебанковской кредитной организации, не ходатайствующей о получении такойлицензии, на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдачелицензии на осуществление банковских операций устанавливается в сумме 18миллионов рублей (в ред. Федеральных законов от 03.05.2006 N 60-ФЗ, от28.02.2009 N 28-ФЗ).
Уставный капитал, образуяядро собственного капитала, играет значительную роль в деятельностикоммерческого банка. Именно он определяет минимальный размер имущества,гарантирующего интересы вкладчиков и кредиторов банка, и служит обеспечениемего обязательств. Именно он позволяет коммерческому банку продолжать операции вслучае возникновения крупных непредвиденных расходов и используется для ихпокрытия, если имеющихся у банка для финансирования таких затрат резервныхфондов окажется недостаточно. Банковские аналитики исходят из того, что банк вотличие от других коммерческих предприятий сохраняет свою платежеспособность дотех пор, пока остается нетронутым его уставный капитал.
Резервный капитал илирезервный фонд банков образуется за счет отчислений от прибыли и предназначендля покрытия непредвиденных убытков и потерь от падения курсов ценных бумаг.
Резервный капиталформируется в размере не менее 5 процентов от уставного капитала. В отличие отакционерных обществ (АО), общества с ограниченной ответственностью (ООО) неформируют резервный капитал.
Размер резервногокапитала определяется уставом организации в определенных пределах: для акционерныхобществ этот предел 15 % уставного капитала, а размер ежегодных отчислений неменее 5 % годовой чистой прибыли. Резервный капитал используется для покрытиянепредвиденных потерь и убытков, а также для выплаты дивидендов акционерам,держателям привилегированных акций при недостаточности для этих целей прибыли.Кроме того, средства резервного капитала могут использованы для погашенияоблигаций организаций и выкупа ее собственных акций.
Резервный капиталпредназначен для покрытия общих убытков при отсутствии других возможностей ихпокрытия и формируется за счет резервов, образованных в соответствии сдействующим законодательством, и за счет резервов, образованных в соответствиис учредительными документами. Согласно законодательству некоторые организацииобязаны создавать резервный фонд. Например, ст. 35 Федерального закона «Обакционерных обществах» от 26.12.1995 г. № 208-ФЗ предусмотрено создание вакционерных обществах резервного фонда в размере, предусмотренном уставомобщества, но не менее 5 % от его уставного капитала. Размер ежегодныхотчислений предусматривается уставом общества, но не может быть менее 5 % отчистой прибыли до достижения размера, установленного уставом общества. Исходяиз этих нормативных требований, многие предприятия не обязаны формироватьрезервный фонд, но могут это сделать в соответствии с учредительнымидокументами или учетной политикой. В ст. 30 Федерального закона «Об обществах сограниченной ответственностью» от 08.02.1998 г. № 14-ФЗ говорится, что обществоможет создавать резервный фонд и иные фонды в порядке и размерах,предусмотренных уставом общества. Выше было сказано, что резервный капиталиспользуется на покрытие убытков, полученных предприятием. Для большинства изних порядок использования резервного капитала законодательно не установлен.Однако для акционерных обществ он определен ст. 35 Федерального закона «Обакционерных обществах», где говорится, что резервный фонд общества предназначендля покрытия его убытков, а также для погашения облигаций общества и выкупа акцийобщества в случае отсутствия иных средств. Важный источник финансированиядеятельности торгового предприятия в части воспроизводства (простого ирасширенного) основных фондов — амортизационные отчисления.
Нераспределенная прибыль- накапливаемая сумма прибыли, которая остается в распоряжении банка. В концепериода (года, квартала) сумма всех результативных счетов банка зачисляется насчет прибылей и убытков. Часть этих средств направляется на выплату дивидендов,налогов, формирование резервных фондов. Оставшаяся часть — нераспределеннаяприбыль — представляет собой фонд денежных средств, которым распоряжаетсядирекция банка и собрание акционеров.
Увеличение удельного весакапитала в пассиве баланса банка, и как следствие уменьшение удельного весавкладов, как правило, связано с выравниванием соотношения между собственнымкапиталом и привлеченными ресурсами.
5.2Банковские риски и величина банковского капитала
Величина банковскогокапитала должна быть достаточной для покрытия банковских рисков.
Основные виды банковскихрисков следующие:
— кредитные риски (потериот невозврата кредитов);
— финансовые риски(курсовые риски, связанные с переоценкой вследствие резких изменений валютногокурса; риски рынка ценных бумаг, связанные с обесцениванием вложений вследствиеизменения процентных ставок);
— риски потериликвидности (оцениваются через затраты на восстановление ликвидности).
