Структура кредитной системы Казахстана и роль банков в стабилизации экономики

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН
КАРАГАНДИНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ
КАФЕДРА «Экономической теории»

КУРСОВАЯ РАБОТА
на тему «СТРУКТУРА КРЕДИТНОЙ СИСТЕМЫ КАЗАХСТАНА И РОЛЬБАНКОВ В СТАБИЛИЗАЦИИ ЭКОНОМИКИ»
ВЫПОЛНИЛ: Слободчиков Г.А.
Студент 1 курса
фак-та «экономики именеджмента»
Караганда – 2010

СОДЕРЖАНИЕ
 
Введение
1. Сущность, структура, функциикредитной системы Республики Казахстан
1.1 Сущностькредитной системы Республики Казахстан
1.2 Функциии структура кредитной системы Республики Казахстан
1.3 Формирование и развитие кредитнойсистемы в Республике Казахстан
2. Роль банков в стабилизации экономики
2.1 Банковскаясистема, её функции, особенности и анализ
2.2 Банки,их операции, организационная структура банков
2.3 Рольи место банков РК в современных условиях
Заключение
Список используемой литературы
Приложения

ВВЕДЕНИЕ
В последние годывопросы, связанные с формированием и развитием кредитной системы республикиКазахстан, приобретают все большую актуальность, так как внедрение новыхмеханизмов оптимизации кредитной системы способствует повышению эффективностикредитного процесса и созданию правовых и информационных основ экономическойдеятельности рыночных субъектов Казахстана, отвечающих современным мировымстандартам.
На сегодняшний деньстановятся очевидными серьезные структурные изменения кредитной системыразвитых стран: снижение роли банков и рост влияния других кредитно-финансовыхинститутов (страховых компаний, пенсионных фондов, инвестиционных компаний ит.д.). Это, как правило, выражается как в росте общего числа новых кредитно-финансовыхинститутов, так и в увеличении их удельного веса в совокупных активах всехкредитно-финансовых институтов.
На данном этапекредитная система республики Казахстан находится на качественно новом уровнесвоего развития, и большинство реформ, направленных на создание основы для ееуспешного функционирования в дальнейшем, уже осуществлены. Повышение кредитногорейтинга Казахстана до мирового уровня подтверждает, что финансовый секторКазахстана развивается успешно, а меры, предпринятые в целях эффективногоразвития кредитной системы республики, ставят ее на первое место среди другихстран СНГ.
Темне менее, Правительство и Национальный Банк республики Казахстан считаютправильным не останавливаться на достигнутом и начать переход к решению задачследующего этапа: необходимо определить направления развития на среднесрочную идолгосрочную перспективу с учетом макроэкономических тенденций, которые будутскладываться в ближайшие годы, и предполагаемых соответствующих изменений ввалютном и финансовом законодательстве.
Правительствои Национальный Банк видят дальнейшее развитие финансового сектора в приведениивсех его сегментов к международным стандартам в условиях предстоящейлиберализации валютных отношений и возможного внедрения единого валютногопространства с отдельными странами.
Тем не менее же банкисоставляют неотъемлемую часть современного денежного хозяйства, их деятельностьтесно связана с потребностями воспроизводства. Находясь в центре экономическойжизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуютсвязи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением.Банки – это атрибут не отдельно взятого экономического региона или какой-либоодной страны, сфера их деятельности не имеет не географических, ни национальныхграниц, это планетарное явление, обладающее колоссальной финансовой мощью,значительным денежным капиталом.
Вопрос о том, что такоебанк, не является таким простым, как это кажется на первый взгляд. В обиходебанки – это хранилища денег. Вместе с тем данное и подобное ему житейскоетолкование банка не только не раскрывает его сути, но и скрывает его подлинноеназначение в народном хозяйстве. Еще более запутывает дело самотерминологическое значение слова банк («банко»– скамья, на которой совершались денежные и кредитные операции), а также такиесовременные выражения, как банк данных, банк растений, книжный банк, которые кбанку, как таковому, не имеют никакого отношения.
Деятельность банковскихучреждений так многообразна, что их действительная сущность оказываетсянеопределенной. В современном обществе банки занимаются самыми разнообразнымивидами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитныеотношения; через них осуществляется финансирование народного хозяйства,страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаяхпосреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения выступают вкачестве консультантов, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ,ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия.
Кроме того, банкисуществуют не каждый сам по себе, а образуют сложную структуру с огромнымколичеством внутренних и внешних связей. Эта структура называется банковскойсистемой государства.
В Казахстане развита системарыночных отношений и банк становится если не главной, то одной из важнейшихструктур. Если раньше банковское дело в Казахстане находилось на довольнонизком уровне, как развития, так и по уделяемому вниманию в учебных заведениях,то сейчас это одна из наук, развивающихся наиболее быстрыми темпами.
Понятие «система»широко используется современной наукой. Термином «система» охотно оперируют нетолько ученые, философы, но и деятели культуры и искусства, организаторыпроизводства и работы банков.

1. Сущность, структура, функции кредитной системыРеспублики Казахстан
1.1 СУЩНОСТЬ КРЕДИТНОЙСИСТЕМЫ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН
Кредитная система — совокупность кредитных отношений, существующих в стране, форм и методовкредитования, банков или других кредитных учреждений, организующих иосуществляющих такого рода отношения.
Кредитная системаявляется неотъемлемой и важной частью экономики любой страны, так как от еефункционирования зависит форма и динамика развития страны, и в первую очередь вэкономическом плане.
Кредитная система вузком смысле — это сеть кредитных учреждений, организующих кредитно-расчетныеотношения, регулирующих денежное обращение и оказывающих другие финансовыеуслуги в стране.
Финансово-кредитныеинституты на страновом уровне подразделяются на центральные банки, коммерческиебанки и специализированные финансово-кредитные институты (кредитныеорганизации). Все они являются примером того, насколько тесно переплетеныденежная и кредитная системы.
Существуют два звенакредитной системы: банковские учреждения — банки, и парабанковские учреждения.
Банки — кредитныеучреждения, выполняющие большинство кредитно-финансовых услуг и поэтомуявляющиеся универсальными (коммерческие банки, инвестиционные, сберегательные,ипотечные, земельные и т.д.).
Парабанковскаясистемаобразована специализированными кредитно-финансовыми и почтово-сберегательнымиинститутами, ориентированными на выполнение круга финансовых услуг илиобслуживание определенного типа клиентуры (ломбарды, страховые и инвестиционныекомпании, лизинговые, факторинговые фирмы, негосударственные пенсионные фонды,клиринговые фонды). Основой кредитной системы является банковская система,которая несет основную нагрузку по кредитно-финансовому обслуживанию всегохозяйственного оборота.Субъектами отношений могут выступать коммерческиеорганизации, население, государство, сами банки.В кредитных отношениях каждыйсубъект рынка может выступать в двух лицах, как кредитор и как заемщик.
Кредитные организациивзаимосвязаны между собой и реализуют потребности участников рыночных отношений— коммерческих организаций, физических лиц, институтов государства в денежныхсредствах или услугах связанных с финансами и денежным оборотом.
Кредит — экономическаякатегория, представляющая собой определённый вид общественных отношений,связанных с движением стоимости на условиях возвратности. В качестве субъектовкредитных отношений выступают кредитор и заёмщик.
Кредит, возникая настадии обмена, выступает формой ссудной сделки, которая должна обеспечиватьнепрерывность движения стоимости. Движение стоимости является ядром движениякредита. В процессе обмена различаются два вида сделки: сделка ссуды, сделкакупли-продажи. Кредит как сделка ссуды опосредствует процесс обращения товаров.Сделка ссуды есть особая форма товарного обращения, и может бытьохарактеризована через противопоставление сделке купли-продажи. Основноеразличие между ними заключается в том, что при купле-продаже взаимноепредставление товаров происходит одновременно, при сделке ссуды возврат эквивалентаотсрочен.
Теория кредитарассматривает кредит как категория общественно-экономическая, а нетехнико-юридическая. Изучение кредита со стороны его формально-юридическихпризнаков имеет значение только для понимания кредитной сделки, как особогорода метода перемещения собственности владения ею. Поэтому кредит какэкономическая категория не может быть охарактеризован специфическимитехнико-юридическими признаками кредитной сделки.
Возникновение кредитакак особой формы стоимостных отношений происходит тогда, когда стоимость,высвободившаяся у одного экономического субъекта, какое-то время не вступает вновый воспроизводственный цикл. Благодаря кредиту она переходит от субъекта, неиспользующего её (кредитор), к другому субъекту, испытывающему потребность в дополнительныхсредствах (заёмщик).
Кредит может выступатьв товарной (товарный кредит) и денежной (денежный кредит) форме.
При денежной формекредита кредитором выступает банк или иная кредитная организация, обязующаясяпредоставить денежные средства (кредит) заёмщику в размере и на условиях,предусмотренных договором, а заёмщик обязуется возвратить полученную сумму иуплатить проценты на неё.
Кредит в товарной формепредполагает передачу во временное пользование стоимости в виде конкретнойвещи, определённой родовыми признаками. При товарной форме кредита кредиторомчасто выступает предприятие.
В современных условияхпреобладает денежная форма кредита. Он предоставляется и погашается денежнымисредствами. В кредитной сделке нет эквивалентного товарно-денежного обмена, аесть передача стоимости во временное пользование с условием возврата черезопределённое время и уплаты процентов за пользование ей.
