Содержание
Введение
1. Теоретические основы деятельности страховых компаний
1.1 Сущность страхования и его роль вэкономике
1.2 Классификация страхования
1.3 Зарубежный опыт управлениядеятельностью страховых компаний
2. Анализ страховых компаний вРеспублике Казахстан
2.1 Структура и участники страховогорынка РК
2.2 Организационная деятельность страховых компаний
2.3 Анализ развития страхового рынка2004 — 2006 гг.
3. Проблемы и перспективы развития страхового рынка вРеспублики Казахстан
3.1 Проблемы развития страхового рынка
3.2 Перспективы развития страхового рынка
Заключение
Список используемой литературы
Приложение А
Приложение Б
Приложение В
Приложение Г
Приложение Д
Приложение Е
Введение
Страхование, как система защиты имущественных интересов граждан,организаций и государства является необходимым элементом современного общества.Оно предоставляет гарантии восстановления нарушенных имущественных интересов в случаеприродных и техногенных катастроф, иных непредвиденных явлений. Страхование позволяетне только возмещать понесённые убытки, но и является одним из наиболее стабильныхисточников финансовых ресурсов для инвестиций. Всё это определяет стратегическуюпозицию страхования в странах с развитой рыночной экономикой. В современном Казахстаневажной задачей является становление цивилизованного страхового рынка.
Раскрытие сущности страхования и значения страховых операцийв современной экономике республики является целью исследовательской работы.
Для реализации заданной цели необходимо решить ряд вопросов:
1) раскрыть суть понятия «страхование»,
2) рассмотреть основные функции страховых операций и их основные виды,
3) изучить зарубежный опыт проведения страховых операций на примере
4) проанализировать страховые операции, проведенные в республике за последниедва года,
5) раскрыть деятельность страховых организаций на примере АО «СтрахованияКомпания „Валют — Транзит Полис“.
1. Теоретические основы деятельности страховых компаний1.1 Сущность страхования и его роль в экономике
Страхование представляет собой совокупность общественных отношений,связанных с образованием страхового фонда за счёт взносов, вносимых участникамиего создания, с централизацией его в организациях, осуществляющих проведение страховыхопераций, и с использованием на покрытие ущерба или осуществление других выплатлицам, в отношении которых проводится страхование, в случае наступления заранееоговоренных случайных событий.
С экономической точки зрения страхование представляет собой процессперераспределения денежных средств. Именно наличие перераспределительных отношенийопределяет сущность страхования и позволяет поставить его в один ряд с такими экономическимикатегориями, как финансы и кредит. Основные характерные черты, присущие страхованию,состоят в следующем:
1) основным источником формирования страхового фонда являются взносы, уплачиваемыевсеми его участниками;
2) собранные средства сосредотачиваются в организациях, осуществляющих проведениестраховых операций (страховых организациях);
3) величина уплачиваемых взносов определяется по специальным нормативам, зависящимот вероятности наступления того события, в отношении которого проводится страхование,и суммы, которую предстоит выплатить в случае его наступления;
4) средства из страхового фонда выплачиваются только при наступлении событий,заранее оговоренных при вступлении в страхование;
5) страховые отношения носят вероятностный характер, поскольку заранее неизвестно,когда наступят события, по поводу которых проводится страхование, как часто онибудут происходить, кого из лиц, участвующих в страховании, они затронут, какую суммупредстоит выплатить в связи с данными событиями;
6) право на получение выплаты из страхового фонда наступает, как правило, тольков том случае, если событие, в отношении которого проводится страхование, произойдётв заранее оговоренный промежуток времени.
Объективная экономическая необходимость использования страхованияв целях страховой защиты общественного производства, предпринимательства и благосостоянияграждан обусловлена обособленностью хозяйствующих субъектов, возросшим уровнем финансовыхрисков и имущественных интересов.
Обилие подходов говорит о том, что при демонополизации административногоуправления народным хозяйством как единым целым, введении экономических рычаговхозяйствования и маневрирования финансовыми ресурсами, наиболее эффективным методомвозмещения возможного ущерба становится его раскладка в пространстве и во временимежду заинтересованными физическими и юридическими лицами. Непредвиденные и стихийныебедствия воспринимаются людьми как случайные события, носят неравномерный характер,а число пострадавших всегда меньше числа заинтересованных лиц или хозяйств; поэтому,чем больше заинтересованных субъектов участвует в раскладке ущерба, тем меньшаядоля средств приходится на каждого участника. Замкнутая раскладка возможного ущербаи составляет сущность страхования, что достаточно четко определяют авторы научныхтрудов
Однако доказано, что негативные проявления стихийного характерасил природы и общества, связанные с материальными потерями, наступают периодическии имеют объективный, закономерный процесс, вызываемый противоречиями экономическихотношений и проблемами техногенного характера. Возникает риск. Риск объективно присущразличным стадиям общественного воспроизводства и любым социально-экономическимотношениям. Естественно предположить, что любой хозяйствующий субъект заинтересованв существовании источников компенсации понесённого ущерба и предоставления ему страховойзащиты при наступлении неблагоприятных обстоятельств.
Трудно не согласиться с тем, что экономическая сущность страхования,в отличие от общей сущности страхования, состоящей в „замкнутой“ раскладкевозможного ущерба между заинтересованными лицами, заключается в формировании страховщикомденежных фондов из уплачиваемых страхователями страховых взносов (премий), предназначенныхдля производства страховых выплат страхователям, застрахованным, „третьим“лицам или выгодоприобретателям при наступлении страховых случаев, оговоренных вдоговоре страхования.
Экономической сущности страхования соответствуют следующие категории:финансовая, экономическая, кредитная, которые позволяют выявить содержание и особенностистрахования как звена финансовой системы. При этом следует иметь в виду, что еслиэкономическая сущность страхования постоянна, то экономическое содержание — изменчивои предопределяется общественно-экономической формацией общества и типом государства(монархическое, авторитарное, демократическое).
Следовательно, возмещение ущерба, вызываемого проявлением разрушительныхпротиворечий от взаимодействия сил природы и общества, порождает необходимость установленияопределённых взаимоотношений между людьми по предупреждению, преодолению и ограничениюразрушительных последствий стихийных бедствий. Эти объективные отношения людей дляобеспечения непрерывного и бесперебойного производственного процесса, для поддержаниястабильности и устойчивости достигнутого уровня жизни в совокупности составляютэкономическую категорию страховой защиты.
страховая компания рынок казахстан
Итак, сущность экономической категории страховой защиты состоитв страховом риске и в защитных мерах. Специфика этой экономической категории определяетсяследующими признаками:
случайный характер наступления стихийного бедствия или иногопроявления разрушительных сил природы;
выражение ущерба в натуральной или денежной форме;
объективная потребность возмещения ущерба;
реализация мер по предупреждению и преодолению последствий конкретногособытия.
Экономическая категория страхования является составной частьюфинансовой категории, находящейся в подчиненной связи с категорией финансов.
Финансовая категория страхования выражает свою сущность преждевсего через страхование финансовых рисков: предпринимательских, коммерческих, биржевых,валютных, банковских и кредитных.
Признаки кредитной категории страхования находят конкретное специфическоепроявление в функциях страхования:
сберегательной (страхование дополнительной пенсии, аннуитет,страхование жизни и др.);
накопительной (страхование » на дожитие", «к бракосочетанию»,«ритуальное» и др.);
потребительской (приобретение предметов длительного пользования,взятие ссуды и др.);
инвестиционной (вложение средств в доходные мероприятия, ценныебумаги, облигации и т.п.).
Представленная общая характеристика страхового дела определяетего место в специализированной системе (инфраструктуре) перераспределительных отношений,позволяющих выполнять услуги по обеспечению непрерывности хозяйственной деятельностинезависимых субъектов рыночной экономики путем предоставления им страховой защитыпри наступлении неблагоприятных событий.
Способ обеспечения страховой защиты основан на солидарном распределенииобщего ущерба, причиненного одному или нескольким хозяйствующим субъектам, лицамнепредвиденным неблагоприятным событием, между всеми участниками данного вида страхования.При этом исходят из реальной действительности, подтверждающей, что неблагоприятныесобытия случайны, проявляются во времени и пространстве неравномерно, а их воздействиюподвержена значительно меньшая часть из всего круга участников данного вида страхования.