Кроме рисков, реализациякоторых отражается в балансах, необходимо учитывать и риски по внебалансовымоперациям, прежде всего по срочным сделкам с валютой и другим финансовыминструментам.
Таким образом, качествокапитала банковской системы (банка) можно измерить и тем, насколько он способенкомпенсировать потери, вызванные различными видами рисков. Основной критерий — величина располагаемого капитала, который остается у банка после покрытия ужереализованных рисков. Он равен:
РК = БК — ПЗ — ИА,
где РК — располагаемыйкапитал; БК — балансовый капитал; ПЗ — просроченная задолженность; ИА — иммобилизованные активы (реализованный риск потери ликвидности).
В соответствии смеждународной практикой качество капитала оценивается соотношением его с темивидами активов, на покрытие которых потребуется капитал. К наиболее рискованнымактивам относятся кредитные вложения, инвестиции в корпоративные ценные бумаги,иммобилизованные активы.
5.3Привлечённые средства коммерческих банков
Привлеченные средствабанков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах дляосуществления активных операций, прежде всего кредитных. Это депозиты (вклады),а также контокоррентные и корреспондентские счета. Роль их исключительновелика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц нарынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяютпотребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах,способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения впотребительском кредите.
Исторически пассивныеоперации играли первичную роль по отношениям к активам, так как дляосуществления активных операций необходимым условием является достаточностьресурсов.
Коммерческий банк имеетвозможность привлекать средства предприятий, учреждений, населения и другихбанков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов. Вкладысоставляют основную часть привлеченных средств.
Вклады (депозиты) — этоденежные средства, переданные в банк их собственником (в наличной илибезналичной форме, в национальной или иностранной валюте) для хранения наопределенных условиях. Операции, связанные с привлечением денежных средств вовклады, называются депозитными. Для банков вклады — это главный вид ихпассивных операций и, следовательно, основной ресурс для проведения активныхопераций.
Существуют различныепризнаки классификации вкладов. В зависимости от вкладчика депозиты приняторазделять на депозиты физических и юридических лиц. В зависимости от срокаизъятия вклады подразделяются на срочные депозиты и депозиты до востребования.
В международнойбанковской практике принята следующая классификация, подразделяющая депозиты начетыре группы:
— срочные депозиты (с ихразновидностью — депозитными сертификатами);
— депозиты довостребования;
— сберегательные вкладынаселения;
— ценные бумаги.
Группа срочных депозитовобычно классифицируется по срокам:
•депозиты со сроком до 3месяцев;
•депозиты со сроком от 3до 6 месяцев;
•депозиты со сроком от 9месяцев до года;
•депозиты со сроком болеегода;
•депозитные сертификаты.
Депозиты до востребованияклассифицируются в зависимости от характера и принадлежности средств¸хранящихся на счетах:
— средства на расчетных,текущих счетах предприятий, организаций, учреждений;
— средства на специальныхсчетах по хранению различных (по своему целевому экономическому назначению)фондов;
— собственные средствапредприятий, предназначенные для капитальных вложений и хранящиеся на отдельныхсчетах;
— средства в расчетах;
— кредитовые остаткисредств на корреспондентских счетах по расчетам с другими банками;
— средства местныхбюджетов;
— средства на счетах подоходам местных бюджетов;
— кредитовые остаткисредств на счетах иностранных банков корреспондентов.
Вклады до востребованияразмещаются в банках на различных счетах, открываемых клиентами. Онипредназначены для осуществления текущих расчетов и в любой момент могут бытьполностью или частично востребованы. Изъятие вкладов возможно как наличнымиденьгами, так и в форме безналичных расчетов.
Владелец текущего счетаполучает от банка чековую книжку, по которой он может не только сам получатьденьги, но и расплачиваться с агентами экономических отношений.
При регулярномиспользовании средств, хранящихся на текущих счетах, у клиентов все равноостаются определенные неиспользованные остатки. Это связано с оседанием средствна пассивных счетах в коммерческих банках в течение отрезка времени, установитькоторый в момент их поступления на счет практически невозможно. Такими являютсярасчетные счета, текущие счета и бюджетные счета, на которых хранятся целевыесредства, корреспондентские счета по расчетам с другими банками, а такжесредства в расчетах. Банк, открывая счета клиентам, использует кредитовыеостатки по счетам для проведения активных кредитных операций.
Вклады до востребования всвоей основе нестабильны, что ограничивает сферу их использования коммерческимибанками. По этой причине владельцам счетов выплачивается низкий процент или онвообще не выплачивается. В условиях возросшей конкуренции по привлечениювкладов коммерческие банки стремятся привлечь клиентов и стимулировать прироствкладов до востребования путем предоставления дополнительных услуг владельцамсчетов, а также повышая качество их обслуживания.
