ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ
ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ
ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
ВСЕРОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ
ФИЛИАЛ В Г. ЛИПЕЦКЕ
КАФЕДРА СТАТИСТИКИ
Курсовая работа
по статистике
«Статистические методы изучения финансовых результатовдеятельности коммерческих банков»
Выполнил: ст. III курса
Проверил:
Липецк, 2008 г.
Оглавление
Введение
1. Теоретическая часть
1.1 Сущность и функции коммерческих банков
1.2 Показатели ликвидности и платежеспособности
1.3 Статистические методы изучения финансовых результатовдеятельности коммерческих банков
2. Расчетная часть
3. Аналитическая часть
3.1 Постановка задачи
3.2 Методика решения задачи
3.3 Технология выполнения компьютерных расчетов
3.4 Анализ результатов статистических компьютерных расчетов
Заключение
Список использованной литературы
/>Введение
Данная курсовая работа состоитиз трех частей — теоретической, расчетной и аналитической.
Целью данной курсовой работыявляется анализ основных показателей деятельности коммерческого банка ииспользование статистических методов в оценке их результативности.
В ходе подготовки к написаниюкурсовой работы были использованы теоретические источники и статистическиеданные.
В теоретической части курсовойработы раскрывается тема о деятельности коммерческих банков. Развитиедеятельности коммерческих банков — необходимое условие реального созданиярыночного механизма. Процесс экономических преобразований начался среформирования банковской системы. Эта сфера динамично развивается и сегодня. Путёмведения расчетных, вкладных, кредитных и других операции, банки выполняютобщественно необходимые функции. Вместе с тем, банковская деятельностьподвержена многочисленным рискам и именно поэтому в большинстве стран этадеятельность является наиболее регулируемым видом предпринимательства. При этомрегулирование имеет ярко выраженные национальные особенности, отражающие спецификуформирования национальной банковской системы.
Эффективность банковскойдеятельности существенным образом влияет на развитие экономики страны.
Во второй части — расчетной — будет решено несколько задач по данной теме с применением статистических методов.
В третьей аналитической частипроведем анализ динамики кредиторской задолженности.
Расчеты выполнены с применениемпакета прикладных программ обработки электронных таблиц MS Excel в среде Windows.
/>1. Теоретическая часть/>1.1 Сущность и функциикоммерческих банков
Банки — непременный атрибуттоварно-денежного хозяйства. Исторически они развивались практическиодновременно: начало обращения денежной формы стоимости можно считать и началомбанковской деятельности, а степень зрелости развития банковской системы всегдасоответствовала развитости товарно-денежных связей в экономике.
Банк — это предприятие,осуществляющее предпринимательскую деятельность, связанную с производствомспецифического продукта в сфере обращения.
В банковской системе государствабольшую роль играют коммерческие банки. Они являются многофункциональнымифинансовыми предприятиями, действующими в различных секторах денежного рынка ирынка капитала. Используя механизм распределения и перераспределения ссудногокапитала по отраслям экономики. Коммерческие банки содействуют структурнойперестройке народного хозяйства в зависимости от объективных потребностейпроизводства. В современных условиях кредитная система представленамногообразием банков. В зависимости от признаков структуризации банки можноклассифицировать следующим образом (Рис.1).
/>
Рис.1 Классификация коммерческихбанков.
Успешная (прибыльная) работабанков может быть достигнута только при соблюдении следующих основных принципових деятельности:
Осуществление деятельности впределах имеющихся ресурсов.
Полная экономическаясамостоятельность и ответственность коммерческих банков за результаты своей деятельности.
Взаимоотношения коммерческогобанка со своими клиентами строится на рыночной основе.
Регулирование деятельностикоммерческого банка может осуществляться только косвенными экономическими (а неадминистративными) методами.
Важнейшей особенностью коммерческихбанков является исполнение ими специфических функций, отличных отфункций Центрального банка:
1. Посредничество в кредите. Проявляетсяв способности банков выступать посредниками между теми хозяйствующимисубъектами и населением, которые обладают временно свободными денежнымиресурсами, и теми, кто в них нуждается. Высвобождаемые в процессе кругооборотаденежные средства предприятия, сбережения и накопления населения аккумулируютсябанками, превращаются в ссудный капитал и с соблюдением основных принциповкредитования передаются заемщикам.