Без кредитной поддержкиневозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств,предприятий малого и среднего бизнеса, внедрение других видовпредпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнемэкономическом пространстве.

1.2 ФУНКЦИИ И СТРУКТУРАКРЕДИТНОЙ СИСТЕМЫ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН
Кредитная система сточки зрения институциональной, представляет собой комплекс валютно-финансовыхучреждений, активно используемых государством в целях регулирования экономики.Кредитная система опосредствует весь механизм общественного воспроизводства ислужит мощным фактором концентрации производства и централизации капитала,способствует быстрой мобилизации свободных денежных средств и их использованиюв экономике страны.
Совместная кредитнаясистема имеют сложную, многозвенную структуру. Если за основу классификациипринять характер услуг, которые кредитные учреждения предоставляют своимклиентам, то можно выделить три важнейших элемента современной кредитнойсистемы: Национальный банк; коммерческие банки; специализированные кредитныеучреждения (страховые, сберегательные, ипотечные, трастовые и т.д.)
В соответствии сфункциональной специализацией, объемом и количеством предоставляемыххозяйственным звеньям кредитно-финансовых услуг ядро кредитной системысоставляет банковская система, а единым органом, координирующим деятельностькредитных институтов, является Национальный банк.
Функции кредита:перераспределительная; создания кредитных орудий обращения, воспроизводственнаяи стимулирующая
Благодаряперераспределительной функции происходит перераспределение временновысвободившейся стоимости. Она может осуществляться на уровне предприятий,отрасли, государства (национальной экономики), мирового хозяйства (мировойэкономики). Перераспределение идёт на условиях возврата стоимости.
Функция созданиякредитных орудий обращения связана с возникновением банковской системы.Благодаря возможности хранения денежных средств на счетах в банках, развитиюбезналичных расчётов, зачёту взаимных обязательств, появились кредитныесредства расчёта и платежа.
Стимулирующая функциякредита проявляется в возможности развития производства без наличия собственныхденежных средств. Благодаря кредиту предприятия получают мощный стимул длядальнейшего развития.
Формы кредита
1).Коммерческий кредит. Это кредит, предоставляемый предприятиями, объединениями идругими хозяйственными субъектами друг другу. Коммерческий кредит,предоставляемый в товарной форме прежде всего путем отсрочки платежа,оформляется в большинстве случаев векселем. Вексел — ценная бумага,представляющая собой безусловное денежное обязательство векселедержателяуплатить по наступлению срока определенную сумму денег владельцу векселя.
Выделяют пять основныхспособов предоставления коммерческого кредита:
1. вексельныйспособ;
2. открытыйсчет;
3. скидкапри условии оплаты в определенный срок;
4. сезонныйкредит;
5. консигнация.
Но он ограниченразмерами резервного фонда предприятия-кредитора, будучи представлен в товарнойформе, он не может, например, использоваться для выплаты зарплаты, и не можетбыть представлен лишь предприятиями, производящими средства производства, темпредприятиям, которые их потребляют и наоборот. Это ограничение преодолеваетсяпутем развития банковского кредита.
2).Банковский кредитодна из наиболее распространенных форм кредитныхотношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссудуденежных средств.Банковский кредит представляется, исключительно,кредитно-финансовыми организациями. В роли заемщика выступают юридические лица,инструментом кредитных отношений является кредитный договор. Доход по этойформе кредита банк получает в виде ссудного процента или банковского процента.
Банковский кредитклассифицируется по ряду признаков:
1. По срокам погашения:
— Краткосрочные ссудыпредоставляются на восполнение временного недостатка собственных оборотныхсредств заемщика. Срок до года. Ставка процента по этим ссудам, обратнопропорциональна сроку возврата кредита. Краткосрочный кредит обслуживает сферуобращения.
— Среднесрочные ссуды,предоставляются на срок от одного года до5 лет на цели производства икоммерческого характера.
— Долгосрочные ссудыиспользуются в инвестиционных целях. Они обслуживают движение основных средств,отличаясь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов. Применяются прикредитовании реконструкции, технического перевооружения, новом строительстве напредприятиях всех сфер деятельности. Особое развитие долгосрочные ссудыполучили в капитальном строительстве, топливно-энергетическом комплексе.Средний срок погашения свыше 10 лет.
— Онкольные ссуды,подлежащие возврату в фиксированный срок после получения официальногоуведомления от кредитора (срок погашения изначально не указан).
2. По способампогашения.
— Ссуды, погашаемыеединовременным взносом со стороны заемщика. Это традиционнаяформа возврата краткосрочных ссуд, является оптимальной, т.к. не требуетиспользования механизма дифференцированного процента.
— Ссуды, погашаемые врассрочку в течение всего срока действия кредитного договора.Конкретные условия возврата определяются договором. Всегда используются придолгосрочных ссудах.
3. По способам взиманияссудного процента.
— Ссуды, процент покоторым выплачивается в момент ее общего погашения.
— Ссуды, процент покоторым выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срокадействия кредитного договора.
— Ссуды, процент по которымудерживается банком в момент непосредственной выдачи заемщику ссуды.
4. По способампредоставления кредита.
— Компенсационныекредиты,направляемые на расчетный счет заемщика для компенсации последнему егособственных затрат, в т.ч. авансового характера.
— Платные кредиты.В этом случае кредиты поступают непосредственно на оплату расчетно-денежныхдокументов, предъявленных заемщику для погашения.
5. По методамкредитования.
— Разовые кредиты,предоставляемые в срок и на сумму, предусмотренные в договоре, заключенномсторонами.
Юридическиоформленное обязательство банка перед заемщиком о предоставлении ему в течениеопределенного периода времени кредиты в пределах согласованного лимитаназывается кредитной линией
Кредитные линии бывают:
· возобновляемые- это твердое обязательство банка выдать ссуду, клиенту который испытываетвременную нехватку оборотных средств. Заемщик, погасив часть кредита, можетрассчитывать на получение новой ссуды в пределах установленного лимита и срокадействия договора.
· сезоннаякредитная линия предоставляется банком, если у фирмы периодически возникаютпотребности в оборотных средствах, связанных с сезонной цикличностью илинеобходимостью образования запасов на складе.
-Овердрафт- это краткосрочный кредит, который предоставляется путем списания средств посчету клиента, сверх остатка средств на счете. В результате этого, на счетеклиента образуется дебетовое сальдо. Овердрафт — это отрицательный баланс натекущем счете клиента. Овердрафт может быть разрешенным, т.е. предварительносогласованным с банком и неразрешенным, когда клиент выписывает чек илиплатежный документ, не имея на это разрешение банка. Процент по овердрафтуначисляется ежедневно на непогашенный остаток, и клиент платит только зафактически использованные им суммы.
6. По видам процентныхставок.
— Кредиты сфиксированной процентной ставкой, котораяустанавливается на весь период кредитования и не подлежит пересмотру. В этомслучае заемщик принимает на себя обязательство оплатить проценты по неизменнойсогласованной ставке за пользование кредитом вне зависимости от изменения конъюнктурына рынке процентных ставок. Фиксированные процентные ставки применяются прикраткосрочном кредитовании.
— Плавающие процентныеставки.Это ставки, которые постоянно изменяются в зависимости от ситуации,складывающейся на кредитном и финансовом рынке.
— Ступенчатые.Эти процентные ставки периодически пересматриваются. Используются в периодсильной инфляции.
7. По числу кредитов.
— Кредиты,предоставленные одним банком.
— Синдицированныекредиты,предоставленные двумя или более кредиторами, объединившимися в синдикат, одномузаемщику.
— Параллельные кредиты,в этом случае каждый банк проводит переговоры с клиентом отдельно, а затем,после согласования с заемщиком условий сделки, заключается общий договор.
8. Наличие обеспечения.
— Доверительные ссуды,единственной формой обеспечения возврата которых является кредитный договор.Этот вид кредита не имеет конкретного обеспечения и поэтому предоставляется,как правило, первоклассным по кредитоспособности клиентам, с которым банк имеетдавние связи и не имеет претензий по оформлявшимся ранее кредитам.
— Контокоррентныйкредит.Контокоррентный кредит выдается при использовании контокоррентного счета,который открывается клиентам, с которыми банк имеет длительные доверительныеотношения, предприятиям с исключительно высокой кредитной репутацией.
— Договор залога.Залог имущества (движимого и недвижимого) означает, что кредиторзалогодержатель вправе реализовать это имущество, если обеспеченное залогомобязательство не будет выполнено. Залог должен обеспечить не только возвратссуды, но и уплату соответствующих процентов и неустоек по договору,предусмотренных в случае его невыполнения.
— Договорпоручительства. По этому договору поручитель обязывается передкредитором другого лица (заемщика, должника) отвечать за исполнение последнимсвоего обязательства. Заемщик и поручитель отвечают перед кредитором каксолидарные должники.
— Гарантия.Это особый вид договора поручительства для обеспечения обязательства междуюридическими лицами. Гарантом может быть любое юридическое лицо, устойчивое вфинансовом плане.
— Страхование кредитныхрисков.Предприятие — заемщик заключает со страховой компанией договор страхования, вкотором предусматривается, что в случае непогашения кредита в установленныйсрок страховщик выплачивает банку, выдавшему кредит, возмещение в размере от 50до 90 % не погашенной заемщиком суммы кредита, включая проценты за пользованиекредитом.
9. Целевое назначениекредита.
— Ссуды общегохарактера, используются заемщиком по своему усмотрению дляудовлетворения любых потребностей в финансовых ресурсах.