По депозитам довостребования банки обязаны хранить минимальный резерв в Центральном банкеРоссийской Федерации, размер которого в настоящее время определен в 11%.
Срочные вклады – этовклады, вносимые клиентами банка на определенный срок, по ним уплачиваютсяповышенные проценты. При этом процентные ставки зависят от размера и срокавклада. Одним из видов срочных вкладов являются депозитные сертификаты,рассчитанные на точно зафиксированное время привлечения средств. Впервые ихввел в оборот в 1961г. в США «Ферст нешнл сити бэнк» (в настоящее время«Сити-банк»). Владельцам счетов выдаются специальные именные свидетельства(сертификаты), в которых указываются срок их погашения и уровень процента.Депозитные сертификаты – это свидетельство о депонировании в банке определеннойдостаточно крупной суммы денег (в практике работы западных банков не менее 50тыс. долл. США), в котором указываются срок его обязательного обратного выкупабанком и размер выплачиваемой при этом определенной надбавки.
Российские коммерческиебанки стали выпускать депозитные сертификаты с 1991 г.
Депозитные сертификатывыдаются только юридическим лицам. Они могут быть именными и на предъявителя.Право на получение вклада по депозитному сертификату может быть переданодругому лицу. Депозитные сертификаты выпускаются банком под определенный вдоговоре процент на конкретный срок. Для физических лиц используютсясберегательные сертификаты, выдаваемые банками на фиксированный срок подпроцент.
Сберегательные вкладынаселения играют важную роль в ресурсах банков, в частности вклады целевогоназначения. Сберегательные вклады населения классифицируются в зависимости отсрока и условий вкладной операции:
— срочные,
— срочные с дополнительнымивзносами¸
— условные,
— на предъявителя,
— до востребования,
— на текущие счета,
— депозитные сертификаты.
Они вносятся и изымаютсяв полной сумме или частично и удостоверяются выдачей сберегательной книжки.Банки принимают целевые вклады, выплата которых приурочена к периоду отпусков,дням рождений, практикуются также «новогодние вклады»– в течение года банкпринимает небольшие вклады на празднование Нового года, а в конце года банквыдает деньги вкладчикам, желающие же могут продолжать накопление денег доследующего нового года. Эти вклады пользуются большой популярностью у рядовыхграждан в экономически развитых странах.
Для банков наиболеепривлекательными являются срочные вклады, которые усиливают ликвидные позициибанков.
Депозиты классифицируюттакже по степени удорожания:
— бесплатные — (средствана расчетных, текущих счетах клиентов)
— платные — (средства надепозитных счетах).
Бухгалтерскаяклассификация депозитов подразделяет депозиты на:
— депозиты Минфина России
— депозиты органовсубъектов РФ
— депозитыгосударственных внебюджетных фондов
— депозиты внебюджетныхфондов субъектов РФ
— депозиты предприятий иорганизаций, находящихся в федеральной собственности
— депозитынегосударственных организаций
— депозиты физических лицрезидентов
— депозиты юридическихлиц-нерезидентов
— депозиты физическихлиц-нерезидентов
Ценные бумаги как виддепозитов подразделяются на:
— акции и облигациипредприятий и организаций, акционерных обществ и компаний, принадлежащиеданному банку;
— акции иоблигации¸ находящиеся на хранении и принятые в обеспечение ссуд;
— ценности и документы поиностранным операциям ( аккредитивы в иностранной валюте ).
Депозиты являются важнымисточником ресурсов коммерческих банков. Структура их в банке подвижна ипоставлена в зависимость от конъюнктуры денежного рынка. Однако этому источникуформирования банковских ресурсов присущи и некоторые недостатки. Речь идетпрежде всего о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечениисредств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамкахотдельного региона. Кроме того, мобилизация средств во вклады (депозиты)зависит в значительной степени от клиентов (вкладчиков), а не от самого банка.И тем не менее конкурентная борьба между банками на рынке кредитных ресурсовзаставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечениюдепозитов.
Депозитная политика банкадолжна соответствовать его стратегическим целям. Поэтому при ее формированиичрезвычайно важен выбор генеральной линии. Банк может выбрать в качестве своихприоритетных потенциальных клиентов либо частных вкладчиков — «розничных» клиентов, либо коммерческие фирмы и других юридическихлиц, либо тех и других. Если банк не привлекает широко депозиты населения, тоон может заменить постоянные издержки процентными. При работе с населением банкна начальном этапе вырабатывает стратегию проникновения по рынкам, клиентам ибанковским продуктам, а затем — стратегию развития и диверсификации.