Посредничество в платежах. Осуществляютсяпо поручению
Клиентов. Операции, связанные спроведением расчетов и платежей в безналичной форме.
Выпуск кредитных денег. Коммерческийбанк осуществляет выпуск кредитных средств посредством обращениядепозитно-чековой эмиссии. Суть ее сводится к тому. Что коммерческие банки,выдавая кредит, зачисляют его на счет субъекта хозяйствования, представляющийсобой счет до востребования. При этом происходит наращивание обязательств банка.Владелец счета вправе получить в коммерческом банке наличные деньги в пределахустановленных лимитов и величины вклада. Тем самым создаются условия дляувеличения денежной массы, а при возврате денежных средств ее величинауменьшается. Выпуск кредитных денег в обращение сводится к имитированиювекселей, чеков, пластиковых карт, которые замещают действительные деньгикредитными, снижая при этом издержки обращения.
Все функции тесно переплетаютсяи позволяют коммерческому банку выступать в качестве органа, эмитирующегоплатежные средства для обслуживания всего кругооборота капитала в процессепроизводства и обращения товаров. Но самостоятельно эмитировать наличныебанкноты коммерческие банки не имеют права. Это монополия Центрального банка.
Результатом деятельности коммерческогобанка являются разного рода предоставляемые услуги. Они могут быть оказаныклиентам посредством многообразных операций, которые укрупнено можносгруппировать в: пассивные, активные, комиссионные.
Пассивными называют операции,связанные с формированием ресурсов банка. Ресурсы коммерческих банков могутбыть сформированы за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств (облигационныезаймы, векселя и т.п.).
Современная структура ресурснойбазы коммерческих банков, как правило, характеризуется незначительной долейсобственных средств. Основную часть ресурсов банков формируют привлеченныесредства, которые покрывают от 80 до 90% всей потребности в денежных средствахдля осуществления активных банковских операций.
Активными называют операции,связанные с размещением банковских ресурсов с целью получения прибыли.
Комиссионные операции — те,которые банк выполняет по поручению своих клиентов и взимает с них плату в видекомиссионных (расчетно-кассовое обслуживание клиентов, трастовые операции,операции с иностранной валютой, информационно-консультационные услуги, выдачагарантий и поручительств, сдача в аренду сейфов индивидуального храненияценностей и др.)
/>1.2 Показателиликвидности и платежеспособности
Статистика финансов предприятийи организаций отражает результаты финансовой деятельности, платежеспособности,имущественного положения, а также состояния расчетов. Источником данныхстатистики финансов являются данные статистической и бухгалтерской отчетности.
Характеристика финансовогосостояния предприятия может быть дана при помощи абсолютных и относительныхпоказателей (коэффициентов).
Все показатели являютсяхарактеристиками производственного процесса или деятельности, которые носятзамкнутый характер, а конечной их целью является создание финансовых ресурсов.
Информация о финансовомсостоянии необходима руководству предприятия — для принятия управленческихрешений, акционерам она позволяет судить о возможностях получения дивидендов,целесообразности владения акциями, кредиторам — о кредитоспособностипредприятия, налоговикам — о правильности расчетов с бюджетами разных уровней,поставщикам — о целесообразности взаимного сотрудничества, инвесторам — оцелесообразности вложений и д. р.
Финансовое состояние банкахарактеризуется показателями ликвидности и платежеспособности.
Ликвидность характеризует степеньнадежности банка и его возможности своевременно выполнять обязательства передсвоими клиентами. Ликвидность баланса оценивается при помощи коэффициентов,которые отражают соотношения различных статей актива баланса банка сопределенными статьями пассива или пассивов с активами.
В практической деятельностикоммерческие банки рассчитывают несколько показателей ликвидности. Методика ихрасчета и нормативные значения определяются ЦБ РФ и по мере необходимостипересматриваются.
Для расчета коэффициентовликвидности выделяют ликвидные активы, а из них — высоколиквидные.