Вероятностный характер и особенности проявления таких опасныхсобытий (рисков) диктуют необходимость заблаговременной защиты от их негативныхпоследствий. Для этого страховые компании, используя статистические данные о частотетаких событий, степени их воздействия на конкретные объекты страхования и о величиненаносимого ими ущерба, устанавливают размер страховых взносов (страховой премии)для желающих застраховать свои имущественные интересы. Величина такого взноса естьне что иное как вероятностная доля возможного ущерба от страхового случая, приходящаясяв среднем на каждого участника данного вида страхования (страхователя). Это платаза страховую защиту. И чем больше юридических и физических лиц участвует в данномвиде страхования, тем меньше размер уплачиваемых каждым участником взносов.
В этом проявляется замкнутое распределение величины ущерба исоздание на научной основе — с использованием теории вероятностей, математическойи демографической статистики, методов долгосрочных финансовых расчетов и другихнаук — базового показателя для формирования страхового фонда, которым является страховойтариф. При этом в связи с указанными особенностями страховых событий (случаев) распределениевероятного ущерба осуществляется с учетом формирования его величины по территориям,где находятся участники страхования, и по годам.
Учитывая неопределенность наступления чрезвычайного, опасногособытия во времени, страховая организация из поступивших страховых взносов формируетстраховой фонд, расходуемый на текущие страховые выплаты и на создание страховыхрезервов. Последние представляют в основном неисполненную до наступления страховыхслучаев часть обязательств страховой компании по страховым выплатам. Страховые резервыиспользуются как для страховых выплат по не наступавшим длительное время страховымсобытиям, так и на увеличение сумм выплат в связи с существенным возрастанием вотдельные периоды подлежащего возмещению ущерба (например, от стихийных бедствий,крупных аварий и т.п.).
По ряду видов страхования сберегательно-накопительного характера(страхование ренты, негосударственных пенсий, детей и др.) срок наступления страховыхслучаев известен, но формирование страховых резервов по ним также необходимо, таккак сроки страхования здесь, как правило, более длительные и выплаты, естественно,рассредоточиваются во времени. Инвестирование средств этих резервов позволяет получатьдополнительный доход страховщику, что дает ему возможность соответственно уменьшатьразмер страхового тарифа.
Страховой фонд формируется страховой организацией для возмещенияущерба, причиненного страховыми случаями участникам данного вида страхования, илидля страховых выплат по договорам страхования накопительного характера (страхованиядоходов). Поэтому страховой фонд в соответствии с утвержденной и контролируемойорганом государственного страхового надзора величиной и структурой страхового тарифарасходуется на указанные страховые выплаты в основной его части. Определенная жечасть страховой премии (взносов) используется страховой организацией для покрытиясвоих расходов на ведение дела, осуществление предупредительных мероприятий по уменьшениюрисков наступления страховых случаев и на формирование определенной доли прибыли.
За тарифный период (в оптимальном случае 5-10 лет, принятых длявключения общих сумм ущербов и выплат по страховым случаям данного вида страхованияв расчет страхового тарифа) сумма страхового фонда, предназначенная для страховыхвыплат участникам данного вида страхования, должна быть в идеальном случае вся выплаченав порядке возмещения ущерба или по другим основаниям, предусмотренным в договорахличного, в том числе накопительно-сберегательного страхования. Если средств страховогофонда при прочих равных условиях окажется недостаточно (возможно, и в отдельныегоды страхового периода), то это будет свидетельствовать о неточном учете степенирисков нанесения ущерба страховыми случаями и/или размеров инвестиционного доходаот размещения средств страховых резервов при расчете страховых тарифов.
Возможны два способа выхода из такой ситуации для страховой организации.Первый — осуществить за счет средств, направляемых в фонд предупредительных мероприятий,ряд мер по предотвращению страховых случаев, уменьшению рисков наступления опасныхсобытий у страхователей (например, противопожарных мероприятий, мероприятий по улучшениюохраны труда и техники безопасности). Кроме того, необходимо проанализировать портфельинвестиций временно свободных средств страховых резервов, выявить малоэффективныенаправления и изменить структуру размещения средств, направив их в более прибыльныепроекты, мероприятия.
Второй способ, который не всегда приемлем из-за конкуренции нарынке страховых услуг, заключается в повышении страховых тарифов. Однако в сочетаниис первым способом увеличение тарифов в разумных пределах может помочь страховойорганизации справиться с ситуацией.
Сказанное выше позволяет считать основными функциями страхованияследующие:
формирование страховыми организациями страховых фондов целевогоназначения, т.е. по осуществляемым ими видам страхования, и общих величин страховыхфондов страховщиков;
возмещение страховыми организациями участникам страхования причиненногоим страховыми случаями ущерба и осуществление выплат страхового обеспечения (страховыхсумм) по договорам личного страхования;
осуществление предупредительных (превентивных) мероприятий, направленныхна недопущение страховых случаев, уменьшение риска их наступления и величины наносимогоими ущерба;
инвестирование страховщиком временно свободных денежных средствстраховых резервов с целью получения дополнительного дохода в интересах участниковстрахования (страхователей).1.2 Классификация страхования
Cтраховая деятельность в Казахстане регулируетсязаконом Республики Казахстан от 18 декабря 2000 года №126-II «О страховой деятельности».
В отличие от России, у нас существует четкая классификация, выделяющаяотрасли, классы, виды. Лицензии на право осуществления страховой деятельности выдаютсяпо классам страхования в разрезе отраслей — по отрасли «страхование жизни»и отрасли «общее страхование». Следовательно, страховые компании имеютлицензии двух типов: лицензию по отрасли «страхование жизни» и по отрасли«общее страхование». Причем совмещение отраслей для одной компании недопустимо.
Отрасль «страхование жизни» включает следующие классыпроводимого в добровольной форме страхования.
Страхование жизни.
Аннуитетное страхование.
И поэтому в лицензии по жизни просто перечисляются классы страхования.
Отрасль «общее страхование» включает следующие классыпроводимого в добровольной форме страхования.
Страхование от несчастного случая и болезней.
Медицинское страхование.
Страхование автомобильного транспорта.
Страхование железнодорожного транспорта.
Страхование воздушного транспорта.
Страхование водного транспорта.
Страхование грузов.
Страхование имущества, за исключением классов, указанных в подпунктах3 — 7 настоящего пункта.
Страхование предпринимательского риска.
Страхование гражданско-правовой ответственности владельцев автомобильноготранспорта.
Страхование гражданско-правовой ответственности владельцев железнодорожноготранспорта.
Страхование гражданско-правовой ответственности владельцев воздушноготранспорта.
Страхование гражданско-правовой ответственности владельцев водноготранспорта.
Страхование гражданско-правовой ответственности перевозчика.
Страхование гражданско-правовой ответственности по договору.
Страхование гражданско-правовой ответственности за причинениевреда, за исключением классов, указанных в подпунктах 10 — 14.
В лицензии по отрасли «общее страхование» в добровольнойформе, перечисляются классы страхования, работать по которым в рамках правил можеткомпания, получившая эту лицензию.
Содержание каждого класса в добровольной форме страхования идополнительные требования по условиям его проведения устанавливаются нормативнымиправовыми актами уполномоченного органа. Это значит, для получения лицензии по этомуклассу необходимо подготовить правила страхования, состоящие из разделов и статей,которые предусмотрены гражданским кодексом Республики Казахстан (глава 40,«Cтрахование», статьи 803 — 845) и расчет тарифных ставок, с обязательнымзаключением лицензированного актуария. Лицензирование актуариев введено Национальнымбанком Республики Казахстан в 2001 году (это отдельная большая тема).
Вид страхования представляет собой страховой продукт, разрабатываемыйи предоставляемый страховой организацией страхователю в пределах одного или несколькихклассов страхования посредством заключения договора страхования. Страховая организациявправе осуществлять деятельность по заключению договора страхования в форме договораприсоединения с выдачей страхователю страхового полиса только после согласованияправил страхования с уполномоченным органом.
Каждый вид обязательного страхования является отдельным классомстрахования. Содержание каждого класса в обязательной форме страхования и дополнительныетребования по условиям его проведения устанавливаются законодательным актом, регулирующимданный класс страхования.
Для проведения обязательных видов страхования выдаются лицензиина осуществление страховой деятельности по обязательному страхованию, в которыхперечислены разрешенные классы страхования.