Депозитная политика банкапредполагает, что особое внимание должно уделяться управлению рисками в областидепозитных операций. Ее основу составляет постоянное поддержание необходимогоуровня диверсификации депозитных ресурсов, а также обеспечение возможностипривлечения денежных средств из других источников и поддержаниесбалансированности пассивов банка с его активами по срокам и процентнымставкам.
Задачами депозитнойполитики банка могут быть:
— соблюдение ликвидностибаланса банка;
— привлечение ресурсов сминимальными расходами;
— привлечение в депозитынеобходимого количества ресурсов на возможно более длительный срок;
— создание в перспективеусловий для устойчивости привлеченных средств.
Поддержание стабильныхостатков на счетах клиентов может стимулироваться, например, путем установленияболее высокой ставки процента, но на минимальный остаток средств на счете либопосредством дифференциации процента в зависимости от размера минимальногоостатка.
Депозитная политика банкадолжна быть оформлена документально. Она может быть зафиксирована в видесамостоятельного документа на 1-2 года либо представлена отдельными положениямио порядке привлечения денежных средств во вклады и об открытии и веденииклиентских счетов.
Положение о депозитнойполитике банка может содержать следующие разделы:
— общие положения;
— цели ресурсной политикибанка;
— взаимодействиеструктурных подразделений банка;
— структура ресурсовбанка;
— сроки привлеченияденежных средств и порядок установления условий договоров;
— перечень документов,необходимых для заключения договора и открытия депозита или счета в банке;
— перечень документов ипорядок оформления операций по привлечению средств в — депозитные исберегательные сертификаты;
— порядок привлечениясредств и оформления операций по привлечению средств кредитных организаций;
— порядок начисления иуплаты процентов по пассивным операциям;
— порядок отчисления вфонд обязательного резервирования ЦБ РФ, контроль за соблюдением экономическихнормативов;
— порядок хранениядокументов.
Кроме того, в зависимостиот состава клиентуры и направления деятельности банка документ может включать идругие разделы.
Таким образом, депозитнаяполитика банка определяется:
— во-первых, приоритетамив выборе клиентов и депозитных инструментов (сегментирование рынка),
— во-вторых, нормами иправилами (в том числе законодательными, инструктивными, внутрибанковскими ит.д.), регламентирующими практическую деятельность банковского персонала,реализующего эти приоритеты на практике. Качество депозитной политики иэффективность пассивных операций зависят также и от компетентности руководствабанка и уровня квалификации персонала и выработкой условий депозитныхдоговоров.
Депозитная политикасоздает необходимые предпосылки эффективной работы персонала ресурсныхподразделений банка, объединяет и организует усилия персонала, уменьшаетвероятность ошибок и принятия нерациональных решений.
Наличие системыгарантирования вкладов укрепляет доверие к национальной банковской системе исоздает предпосылки для перетока сбережений населения в банки.
Важным источникомбанковских ресурсов выступают также как и депозиты межбанковские кредиты, т.е.ссуды, получаемые у других банков.
Коммерческие банкиполучают кредиты у Центрального Банка в форме переучета и перезалога векселей,в порядке рефинансирования и в форме ломбардных кредитов.
Свободными кредитнымиресурсами торгуют устойчивые в финансовом отношении банки, у которых естьизлишек ресурсов. Привлечение межбанковского кредита (далее МБК) может бытьосуществлено самостоятельно, путем прямых переговоров или через финансовыхпосредников. В их качестве могут выступать: сами банки, брокерские конторы,фондовые биржи, финансовые дома, кредитные магазины.
На фондовом рынкераспределение кредитных ресурсов осуществляется посредством аукциона. Организациии банки, желающие принять участие в проведении аукциона, должны подать вписьменной форме или по факсу заявку на участие, в которой указываются: суммасредств, предлагаемая к продаже или купле, срок передачи или привлечениясредств; желаемая процентная ставка, особые условия размещения; доверенныелица, которым разрешается представлять интересы сторон и подписывать документы.В результате торгов определяются конкретная сумма кредита, процентная ставка исрок предоставления МБК. При совпадении интересов покупателя и продавцазаполняется регистрационное свидетельство об аукционной сделке, котороеявляется основанием для заключения договора об МБК. За оказанное посредничествозаемщик уплачивает бирже определенный процент от суммы сделки.
Однако коммерческие банкимогут предоставлять друг другу ресурсы и без посредничества бирж и аукционов — путем установления прямых договорных отношений. Следует выделить несколькоразновидностей межбанковских кредитов.