Коэффициент мгновеннойликвидности (Н2) определяется как отношение суммы высоколиквидныхактивов банка (ЛАМ) к сумме обязательств банка по счетам довостребования (ОВМ):
/>
Этот коэффициент показывает, вкакой мере ликвидная часть активов банка может быть использования дляединовременного погашения обязательств до востребования, по которым вкладчикимогут потребовать возврата средств в любое время. Минимально допустимое егозначение установлено ЦБ РФ в размере 20% с 0 1.0 1.98г.
Коэффициент текущейликвидности (НЗ) рассчитывается как отношение суммы ликвидныхактивов (ЛАТ) к сумме обязательств банка до востребования исо сроком до 30 дней (ОВТ):
/>
Минимально допустимое значениекоэффициента текущей ликвидности, установленное ЦБ РФ с 01.02.99 г. в размере70%. Выполнение этого требования означает, что банк способен исполнить своиобязательства на текущий момент времени и им соблюдаются сроки привлечениявкладов и их размещения на финансовом рынке.
Коэффициент долгосрочнойликвидности (Н4) определяется отношением всей долгосрочной задолженностибанка сроком свыше года, включая выданные кредиты (КРq) к капиталу банка и его обязательствам по депозитнымсчетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам на срок свышеодного года (OD).
/>
Максимально допустимое значениеэтого коэффициента определено ЦБ РФ в размере 120% с 01.01.98 г.
Коэффициент общей ликвидности(Н5) банка определяется отношением ликвидных активов к общей сумме активовза минусом обязательных резервов (РО):
/>
ЦБ РФ установил минимальнодопустимое значение этого коэффициента в размере 20% с 01.01.98 г. Соблюдениеэтого соотношения показывает минимальную долю ликвидных активов, при которойодновременно будет обеспечен достаточный уровень ликвидности банка. Значениекоэффициента ниже 20% свидетельствует о потере ликвидности, а при повышениикоэффициента — банк будет нести потери по доходам от активных операций.
Платежеспособность (Кпл) — характеризуетфинансовое состояние кредитной организации на определенную дату, котороевыражается в своевременном выполнении банком своих обязательств.
/>,
где ОВФАКТ. — суммафактически оплаченных обязательств, ОВПР. — сумма предъявленныхобязательств.
Методики расчета показателейликвидности и платежеспособности говорят о том, что банк в отдельные периодыможет быть неплатежеспособным, но оставаться ликвидным. Постояннаянеплатежеспособность ведет к не ликвидности баланса банка.
Прибыль имеет большое значениедля акционеров банка, банковских работников, для вкладчиков и стоящих нарасчетно-кассовом обслуживании юридических лиц. Акционеры банка могут рассчитыватьна дивиденды, банковские работники — на премии и улучшение условий труда,вкладчики — на сохранность своих депозитов, а все клиенты банка — на улучшениеобслуживания за счет направления части прибыли на укреплениематериально-технической базы банка. Различают балансовую прибыль и чистую./>1.3 Статистическиеметоды изучения финансовых результатов деятельности коммерческих банков
Методом анализа финансовогосостояния банка является комплексное, органически взаимосвязанное исследованиедеятельности коммерческого банка с использованием математических,статистических, учетных и других приемов обработки информации.
Характерными особенностямиметода анализа финансового состояния являются:
использование системыпоказателей, всесторонне характеризующих деятельность банка;
изучение факторов и причинизменения этих показателей;
выявление и измерениевзаимосвязи между ними.
В анализе, как правило,используется система показателей, формируемая в процессе оперативногобухгалтерского учета и контроля. Часть недостающих показателей рассчитывается входе исследования. Посредством анализа устанавливаются наиболее существенныефакторные показатели, оказывающие влияние на изменение результатов деятельностибанка.
Метод группировки позволяетизучать экономические явления в их взаимосвязи и взаимозависимости, выявлятьвлияние на изучаемый показатель отдельных факторов, обнаруживать проявление техили иных закономерностей, свойственных деятельности банков. Важно помнить, чтов основу группировки всегда должна быть положена обоснованная классификацияизучаемых явлений и процессов, а также обуславливающих их причин и факторов. Методгруппировки позволяет путем систематизации данных баланса банка разобраться всущности анализируемых явлений и процессов.
При анализе банковского балансав первую очередь применяют группировку счетов по активу и пассиву.