— Целевые ссуды,предполагающие необходимость для заемщика использовать выделенные банкомресурсы исключительно для решения задач, определенных условиями кредитногодоговора.
10. Категориипотенциальных заемщиков.
— Аграрные ссуды,характерной их особенностью является четко выраженный сезонный характер,обусловленный спецификой сельскохозяйственного производства.
— Коммерческие ссуды,предоставляемые субъектам хозяйствования, функционирующим в сфере торговли иуслуг.Составляют основной объем кредитных операций российских банков.
— Ссуды посредникам нафондовой бирже, предоставляемые банками брокерским, маклерским идилерским фирмам, осуществляющим операции по купле — продаже ценных бумаг.
— Ипотечные ссуды.Выдаются на приобретение либо строительство жилья, либо покупку земли.Предоставляют кредит банки и специализированные кредитно — финансовыеинституты. Кредит выдается в рассрочку. Процент колеблется от 15 до 30 %годовых.
3).Межхозяйственный денежный кредит — представляется хозяйственными субъектамидруг другу путем, как правило, выпуска предприятиями и организациями акций,облигаций, кредитных билетов участия и других видов ценных бумаг.
Эти операции получилиназвание децентрализованного финансирования (выпуск акций) и кредитование(выпуск облигаций, ценных бумаг) предприятий.
4).Потребительский кредит — частным лицам при покупке прежде всего потребительскихтоваров длительного пользования. Он реализуется или в форме продажи товаров сотсрочкой платежа через розничные магазины, или в форме представлениябанковской ссуды на потребительские цели. За использование потребительскогокредита взимается, как правило, высокий рентный процент (до 30% годовых) .
5).Ипотечный кредит представляется в виде долгосрочных ссуд под залог недвижимости(земли, зданий). Инструментом представления этих ссуд служат ипотечныеоблигациями, выпускаемые банками и предприятиями. Ипотечный кредит используютдля обновления основных фондов в сельском хозяйстве и способствует концентрациикапитала в этой сфере.
6).Государственный кредит-система кредитных отношений, в которой государствовыступает заемщиком, а население и частный бизнес — кредиторами денежныхсредств.
Источниками средствгосударственного кредита служат облигации государственных займов, которые могутвыпускаться не только центральными, но и местными органами власти.
Государство используетэту форму кредита прежде всего для покрытия дефицита государственного бюджета.
7).Международный кредит-движение ссудного капитала в сфере международныхэкономических отношений. Представляется в товарной или денежной (валютной)форме. Кредиторами и заемщиками являются банки, частные фирмы, государства,международные и региональные организации.
8).Ростовщический кредит сохраняется как анахронизм в рядеразвивающихся стран, где слабо развита кредитная система. Обычно такой кредитвыдают индивидуальные лица, меняльные конторы, некоторые банки.
Само собой разумеется,что любой из этих способов может быть наиболее эффективным в конкретныхрыночных условиях. Выбор наиболее эффективного способа — главная задачакредитной политики каждой корпорации.
Выше обозначеннуюклассификацию принято считать традиционной. В РК имеет место несколько инаяклассификация:
1. по срокампредоставления:
— краткосрочные (до 1года);
— среднесрочные (от 1до 3 лет);
— долгосрочные (свыше3-х лет);
2. по объектамкредитования:
— кредитование напополнение оборотного капитала;
— кредитование наобновление и приобретение основного капитала;
3. по методамкредитования:
— кредитование поостатку;
— кредитование пообороту
1.3 ФОРМИРОВАНИЕ ИРАЗВИТИЕ КРЕДИТНОЙ СИСТЕМЫ В РЕСПИБЛИКЕ КАЗАХСТАН
Формированиефинансовой и денежно-кредитной политики современного государства основываетсяна научно-теоретической базе и глубоком исследовании реальной экономики.
Вэтой связи стоит проанализировать финансовые и денежно-кредитные отношенияКазахстана в переходный к рынку период с 1986. Анализ будет неполным, если неучитывать объективные экономические условия и реальные перемены, которыепроисходили в республике в переходный к рынку период. Чем же онихарактеризуются?
Первыйпериод (1986-1989 гг.) связан с критическим анализом развития экономики впредшествующие годы, принятием курса на ускорение экономического развития.интенсификацию производства (1986-1987) гг. на полный хозрасчет исамофинансирование, снятием запретов на рост заработной платы, переходом надоговорные цены по широкому кругу продукции производственно-техническогоназначения и потребительских товаров./>
Второй период (1990-1991 гг.) характеризуется принятием программы чрезвычайных мер по финансовой стабилизации экономики и курсана внедрение рыночных отношений в республике. Былиприняты решения по сдерживанию бесконтрольногороста выплат населению денежных средств, связываниюналичных денег, сокращению ассигнований средств государственного бюджета напроизводственное строительство, по конверсии оборонных отраслей промышленности.
Начинаяс 1990 г. в республике произведенный национальный доход впервые за годыдвенадцатой пятилетки сократился по сравнению с 1989г. на 4,4 процента. Спад производства охватил все сферы экономики, что вызвалототальный дефицит не только товаров народного потребления, но и средствпроизводства
Третийпериод (1992 г. и последующие годы). 2 января1992г. в Республике Казахстан был сделан первый шаг по реальному переходу крыночной экономике: на большинство товаров народного потребления и средств производства цены были отпущены, ибо держать ихдальше было просто невозможно, поскольку ситуацияконца 1991 г., особенно в крупных промышленных центрах и городах настолькообострилась, что в печати стали появляться даже статьи об угрозе голодапрактически во всех странах СНГ, в том числе и в Казахстане.
Сокращениеразмеров ссудной задолженности было вызвано тем, что за счет повышения цен произошло некоторое улучшение финансового состояния предприятий (также в связи с переходом на хозрасчет и самофинансирование), прекращением выдачи кредитов подрядныморганизациям под затраты незавершенного производства СМР,изменением методов кредитования, погашениемпредоставленных ранее ссуд на временное восполнение недостатка собственныхоборотных средств и прирост норматива, а также частично просроченных кредитов впромышленности и в сельском хозяйстве. В торговле сокращение кредитов произошлов результате снижения остатков товарных запасов при одновременном увеличении розничноготоварооборота.
Вместес тем, следует отметить, что в целом по республике сокращение задолженности пократкосрочным ссудам произошло не за счет улучшения работы народного хозяйства и укрепления его финансового состояния, а в результате трансформирования ее в неплатежипоставщикам.
Значительнаячасть кредитных ресурсов отвлечена в просроченную задолженность по ссудамбанков. Наиболее крупные неплатежи поставщикам и банкам имели совхозы, колхозы,предприятия по производственно-техническому обслуживанию и строи тельные организации Ухудшениесостояния финансов и платежной дисциплины в народномхозяйстве республики в этот период в основном.было вызвано бесхозяйственностью в обеспечениисохранности и использовании собственных оборотныхсредств, отсутствием экономических стимулов к эффективномуведению дел. Каждый четвертый рубль кредитныхресурсов был истрачен не на производительные цели,а на покрытие бюджетного дефицита и государственного долга, т.е. на проедание.
Совершеннонеприглядная картина складывалась с использованиемцентрализованных кредитных ресурсов. Из кредитов,выданных в 1991 г. за счет централизованныхресурсов, почти 36% приходилось на государственный долг. Такое крайненерациональное размещение денежной массы привело к тому, что на 1 января 1992г. Казахстан по расчетам с государствами бывшего СССР вышелс дефицитом (дебетовым сальдо), что означает заимствование средств в указанной сумме у другихсуверенных государств.
Вцелом по республике на 1 января 1992 г. объем кредитных вложений увеличилсяпочти в 2,6 раза. Увеличение кредитных вложенийпроизошло практически во всех отраслях народного хозяйства.
В1991 г. произошли значительные изменения в структуре кредитных вложений. Так, снизилсяудельный вес кредитов, направленных на мероприятия, связанные с решением продовольственной программы с 49,0 до26,8 %, социальных программе19,2 до 14,2 %, а такжеувеличением производства товаров народного потребления и расширением услуг населения соответственно с 6,6 до 6,3 % и с1,5 до 1,1 %, что свидетельствует о недостаточнойэффективности кредитных отношений в республике.
Резкопродолжают уменьшаться объемы краткосрочных кредитов, предоставляемыхнаселению, потребительской кооперации, а также тем, кто занимаетсяиндивидуальной трудовой деятельностью икооперативам, поскольку возросли размеры процентных ставок. Естественно, при таких высоких процентных ставках, кредитами, какправило, пользуются лишь торгово-посредническиеструктуры, у которых выше оборачиваемость денежных средств и доходностьпроизводимых операций и услуг. Большая сеть коммерческих банков занималасьв основном кредитованием мелких частныхкоммерческих структур, деятельность которых заключалась в перепродаже одних итех же товаров, в основном завозимых извне, а такжев обналичивании части безналичности со счетов вбанке и выпуске их на потребительский рынок, где неимелось достаточной товарной массы для их покрытия.В этой связи деньги оседали в личных сбережениях, не вступали в «кругооборот», тем самым подпитывали новыйвиток инфляции.
Резкоеотносительное снижение доли кредитных вложений, предоставленных правительствуКазахстана в 1992 г.' по сравнению с 1991г. (с 24,0до 3,5 %), объясняетсянекоторым улучшением финансового положения государства за счет усиления тяжести налогового бремени,вызванного стремительным ростом цен, что резкоотрицательно сказалось на финансовом положениигосударственныхпредприятий, так как рост цен опережал рост ихприбыли.