1) МБК, полученные отдругих коммерческих банков. Этот вид ресурсов весьма распространен и имеет какотрицательные, так и положительные стороны. Высокая доля МБК в общем объемепривлеченных ресурсов ведет к сильному удорожанию кредитных ресурсов банка вцелом, так как это самый дорогой инструмент. Кроме того, растущая зависимостьот крупных межбанковских кредитов может быть охарактеризована отрицательно, таккак диверсификация привлекаемых ресурсов укрепляет ликвидность банка, амежбанковский кредит не способствует диверсификации. Желательный уровень МБК — неболее 20% в ресурсной базе. Однако в современных условиях, когда привлечениесрочных депозитов предприятий и населения затруднено, банк вынужден длядополнения своей ресурсной базы и обеспечения текущей ликвидности в целом всечаще прибегать к МБК, тем более что данный вид ресурсов не учитывается приисчислении и внесении в ЦБ РФ фонда обязательных резервов.
2) Кредитование путемподкрепления корреспондентского счета. Данный вид перераспределения ресурсовявляется скрытой формой МБК, поскольку кредит выдается в форме пополнениякорреспондентского счета одного банка в другом на основе договора окорреспондентских отношениях. При этом прямой договор о предоставлении МБК несоставляется, проценты за пользование ресурсами не выплачиваются, авознаграждением является плата за остаток на корреспондентском счете. Данныйвид перераспределения ресурсов используется в основном дружественными илисвязанными между собой иными отношениями коммерческими банками.
3) Кредитные ресурсы,полученные от других филиалов (в пределах одного и того же коммерческогобанка). В общей структуре привлеченных средств эти ресурсы относятся к МБК.Однако здесь есть свои особенности, так как для получения МБК от других банковнеобходимо предоставление высоколиквидного залога, как правило, ценных бумаггосударства. Это принуждает держать часть средств в государственныхкраткосрочных облигациях или высоколиквидных бумагах сторонних эмитентов, чтоне всегда целесообразно, так как отсутствие возможности игры на курсовыхразницах при повышении или понижении тех или иных серий оставляет возможностьдовольствоваться доходностью к погашению, а это не всегда выгодно. В то жевремя предоставление других форм залога (например, зданий) требуетдополнительных расходов, и весьма существенных. К тому же оформление любогозалога требует времени. А когда речь идет о ликвидности банка, временное рамкисужаются порой до нескольких часов. Ресурсы, предоставляемые другими филиалами,удобны тем, что для их привлечения не требуется залог, оформление и обмендоговорами происходит уже после сделки, операции осуществляются день вдень. Дляпокупки ресурсов достаточно телефонного звонка, а гарантией совершения операциислужит подтверждение, отправленное по электронной почте или по факсу. Всеперечисленное делает данный инструмент наиболее мобильным и удобным,позволяющим привлекать с минимальными затратами требуемую сумму средств налюбой срок от одного дня до месяца и по минимальной цене.
4) Овердрафт головногобанка (для филиалов коммерческого банка). Данный вид ресурсов также можноотнести к МБК с той лишь разницей, что процентная ставка по данному видуисточника привлеченных средств не является компромиссом двух сторон,достигнутым в процессе переговоров, а устанавливается головным банкомдирективно. Несмотря на относительно невысокую стоимость этих ресурсов, из-занепредсказуемости процентной ставки по ним наличие их в структуре привлеченныхсредств нежелательно. Поэтому надо изыскивать возможность для замены ресурсовголовного банка на более стабильные с контролируемой процентной ставкой.Центральный банк РФ осуществляет денежно-кредитное регулирование экономикистраны и в зависимости от направления кредитной политики строит свои отношенияс коммерческими банками. При этом используются такие инструменты, как изменениеуровня учетной ставки (ставка, по которой ЦБ РФ предоставляет кредитыкоммерческим банкам), размера требований по обязательному резервированию частипривлеченных банками ресурсов, объемов операций, проводимых на открытом рынке.ЦБ РФ предоставляет кредиты коммерческим банкам прежде всего для инвестированияв приоритетные отрасли народного хозяйства: кредитование конверсионныхпрограмм, оборонных отраслей промышленности, предпосевных затрат, досрочногозавоза товаров в районы Крайнего Севера, затрат на строительство объектовсоциального назначения (школ, больниц, жилья) и т.д. При этом ЦБ РФ стремитсяне допустить использования централизованных ресурсов па проведение операций, несвязанных напрямую с производственной деятельностью. Поэтому наиболеедоступными оказываются ссуды ЦБ РФ для коммерческих банков, созданных на базебывших государственных специализированных банков, сохранивших клиентуру.Условием предоставления коммерческому банку ресурсов является также соблюдениеим размера маржи, т.е. разницы между ценой приобретения и ценой перепродажи ввиде ссуды клиентам. В рыночных условиях коммерческие банки должны уделятьсерьезное внимание привлечению ресурсов.