В настоящее время в Казахстане насчитывается пять обязательныхвидов страхования, количество которых планируется довести до десяти — двенадцати.
Содержание каждого класса страхования описывается законом.
Страхование жизни представляет собой совокупность видов личногострахования, предусматривающих осуществление страховой выплаты в случаях смертизастрахованного или дожития им до окончания срока страхования, или определенногодоговором страхования возраста.
Аннуитетное страхование представляет собой совокупность видовличного страхования, предусматривающих осуществление периодических страховых выплатв виде пенсии или ренты в случаях достижения застрахованным определенного возраста,утраты трудоспособности (по возрасту, по инвалидности, по болезни), смерти кормильца,безработицы или иных случаях, приводящих к снижению или потере застрахованным личныхдоходов.
Страхование от несчастного случая и болезней представляет собойсовокупность видов личного страхования, предусматривающих осуществление страховойвыплаты в фиксированной сумме, либо в размере частичной или полной компенсации дополнительныхрасходов застрахованного в случаях смерти, утраты (полной или частичной) трудоспособности(общей или профессиональной) или иного причинения вреда здоровью застрахованногов результате несчастного случая или болезни.
Медицинское страхование представляет собой совокупность видовличного страхования, предусматривающих осуществление страховых выплат в размеречастичной или полной компенсации расходов застрахованного, вызванных его обращениемв медицинские учреждения за медицинскими услугами, включенными в программу медицинскогострахования.
Страхование средств транспорта представляет собой совокупностьвидов страхования, предусматривающих осуществление страховых выплат в размере частичнойили полной компенсации ущерба, нанесенного имущественным интересам лица, связаннымс владением, пользованием, распоряжением средством транспорта, вследствие его поврежденияили уничтожения, включая угон или кражу.
Страхование грузов представляет собой совокупность видов страхования,предусматривающих осуществление страховых выплат в размере частичной или полнойкомпенсации ущерба, нанесенного имущественным интересам лица, связанным с владением,пользованием, распоряжением грузом, вследствие его повреждения или уничтожения,включая пропажу, независимо от способа транспортировки груза.
Страхование имущества представляет собой совокупность видов страхования,предусматривающих осуществление страховых выплат в размере частичной или полнойкомпенсации ущерба, нанесенного имущественным интересам лица, связанным с владением,пользованием, распоряжением имуществом, вследствие его повреждения или уничтожения,за исключением имущества, перечисленного в подпунктах 3 — 7 пункта 3 статьи 6 настоящегозакона.
Страхование предпринимательского риска представляет собой совокупностьвидов страхования, предусматривающих осуществление страховых выплат в случаях, предусмотренныхстатьей 810 Гражданского кодекса Республики Казахстан.
Страхование гражданско-правовой ответственности владельцев средствтранспорта представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающихосуществление страховых выплат в размере частичной или полной компенсации ущерба,нанесенного имущественным интересам лица, связанным с его обязанностью возместитьущерб, нанесенный третьим лицам, в связи с использованием им транспортного средства.
Страхование гражданско-правовой ответственности перевозчика представляетсобой совокупность видов страхования, предусматривающих осуществление страховыхвыплат в размере частичной или полной компенсации ущерба, нанесенного имущественныминтересам лица, связанным с его обязанностью возместить ущерб, нанесенный третьимлицам, в связи с использованием им транспортного средства в качестве перевозчика.
Страхование гражданско-правовой ответственности по договору представляетсобой совокупность видов страхования, предусматривающих осуществление страховыхвыплат в случаях, предусмотренных статьей 812 Гражданского кодекса Республики Казахстан.
Страхование гражданско-правовой ответственности за причинениевреда представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих осуществлениестраховых выплат в случаях, предусмотренных статьей 811 Гражданского кодекса РеспубликиКазахстан.
После того, как правила страхования будут согласованы уполномоченнымгосударственным органом, страховщику необходимо увеличить минимальный размер уставного(для действующих компаний — собственного капитала) в зависимости от классов страхования,по которым планирует работать компания.1.3 Зарубежный опыт управления деятельностью страховыхкомпаний
Для оптимизации управления деятельностью страховых компаний вреспублике необходимо изучить положительный мировой опыт. Одним из решений проблемыэффективности надзора является использование концепции надзора, основанного на оценкериска (Risk-Based Supervision), которая призвана уменьшить риск в областях деятельностистраховой (перестраховочной) организации, имеющих его высокую концентрацию, ещедо фактического возникновения проблемы (в том числе нарушения пруденциальных нормативов).
Надзор на основе оценки рисков можно характеризовать как структурныйпроцесс или комплекс последовательных процедур регулирования, направленный на выявлениеи классификацию ключевых рисков, с которыми сталкивается каждая страховая (перестраховочная)организация в процессе своей деятельности, выбор инструментов для оценки рискови разработка программ мероприятий по предупреждению, снижению или предотвращениюэтих рисков.
По результатам исследований в странах, использующих рассматриваемуюконцепцию (в частности в США), выявлено, что с помощью небольшого числа коэффициентови соотношений (в пределах от 12 до 15) взятых в совокупности можно прогнозироватьдо 75% случаев несостоятельности страховых организаций по меньше мере за два годадо того, как они стали неплатежеспособными, и предсказывать, по крайней мере, 95%случаев их несостоятельности за один год до банкротства.
Также мировая практика свидетельствует, что взаимное страхованиеявляется одним из важных элементов современного страхового рынка. При взаимном страхованииосуществляется страхование имущества и иных имущественных интересов юридическихи физических лиц путем создания ими обществ взаимного страхования. Как правило,такие общества создаются лицами, деятельность которых связана с однотипными рисками.В частности, создание обществ взаимного страхования возможно работниками предприятийна базе их профессиональных союзов и объединений, владельцами однотипных водныхтранспортных средств и так далее.
Необходимость взаимного страхования обусловлена, прежде всего,наличием большого количества рисков, которые коммерческие страховщики отказываютсяпринимать на страхование в силу различных причин: частые убытки, высокие значениястраховых сумм.
Одним из главных преимуществ взаимной формы страхования являетсяее более низкая стоимость по сравнению с коммерческим страхованием, которая нарядус другими ее достоинствами предопределила широкое распространение обществ взаимногострахования в мировой практике страхования. Шесть из десяти крупнейших страховыхкомпаний в мире являются обществами взаимного страхования. На пяти крупнейших национальныхрынках страхования (США, Япония, Германия, Великобритания, Франция) доля премийпо операциям взаимного страхования составляет около 40 % всех страховых премий.В Швеции, где доля страховой премии в ВВП составляет около 5 %, а на одного жителястраны приходится около 1600 долларов США страховых премий, из 89 крупных страховщиков,21 — это общества взаимного страхования.
2. Анализ страховых компаний в Республике Казахстан2.1 Структура и участники страхового рынка РК
Страховой рынок представляет собой сложную развивающуюся интегрированнуюсистему, к звеньям которой относятся страховые организации, страхователи, страховыепродукты, страховые посредники, профессиональные оценщики страховых рисков и убытков,объединения страховщиков, объединения страхователей и система его государственногорегулирования.
Структура страхового рынка может быть охарактеризованав институциональном, территориальном и отраслевом аспектах.
В институциональном аспекте структура страховогорынка представлена: государственными, акционерными, частными, корпоративными, взаимнымии другими страховыми компаниями.
Страховая организация или страховая компания — это конкретнаяформа организации страхового фонда страховщика. Страховая компания осуществляетзаключение договоров страхования и их обслуживание.
Страховая организация— экономически обособленноезвено страхового рынка, что выражается в полной обособленности ее ресурсов и самостоятельностив осуществлении страховой и других видов деятельности. Экономические отношения междустраховыми организациями осуществляются на основе сострахования и перестрахования.
Страховые организации структурируются по принадлежности, характерувыполняемых страховых операций, зоне обслуживания. По принадлежности страховые организацииразличают на акционерные, частные, и общества взаимного страхования.
Акционерная страховая компания — это негосударственнаяорганизационная форма, в которой в качестве страховщика выступает частный капиталв виде акционерного общества. Уставный капитал акционерного страховщика формируетсяиз акций и других ценных бумаг, что позволяет при ограниченных средствах значительноувеличить финансовый потенциал страховой организации. Акционерная форма страховщиковдоминирует на страховых рынках развитых стран.