Вэтой связи одна из главных проблем экономикиКазахстана состоит не только в общем объеме кредитной эмиссии, но и в том,что эмитированные кредиты в значительной части выдаютсяна цели, противоречащие экономической природекредита: на покрытие дефицитовфинансов государственныхпредприятий и правительственного бюджета. Каждое восьмое предприятиезакончило 1992 г. с убытками, каждое второе — в бытовом обслуживании, каждое третье — в торговле и коммунальномхозяйстве. Значительная часть предоставляемых предприятиям кредитовпревращалась в многотысячные зарплаты. К примеру, вначале1993 г. выплата заработной платырабочих и служащих обеспечивалось за счет эмиссии денегНационального банка.
Впоследние годы в условиях либерализации цен инарастания кризисных явлений в экономике усилилось давление со стороныминистерств и предприятий государственного сектора на Национальный банк республики в частиразрешения предоставления банковских кредитов, причем, как правило, на льготнойоснове. Такое положение препятствует стабилизации экономики и обеспечению устойчивостифункционирования финансово-кредитной системы республики.
Такимобразом, как свидетельствуют результаты анализа, экономические процессы,происходящие в условиях переходак рынку и глобальной либерализации цен, начиная с января 1992г., определили новыетенденции в развитии денежного оборота и кредитных отношений Республики Казахстан. Все это вызваловесьма противоречивые явления в развитии кредитных отношений, обусловленныеначалом вхождения Казахстана в рынок.
Каковыже причины такого положения?
1. Огромная дебиторская задолженность за предприятиямистран Содружества и особенно России. Дело в том, что предприятия Казахстана не смогли быстро приспособиться к работе врыночных условиях, отгружая свою продукцию за пределы Казахстана, они неполучали оплату за отгруженные материальные ценности.В этой связи у них возникает дефицит финансовых ресурсов, вследствие чего онивынуждены искать источники финансирования своей деятельности. Такимиисточниками, как правило, за неимением других, являлись кредиты коммерческих банков. В свою очередь, коммерческиебанки свои кредитные ресурсы формировали в значительной мере за счетцентрализованных кредитных ресурсов Национального Банка Республики Казахстан.
Продолжениеныне действующей системы кредитных отношений неспособствует эффективному размещению финансовых и кредитныхресурсов Казахстана, а загоняет проблему острого недостатка денежных ресурсоввглубь, поскольку заимствование под высокие процентные ставки кредитныхресурсов у других стран Содружества способствуетувеличению размероввнешнего долга республики перед другими государствами Содружества, что усиливает экономическуюзависимость от этих стран. Складывается парадоксальная ситуация — предприятия, скажем России,должны Республике Казахстан за отгруженные товары, а Казахстан, в свою очередь, должен России, точнее Центральному банкуРоссии, по полученным у него кредитам.
Следуетобратить внимание еще на одно весьма актуальное и совершенно новое явление вделе развития кредитных отношений. Если до 1 июля 1992г.,решая вопрос о выдаче централизованных кредитов, республика не придавала этомуособого значения, поскольку никакого контроля со стороны Центрального банкаРоссии за кредитной эмиссией стран Содружества практически не было, то теперьобстоятельства и экономические условия в корне изменились. С 1 июля 1992г.кредитная эмиссия стран Содружества взята под контроль Центрального банка России и строго учитывается, чтоспособствует сдерживанию безудержной инфляции. Конечно, чисто теоретически Нацбанк Республики Казахстан может по-прежнему выдатькредит коммерческим банкам сколько угодно и создать тем самым видимоеблагополучие у предприятий. т.е. у них будутсвободные средства на расчетных счетах, кредитовое сальдо на корреспондентскихсчетах коммерческих банков, но использовать эти средства предприятия смогуттолько при наличии товарно-материальных ценностей в Казахстане, либо при наличии свободных средств на корреспондентских счетах в Центральных банках стран СНГ, либо за счеткредита, полученного от соответствующей страны дляпополнения корреспондентского счета республики.
Следовательно,проблемы сохранения, приумножения, эффективного управления государственной собственностью приобретают особую актуальностьв связи с переходом к рыночным отношениям. В мире накоплен богатый опытэффективного управления государственным имуществом, который следует внимательноизучить и с учетом реальной экономики использовать в хозяйственнойпрактике.
Каквидно из анализа состояния финансовых и денежно-кредитных отношений, ценовойфактор оказал негативное влияние на всю финансово-кредитную сферу республики.
Однаконельзя не отметить и о главных положительных моментах перехода на свободныецены. К ним в первую очередь следует отнестидостижение некоторой сбалансированности междуденежной и товарной массой. Известно, что до начала либерализации цен, ни одинтовар не стоил так дешево как деньги. Это был единственный товар, в котором небыло дефицита. Главной задачей предприятий в техусловиях было выбить фонды на материальные ресурсы, а деньги, как правило, быливсегда в избытке либо их легко можно было взять вбанке.
Такимобразом, произошло принципиальное изменение ролиденег, финансов и кредита в народном хозяйстве и поведения предприятий по отношению к этим стоимостным категориям. Вниманиепредприятий переключилось с поиска дефицитных ресурсов к поиску путей сбытасобственной продукции, платежеспособного потребителя. Экономика из традиционноориентированной на затраты становится ориентированной на спрос. Ресурсоограниченная экономика заменяется спросоограниченной экономикой. Это радикальноеизменение всей системы приоритетов в поведении хозяйственных звеньев, которою существенно повышает реальные возможностигосударства управлять экономикой через деньги, финансы и кредит.
Экономическаяи финансовая стабилизация в республике связана с поиском стратегии и выработкойэффективной денежно-кредитной политики в современных условиях, которая должнабыть направлена на ограничение и сдерживание денежной и кредитной эмиссии.Проведение политики жесткой денежно-кредитной,рестрикции связано с нарастанием диспропорций в сфере производства и в сфереобращения, ростом цен и инфляции.
Вэтих условиях правительство и Нацбанк, в принципе правильно выбрали основныенаправления своей политики на стабилизационный период: снижение темпов паденияпроизводства и темпов инфляции, укрепление покупательной способностинациональной валюты и т. д.Указанные направления в. основном базируются парегулировании денег в обращении с помощью активной монетарной политики,проводимой правительством и Нацбанком республики.
Одниммахом проблему стабилизации денежно-кредитной системы в целом и национальнойвалюты, в частности, решить невозможно. Стабильность в указанной сфере связанас уровнем экономического развития. Необходимонасытить внутренний рынок товарами и услугами в самое ближайшее время, создатьсильный экспортный потенциал, поддержать платежеспособный спрос, осуществитьналоговую реформу, реформу цен и оздоровить бюджет. На все это нужно время.Поэтому введение может быть только поэтапным. Причем, к каждому следующемуэтапу можно будет переходить, только получив реальные экономические результатыот предыдущих.

2.Роль банков в стабилизации экономики
2.1 БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА,ЕЁ ФУНКЦИИ, ОСОБЕННОСТИ И АНАЛИЗ
Банковская система —совокупность различных видов национальных банков и кредитных учреждений,действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма. Включает Национальныйбанк, сеть коммерческих банков и других кредитно-расчетных центров. Национальныйбанк проводит государственную эмиссионную и валютную политику, является ядромрезервной системы. Коммерческие банки осуществляют все виды банковскихопераций.
Признаки банковскойсистемы:
Банковская системавключает элементы, подчиненные определенному единству, отвечающие единым целям.Она имеет специфические свойства. Способна к взаимозаменяемости элементов.Банковская система является динамичной системой и выступает как система«закрытого» типа. Обладает характером саморегулирующейся системы. Являетсяуправляемой системой.
Типы банковских систем:
Международная практиказнает несколько типов банковских систем:
1)распределительнуюцентрализованную банковскую систему;
2)рыночнуюбанковскую систему;
3)банковскуюсистему переходного периода.
Распределительная(централизованная) банковская система: государство — единственный собственник,монополия государства на формирование банков, одноуровневая банковская система,политика единого банка, государство отвечает по обязательствам банков, банкиподчиняются правительству и зависят от его оперативной деятельности, кредитныеи эмиссионные операции сосредоточены в одном банке, руководитель банканазначается центральной или местной властью вышестоящими органами управления. Впротивоположность распределительной (планово-административной) системебанковская система рыночного типа характеризуется отсутствием монополиигосударства на банковскую деятельность. Для банковской системы в условия рынкахарактерна банковская конкуренция. Эмиссионные и кредитные функции разделенымежду собой. Эмиссия наличных денег сосредоточена в центральном банке,кредитование предприятий и населения осуществляют различные деловые банки —коммерческие, инвестиционные, инновационные, ипотечные, сберегательные и др.Коммерческие банки не отвечают по обязательствам государства, так же какгосударство не отвечает по обязательствам коммерческих банков.
Банковскаяинфраструктура:
Банки, как элементыбанковской системы, могут успешно развиваться только во взаимодействии сдругими элементами и, прежде всего, с банковской инфраструктурой. К элементамбанковской инфраструктуры относятся:
1)законодательныенормы (определяющие статус кредитного учреждения, перечень выполняемых имопераций);
2)внутренниеправила совершения операций (обеспечивающие выполнение законодательных актов изащиту интересов вкладчиков, клиентов банка, его собственных интересов в целом,методическое обеспечение);
3)построениеучета, отчетности, аналитической базы (компьютерная обработка данных, управлениедеятельностью банка на базе современных коммуникационных систем);
4)структурааппарата управления банком.