Контокоррент – единыйсчет, посредством которого производятся все расчетные и кредитные операции междуклиентом и банком. В отдельные периоды этот счет является пассивным, в другие –активным: при наличии у клиента средств этот счет является пассивным, при ихотсутствии, когда клиент все же выставляет на банк платежное поручение иливыписывает чеки, этот счет является активным. Как по дебету, так и по кредитуконтокоррентного счета начисляются проценты, причем по дебету, то есть подебетовому сальдо счета корпорации, больше, чем по кредитовому. Кредит поконтокоррентному счету предоставляется под обеспечение коммерческими векселямилибо в форме необеспеченных ссуд, т.е. ссуд без всякого обеспечения. Начислениепроцентов по дебету контокоррентного счета может осуществляться только впределах кредитного лимита – кредитной линии, которая определяется в договоремежду клиентом и банком (договор о кредитной линии и расчетно-кассовомобслуживании).
Эмитированные средствабанков. Банки проявляют особую заинтересованность в изыскании таких средствклиентуры, которыми они могли бы пользоваться достаточно длительный период. Ктаким средствам относятся облигационные займы, банковские векселя и др.
Облигационные займыэмитируются в виде облигаций. Выпуск этих ценных бумаг является объектомжесткой регламентации со стороны государственных органов.
В современной зарубежнойпрактике встречаются двухвалютные облигации, то есть облигации, выплатакупонного дохода по которым предусмотрена по выбору держателя облигации: внациональной валюте или в долларах США.
Одна из разновидностейценных бумаг, эмитируемых банками, – ценные бумаги с «плавающей процентнойставкой». Например, в США в середине 1970-х гг. два крупных коммерческих банка –«Ситибэнк» и «Чейз Манхэттен Бэнк» холдинговые компании выпустили «плавающиерасписки», процент по таким вкладам выплачивался на один процент выше, чем потрехмесячным казначейским векселям. Банки обязались дважды в год по желаниюподписчиков производить их погашение. Для этого клиент за неделю доназначенного срока обязан был уведомить банк об изъятии средств.
Еще одним видомпривлеченных средств являются ценные бумаги, которые находятся на балансе банкаи продаются с соглашением об обратном их выкупе.
Межбанковский кредит являетсяосновным источником заемных ресурсов коммерческих банков, источником средствдля поддержания платежеспособности баланса и обеспечения бесперебойностивыполнения обязательств. Он предоставляется, как правило, в рамкахкорреспондентских отношений. Механизм межбанковских корреспондентских отношенийпредусматривает открытие корреспондентских счетов одними банками в других дляосуществления платежных и расчетных операций по поручению друг друга.Привлечение межбанковского кредита осуществляется путем прямых переговоров либочерез финансовых посредников.
Пассивной операциейкоммерческих банков является получение ими централизованных кредитных ресурсов.Кредиты центрального банка предоставляются банкам в порядке рефинансирования,на конкурсной основе, а также в форме ломбардных кредитов.
Еще одним видомпривлеченных средств являются ценные бумаги, которые находятся на балансе банкаи продаются с обязательством обратного их выкупа. Соглашение РЕПО заключаетсямежду банком и фирмой или другим банком. Когда фирма хочет вложить большуюсумму наличных денег на очень короткий срок, она вкладывает их, заключаясоглашение об обратном выкупе. Фирма может вернуть денежные средства наследующий день, получив доход лишь немного ниже, чем, например, по депозитнымсертификатам. Подобного рода соглашения стали важным каналом для привлечениявременно свободных средств.
За последние годы получилразвитие такой инструмент управления пассивными операциями, как межбанковскиеевровалютные кредиты. Основная форма таких кредитов — межбанковские депозиты вевровалютах. Ведущей валютой международного рынка ссудных капиталов являютсяевродоллары. Коммерческие банки, находящиеся за пределами США и имеющие вкладыв долларах, могут использовать их для пополнения своих ресурсов.
6.Банковский кризис в России: причины, последствия кризиса банковской системы
Под банковским кризисомобычно понимается устойчивая неспособность большого числа банков выполнять своиобязательства перед контрагентами. Такая неспособность выражается в виденевыполнения условий расчетно-кассового обслуживания, обязательств передвкладчиками, держателями банковских обязательств. А в тяжелой форме кризиса — вбанкротстве и ликвидации банковских учреждений.
В отличие от финансовогокризиса, банковский кризис в России ощущается сильнее. Во время финансовогокризиса банковская система страдает первой. Можно сказать, что в результатемирового финансового кризиса 2007-2008 наступил банковский кризис в России.