Частные страховые компании принадлежат одному собственникуили его семье. К уникальной форме частных страховщиков можно отнести английскуюкорпорацию «Ллойд», которая представляет собой не юридическое лицо, аобъединение физических лиц.
В государственном страховании в качестве страховщиковвыступает государство. В круг интересов государства входит его монополия на проведениелюбых или отдельных видов страхования, что определяется соответствующим закономо статусе страховой организации. Осуществление государственного страхования представляетсобой форму государственного регулирования национального страхового рынка. Правительственныестраховые организации специализируются на страховании от безработицы и страхованиикомпенсаций рабочим и служащим.
Общество взаимного страхования — это особая негосударственнаяорганизационная форма, выражающая договоренность между группой физических или юридическихлиц о возмещении друг другу будущих возможных убытков в определенных долях в соответствиис установленными правилами страхования. Взаимное страхование по существу — некоммерческаяформа организации страхового фонда, которая обеспечивает страховую защиту имущественныхинтересов членов своего общества. С юридических позиций каждый член общества взаимногострахования — одновременно и страховщик, и страхователь. При этом документом, удостоверяющимправо на владение капитала общества взаимного страхования, его дохода и страховуюзащиту, является полис.
В территориальном аспекте структура страховогорынка характеризуется страховыми рынками:
ð местным (региональным);
ð национальным(внутренним);
ð мировым (внешним).
Поотраслевому признаку выделяют рынок страхования:
ð личного;
ð имущественного;
ð ответственности.
В свою очередь каждый из рынков можно разделить на обособленныесегменты, например, рынок страхования от несчастных случаев, рынок страхования домашнегоимущества и т.д.
Товаром страхового рынка является страховой продукт.Страховой продукт — центральное понятие страхового рынка. Потребительная стоимостьстрахового продукта состоит в обеспечении страховой защиты. Цена страхового продуктаопределяется затратами на страховое возмещение или страховое обеспечение, а такжерасходами на ведение дела и размером прибыли страховщика. Как и всякая цена, оназависит от спроса и предложения.
Продвижение страховых продуктов на страховом рынке и их реализациюпреимущественно осуществляют страховые посредники: страховые агенты и страховыеброкеры.
Страховые агенты — физические или юридические лица,действующие от имени страховщика и по его поручению в соответствии с предоставленнымиполномочиями.
Страховыми брокерами могут быть независимые юридическиеили физические лица, имеющие лицензию на проведение посреднических операций по страхованиюот своего имени на основании поручений страхователя либо страховщика. Страховойброкер не является участником страхового договора. Его обязанность состоит в оказаниипосреднической услуги и содействие исполнения договора страхования.
Функционирование страхового рынка предполагает наличие профессиональныхоценщиков рисков и убытков, в качестве которых выступают сюрвейеры и аджастеры.
Сюрвейеры — инспектора или агенты страховой организации,осуществляющие осмотр имущества, принимаемого на страхование. В качестве сюрвейеравыступают также специализированные фирмы по противопожарной безопасности, охранетруда и т.д., взаимодействие которых со страховщиком строится на договорной основе.По заключению сюрвейера страховая компания принимает решение о заключении договорастрахования.
Аджастеры — это уполномоченные физические или юридическиелица страховщика, занимающиеся установлением причин, характера и размера убытков.По результатам проведенной работы аджастер составляет страховой акт (аварийный сертификат).
Для защиты своих интересов, разработки законодательных актов,подготовки стандартных правил страхования, сбора и публикации страховой статистикии других совместных целей страховые организации создают объединения (ассоциации)страховщиков. Объединения страховщиков создаются как на региональном, так и на национальномуровне. Кроме того, объединяются и специализированные страховые организации. Такиеобъединения страховщиков не могут заниматься страховой деятельностью.
Между тем страховые компании объединяются для проведения некоторыхстраховых операций в страховой пул. Такое объединение страховщиков позволяет увеличитьфинансовые возможности для принятия на страхование крупных рисков. Заключение договорастрахования со страховым пулом для страхователя означает, что на стороне страховщиканаходятся все участники пула. Однако при наступлении страхового случая страховательвынужден урегулировать претензии с каждым из страховщиков в отдельности. Такая формаорганизации страховых отношений называется сострахованием.
Защищают свои интересы и страхователи, создавая объединения страхователей.Такие объединения выражают интересы пострадавших страхователей от недобросовестныхстраховых организаций, оказывают потерпевшим юридическую помощь, участвуют в совершенствованиии развитии страхового законодательства и др.
Важным звеном страхового рынка выступает система государственногорегулирования, необходимость которого связана в первую очередь с защитой прав иинтересов страхователей, предотвращением их финансовых потерь вследствие неплатежеспособностистраховой организации.Участник страхового рынка
Участниками страхового рынка Республики Казахстан являются:
1) страховая (перестраховочная) организация;
2) страховой брокер;
3) страховой агент;
4) страхователь, застрахованный, выгодоприобретатель;
5) актуарий;
6) уполномоченная аудиторская организация (уполномоченный
аудитор);
7) общество взаимного страхования;
8) иные физические и юридические лица, осуществляющие
предпринимательскую деятельность, связанную со страхованием.
2.2 Организационная деятельность страховых компаний
АО «Банк ТуранАлем» (Казахстан) сообщило об итогахдеятельности группы страховых компаний банка за 2006 год
АО «Банк ТуранАлем» (Алматы), акции и облигации котороготоргуются в официальном списке Казахстанской фондовой биржи (KASE) категории«A», распространило сегодня пресс-релиз, в котором сообщается следующее:
По опубликованным на сайте Агентства РК по регулированию и надзоруфинансового рынка и финансовых организаций итогам 2006 года для страхового рынкаРК (http://www.afn. kz/cont/publish220534_4957. xls), страховые компании БТА подтвердилисвое первенство. Это доказывает эффективность диверсифицированной стратегии развитиястраховых компаний, реализуемой акционером — АО «Банк ТуранАлем».
Консолидированные активы четырех компаний (АО «БТА Страхование»,АО «Дочерняя компания по страхованию жизни Банка ТуранАлем „БТА Жизнь“,АО „Дочерняя страховая компания Банка ТуранАлем “БТА Забота», СПАО «Страховая компания „Лондон-Алматы“) составили 25,975 миллиардовтенге. Чистые страховые резервы — 12,609 миллиардов тенге. Страховые премии — 23,977миллиардов тенге. Чистая сумма страховых премий — 20,424 миллиардов тенге. По всемэтим показателям Страховая группа БТА заняла первое место.
По всем видам личного страхования Группа контролирует 26% рынка.Согласно стратегии развития Страховой группы, небанковские страховые операции занимаютне менее одной трети от общего объема страховых премий. АО „БТА Страхование“сохраняет первенство по полисам КАСКО (доля на рынке — около 16%). Компания»БТА Жизнь" занимает первое месте по добровольному личному страхованию(доля — 23,4%) и первое место по страхованию жизни (доля — 91,9%). Компания«БТА Забота» существенно улучшила свои рыночные позиции, показав хорошуюдинамику в прошедшем году.
Развитие страховых компаний БТА осуществляется в рамках Стратегиивсей финансовой группы Банка ТуранАлем. Стратегические цели банка на 2006г-2015гг. включают выход на лидирующие позиции в Казахстане и других рынках СНГ в сегментахрозницы, малого и среднего бизнеса и корпоративного обслуживания и получение долейрынка в Казахстане — не менее 25%, в России — не менее 2%, в других странах присутствия- не менее 5%. Намечено консолидировать совокупные активы банка и увеличить их к 2010 г. до $25млрд., а к 2015 г. до $50млрд.
27 ноября 2006 г. международное рейтинговое агентство A. M. Best(США) присвоило резиденту Республики Казахстан АО «Страховая компания»Евразия" рейтинг финансовой устойчивости на уровне B++ (очень хороший)и кредитный рейтинг “bbb”. Прогноз — стабильный.
Пресс-службой АО «Страховая компания „Евразия“,для сравнения, отмечается, что рейтинг на уровне B++ был присвоен A. M. Best такимизвестным в мире международным компаниям, как Tokyo Marine Europe Insurance, MetlifeInsurance, Alliance International Reinsurance, Converium AG и др. На дату опубликованияпресс — релиза рейтинг АО „Страховая компания “Евразия» по шкалеA. M. Best является наивысшим среди страховщиков стран СНГ и ЦВЕ.