Новая структурабанковской системы нашей страны состоит из двух уровней:
• первый уровень — Национальныйбанк ;
• второй уровень —коммерческие банки и специализированные кредитно-финансовые учреждения.
В центре кредитнойсистемы на первом уровне находится государственный Национальный банк, играющийважную роль в макроэкономическом регулировании финансовых и денежных отношенийв стране.
На втором уровнебанковской системы находятся коммерческие банки (акционерные, кооперативные),которые призваны обслуживать предприятия и организации всех форм собственности.Они осуществляют посреднические операции, обслуживают расчеты и платежныйоборот между предприятиями и организациями, между предприятиями игосударственными органами, производят кредитные, фондовые и иные банковскиеоперации.
По уровню специализацииразличают: универсальную и специализированные модели банков.
Особенности банковскойсистемы Казахстана:
Банковская системастран СНГ и Казахстана характеризуется рядом особенностей. В большинстве странСНГ кредитно-финансовая система находится в промежуточном положении междустарой, жесткой и монополизированной системой (Госбанк — специализированные банки- филиалы) и двухуровневой системой (Нацбанк — коммерческие банки). ВКазахстане в общих чертах сформировалась и начала действовать двухуровневаябанковская система. Бывшие спецбанки кредитуют, как и прежде, своих постоянныхклиентов (в основном государственные предприятия и организации и отраслей) иакционеров по льготным ставкам. Это обстоятельство вынуждает менее мощныекоммерческие банки также сохранять относительно льготное кредитование в борьбеза своих вкладчиков. Более 90% вкладов населения находится на счетах вучреждениях сберегательного банка, что вызвано высоким доверием к нему (этоединственный банк сохранность вклада в который гарантируется государством), атакже доступностью его учреждений. Сберегательный банк — практическиединственный банк занимающийся кредитование физических лиц. Новые коммерческиебанки, как правило, не интересуются мелким клиентами и не всегда сами желаютработать с населением. Доля вклада населения в пассиве коммерческих банковустойчиво не поднимается выше 0,5%. В последнее время однако и они в поискахсвободных средств начинают применять новые формы работы, привлекающие частныхвкладчиков, — срочные вклады, депозитные и сберегательные сертификаты, векселя,акции, облигации.
Менее монополизированасфера расчетного обслуживания юридических лиц. За крупных клиентов, хранящихили пропускающих через свои счета солидные средства, идет настоящаяконкурентная борьба.
Основной вид активныхопераций Казахстанских коммерческих банков — кредитование юридических лиц(35-37% актива). Можно выделить несколько закономерностей присущих этому видубанковской деятельности. Во-первых, характерен чрезвычайно высокий удельный вескраткосрочных кредитов (95-96%), неизменна тенденция к росту данногопоказателя. Средний срок кредитов составляет 3-4 месяца, что вызвано высокимуровнем риска и неопределенности в условии кризиса и инфляции. Во вторых,ставки по кредитам государственным предприятиям ниже, чем по кредитамальтернативному сектору экономики, а по кредитам на расширение и модернизациюпроизводство ниже, чем по кредитам на торгово-закупочные мероприятия. Прикредитовании предприятия различных форм собственности применяются различныеформы обеспечения возвратности ссуды: страхование, перестрахование, гарантия,залог, заклад. К другим видам операций коммерческих банков относятся вложения всвободно конвертируемую валюту — (40% активов) и выдача межбанковских кредитов(2% активов). Не получили широко распространения новые виды банковскихопераций: вложение в ценные бумаги и паи (0,5-0,6% активов), трастовыеоперации, лизинг. Помимо кредитов хозяйственным органам и банкам, значительнаячасть средств коммерческих банков размещена на корреспондентских и резервныхсчетах в Нацбанке и в кассе (15-16%). Из источников средств банков можно выделитьпрежде всего средства на текущих и расчетных счетах предприятий, кредиты другихбанков, в первую очередь Нацбанком, собственные средства банков. Минимальная имаксимальная процентные ставки составляли по депозитам соответственно 100 и180%, по коммерческим банковским кредитам. На рост процентных ставок покредитам влияет увеличение учетной ставки Нацбанка. К настоящему временисложилась ситуация, когда банковские учреждения в Казахстане действуют какуниверсальные банки, без относительной специализации.
2.2 БАНКИ, ИХ ОПЕРАЦИИ,ОРГАНИЗАЦИОННАЯ СТРУКТУРА БАНКОВ
Банк – финансовоепредприятие, которое сосредотачивает временно свободные денежные средства(вклады), предоставляет их во временное пользование в виде кредитов (займов,ссуд), посредничает во взаимных платежах и расчетах между предприятиями,учреждениями или отдельными лицами, регулирует денежное обращение в стране,включая выпуск (эмиссию) новых денег.
В условиях рынка банкиявляются ключевым звеном, питающим народное хозяйство дополнительными денежнымиресурсами. Современные банки не только торгуют деньгами, одновременно ониявляются аналитиками рынка. По своему местоположению банки оказываются ближевсего к бизнесу, его потребностям, меняющейся конъюнктуре. Таким образом, рынокнеизбежно выдвигает банк в число основополагающих элементов экономическогорегулирования.
Банки по характерусобственности делятся на: частные, кооперативные, муниципальные (коммунальные);государственные, смешанные; созданные с участием государства.Типы банков.
В странах с развитойрыночной экономикой сложились двухуровневые банковские системы. Верхний уровеньсистемы представлен центральным (эмиссионным) банком. На нижнем уровнедействуют коммерческие банки, подразделяющиеся на универсальные и специализированныебанки (инвестиционные банки, сберегательные банки, ипотечные банки, банкипотребительского кредита, отраслевые банки, внутрипроизводственные банки), инебанковские кредитно-финансовые институты (инвестиционные компании,инвестиционные фонды, страховые компании, пенсионные фонды, ломбарды, трастовыекомпании и др.).
По своему положению вкредитной системе Национальный банк играет роль «банка банков», т. е. хранитобязательные резервы и свободные средства коммерческих банков и другихучреждений, предоставляет им ссуды, выступает в качестве «кредитора последнейинстанции», организует национальную систему взаимозачетов денежных обязательствлибо непосредственно через свои отделения, либо через специальные расчетныепалаты.
Правовой статус ифункции Банка определены законами «О Национальном банке Республики Казахстан» и«О банках в Республике Казахстан». В соответствии с законом «О Национальномбанке Республики Казахстан» отмечена независимость Национального банка отраспорядительных и исполнительных органов власти, его подотчетности толькоВерховному Совету и Президенту Республики Казахстан, там же указано чтоНациональный банк Республики Казахстан представляет собой верхней уровеньбанковской системы Республики Казахстан»
Основной цельюНационального банка является обеспечение стабильности цен в РеспубликеКазахстан. Для реализации основной цели на Национальный банк возлагаютсяследующие задачи:
-разработка ипроведение денежно-кредитной политики государства
-обеспечениефункционирования платежных систем
-осуществлениевалютного регулирования и валютного контроля
-содействие обеспечениюстабильности финансовой системы.
Национальный банк всоответствии с возложенными на него задачами выполняет следующие основныефункции:
-проведениегосударственной денежно-кредитной политики в Республике Казахстан;
-осуществление эмиссиибанкнот и монет на территории Республики Казахстан;
-осуществление функциибанка банков;
-осуществление функциибанка, финансового советника, агента Правительства Республики Казахстан и иныхуслуг для Правительства и других государственных органов по соглашению с ними;
-Организацияфункционирования платежных систем;
-осуществлениевалютного регулирования и валютного контроля в Республике Казахстан;
-управлениезолотовалютными активами Национального банка;
-осуществление контроляи надзора за деятельностью финансовых организаций, а также регулирование ихдеятельности по вопросам, отнесенным к компетенции Национального банка и др.
-осуществлениедоверительного управления Национальным фондом Республики Казахстан.
Национальный банкподотчётен президенту Республики Казахстан, но в пределах предоставленных емузаконодательством полномочий независим в своей деятельности.
Национальный банккоординирует свою деятельность с Правительством Республики Казахстан, учитываетв своей деятельности экономическую политику Правительства и содействует еёреализации, если это не противоречит выполнению его основных функций иосуществлению денежно-кредитной политики.
Высшим органомуправления Национального банка является Правление, а органом оперативногоуправления – Совет директоров. Правление состоит из 9 человек. В составПравления входят Председатель Национального Банка и четыре должностных лицаНационального Банка (заместители Председателя), один представитель отПрезидента Республики Казахстан, два представителя от Правительства РеспубликиКазахстан и председатель Агентства Республики Казахстан по регулированию инадзору финансового рынка и финансовых организаций.