В зависимости от целей анализапроводят группировку статей актива и пассива по целому ряду признаков. Пассивгруппируется по форме собственности, при этом используются следующие признаки: стоимость,степень востребования, контрагенты, сроки, виды операций, гарантиииспользования, виды источников. Актив группируется по организационно-правовойформе образования, форме собственности, секторам экономики и виду деятельности.Каждую из этих групп можно дополнительно разделить по доходности, ликвидности,контрагентам, срокам, видам операций, степени риска возможной потери частистоимости активов, формам вложения средств.
Значение метода группировок ванализе трудно переоценить. С его помощью решаются достаточно сложные задачиисследования. Например, использование функциональной группировки статейбанковского баланса по видам источников и формам вложения банковских средствпозволяет решить задачу «очищения» статей баланса от «грязных»брутто-показателей.
В зависимости от спецификиоформления и инструментов осуществления банковских операций балансовые статьимогут быть сгруппированы так: депозитно-ссудные, расчетные, инвестиционные,агентские.
При группировке статей балансапо субъектам сделки, как по активу, так и по пассиву, выделяют: межбанковскиеоперации, внутрибанковские операции, операции с клиентурой, операции с прочимиконтрагентами.
В ходе анализа применяютсяважнейшие группировки счетов баланса с точки зрения выделения собственных ипривлеченных ресурсов банка, долгосрочных и краткосрочных кредитных вложений,сроков активно-пассивных операций, видов доходов и расходов и др. Статьи активабаланса могут быть сгруппированы по степени ликвидности, уровню доходности,степени риска и т.д.
/>2. Расчетная часть
Задание 1.
Имеются следующие выборочныеданные за отчетный год по объему средств юридических и физических лиц,привлеченных в депозиты, и прибыли коммерческих банков (выборка 5% -наямеханическая), млн. руб.:
Таблица 1
№
п/п
Депозиты юридических
и физических лиц Прибыль 1 135968 8566 2 34600 1557 3 53092 2655 4 31450 1415 5 42800 2140 6 115560 6933 7 150060 9003 8 10060 453 9 36700 1652 10 130060 8069 11 53108 2660 12 36709 1658 13 43089 2155 14 120354 7220 15 94060 5640 16 38009 1710 17 39911 1995 18 91805 5050 19 98060 5903 20 10942 501 21 39050 1952 22 87278 4800 23 66050 3301 24 72112 3965 25 61068 3064 26 40236 2012 27 50040 2502 28 94040 5170 29 38060 1903 30 66060 3640
По исходным данным:
Постройте статистический рядраспределения предприятий по признаку — депозиты юридических и физических лиц,образовав пять групп с равными интервалами.
/>Решение:
1. Величина равного интервалаопределяется по формуле:
/>
/> млн. руб.
Распределение по группам:
I группа- 10060 — 38060
IIгруппа — 38060 — 66060
IIIгруппа — 66060 — 94060
IVгруппа — 94060 — 122060
V группа- 122060 — 150060
Группировку банков произведем врабочей таблице 2, куда занесём исходные данные:
Таблица 2. Рабочая таблица сгруппировкой банков. № группы Группы по объему депозитов физических и юридических лиц, млн руб. № п/п Депозиты юридических и физических лиц, млн руб. Прибыль, млн руб. 1 10060-38060 2 34600 1557 4 31450 1415 8 10060 453 9 36700 1652 12 36709 1658 16 38009 1710 20 10942 501 Итого 7 198470 8946 2 38060-66060 3 53092 2655 5 42800 2140 11 53108 2660 13 43089 2155 17 39911 1995 21 39050 1952 23 66050 3301 25 61068 3064 26 40236 2012 27 50040 2502 29 38060 1903 Итого 11 526504 26339 3 66060-94060 18 91805 5050 22 87278 4800 24 72122 3965 28 94040 5170 30 66060 3640 Итого 5 411305 22625 4 94060-122060 6 115560 6933 14 120354 7220 15 94060 5640 19 98060 5903 Итого 4 428034 25696 5 122060-150060 1 135968 8566 7 150060 9003 10 130060 8069 Итого 3 416088 25638
Всего
30
1980401
109244
2. Рассчитайте характеристикиинтервального ряда распределения: среднюю арифметическую, среднееквадратическое отклонение, коэффициент вариации, моду и медиану.