АО «Страховая компания „Евразия“ является безусловнымлидером в Республике Казахстан по доле страхового рынка и по всем финансовым показателям,а также единственной казахстанской страховой компанией, имеющей все лицензии направо осуществления страховой деятельности, предусмотренные законодательством РеспубликиКазахстан.
Страховая компания „Евразия“ (Казахстан) подвела предварительныеитоги деятельности за 2006 год По предварительным данным Страховая компания»Евразия" за 2006 г. собрала страховых премий на общую сумму 110,4 млн.долл., выплатило 12,5 млн. долл. страхового возмещения. Основная доля приходитсяна страхование и перестрахование имущественных рисков — 53,4 млн. долл. На поступленияпо страхованию и перестрахованию ответственности за причинение вреда пришлось 37,3млн. долл. Поступления от страхования и перестрахования договоров личного страхованиясоставили 1,8 млн. долл. По предварительным данным, доля брутто-перестрахования,полученные СК «Евразия» из-за рубежа от компаний из более чем 20 странмира, составила 23,02%. В 2005 г. этот показатель составлял 15,8%. На российскихпартнеров компании приходится более 72,85% сборов по перестрахованию из-за рубежав 2006 г. От совокупных премий входящего перестрахования в Казахстане от нерезидентовза 2006 год 90% приходится на долю АО «СК „Евразия“. В 2006 г. СК „Евразия“ были присвоены рейтинги финансовой устойчивости от международных рейтинговыхагентств Standard & Poor’s и A. M. Best. Агентством Standard & Poor’s»Евразии" присвоены долгосрочные кредитные рейтинги контрагента и финансовойустойчивости страховой компании «В+», а также долгосрочный рейтинг«kzBBB» по национальной шкале, прогноз стабильный. Агентством A. M. Best.присвоены рейтинги финансовой устойчивости на уровне «B++» и кредитныйрейтинг «bbb», прогноз стабильный. По данным компании, присвоенный рейтингStandard & Poor’s является вторым по величине в СНГ среди всех страховых компанийи наивысшим среди всех опубликованных рейтингов по национальной шкале частных финансовыхинститутов Республики Казахстан, а рейтинг A. M. Best. — наивысшим среди страховыхорганизаций стран СНГ, Центральной и Восточной Европы.2.3 Анализ развития страхового рынка 2004 — 2006 гг.
По состоянию на 1.01.2005 года на страховом рынке РеспубликиКазахстан осуществляют лицензированную деятельность 32 страховые организации (втом числе: 1 — по состоянию на 1.01.2005 года на страховом рынке Республики Казахстаносуществляют лицензированную деятельность 32 страховые организации (в том числе: 1-по страхованию жизни, 6-с участием нерезидентов Республики Казахстан),6 страховых брокеров, 28 актуариев и 34 аудиторские организации, имеющие лицензиюна осуществление аудита страховой организации.
На отчетную дату 29 страховых организаций являются участникамифонда гарантирования страховых выплат.
Страховые премии. Совокупный объем страховых премий, собранныхза 2004 год, составляет 28,9 млрд. тенге, что на 27,2 % больше объема, собранногоза 2003 год.
Объем страховых премий по обязательному страхованию на 1 января2004 года превышает аналогичный показатель прошлого года на 136,4 %. По добровольномуличному страхованию превышение составляет 45,2 %, по добровольному имущественномустрахованию — 18,6 %.
Объем страховых премий, собранных по отраслям страхования, выглядитследующим образом.
Отрасль «страхование жизни». За период 2004 года объемстраховых премий, собранных по отрасли «страхование жизни», составляет430,2 млн. тенге ($ 3,1 млн.), что в 2 раза превышает аналогичный показатель 2002года. Доля страховых премий, собранных по отрасли «страхование жизни»на отчетную дату, составляет 1,5 % против 0,9 % на 1 января 2003 года.
Отрасль «общее страхование». Объем страховых премий,собранных за период 2004 года по отрасли «общее страхование», составляет28,4 млрд. тенге ($ 204,0 млн.), что на 26,3 % больше, чем за аналогичный период2003 года.
Доля страховых премий, собранных страховыми компаниями с участиемнерезидентов Республики Казахстан, по состоянию на 1.01.2005 года составляет 37,5% (10,8 млрд. тенге).
Объем страховых премий, переданных в перестрахование, составляет16,8 млрд. тенге или 58,2 % от совокупного объема страховых премий. При этом в перестрахованиенерезидентам передано 54,2 % от совокупного объема страховых премий.
От общей суммы страховых премий, переданных в перестрахование,основную долю занимают премии по добровольному имущественному страхованию — 96,8%, по добровольному личному страхованию — 2,9 %, по обязательному страхованию — 0,3 %.
Страховые выплаты. Общий объем страховых выплат, произведенныхза 2004 год, составил 4,2 млрд. тенге ($ 29,1 млн.), увеличившись по сравнению сданными за 2003 год на 80,2 %. При этом, доля страховых выплат за счет возмещенияпо перестрахованию от перестраховочных организаций составляет 19 % (0,8 млрд. тенге).
Из общей суммы страховых выплат, произведенных за период 2004года, наибольший объем страховых выплат сохраняется по классу обязательного страхованиягражданско-правовой ответственности владельцев транспортных средств 31,6 % от совокупнойсуммы выплат. Коэффициент убыточности по данному классу страхования составляет 50,6%, увеличившись с 45,6 % в прошлом месяце в связи с увеличением объема страховыхвыплат по данному классу страхования в декабре 2004 года.
В целом, на отчетную дату коэффициент убыточности (отношениестраховых выплат к страховым премиям) составляет 14,5 %.
Капитал. По состоянию на 1 января 2005 года размер собственногокапитала страховых организаций составил 9,0 млрд. тенге ($ 63,0 млн.), что на 47,3% больше чем на аналогичную дату прошлого года.
В соответствии с введенными нормативами расчет достаточностисобственного капитала страховых организаций включает в себя ликвидные финансовыеактивы.
Активы. Совокупный объем активов страховых организаций на 1 января2005 года составил 20,7 млрд. тенге ($ 144,5 млн.), что на 64,4 % больше аналогичногопоказателя на 1 января 2004 года.
Обязательства. По состоянию на 1 января 2005 года сумма обязательствстраховых организаций составила 7,4 млрд. тенге ($ 52,8 млн.), увеличившись по сравнениюс аналогичным показателем прошлого года на 57,4 %.
На отчетную дату объем страховых резервов, сформированных страховыми(перестраховочными) организациями для обеспечения исполнения принятых обязательствпо действующим договорам страхования и перестрахования (за вычетом доли перестраховщика),составил 4,5 млрд. тенге, что на 66,7 % больше объема сформированных резервов на1 января 2004 года. Доля перестраховщика в страховых резервах на отчетную дату составляет8,7 млрд. тенге.
3. Проблемы и перспективы развития страхового рынкав Республики Казахстан3.1 Проблемы развития страхового рынка
Страховой рынок РК характеризуется рядом проблем, от разрешениякоторых зависит не только его стабильность сегодня, но и существование завтра. Самаябольшая, на мой взгляд, проблема страхового рынка в том, что государство в лицеего властных органов до настоящего момента не желает воспринимать страхование какстратегический аспект развития экономики государства. Это в свою очередь порождаетопределенные негативные для развития страхового рынка обстоятельства, например ввиде налогового прессинга, в результате которого страховые услуги не только теряютсвою привлекательность, но и становятся невыгодными. Общее состояние налогообложенияв страховой сфере характеризуется отсутствием системы, единой методологической базы,доминированием ведомственного подхода к установлению налогов, отсутствием стимуловк развитию страхового рынка. Сегодня прибыль от страховой деятельности облагаетсяпо повышенной ставке — 43 %. На протяжении определенного времени по действовавшемузаконодательству страховая выплата по случаю смерти, как бы кощунственно это незвучало, рассматривалась как доход и облагалась подоходным налогом. Не секрет, чтов большинстве развитых стран средства, направляемые на страхование исключаются,из налогооблагаемой базы, а получаемые страховые суммы не облагаются налогом. Естественно,что при таком подходе возможен прогресс на рынке страховых услуг. Грамотная политикагосударства в данной области воспитывает у граждан потребность в страховании, агосударство снимает с себя обязательства по возмещению своим гражданам всевозможныхущербов и убытков, экономя в конечном итоге значительные средства. Кроме того, поощряястрахование, государство с помощью страховых компаний получает огромные инвестиционныесредства для собственной экономики. Непродуманная политика в области страхованияв РК наоборот влечет за собой процветание иждивенчества со стороны большей частинаселения, привыкшего возмещать все за счет государства. Стихийные бедствия, межнациональныеконфликты и т.п. неизбежно приводят к потере имущества, получению увечья, гибели.В странах с развитой страховой культурой причиненный ущерб, естественно, в подобныхслучаях возмещается страховыми компаниями, что имеет свои преимущества — во-первых,выплаты соразмерны причиненному ущербу, во вторых, государство может оказать дополнительнуюпомощь. События последних лет, когда, к примеру, беженцам из Чечни выплачиваласькомпенсация за утраченное имущество явно несоизмеримая с причиненным ущербом, яснопродемонстрировали неспособность государства решать подобные вопросы.