В структуруНационального банка Казахстана входят:
центральный аппарат,состоящий из 11 департаментов (один департамент в г. Астане), 10самостоятельных управлений и 1 самостоятельного отдела 16 территориальныхфилиалов и два филиала в городе Алматы: Центр кассовых операций и храненияценностей и Центр обеспечения деятельности Национального банка
ПредставительствоНационального банка в Российской Федерации 4 подотчетных организации:
Республиканскоегосударственное предприятие на праве хозяйственного ведения «Казахстанскийцентр межбанковских расчетов Национального банка Республики Казахстан»
Республиканскоегосударственное предприятие на праве хозяйственного ведения «Банковскоесервисное бюро Национального банка Республики Казахстан»
Республиканскоегосударственное предприятие на праве хозяйственного ведения «Казахстанскиймонетный двор Национального банка Республики Казахстан»
Республиканскоегосударственное предприятие на праве хозяйственного ведения «Банкнотная фабрикаНационального банка Республики Казахстан»
Национальный банкРеспублики Казахстан является держателем акций следующих компаний:
Казахстанский фондгарантирования депозитов
Коммерческие банки — основное звено кредитной системы. Они выполняют практически все виды банковскихопераций. Коммерческий банк — это негосударственное кредитное учреждение,специализирующееся на приеме депозитов, краткосрочном кредитовании и расчетномобслуживании клиентов, занимающееся также посредническими операциями,осуществляющее универсальные банковские операции для предприятий всех отраслейглавным образом за счет денежных капиталов и сбережений, привлеченных в видевкладов. Коммерческие банки проводят расчетные и платежные операции, эмиссиюценных бумаг, предоставляют ссуды и гарантии и т.д. Коммерческие банки по формесобственности подразделяются на частные (индивидуальные и акционерные) игосударственные. В современных условиях коммерческим банкам удалось существеннорасширить прием срочных и сберегательных вкладов, средне- и долгосрочноекредитование, создать систему кредитования населения (потребительского кредита).
Инвестиционные банкиспециализируются на эмиссионно-учредительных операциях. По поручениюпредприятий, нуждающихся в долгосрочных вложениях и прибегающих к выпуску акцийи облигаций, инвестиционные банки берут на себя определение размера, условий, срокаэмиссии, выбор типа ценных бумаг, а также обязанности по их размещению иорганизации вторичного обращения. Учреждения этого типа гарантируют покупкувыпущенных ценных бумаг, приобретая и продавая их за свой счет или организуядля этого банковские синдикаты, предоставляют покупателям акций и облигацийссуды. Хотя доля инвестиционных банков в активах кредитной системы сравнительноневелика, они благодаря их информированности и учредительским связям играют вэкономике важнейшую роль.
Сберегательные банки –это, как правило, небольшие кредитные учреждения местного значения, которыеобъединяются в национальные ассоциации и обычно контролируются государством, анередко и принадлежат ему. Пассивные операции сберегательных банков включаютприем вкладов от населения на текущие и другие счета. Активные операциипредставлены потребительским и ипотечным кредитом, банковскими ссудами,покупкой частных и государственных ценных бумаг. Сберегательные банки выпускаюткредитные карточки.
Ипотечные банки –учреждения, предоставляющие долгосрочный кредит под залог недвижимости (земли,зданий, сооружений). Пассивные операции этих банков состоят в выпуске ипотечныхоблигаций. Ипотечный кредит применяется главным образом в сельском хозяйстве, атакже в жилищном и других видах строительства. В результате увеличиваетсяразмер производительно используемого капитала.
Банки потребительскогокредита— тип банков, которые функционируют в основном, за счеткредитов, полученных в коммерческих банках, и выдачи краткосрочных исреднесрочных ссуд на приобретение дорогостоящих товаров длительногопользования и т.д.
Огромную роль вбанковском деле играют банковские группы, в составе которых выделяются головнаякомпания (холдинг), филиалы (дочерние общества), а также представительства,агентства, отделения.
Банковский холдингпредставляет собой держательскую (холдинговую) компанию, владеющую пакетамиакций и иных ценных бумаг других компаний и осуществляющую операции с этимиценными бумагами. Помимо чистых холдингов, занимающихся только указаннымиоперациями, существуют смешанные холдинги, которые, кроме того, ведутпредпринимательскую деятельность в различных сферах экономики. В этом случаехолдинг создается, как правило, в связи с основанием головной компаниейдочерних производственных фирм.
Особенностью банковскихгрупп является наличие в их составе филиалов. Банковский филиал выступает какюридическое лицо, регистрируется в местных органах власти и считаетсярезидентом страны требования, имеет самостоятельный баланс. Он может выполнятьвсе те же операции, что и банк-учредитель, но может быть и специализированным.Крупные банки часто основывают филиалы, занимающиеся факторингом, лизингом,консультациями. Пользуясь юридической независимостью филиалов, коммерческиебанки осуществляют через них запрещенные сделки с ценными бумагами компанийнебанковского сектора.
Централизациябанковского капитала проявляется в слиянии крупных банков в крупнейшиебанковские объединения, в росте филиальной сети крупных банков. Банковскиеобъединения – это банки-гиганты, играющие господствующую роль в банковскомделе.
Существуют несколькоформ банковских объединений.
Банковские картели –это соглашения, ограничивающие самостоятельность отдельных банков и свободнуюконкуренцию между ними путем согласования и установления единообразныхпроцентных ставок, проведения одинаковой дивидендной политики и т.п.
Банковские синдикаты,или консорциумы – соглашения между несколькими банками для совместногопроведения крупных финансовых операций.
Банковские тресты – этообъединения, возникающие путем полного слияния нескольких банков, причемпроисходит объединение капиталов этих банков и осуществляется единое управлениеими.
Банковские концерны –это объединение многих банков, формально сохраняющих самостоятельность, нонаходящихся под финансовым контролем одного крупного банка, скупившегоконтрольные пакеты их акций.Банковские операции.
В деятельности банковвыделяют следующие виды операций: пассивные, активные и комиссионные,включающие посреднические операции.
При помощи пассивныхопераций банки аккумулируют необходимые для своего функционирования денежныесредства – собственные, привлеченные и эмитированные. Источником собственныхсредств являются: взносы учредителей (долгосрочная ссуда); выручка от продажиакций и облигаций; отчисления от текущей прибыли в резервный фонд;нераспределенная прибыль. Привлеченные и эмитированные средства образуютсябанками за счет вкладов клиентов на текущие, срочные и сберегательные счета, атакже в результате эмиссии кредитных денег. Важную роль в привлечении денежныхсредств играют межбанковские ссуды, учет и переучет векселей. Собственныесредства составляют малую часть фондов, которыми располагают банки. Обычно укрупных банков доля собственных средств не превышает 10%, причем, чем крупнеебанк, тем меньше удельный вес его собственного капитала в сравнении спривлеченным.
Активные операциинаправлены на использование образованного денежного фонда с целью полученияприбыли. Они подразделяются на кредитные и инвестиционные. В свою очередь,кредитные операции классифицируются по:
признаку срочности – на ссуды довостребования (онкольные), краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 до 5лет), долгосрочные (свыше 5 лет);
характеру обеспечения – на учетвекселей, ссуды под залог векселей (вексельные), под залог товаров и товарныхдокументов (подтоварные), недвижимости (ипотечные), ценных бумаг (фондовые ибланковые).
В зависимости отспособа погашения выделяют ссуды с единовременным погашением и с возвратом врассрочку. Выплаты процента производятся сразу при выдаче ссуды, по частям напритяжении всего срока либо в момент погашения. Наряду с кредитом, имеющимфиксированную ставку процента, получил развитие средне- и долгосрочный кредит сплавающей процентной ставкой. Ссуды классифицируются также по типу заемщика:ссуды предпринимателям, государству, населению, банкам и т.д.
Комиссионные операциивыполняются банками по поручению клиентов за определенную плату (комиссию). Ктаким операциям относятся расчеты, гарантии, торговые сделки, операции свалютой, инкассирование векселей и чеков, прием на хранение ценных бумаг.
Посреднические операции,тесно переплетаясь с кредитными, породили такую комплексную форму банковскогообслуживания, как факторинг; кроме того, значительное развитие получил лизинг.
Факторинг– перепродажа права на взыскание долгов; коммерческие операции по доверенности;услуга, связанная с получением денег за продажу в кредит.
Лизинг– форма долгосрочного договора аренды.Организационная структура банка.
Структура банка,количество отделов, специализация служб, состав руководства, распределениеполномочий и т.д. зависят от многих факторов, и определяется экономическойцелесообразностью. В общеорганизационной структуре банка можно выделить два типаотделов: отделы, выполняющие линейные функции, и отделы, выполняющие штабныефункции.
Линейные отделынепосредственно заняты выполнением операционной работы, например, принятиемвкладов, выдачей кредитов, покупкой ценных бумаг и т.д. Термин «линейный» характеризуетхарактер связей этих отделов с высшими эшелонами банка. Линейные функцииделегируются с высших этажей команд иерархии на низшие, что создает непрерывную«цепь команд» или «линию» команд по вертикали, связывающую один уровень сдругим.
Штабные отделызанимаются обслуживанием линейных отделов, оказывают им помощь для повышенияэффективности их деятельности. Примером могут служит отделы планирования,кадров, юридический, статистики и т.д.
Теория менеджментарекомендует четко разграничивать функции отделов разных типов и всегда иметь ввиду, что штабные отделы обладают лишь правом оказывать помощь и даватьконсультации. Как правило, штабные отделы всегда выделяются в отдельный блок.Органы управления банком.
Главным органом управлениябанком является общее собрание акционеров. Оно принимает важнейшие решения –утверждает устав, выбирает совет директоров, утверждает балансы и отчеты,направление и цели политики банка и т.д. В тоже время собрание акционеров, какправило, недостаточно осведомлено о текущих делах банка и во многих случаяхпросто штампует решения, предлагаемые советом директоров. В связи с политикойвыпуска мелких акций в крупных банках на ежегодных собраниях акционеров неприсутствует основная масса мелких владельцев акций, которые переуступают правоголоса выборным лицам.