Решение:
Рассчитаем характеристикиинтервального ряда распределения:
Таблица 3. Расчетнаятаблица для нахождения характеристик ряда распределения
Группы по уровню
депозитов юридических и
физических лиц Число коммерческих банков Центр интервалов
/>
/>
/>
/>
xi 1
fi 2
xi 3 4 5 6 7 I 10060 — 38060 7 24060 168420 -42000 1764000000 12348000000 II 38060 — 66060 11 52060 572660 -14000 196000000 2156000000 III 66060 — 94060 5 80060 400300 14000 196000000 980000000 IV 94060 — 122060 4 108060 432240 42000 1764000000 7056000000 V 122060 — 150060 3 136060 408180 70000 4900000000 14700000000 Итого 30 1981800 37240000000
Расчет средней арифметическойвзвешенной по формуле средней арифметической взвешенной:
/>
/>
Расчет дисперсии по формуле:
/>
/>
Среднее квадратическоеотклонение:
/>
Расчет коэффициента вариации
/>
/>
Расчет моды и медианы:
/>
/>
Для рассматриваемой совокупностинаиболее распространенный объем депозитов 38062 млн. руб.
/>
/>
В рассматриваемой совокупностикоммерческих банков половина имеет объем депозитов юридических и физических лицне более 38057 млн. руб., а другая половина не менее 38057 млн. руб.
Вывод: Анализ полученныхзначений говорит о том, что средний объем депозитов юридических и физическихлиц составляет 66060 млн. руб.; отклонение от среднего объема в ту или инуюсторону составляет в среднем 35233 млн. руб.; коэффициент вариации 53%, этозначение превышает 33%, следовательно совокупность по данному признакунеоднородна.
Расхождения между модой имедианой и средним значением значительна, что подтверждает вывод онеоднородности совокупности коммерческих банков. Найденное среднее значение66060 млн. руб. является ненадежной характеристикой исследования совокупностибанков.
Задание2.
1. Установить наличие и характерсвязи между депозитами юридических и физических лиц и прибылью банков методоманалитической группировки, образовав пять групп с равными интервалами пофакторному признаку.
Решение:
Факторный признак — депозитыюридических и физических лиц.
Определяем величину равногоинтервала по факторному признаку:
/>
/>
Установим границы групп:
I группа- 10060 — 38060
IIгруппа — 38060 — 66060
IIIгруппа — 66060 — 94060
IVгруппа — 94060 — 122060
V группа- 122060 — 150060
Таблица 4. Разработочнаятаблица группировки коммерческих банков по уровню депозитов юридических ифизических лицГруппы по уровню депозитов юридических и физических лиц, млн. руб. Номер банка по порядку Депозиты юридических и физических лиц, млн. руб.
Прибыль,
млн. руб. 1 2 3 4 I 10060 — 38060 2 34600 1557 4 31450 1415 8 10060 453 9 36700 1652 12 36709 1658 16 38009 1710 20 10942 501 Итого 7 198470 8946 1 2 3 4 II 38060 — 66060 3 53092 2655 5 42800 2140 11 53108 2660 13 43089 2155 17 39911 1995 21 39050 1952 23 66050 3301 25 61068 3064 26 40236 2012 27 50040 2502 29 38060 1903 Итого 11 526504 26339 III 66060 — 94060 18 91805 5050 22 87278 4800 24 72122 3965 28 94040 5170 30 66060 3640 Итого 5 411305 22625 IV 94060 — 122060 6 115560 6933 14 120354 7220 15 94060 5640 19 98060 5903 Итого 4 428034 25696 V 122060 — 150060 1 135968 8566 7 150060 9003 10 130060 8069 Итого 3 416088 25638 Всего 30 1980401 109244
Таблица 5. Зависимостьприбыли коммерческих банков от объема депозитов юридических и физических лицГруппы по уровню депозитов юридических и физических лиц, млн. руб.