Среди наиболее насущных проблем, стоящих перед страхованием,можно выделить также острейшую проблему фактического отсутствия адекватных инвестиционныхинструментов, удовлетворяющих требованиям страховщиков. Вопрос о том, каким образомразместить временно свободные денежные средства страховых компаний — прежде всегостраховые резервы — стал сейчас настоящей головной болью для страховщиков. Сутьпроблемы в следующем. Порядок размещения страховых резервов строго регламентируетсягосударством и отклонение от установленных правил со стороны страховых компанийможет стоить им лицензии на право занятия страховой деятельностью. Однако, установивопределенные обязательные правила, государство не несет никакой ответственности,если выполнение указанных правил приведет к негативным последствиям. Практическиотсутствуют инструменты, обеспечивающие гарантированные государством условия надежностиинвестирования страховщиком страховых резервов, прежде всего, в части своевременнойих возвратности и оговоренной доходности.
К наиболее серьезным проблемам страхового рынка относится такжевведение обязательных видов страхования под патронажем некоторых министерств и ведомств.Как правило, страхователи не получают никакой страховой защиты, а министерства илиуполномоченные коммерческие организации аккумулируют средства практически на безвозмезднойоснове, а затем расходуют их далеко не всегда в интересах страхователей. В результатеобязательное страхование становится способом отчисления и перераспределения финансовыхресурсов в пользу отдельных министерств и ведомств.
Во многих случаях обязательное страхование представляет собойдополнительные поборы с граждан, зачастую даже не предполагающих о том, что их«застраховали». В большинстве случаев такое страхование соответствуетне интересам государства, а интересам отдельных страховых компаний, сумевших решитьв свою пользу проведение такого страхования.
Отдельного рассмотрения заслуживает проблема налогообложенияопераций, связанных со страхованием. Специалисты в области страхования неоднократноотмечали, что ряд положений налогового законодательства создает препятствия развитиюстрахования в нашей стране. При этом именно реформирование налогообложения страхователей- потребителей страховых услуг, на мой взгляд, является вопросом первостепеннойважности.
Существование страхового рынка зависит прежде всего от наличияпотребности предприятий и населения в страховании и их способности оплачивать страховыеуслуги. В настоящее время налогообложение потенциальных клиентов страховых компанийнастолько нерационально, что большая их часть теряет всякий интерес к заключениюдоговора.
Прежде всего целесообразно было бы отменить ограничение на включениев себестоимость затрат юридических лиц на страхование. В настоящее время на себестоимостьмогут быть отнесены расходы на страхование, не превышающие в сумме 1% от объемареализации продукции и услуг предприятия. Опыт показывает, что этого явно недостаточно.Если затраты на страхование принципиально признаны производственными затратами ивключаются в себестоимость (хотя бы и в ограниченном размере), надо сделать следующийшаг и снять этот лимит.
Кроме того, перечень видов страхования, взносы по которым включаютсяв себестоимость, можно несколько расширить. В частности, в него должны быть включеныстрахование гражданской ответственности по обязательствам вследствие причинениявреда без каких-либо ограничений, а также страхование экспортных кредитов.
Внедрение некоторых послаблений в вопросах налогообложения страховыхопераций, естественно, приведет к некоторому уменьшению поступлений в бюджет. Однакоэти суммы, по моему мнению, не смогут сравниться с той выгодой, которую получитгосударство посредством экономии средств на всевозможных компенсирующих выплатах,так как гражданам будет выгодно за счет своих средств обеспечивать свою страховуюзащиту и, в случае необходимости, компенсировать свои убытки не за счет государства,а за счет средств страховых компаний, как это делается во всем цивилизованном мире.
Особого внимания требует проблема развития долгосрочного страхованияжизни в РК, так как оно успешно решает вопросы социального обеспечения.
Пенсионное, в частности, страхование позволяет получить дополнительнуюк государственной пенсию, причем не только пенсию по старости, но и пенсию по инвалидности;снижает нагрузку на расходную часть бюджета, поскольку снижает затраты государствана социальное обеспечение граждан, а государство сосредотачивается на защите наименееобеспеченных слоев населения, в отличие от государственных и негосударственных пенсионныхфондов обеспечивает страховую защиту в случае смерти застрахованного; позволяетвыплачивать пенсию не только от суммы собранных страховых взносов, но также учитыватьи инвестиционный доход.
Страхование ренты обеспечивает застрахованным дополнительныйдоход, не зависящий от выплат из бюджета.
Страхование жизни позволяет накопить определенную сумму денежныхсредств, а также защищает финансовые интересы семьи застрахованного на случай егосмерти.
Следует отметить, что для развития долгосрочного страхованияжизни необходима серьезная государственная поддержка. На деле наше законодательствосдерживает развитие страхования жизни (речь здесь идет о реальном долгосрочном страхованиижизни, а не о разного рода способах ухода от налогов при помощи псевдостраховыхсхем). И Налоговый кодекс, и действующий сейчас Закон «О подоходном налоге»предусматривают включение в налогооблагаемую базу физического лица взносов работодателяпо страхованию жизни. То есть налог должен быть уплачен уже сегодня, несмотря нато, что реальную выгоду работник получит через много лет. Понятно, что это сделанос целью пресечь попытки ухода от налогообложения с помощью страхования. Но как разпо «зарплатному» страхованию это бьет в последнюю очередь, так как оставляетвозможность для использования следующей схемы: взносы предприятие перечисляет поимущественному страхованию, а выплаты работники получают по страхованию жизни. Приэтом не требуется, чтобы предприятие вносило большие суммы по страхованию жизни,так как этот договор — всего лишь прикрытие, создающее видимость законности такойоперации. Реально же страдает в первую очередь честное долгосрочное страхование,которое должно быть аккумулятором и поставщиком на рынок долгосрочных и дешевыхинвестиционных ресурсов.
Представляется, что предел суммы взносов предприятий по пенсионномустрахованию своих работников, на которые не начисляются взносы в Пенсионный ФондРК надо снять. Ведь чтобы накопить сколько-нибудь значимую пенсию, этой суммы явнонедостаточно. Проблема становится еще более актуальной в условиях очевидного несоответствияразмера государственной пенсии реальной стоимости жизни. Осуществляя пенсионноестрахование, страховщики фактически претворяют в жили, принцип персонифицированногопенсионного обеспечения в максимальной степени. Отменив лимит, государство лишитсячасти взносов в ПФ РК, но одновременно и «передаст» страховщикам соответствующуючасть своих обязательств по выплате пенсий.
Среди проблем страхового рынка можно выделить также значительныерегиональные диспропорции и неразвитость его инфраструктуры: страховых брокерови агентов, оценщиков, экспертов, актуариев, система подготовки страховых кадров.Страховые компании-лидеры сосредоточены в ведущих финансово-промышленных центрах.
По сложившейся традиции освоение регионального рынка происходитпосредством открытия филиалов и представительств. Содержание штата такого структурногоподразделения, обеспечение его средствами связи и оргтехники, без которых сегоднянемыслима нормальная работа любого предприятия, а также аренда помещения являетсяочень накладным. Более экономное освоение регионального рынка посредством использованиястраховых брокеров, с успехом использующееся к примеру в США, в нашей стране ненашло пока должного распространения ввиду отсутствия надлежащей законодательнойбазы и необходимого количества подготовленных специалистов.