Основные вопросыдеятельности банка решает совет директоров. Он является представительныморганом владельцев банка, его акционеров и должен отстаивать их интересы.Первейшей обязанностью совета директоров является обеспечение необходимогоуровня прибыли на вложенный капитал. Вместе с тем совет должен заботиться,естественно, и о защите других заинтересованных сторон — клиентов банка,местной общины и т.д.
Совет директоровформирует высшие управленческие органы, которые ведут практическую деятельностьсогласно рекомендациям и указаниям совета. Основные функции совета сводятся кследующему.
-Определение стратегических целей и формулирование политики.
-Подбор людей на руководящие посты.
-Создание комитетов.
В крупном банке, как правило, имеется четыре комитета: административный(текущие вопросы), учетно-ссудный (заключения о выдаче кредита), комитет подоверительной деятельности (инвестирование средств), ревизионный(проверкафинансового состояния отделов банка).
Контроль за ссудными и инвестиционными операциями.
Директора занимаютключевые позиции в органах управления банка. Они несут ответственность за своинеправомерные действия или злоупотребления. Против директора может бытьвозбуждено уголовное дело за предоставление ложных отчетов, кражу и растратуденег, дачу неверных сведений государственным органам, необоснованную выдачуссуд должностным лицам (например, ревизорам) и т.д. Директора могут нестиответственность также за убытки, которые образовались из-за их неверныхрекомендаций или халатности. Строго наказывается нарушение федеральных иштатных законов о банках (например, выдача ссуды одному заемщику в большемразмере, чем это предусмотрено законодательством).
Для руководства иосуществления практических операций совет директоров формирует структуры банка.По степени самостоятельности и объему полномочий управленческий состав имееттри уровня:
-высшие менеджеры;
-администраторы;
-лица, наделенные надзорными и ревизионными функциями.
Высшие менеджерыобладают наибольшей степенью самостоятельности при принятии решений, и сфера ихполномочий распространяется на все стороны деятельности банка. Главное в ихработе — координация деятельности отдельных служб, определение конкретныхпрограмм, консультации, оценка результатов работы отделов и т.д.
К категорииадминистраторов относятся руководители отдельных функциональных служб,отвечающие за свой участок работы. Они действуют в рамках утвержденных программи полномочий. Главная цель — обеспечить нормальную работу своего отдела, тогдакак общие цели банка находятся у них на втором плане.
Персонал третьегоуровня — надзиратели — это наиболее квалифицированные оперативные работники,которым поручается руководство узкоспециализированной группой или участком икоторые оказывают помощь рядовым работникам, разрешают спорные и сложныевопросы, дают консультации по конкретным случаям, занимаются обучениемперсонала.
К числу высшихдолжностных лиц банка, управляющих его повседневной деятельностью, относятся:
-председатель совета директоров;
-президент;
-казначей;
-контролер;
-ревизор.
Председатель советадиректоров обычно не занимается оперативной работой. Он созывает и ведет советдиректоров, участвует в выработке стратегических решений, представляет банк наразличных форумах и т.д. В некоторых банках он совмещает пост с постомпрезидента.
Президент — этоуправляющий всей деловой жизнью банка. Как правило, он определяет характерповседневной деятельности банка. Реальная роль президента зависит от многихобстоятельств. Иногда он может сосредоточить главные усилия на налаживаниисвязей банков с властями, общественными организациями и другими финансовымиучреждениями. Но чаще он участвует в выработке оперативных решений, даетуказания о выдаче крупных кредитов, оценивает перспективных клиентов и т.п.
Как правило, в крупныхбанках имеется также большое число вице-президентов, которые отвечают за работукрупных отделов или региональных подразделений банка.
Очень важен в банкепост казначея. Он отвечает за непосредственное осуществление всехоперативных функций, являясь связующим звеном между главными отделами банка. Поего указанию и с его разрешения производится учет и продажа векселей,акцептование тратт, индоссирование различных документов. Он дает разрешение навыдачу ссуд, прием депозитов, выдачу сберегательных книжек, осуществляетпокупку ценных бумаг для банка, контролирует кассовые операции, несетответственность за правильность банковской документации и отчетности.
Казначей являетсяобязательным членом совета директоров и его постоянным секретарем. Основныеразличия между функциями президента банка и казначея заключается в том, чтопрезидент осуществляет общий контроль и надзор, а казначей практическируководит выполнением операций. Президент и вице-президент при этом имеютбольшую самостоятельность в принятии стратегических решений, а полномочияказначея ограничены уставом банка. Даже в относительно небольшом банке казначейне может лично контролировать весь объем операций. Он имеет заместителей,которым передоверяет часть функций.
Еще два важныхдолжностных лица – контролер и ревизор банка.Контролер возглавляетбухгалтерскую работу и отдел статистики. Кроме того, он занимается проблемамивведения новых методов работы, автоматизацией и т.п.
Ревизор осуществляеткомплексную и выборочную проверку работы банка, его отдельных подразделений.Его главная функция состоит в том, чтобы установить, нет ли злоупотреблений ирастрат, выполняются ли все требования закона и устава банка в отношенииопераций и отчетности. О результатах проверок он докладывает совету директоров.
2.3 РОЛЬ И МЕСТО БАНКОВРЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ
На сегодняшний деньбанковская система Республики Казахстан объединяет 37 банка второго уровня,четырнадцать из которых — с участием иностранного капитала. И практически всеони входят в систему страхования.
Основная составляющаябанковского сектора страны — «большая тройка», включающая Казкоммерцбанк,ТуранАлем и Народный. На их долю приходится 58,8% совокупных активов всейбанковской системы. А жесткая конкуренция — особенно между первыми двумя —позволяет избежать монопольного эффекта. Впрочем, среди крупнейшихказахстанских банков существует своего рода «разделение труда«: Казкоммерцбанкпредпочитает корпоративное обслуживание, а ТуранАлем и Народный борются залидерство в розничном сегменте и в кредитовании малого и среднего бизнеса.
Однако можноутверждать, что стратегические направления «большой тройки» серьёзно влияют наобщую стратегию развития банковского сектора. Хорошая репутация и финансоваястабильность позволяют лидерам обеспечить приток в страну долгосрочногоиностранного капитала, необходимого для развития ипотеки и других рассчитанныхна перспективу программ кредитования.
Вторая группаобъединяет средние банки, в основном обслуживающие крупныефинансово-промышленные группы и занимающие рыночные позиции, оставшиеся отпервой тройки. Их доля в совокупных активах составляет 39%. Внутри этойразмерной категории идет постоянное движение, но выделяются несколькоконкурентных групп.
В категорию малыхбанков входят либо кредитные организации в стадии развития, либо те, ктообслуживает крайне ограниченный круг клиентов и не собирается его расширять.Среди них есть вполне устойчивые и прочно занимающие свою рыночную нишу банки,но есть и те, чье финансовое положение вызывает опасения. Но и те, и другиеиспытывают сейчас существенное давление: и со стороны регулятора,заинтересованного в консолидации банковской системы, и со стороны рынка.Поэтому, не ожидая, пока «грянет гром», многие мелкие банки уже сегодня ищутстратегических инвесторов, способных обеспечить их развитие путемдополнительных вливаний в капитал.
В Республике — всегодва государственных банка: Банк развития Казахстана и Жилстройбанк. Ихдеятельность регулируется законодательными актами и носит узкую специализацию.
Банк развитияКазахстана — типичный банк развития, ориентированный на финансированиемалоразвитых секторов экономики, не связанных с недропользованием. Областиинвестирования, определенные БРК как приоритетные — это сельское хозяйство,развитие промышленности и так далее. Но поскольку вложения, особеннодолгосрочные, здесь неизбежно сопряжены с высокими рисками, не приходитсяудивляться тому, что доля инвестиционных проектов в активах банка невысока, аликвидность — избыточна.
Жилстройбанк создан какспециализированный и нацелен на реализацию ипотечной жилищной программы. Заоснову была принята немецкая модель — долгосрочное кредитование по выгоднымпроцентным ставкам при условии накопления на сберегательном счете клиента половинысуммы, потребной для покупки, модернизации или ремонта жилья. Минимальный срокнакопления — три года, максимальный — не ограничен, а срок кредитования — от 10до 15 лет.
Сегодня процентныеставки по вкладам колеблются в диапазоне 1,5-4,5%, по кредитам — 3,5-6,5%годовых. Пока банк не выдает займов, поскольку идет накопление депозитной базы.
Оба государственныхбанка имеют мощную поддержку правительства, но в банковской среде их нерассматривают как конкурентов. По большому счету пока они не оправдывают целисвоего создания.
Основу банковскогосектора составляют коммерческие кредитные организации. Стоит заметить, чтоказахстанский финансовый регулятор постоянно стремится сделать банковскуюсистему более прозрачной, но несмотря на эти усилия реальные собственникипредпочитают пока скрываться за номинальными держателями и подставнымикомпаниями. В первую очередь это связано с нежеланием акционеров афишироватьреальные размеры своих состояний и источники доходов. Так обстоит дело, скажем,с банками, принадлежащими членам семьи президента страны.
Кроме того, многиесобственники, видимо, не хотят попасть под жесткие требования национальногорегулятора по консолидированному надзору. Свою роль играет и запретгосударственным чиновникам владеть собственностью.
О динамике развитиябанковского сектора нагляднее всего говорят цифры: за минувший год егосовокупные активы выросли на 68%, а сумма совокупных обязательств — на 68,6%.Совокупный чистый доход увеличился за год на 131%.