Число
банков Депозиты юридических и физических лиц, млн. руб. Прибыль, млн. руб. всего в среднем на 1 банк всего в среднем на 1 банк 1 2 3 4 5 6 I 10060 — 38060 7 198470 28353 8946 1278 II 38060 — 66060 11 526504 47864 26339 2394 III 66060 — 94060 5 411305 82261 22625 4525 IV 94060 — 122060 4 428034 107009 25696 6424 V 122060 — 150060 3 416088 138696 25638 8546 Всего 30 1980401 66013 109244 3641
Вывод: Анализ данныхтаблицы 5 показывает, что с увеличением объема депозитов юридических ифизических лиц от группы к группе возрастает и средняя прибыль, чтосвидетельствует о наличии прямой корреляционной связи между исследуемымипризнаками.
2. Эмпирический коэффициентдетерминации рассчитаем по формуле:
/>
Межгрупповая дисперсияопределяется по формуле:
/>
Таблица 6. Вспомогательнаятаблица для расчета межгрупповой дисперсии
Группы по уровню депозитов
юридических и физических
лиц, млн. руб. Число банков
Прибыль
в среднем
на 1 банк,
млн. руб.
/>
/>
/>
/>
/>
/> 1 2 3 I 10060 — 38060 7 1278 -2363 5583769 39086383 II 38060 — 66060 11 2394 -1247 1555009 17105099 III 66060 — 94060 5 4525 884 781456 3907280 IV 94060 — 122060 4 6424 2783 7745089 30980356 V 122060 — 150060 3 8546 4905 24059025 72177075 Всего 30 3641 163256193
/>
Общая дисперсия результативногопризнака определяется по формуле:
/>
Таблица 7. Вспомогательнаятаблица для расчета общей дисперсииy
y2 y
y2 y
y2 8566 73376356 2660 7075600 1952 3810304 1557 2424249 1658 2748964 4800 23040000 2655 7049025 2155 4644025 3301 10896601 1415 2002225 7220 52128400 3965 15721225 2140 4579600 5640 31809600 3064 9388096 6933 48066489 1710 2924100 2012 4048144 9003 81054009 1995 3980025 2502 6260004 453 205209 5050 25502500 5170 26728900 1652 2729104 5903 34845409 1903 3621409 8069 65108761 501 251001 3640 13249600
/> 109244 569268934
/>
/>
/>
Эмпирический коэффициентдетерминации:
/>
Эмпирическое корреляционноеотношение:
/>
Вывод: Вариация прибыликоммерческих банков на 95,2% обусловлена вариацией объема депозитов юридическихи физических лиц.
Между этими признакамисуществует весьма тесная связь или весьма тесная зависимость (по шкале Чеддока).
Задание3.
Применение выборочного методав финансово-экономических задачах.
По результатам выполнениязадания 1 с вероятностью 0,954 определите:
1. Ошибку выборки среднегообъема депозитов юридических и физических лиц и границы, в которых он будетнаходиться в генеральной совокупности;
Решение:
Средний объем депозитовюридических и физических лиц на 1 банк в выборочной совокупности составит:
/>
Оценим величину ошибки выборкидля среднего значения признака.
Предельная ошибка выборки длясреднего значения:
/>
/>
Границы определим по формуле:
/>
/>
/>
Вывод: С вероятностью0,954 можно утверждать, что средний объем депозитов юридических и физическихлиц на 1 банк в генеральной совокупности можно ожидать в пределах от 56962 млн.руб. до 75158 млн. руб. Эти пределы распространяются на 954 единицы из 1000.
2. Ошибку выборки доликоммерческих банков с объемом депозитов от 66060 млн. руб. и более и границы, вкоторых будет находиться генеральная доля.
Решение:
Доля коммерческих банков собъемом депозитов юридических и физических лиц свыше 66060 млн. руб. ввыборочной совокупности составляет:
/>
Предельная ошибка выборки долипризнака:
/>
/>
/>
/>
Вывод: С вероятностью0,954 можно утверждать, что доля коммерческих банков с объемом депозитовюридических и физических лиц 66060 млн. руб. и выше ожидается в пределах от17,4% до 42,6%. Это утверждение распространяется на 954 единицы из 1000.
Задание4.
Использование одного изстатистических методов в финансово-экономических задачах.