Рассмотрим причиныбанковского кризиса в России. Низкая капитализация большинства банков в Россиии низкий уровень доверия банков друг к другу, и как следствие не развитостьрынка межбанковского кредитования. Крупные (системообразующие) российскиебанки, такие как Сбербанк, ВТБ, Газпромбанк, ВЭБ имеют возможность братьдешевые кредиты на Западе, в крайнем случае, могут занять у государства. Когдана Западе случился финансовый кризис, банки, которые занимали там, потерялитакую возможность. Банкам, с небольшим капиталом, живущим на заемные средства,пришлось отдавать долги. В этой ситуации перекредитоваться им стало негде — дешевые кредиты на Западе не дают, рынок межбанковского кредитования не работает.В результате такие банки не могут выполнять свои обязательства как передвкладчиками, так и пред кредиторами.
Теперь обратимся квозможным и уже произошедшим последствиям банковского кризиса в России. Докризиса в России насчитывалось около 1000 банков, после кризиса их станетзначительно меньше. Как минимум крупные банки скупят более мелкие (часто подешевке), то есть произойдет консолидация активов. С рынка исчезнутнеэффективные банки, либо банки, которые фактически не являлись банками, а были«карманными кассами» определенных бизнес структур. По странепрокатилась волна слияний и поглощений. Например, банк “КИТ-Финанс" купиливсего за 100 рублей, МДМ и УРСА банки объединились и т.д. Многие экспертыотмечают снижение доверия населения к банковской системе. Банки в срочномпорядке увеличивают процентные ставки по кредитам и ужесточают требования кзаемщикам. Большинство банков сворачивают ипотечные программы. Так, например,ТрансКредиБанке еще в октябре прошлого года закрыл ипотечную программу, а кредитыстали выдавать только работникам Железной дороги.
Однако в банковской сферене все так однозначно. Би-би-си приводит мнение эксперта Максима Осадчего,одного из руководителей группы финансового анализа газеты “Коммерсант" поповоду банковского кризиса в России: “Российская банковская система фактическиразделилась на две большие группы. Одна группа — это госбанки, это крупнейшиечастные банки и это иностранные дочки иностранных банков — тот же “ЮниКредитБанк”, “Росбанк", “Банк Сосьете Женераль Восток” и так далее, которыеимеют доступ к кредитным ресурсам и Центробанка, и Минфина, и друг друга. Онине испытывают особых проблем с ликвидностью. А другая группа — это мелкие исредние банки, у которых есть проблемы с ликвидностью”
Кризис банковской системыэто всегда тяжелое испытание не только для самих банков, но и для государства,которое в ситуации кризиса банковской сферы обязано предпринять определенныешаги для ее спасения. Государству для спасения банковской системы предлагаетсядва пути. Первый путь — национализация крупнейших банков во имя их спасения.Так, например, поступили в США и в Западной Европе. Второй путь — сильнаядевальвация рубля до 35-45 рублей за доллар.
Ресурсная база, какэкономический фактор, оказывает прямое влияние на ликвидность иплатежеспособность коммерческого банка. Сами масштабы деятельностикоммерческого банка, а следовательно и размеры доходов, которые он получает,жестко зависят от размеров тех ресурсов, которые банк приобретает на рынкессудных и депозитных ресурсов. Отсюда возникает конкурентная борьба междубанками за привлечение ресурсов.
Формирование ресурснойбазы, включающее в себя не только привлечение новой клиентуры, но и постоянноеизменение структуры источников привлечения ресурсов, является составной частьюгибкого управления активами и пассивами коммерческого банка. Эффективноеуправление пассивами предполагает осуществление грамотной депозитной политики.Специфика этой области деятельности состоит в том, что в части пассивныхопераций выбор банка обычно ограничен определенной группой клиентуры, к которойон привязан намного сильнее, чем к заемщикам.
При выдаче ссуды банк, ане клиент, решает вопрос о передаче денег заемщику, то есть имеет значительнуювозможность маневра денежными ресурсами. При привлечении денежных средств правовыбора остается за клиентом, а банк вынужден вести нередко жесткую конкуренциюза вкладчика, потерять которого довольно легко. Безусловно, хорошие заемщикитоже представляют собой большую ценность и формирование их широкого круга — одна из важнейших задач банка. Но первичным все же является привлечение, а неразмещение ресурсов.
Ограниченность ресурсов,связанная с развитием банковской конкуренции, ведет к тесной привязке копределенным клиентам. Если круг этих клиентов узок, то зависимость от нихбанка очень высока. Поэтому банкам нужна грамотная депозитная политика, воснову которой ставится поддержание необходимого уровня диверсификации,обеспечение возможности привлечения денежных ресурсов из других источников иподдержание сбалансированности с активами по срокам, объемам и процентнымставкам.