Развитие страхового бизнеса в РК и ее большое экономическое итерриториальное пространство уже сегодня диктуют необходимость подготовки специалистовс высшим страховым образованием. Речь идет о подготовке страховщиков с высшим страховымобразованием. Конечно, это вопрос перспективы, но думать о его решении надо ужесегодня. На Западе этот вид образования достаточно широко распространен, и существуетцелый ряд приобретших широкую известность учебных заведений. В США, например, этоНью-Йоркский страховой колледж, который занимает важное положение в системе мировоговысшего страхового образования, в Англии — The Charted insurance institute(London), во Франции — Ecole de assurance (Париж) [1].
Создание системы высшего страхового образования потребует серьезныхобъединенных усилии государственных органов, высших учебных заведении, самих страховщикови их союза.
Следующим проблемным вопросом отечественного страхового рынка,на мой взгляд, является скудность предложений. Сегодня страховщики предоставляютклиентам не более 30-40 страховых продуктов, в то время как в развитых странах переченьстраховых услуг насчитывает более 300 разнообразных видов. В виду нестабильностиэкономики страны практически отсутствуют долгосрочные накопительные программы, которыево многих странах являются приоритетными и пользуются популярностью у населения.
Нестабильность финансово-экономической и социально-политическойситуации в стране и отсутствие четкой государственной политики в области страхованиятакже оказывают негативное влияние на состояние страхового рынка. Практически полностьюпотеряно доверие страхователей к долгосрочному страхованию и страхованию с отсроченнымивыплатами. К сожалению, это доверие и в 1991г. и сегодня подорвано не без участиягосударства. Складывается парадоксальная ситуация, когда государство, являясь наиболеезаинтересованной стороной в развитии долгосрочного страхования жизни, делает вседля того, чтобы погубить это страхование сегодня и забыть о его существовании ещеминимум на два-три года.
Экономический кризис (а точнее, его очередной «девятый вал»)тяжело ударил по всей экономике РК, включая и страховой сектор. Замораживание государственныхценных бумаг и резкое падение курса тенге имеют два основных последствия для страховогобизнеса — сокращение платежеспособного спроса на страховые услуги и снижение платежеспособностисамих страховых компаний.
Из-за девальвации национальной валюты и сопутствующего ей ростацен в условиях значительной зависимости РК от импорта существенно уменьшились реальныедоходы населения и активы предприятий. Вследствие этого произошло резкое сокращениеспроса на страхование, которое, как правило, имеет замыкающий характер в потребностяхнаселения и предприятий (за исключением случаев обязательного страхования в силузакона или по условиям контрактов)
В условиях девальвации объем ответственности страховой компании,выраженный в тенге, резко падает по сравнению с реальной стоимостью убытков страхователя.Поэтому девальвация дискредитирует саму идею страхования — клиенты будут считать,что страховщики их обманули.
Замораживание государственных ценных бумаг проделало бреши вплатежеспособности практически всех страховых компаний. Хотя следует отметить, чторяд крупнейших страховщиков, играющих определяющую, системную роль на рынке, понеслиотносительно небольшие прямые потери. Здесь, однако, надо учитывать, что косвенныепоследствия кризиса не менее значительны, чем прямой ущерб страховщикам. Дело втом, что «закупорка» банковской системы привела к существенному усложнениюпроведения платежей премии и страхового возмещения. Потеря ликвидности многих банков,кроме того, имела следствием замораживание депозитов страховщиков.
В соответствии с ростом курса доллара реальная стоимость тенговыхактивов страховщиков также уменьшается. Особенно отрицательно это скажется на страховыхкомпаниях, практикующих установление страховой суммы в валюте — потенциально этоозначает рост уровня выплат сообразно курсу доллара более чем в 3 раза.
Из-за снижения платежеспособности страховщиков, уже началисьзадержки выплат страховых возмещении, сложности в расчетах по перестрахованию междукомпаниями, что еще больше осложнит ситуацию. Следствием этого может стать недовериек перестрахованию внутри страны и резкий рост объемов внешнего перестрахования.
В условиях инфляции страховщики начали закладывать рост стоимостиликвидации последствий страховых событии в премию, что уже привело к удорожаниюстрахования.
Кризисные явления, в сочетании с требованием увеличения уставногокапитала, приведут к еще большему снижению числа страховщиков — их останется неболее нескольких сотен. В основном это будут московские компании и региональныестраховщики, опирающиеся на финансовые и промышленные корпорации, а также на местныеорганы власти. Произойдет концентрация страхового капитала — часть компании, невписавшихся в требования рынка, должна будет присоединиться к более сильным страховымгруппам.
Из этого логически вытекает, что развитие страхового рынка неможет происходить без серьезной и продуманной государственной поддержки. В светесказанного совершенно очевидна необходимость разработки страховой идеологии и внедрениеее, в первую очередь, в сознание государственных чиновников, депутатов парламентаи широких слоев населения.3.2 Перспективы развития страхового рынка
В соответствии с одобренным Правительством документом и в случаереализации программы инвестиционный потенциал отечественного страхового сектораэкономики, включая долгосрочное страхование жизни и прирост страховых резервов подругим видам страхования, может составить к 2000 году 5-7 млрд. тнг. или 15 процентов отпрогнозируемого объема прямых иностранных инвестиций. В результате выполнения предлагаемыхосновных мероприятий при положительной тенденции развития экономики РК в целом основныеколичественные характеристики отечественного страхового рынка возрастут в 2 — 2,5раза. При активном использовании методов налогового стимулирования будет обеспеченопережающий рост добровольного страхования в 2 — 3 раза против 1,5 — 2-кратногоувеличения масштабов обязательного страхования. Следствием станет рост отношенийобъема страховых взносов к внутреннему валовому продукту.
Основные направления развития национальной системы страхованияв РК включают ряд мер, которые нацелены на расширение и стимулирование этой системы.
Несмотря на неизбежное сокращениеколичества страховщиков, ожидается, что финансовые показатели страхового рынка будутувеличиваться.
За счет разнообразных стимулирующих мер количественные показателистрахового сектора экономики должны вырасти к концу 2007 г. Планируется, в частности, ввести новые виды обязательного страхования,повысить лимиты отнесения страховых взносов на производственные расходы с нынешнего1 процента до 3 процентов от себестоимости продукции, упорядочить систему налогообложениястраховщиков.
Заключение
Таким образом, страхование представляет собой совокупность общественныхотношений, связанных с образованием страхового фонда за счёт взносов, вносимых участникамиего создания, с централизацией его в организациях, осуществляющих проведение страховыхопераций, и с использованием на покрытие ущерба или осуществление других выплатлицам, в отношении которых проводится страхование, в случае наступления заранееоговоренных случайных событий.
Сегодня страховой рынок республики является одним из самых развитыхсреди стран СНГ. Вместе с тем, современный этап развития экономики страны, в томчисле с учетом тенденций в этой сфере как внутри государства, так в мировом пространстве,ставит перед национальной страховой индустрией новые цели и задачи. Поэтому важносвоевременно и четко обозначить приоритетные направления развития страхового рынкареспублики на ближайшую перспективу и пути их реализации. Это обусловлено многимифакторами, в том числе и тем, что развитие страхования, как одного из эффективныхрыночных механизмов управления рисками, способствует стабильному развитию и другихотраслей экономики.
Страховой рынок за последние 3-4 года окреп и улучшил свои позициипо сравнению с периодом становления — 2002 — 2004 гг. Это указывает на равномерноеразвитие его инфраструктуры и подотраслей страхования. Но увеличение доли добровольногострахования произошло за счет крупных корпоративных клиентов, участие населенияв страховании осталось на прежнем уровне, да же после введения обязательных видовстрахования.
Негативно сказывается на развитие страхования малая капитализациястраховых фондов по сравнению с другими сегментами финансовой системы. Это приводитк тому что до 90% процентов крупных рисков страховые организации вынуждены перестраховыватьу нерезидентов.
При таких достаточно тяжелых условиях ведения дела страховыеорганизации имеет позитивный рост в динамики своего развития. Увеличение показателейпроисходит за счет крупных страховых сделок и за счет сострахования этих же рисков.
Желательно что при таких темпах развития страховые организацииболее эффективно размещали свои страховые фонды на внутренних рынках, при этом отдавалипредпочтение не только сверх ликвидным ценным бумагам и инвестировали часть капиталав долгосрочные проекты.
У страхового рынка Республики Казахстан есть достаточный потенциалдля выхода из замедленного развития, при достаточно хорошем управлении он долженреализовать накопленный потенциал.