Имеются следующие данные покоммерческому банку о просроченной задолженности по кредитным ссудам:
Таблица 8Годы Задолженность по кредиту, млн. руб. По сравнению с предыдущим годом
Абсолютное значение
1% прироста,
млн. руб. Абсолютный прирост, млн. руб. Темп роста,% Темп 1 - - - - 2 106,25 16 3 +100 4 30,0 5 108,5
Определите:
1. Задолженность по кредиту закаждый год.
2. Недостающие показателианализа ряда динамики, внесите их в таблицу.
3. Основную тенденцию развитияметодом аналитического выравнивания.
Осуществите прогноз задолженностина следующие два года на основе найденного тренда. Постройте графики. Сделайтевыводы.
Решение:
Таблица 9. Расчетнаятаблица для нахождения недостающих показателейГоды Задолженность по кредиту, млн. руб. По сравнению с предыдущим годом
Абсолютное
значение 1%
прироста,
млн. руб. Абсолютный прирост, млн. руб. Темп роста,% Темп прироста,% 1
/>
/>
/>
/>
/> 1 1600,0 - - - - 2 1700,0 +100,0 106,3 6,3 16,0 3 1800,0 +100,0 105,9 5,9 17,0 4 2340,0 +540,0 130,0 30,0 18,0 5 2538,9 +198,9 108,5 8,5 23,4
Расчеты для 1 года:
/>
Расчеты для 2 года:
/>
/>
/>
Расчеты для 3 года:
/>
/>
/>
/>
Расчеты для 4 года:
/>
/>
/>
/>
Расчеты для 5 года:
/>
/>
/>
/>
Вывод: На основании полученныхданных таблицы можно сделать вывод о том, что задолженность по кредитунарастает с каждым годом. Наибольший абсолютный прирост, темп роста и темпприроста приходится на 4 год и составляет соответственно 540 млн. руб., 130% и30%.
3. Выявим тенденцию рядадинамики, используя уравнение линейного тренда:
/>
где />и/> найдены из системынормальных уравнений:
/>
Таблица 10. Расчетная таблицадля нахождения тенденции развитияГоды
Задолженность по кредиту,
млн. руб.
/>
/>
/>
/>
/>
/> 1 1600,0 1 1 1600,0 1492,2 107,8 11620,8 2 1700,0 2 4 3400,0 1744,0 -44,0 1936,0 3 1800,0 3 9 5400,0 1995,8 -195,8 38337,6 4 2340,0 4 16 9360,0 2247,6 92,4 8537,8 5 2538,9 5 25 12694.5 2499,3 39,6 1568,2 Итого 9978,9 15 55 32454.5 9978,9 62000,4
/>
/>
Отсюда уравнение имеет вид:
/>
Построим прогноз на 2 годавперед:
а) точечный прогноз
/>млн.руб.
/>млн.руб.
б) интервальный прогноз
/>
/>
/>
/>
/>
/> млн. руб.
/> млн. руб.
/>
/>
/>
/>
Вывод: При сохранениисуществующей закономерности прогнозные значения задолженности по кредиту на 6 и7 годы составят 2751,2 и 3003,0 млн. руб. соответственно и с вероятностью 0,7будут находиться в интервалах:
6 год: 2751,2/>261,7 (млн. руб)
7 год: 3003,0/>317,8 (млн. руб)
Отобразим на графике динамикуизменения задолженностей.
/>
Рис.1. Динамика просроченнойзадолженности по кредитам за 5 лет.
/>3. Аналитическая часть
3.1 Постановка задачи
Обобщенную оценку эффективностидеятельности хозяйствующих субъектов дают достигнутые ими финансовые результаты.Одним из направлений изучения финансовых результатов деятельности предприятияявляется анализ кредиторской задолженности, полученной за несколько отчетныхпериодов, т.е. ее динамика.
По данным за несколько периодов,представленных в табл.1, проведем анализ динамики кредиторской задолженности,для чего рассчитаем следующие показатели:
абсолютный прирост;
темп роста;
темп прироста;
абсолютное значение 1% прироста;
средние за период уровень ряда,абсолютный прирост, темпы роста и прироста.
Таблица 1. Задолженностьпо кредитам, предоставленным кредитными организациями юридическим лицам, поЛипецкой области (на начало года; млн. руб.) Год Задолженность по кредитам 2001 4466,6 2002 7644,8 2003 12763,6 2004 13742,3 2005 25103,1
/>3.2 Методика решениязадачи
Расчет показателей анализа рядадинамики осуществим по формулам, представленным в табл. 2.