В рыночных условияхкоммерческие банки должны уделять серьезное внимание привлечению ресурсов и дляэтого необходимо:
— разрабатыватьсобственную депозитную политику;
— особое внимание в процессеосуществления депозитной политики уделять срочным вкладам;
— разнообразить видывкладов;
— расширять банковскиеуслуги для привлечения потенциальных вкладчиков;
— проводить эффективнуюпроцентную политику, не снижающую доходность банка и обеспечивающуюопределенную привлекательность для вкладчиков.
В глобальном плане отбанковского кризиса 2008 года проигрывают почти все. Население потеряловозможность брать более-менее дешевые кредиты, государство теряетстабилизационный фонд и сокращает бюджет, предприятия — возможность развиватьпроизводство в кредит. В выигрыше останутся только крупные банки сгосударственной поддержкой, они увеличат свои активы, число филиалов и числоклиентов, причем за счет нас с вами.
Большинство экспертовсходятся во мнении, что дно банковского кризиса в России еще не достигнуто.Таким образом, банковский кризис в России закончится не скоро. Когда? Вероятнеевсего многое будет зависеть от внешних факторов, в частности, цен на нефть идругие экспортные товары.
Мировой финансовый кризис- это испытание, сложно точно определить последствия кризиса или тем более датьоднозначный прогноз кризиса. Особенно сейчас, в условиях глобальнойнестабильности, когда мировой кризис прочно укоренился во всех сфераххозяйствования. Экономический кризис 2009 безусловно закончится, сложно точноопределить когда, в 2009, 2010 или быть может даже в 2011 году, можно суверенностью сказать лишь одно, все мы станем сильнее и мудрее, когдазакончится кризис.
Заключение
Подводя итог сказанному,можно определенно сделать вывод о том, что коммерческие банки сегодня –основная составная часть кредитно-финансовой системы любой страны. Кредитныесистемы развитых стран имеют различную структуру, но характерно то, что есть иобщие черты: во всех развитых странах существуют двухступенчатые банковскиесистемы – Центральный и коммерческие банки. Что касается коммерческих банков,то они занимают господствующее положение на рынке ссудных капиталов. Масштабыих деятельности в экономике развитой страны поистине огромны. Представление обэтом дает статистика денежных потоков, проходящих через коммерческие банки.
Сегодня коммерческий банкспособен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов иуслуг. Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневноприсутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения(например, выполнение международных расчетов или трастовые операции). Но естьопределенный базовый набор, без которого банк не может существовать и нормальнофункционировать (прием депозитов, осуществление денежных платежей и расчетов,выдача кредитов).
Коммерческие банкипытаются создать такие условия, при которых население могло и хотело вкладыватьсвои деньги в них, а также создать гарантии для населения, что банк являетсяликвидным и достаточно денежно способным. Поэтому пассивные операции оченьважны для коммерческих банков. Они делают его ликвидным и денежно способным.
Списокиспользованных источников информации
1. Корчагин Ю.А. Деньги. Кредит.Банки.2006г. изд. Феникс.
2. Золотовский Ю.Л., Корчагин Ю.А.Полисистемный кризис в России и его корни. Теоретические и прикладные проблемыобразования и науки. — Воронеж: ВЭПИ, 2005
3. Банки и банковские операции:Учебник для вузов / Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, 2005
4. Банковское дело. Под ред. О.И.Лаврушина. – М.: 2006г.
5. Введение в банковское дело: Учеб.пособие / Рук. авт. кол. проф. Г. Асхауэр. 2006
6. Киселева Е.А., Чепурин М.Н. Курсэкономической теории: Учеб. Для вузов. Изд.5. Киров: Аса. 2006
7. Овчинников Г.П., Яковлева Е.Б.Макроэкономика: Учебник для вузов. СПб.: Поиск. 2006.
8. Тарасов В.И, Деньги, кредит,банки: Учебное пособие. — МН.: Мисанта, 2005.
9. Экономическая теория: учеб. длястудентов вузов / Под ред. В.Д. Камаева. — 12-е изд., перераб. и доп. — М.:Гуманитар, изд. Центр ВЛАДОС, 2006
10. Усоскин В.М. Современныйкоммерческий банк: управление и операции. 2007.
11. Банковская система России/ Бизнеси банки. Митрофанова Ж… А. – 2008.
12. Общая теория денег и кредита:Учебник Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: 2007.
13. Кодексы и Законы РоссийскойФедерации. — СПб.: ИГ «Весь», 2007.
14.Статья от 17.04.2007 в газете«Ведомости»| Коммерческие банки обгоняют Сбербанк.
15.Информация с сайтаhttp://www.bibliotekar.ru/biznes-21/39.htm