Страхование в зарубежных странах представляет собой часть международногострахового рынка. Оно является важным сектором национальных экономик, обеспечиваяперераспределение 8-12% валового национального продукта. Аккумулируемые через страхованиеденежные средства служит источником крупных инвестиций. Финансовые потоки страховыхкомпаний в значительной мере ориентированы на обслуживание государственного внутреннегодолга. Государственное регулирование страховой деятельности за рубежом в основномнаправлено на контроль за финансовой стороной работы страховых компаний.
Наиболее проблемной частью в чисто теоретических вопросах являетсяотношение страхования к экономической категории финансов или выделение ее как самостоятельнойкатегории. Приводятся многочисленные точки зрения по поводу решения данного вопроса,факты, выступающие «за» и «против» той или иной теории.
Необходимо было также отметить основные функции и отрасли страхования.
Различают личное, имущественное, социальное страхование, страхованиеответственности и страхование предпринимательских рисков. По форме проведение страхованиеможет быть акционерное, взаимное и государственное страхование. Особую группу отношенийсоставляет медицинское страхование. Кроме того страхование может быть обязательными добровольным.
В главе «имущественное страхование» рассматриваютсяосновные виды имущественного страхования, отмечены методы определения ущерба и страховоговозмещения.
В главе «личное страхование» особо выделен такой видстрахования, как страхование жизни. Другие объекты личного страхования — это здоровьеи трудоспособность человека. В отличие от имущественного страхования объекты личногострахования не имеют абсолютного критерия стоимости.
Важной отраслью страхования является социальное страхование,которое к настоящему моменту представляет собой еще не сформированную систему, аскорее разрозненные государственные фонды социального страхования. Объектом социальногострахования является уровень доходов граждан.
Новой отраслью страхования для Казахстана стало страхование предпринимательскихрисков, объектом которой считается риск неполучения прибыли или образования убытка.Финансовая устойчивость страхования предпринимательских рисков зависит от степениразвитости рыночных отношений и прочности деловых связей между юридическими лицами.
Но, безусловно, страхование — это не только теория. Важными практическимивопросами является развитие страхования в условиях перехода к рыночной экономике.
Правительством Республики Казахстана было принято Постановление«О первоочередных мерах по развитию рынка страхования в Казахстане», которымпредусмотрен ряд мер, направленных на совершенствование налогового законодательства,связанного со страховой деятельностью, а также участие международных финансовыхорганизаций в финансировании мероприятий по развитию рынка страхования в Казахстане.Разрабатывается специальная целевая программа развития страхования и перестрахованиярисков от крупных промышленных аварий, катастроф и стихийных бедствий. Совершенствованиестрахового рынка продолжается.
Список используемой литературы
1. Гражданский Кодекс Республики Казахстан (особенная часть).
2. Комментарий к Гражданскому кодексу Казахской ССР / Под ред. Ю.Г. Басина,Р.С. Тазутдинова. — Алма-Ата: Казахстан, 1990.
3. Шахов В. В, Никитенков Л.К., Алексеев О.Л., Государственное страхование.Алматы, «Финансы и статистика», 1994.
4. Маянлаева Г. Особенности в организации страховогодела. // Финансы Казахстана. — 2005. — №1. — с.34.
5. . Рамазанов Н. Год умеренного оптимизма. // Деловаянеделя. — 2005. — 4 марта. — с.4.
6. Алякринский А.Л. Правовое регулирование страховой деятельности. — М. Ассоциация«Гуманитарное знание», 19994-464с.
7. Архангельский В.Д., Кузнецова Н.П. «Страховой рынок и малое предпринимательство»- СПб, 1995 — 44с.
8. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. — М Финансы и статистика 1996-192с.
9. Гомелля В.Б. Основы страхового дела: Учебное пособие М. «СОМИНТЭК»,1998
10. Гражданский кодекс ч. I 1995,ч. II 1996
11. Маркс К., Энгельс Ф. соч. т.25 ч.2
12. Пылов К.И. Страхове дело — М. ЭДМА 1993 — 145с.
13. Райхер В.К. Общественно-исторические типы страхования-М.: ЮКИС, 1992-248с.
14. Саркисов С.Э. Личное страхование — М., Финансы и статика, 1996 — 96с.
15. Страхование от А до Я Книга для страхователей /Под ред.Л.И. Корчевской, К.Е.Турбиной — М. Инфра-М, 1996г. — 624с.
16. Страховое дело: Учебник /Под ред. Рейтмана Л.И. — М. Рост, 1992г. — 530с.
17. Сухов В.А. Государственное регулирование финансовой устойчивости страховщиков.М: Анкил, 1992 — 103с.
18. Хемптон Д.Д. Финансовое управление в страховых компаниях — М. Анкил, 1995.- с.263
19. Шахов В.В. Введение в страхование: экономический аспект — М. Финансы и статистика1992 — 192с.
20. Шиминова М.Я. Основы страхового права — М. Анкил, 1993-178с.
21. Шахов В.В. Страхование: Учебник для ВУЗов-М. Страховой полис ЮНИТИ, 1997г.
22. Экономика страхования и перестрахования — М. Анкил, 19996 — 224с.
Приложение А/> />
Общая структура страхового рынка
Приложение Б
Классификация страхования по отраслям
/>
/>
Приложение В
Классификация страхования ответственности по подотраслям
/>
Классификация страхования предпринимательской деятельности поподотраслям
/>
Приложение Г
Объем страхования в Республике Казахстан за 2005-2007 года 2005г. (млн. тенге) 2006г. (млн. тенге) 2007г. (млн. тенге) 1 2 3 4 Всего из них 48102,0 825617 120265,9 Страхование жизни 959,0 28159 3702,7 Страхование имущества 32514,7 61239,6 7105,7 Личное страхование 5941,0 8750,9 2012,8 Страхование ответственности 9646,3 12571,2 4973,7
Приложение Д
Динамика роста активовстраховых компаний в Республике Казахстан за 2005-2007 года 2005 г. 2006 г. 2007 г. Темпы роста в 2006 г. по сравнению с 2005 г. Темпы роста в 2007 г. по сравнению с 2006 г. в абсолютных выражениях в процентах в абсолютных выражениях в процентах 1 2 3 4 5 6 7 8 Всего активов из них 29288074 46757490 71904858 17469416 2209,7 25147368 1501,9 АО АСК Коммеск Омiр 10466003 1422839 2428842 376836 136,1 1006003 170,8 АО НСК НАСКО-Казахстан 239668 355392 658443 115724 148,3 303051 185,3 Нефтяная страховая компания 2607901 3551925 6950553 944024 136,1 3398628 195,7 АО СК «Алатау» 347683 596179 1359518 248493 171,5 763342 228,1 АО СК «Евразия» 20661536 24008590 38893015 3347054 116,2 14884425 162,1 АО Страховая компания «Нурполис» 607794 726656 1000657 118862 119,6 274001 137,7 АО СК «АСКО» 484374 593052 944454 108678 122,4 351402 159,3 СП АО СК «Лондон-Алматы» 2383910 6459463 10523846 4165553 274,7 3974383 160,7 АО «государственная страховая корпорация» 909205 8953397 9145530 8044192 984,8 192133 102,2
Приложение Е
Динамика страховых выплат в Республике Казахстан за 2005-2007года 2005 г. 2006 г. 2007 г. Темпы роста в 2006 г. по сравнению с 2005 г. Темпы роста в 2007 г. по сравнению с 2006 г. в абсолютных выражениях в процентах в абсолютных выражениях в процентах 1 2 3 4 5 6 7 8 Всего активов из них 729399 2131447 333623 1422048 2052,7 -1487824 228,2 АО АСК Коммеск Омiр 116584 337248 52256 220664 289,3 -284992 15,5 АО НСК НАСКО-Казахстан 7211 33259 9555 26048 461,2 -23704 28,7 Нефтяная страховая компания 224023 664819 105596 440796 296,8 -559223 15,9 АО СК «Евразия» 318807 974051 102565 628244 297,1 -544486 10,8 АО Страховая компания «Нурполис» 9791 16072 15913 6281 164,2 -159 99,0 АО СК «АСКО» 24681 64537 10474 39856 261,5 -54,063 16,2 СП АО СК «Лондон-Алматы» 28302 88461 37264 60159 312,6 -21197 42,1