Таблица 2.Формулырасчета показателейПоказатель Базисный Цепной Средний Абсолютный прирост
/>
/>
/> Темп роста
/>
/>
/> Темп прироста
/>
/>
/>
Средний уровень в интервальномряду динамики вычисляется по формуле:
/>
Для определения абсолютнойвеличины, стоящей за каждым процентом прироста кредиторской задолженности,рассчитывают показатель абсолютного значения 1% прироста (А%). Один из способовего расчета — расчет по формуле:
/>
Числовые обозначения:
У1 — уровень первогопериода; уi — уровень сравниваемого периода; уi-1 — уровень предыдущего периода; уn — уровень последнего периода; n — число уровней ряда динамики.
/>3.3 Технологиявыполнения компьютерных расчетов
Расчеты показателей анализадинамики кредиторской задолженности выполнены с применением пакета прикладныхпрограмм обработки электронных таблиц MS Excel в среде Windows.
Расположение на рабочем листе Excel исходных данных (табл.1) и расчетных формул (1) — (11) представленов табл.3.
Таблица 3.
/>
Результаты расчетов приведены втабл.4.
Таблица 4.
/>
В диаграмме 1 представленографическое изображение динамики кредиторской задолженности за 5 лет.
Диаграмма 1
/>
3.4 Анализ результатов статистических компьютерныхрасчетов
Результаты проведенных расчетовпозволяют сделать следующие выводы:
Сумма кредиторской задолженностиза 5 лет выросла на 462,02%, что в абсолютном выражении составляет 20636,50 млн.руб.
Динамика кредиторскойзадолженности носит возрастающий характер, так как задолженность на начало 2002г. возросла по сравнению с 2001 г. на 71,15%, на начало 2003 г. возросла поотношению к 2002 г. на 66,96%, на начало 2004 г. возросла по отношению к 2003 г.на 7,67%, на начало 2005 г. возросла по отношению к 2004 г. на 82,67%. Это жеподтверждает и графическое изображение динамики кредиторской задолженности (см.Приложение 1).
В течение анализируемого периодасредний размер задолженности по кредитам составил 12744,08 млн. руб., в среднемза период она увеличилась на 5159,13 млн. руб. или на 53,97%.
/>Заключение
Как уже говорилось вышекоммерческий банк — это кредитная организация, которая может осуществлятьследующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средствфизических и юридических лиц, размещение средств от своего имени и за свой счетна условиях возвратности, платности, срочности и другие.
В банковской деятельностиприменение статистических данных и проведение статистического наблюдения, споследующим анализом полученной информации, — неотъемлемая часть деятельностилюбого предприятия. Это обосновывается тем, что банк должен непрестанно следитьза изменением спроса на кредиты, быть в курсе экономических и финансовыхизменений (как на мировом и государственном уровнях, так и на уровне отдельновзятых социальных групп) и т.д. Для этого необходимо постоянно проводитьисследования банковского рынка, осуществлять сбор разнообразных данных онаселении (их возможностях и потребностях), а также способствовать предприятиямнайти оптимальные для них решения, встающих перед ними задач. Правильнопроведённый сбор, анализ данных и статистические расчёты позволяют обеспечитьзаинтересованные структуры и общественность информацией о развитии экономики, онаправлении её развития, показать эффективность использования ресурсов, учестьзанятость населения и его трудоспособность, определить темпы роста цен ивлияние торговли на сам рынок или отдельно взятую сферу.
/>Список использованнойлитературы
1. Гусаров В.М. Теория статистики: Учебное пособие для вузов. — М.: Аудит,ЮНИТИ, 1998.
2. И.И. Елисеева. Общая теория статистики: Учебник 5-е изд. — М.: Финансы истатистика, 2005
3. Теймурова Т.Ю., Клизогуб Л.М. Финансовая статистика: Учебное пособие / Подред. Т.Ю. Теймуровой. — Калуга: Эйдос, 2003
4. http://www.gks.ru/bgd/regl/b07_13/Main. htm
5. http://www.admlr. lipetsk.ru/rus/bus/fin. php
6. http://ru. wikipedia.org/