Однако аналитикиотмечают тенденцию «ухудшения качества кредитного портфеля при агрессивномросте», объясняя ее ужесточением как конкуренции, так и регуляторных требованийк классификации активов. Кроме того, столь серьезный рост активов заставляетбанки наращивать размер собственного капитала — дабы соответствоватьтребованиям регулятора. Темы роста этого показателя составили за минувший год69,3%.
Что касаетсяобязательств, то их рост обусловлен в первую очередь приростом клиентскихвкладов — в течение года на 59,6%. Любопытно, что доминируют в этом процессевклады юридических лиц, выросшие на 66,1%, в то время как частные вкладыприросли лишь на 33,2%.
Активное развитиерозничного бизнеса и усиление конкурентной борьбы вынуждают банки активнорасширять свои филиальные сети — сейчас ими располагают 23 банка, причем общеечисло филиалов к началу нынешнего годы достигло 418, а количестворасчётно-кассовых отделов — 1312. Лидируют здесь Народный Банк Казахстана,ТуранАлем, Каспийский и Казкоммерцбанк.
На протяжении последнихлет банковский сектор страны находится в состоянии избыточной ликвидности.Объясняется это тем, что банки столь активно заимствуют средства на мировыхрынках капитала, что не успевают их освоить. Впрочем, это касается лишь крупныхбанков, поскольку более мелкие, не имея доступа к международным заимствованиям,как правило, испытывают дефицит долгосрочного фондирования.
Конкурентная борьбаидет главным образом на рынках розничных кредитов, кредитования малого исреднего бизнеса, а также в сфере привлечения клиентов на депозитное ирасчетно-кассовое обслуживание. В течение прошлого года практически все банки вкачестве стратегических целей назвали ритейл, малый и средний бизнес, а крометого — экспансию на рынки стран СНГ.
Одной из тенденцийпоследнего времени можно назвать выравнивание ставок по депозитам физических июридических лиц. Население республики невелико, так что рассчитывать на частныевклады как на основной источник привлечения средств не приходится, гораздолучшие перспективы — в корпоративной сфере. Что касается размещения средств, тои здесь есть свои проблемы, особенно в области розничного кредитования.Например, большинство банков, начавших было выдавать эспресс-кредиты, вынужденыбыли вскоре свернуть эти программы, так как даже 30-процентные ставки непокрывали убытков от невозврата ссуд.
Основные причиныэкспансии казахстанских банков в СНГ — растущая конкуренция на местном рынкеплюс развитость банковского сектора и экономики страны в целом. Иными словами,банкам Казахстана стало тесно в родных пределах, и их взгляды устремились насоседние рынки. Особенно привлекают их те, где доходность выше казахстанской игде есть возможность внедрять продукты, уже прошедшие апробацию дома.
Некоторыевоспользовались самым простым способом вхождения на иностранный рынок, купив местныйбанк. Особого внимания заслуживает стратегия ТуранАлема, заявившего обамбициозных планах создания самого крупного на территории СНГ банка сприсутствием во всех странах содружества. Уже сегодня он имеет «дочек» вАрмении, Белоруссии, Грузии, России и на Украине.
Весьма перспективное иактивно развивающееся направление казахстанских банков — привлечение денег намеждународных рынках с использованием таких инструментов, как синдицированныезаймы и выпуск еврооблигаций. О масштабах этой деятельности свидетельствуетхотя бы одна цифра: на сегодняшний день банки страны привлекли в видееврооблигационных займов около 20% совокупных обязательств банковского сектора.
Политическаястабильность, гарантированная еще как минимум на семь лет, продолжающийся экономическийрост страны и развитый банковский сектор делают некоторые банки Казахстанавесьма привлекательными для зарубежных инвесторов.
В числе наиболееперспективных в этом отношении Казкоммерцбанк и ТуранАлем, а кроме того — БанкЦентркредит и АТФБанк, подчеркивая, что качество других банков какпотенциальных заёмщиков требует дополнительного и более детального изучения
Банки Казахстанавпервые с февраля 2009 года получили прибыль, совокупный объем которого поитогам января 2010 года составил 6,2 миллиарда тенге.
Прибыль банков на 1февраля составила 6,2 миллиарда тенге.Между тем, убыток банков в конце года на1 января, превышал 2,8 триллиона тенге.
Совокупная суммадоходов банков второго уровня на 1 февраля текущего года составила 371,2миллиарда тенге. Сумма расходов – 363,9 миллиарда тенге (без учета подоходногоналога составившего на отчетную дату 1,1 млрд. тенге).
Совокупные активыбанков на коней января составили 11,668 триллиона тенге, увеличившись за январь2010 года на 111,2 миллиарда тенге или 1%.
На 1 февраля Дефицитсовокупного расчетного собственного капитала банковского сектора составил 907,6миллиарда тенге. Без учета АО «БТА Банк», АО «Альянс банк»и ДО АО «БТА Банк» — АО «Темiрбанк» расчетный собственныйкапитал составляет 1,367 триллиона тенге.
Активы, номинированныев иностранной валюте, составили 44,3% от совокупных активов или 5,170 триллионатенге.
Доля безнадежныхкредитов в банках Казахстана незначительно снизилась в январе, составив менее30%
Доля безнадежныхкредитов в совокупном ссудном портфеле банков Казахстана в январе 2010 годаснизилась и составила, по данным на 1 февраля, 29,7% против 30,6 в концедекабря прошлого года.
В структуре кредитногопортфеля банков по состоянию на 1 февраля доля стандартных кредитов составила25,6%, сомнительных – 44,7%, безнадежных – 29,7%. При этом доля безнадежныхкредитов без учета АО «БТА Банк», АО «Альянс банк» и ДО АО«БТА Банк» — АО «Темiрбанк» в совокупном кредитном портфелесоставляет – 5,9%.
Сумма кредитов,относящихся к сомнительным займам 5 категории и безнадежным (с учетом провизийпо однородным кредитам) составила 3,532 триллиона тенге или 37% от совокупногоссудного портфеля.
Займы, по которымимеется просроченная задолженность по платежам свыше 90 дней по итогам январясоставили 2,094 триллиона тенге или 21,9% от ссудного портфеля банков. Безучета БТА, Альянса и Темирбанка данный показатель составил 993,1 миллиардатенге или 10,4% от общего кредитного портфеля.
В целом, ссудныйпортфель банков с учетом межбанковских займов по состоянию на 1 февралясоставил 9,558 триллионов тенге, уменьшившись за январь на 80,9 миллиарда тенгеили на 0,8%. При этом, займы нерезидентам РК на 1 февраля текущего годасоставили 1,757 триллиона тенге или 18,4% от обзего объема кредитов. Посостоянию на 1 февраля, займы, выданные в иностранной валюте, составили 56,7%от совокупного ссудного портфеля или 5 417,3миллиарда тенге.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В экономике странызначительное место занимает кредитная система, которая во многом определяет ееразвитие, рост потенциальных возможностей государства и благосостояниянаселения. Вместе с этим, само государство оказывает непосредственное влияниена формирование, развитие и оптимизацию кредитной системы. Эффективностькредитной системы зависит не только от ее функциональной структуры, но и отразвития банков и небанковских организаций, а также непосредственнойкапитализации хозяйствующих субъектов на рынке.
Кредитная системаКазахстана представляет собой достаточно сложную организационную структуру, накоторую оказывают влияния факторы развития финансовых рынков, инвестиционнаясреда, многоуровневые механизмы функционирования кредитных и прочихорганизаций, а также факторы несовершенства правового обеспечения, макро-,мезо- и микро- факторы.
В условиях укрупненияфинансово-кредитной системы Казахстана существует множество нерешенных проблемв области отсутствия транспарентности кредитных организаций, прозрачностиструктуры собственности, диверсификации деятельности организаций, входящих вкредитную систему Казахстана, и множество других спорных моментов, которыетребуют постепенного решения уже в среднесрочной перспективе
Для развития кредитныхорганизаций и совершенствования кредитной системы в целом требуется новыйподход в реформировании данной системы, который может быть основан наэволюционной доктрине управления капитализацией банковской среды, оптимизациистепени концентрации ссуд по отраслям и отдельным заемщикам в условияхукрупнения бизнеса в республике.
Модель развитиякредитной системы Казахстана должна быть направлена на внедрение новыхнаправлений денежно-кредитной политики, либерализацию валютных отношений,совершенствование платежной системы. Кроме того, важную роль играет эффективноефункционирование трехуровневой институциональной среды банковской сферы,совершенствование деятельности и регулирования инвестиционных и ипотечныхбанков, а также поддержание развития пенсионного обеспечения и страховыхкомпаний.
Таким образом, развитиекредитной системы Казахстана должна включать весь комплекс механизмоввоздействия на обеспечение построения рациональной и эффективной системы посредствам внедрения принципиально новых моделей развития всех секторовфинансово-инвестиционного рынка республики.
С помощью банковпроисходит перераспределение свободных денежных средств, или «обмен веществ»,использование «энергии окружающей среды в интересах общего блага. Деньги икредит как факторы роста общественного богатства способны делать нации болеебогатыми, однако лишь в том случае, если управление деньгами и кредитомосновывается на чётких правилах, их нарушение может стать тормозомэкономического роста и процветания хозяйства.
Банковское дело неявляется застывшей наукой. Банки, желая выжить в конкурентной борьбе, чуткореагируют на потребности своих клиентов, изменение окружающей их среды.
Сегодня в Казахстанскойбанковской системе кредитование является важнейшим направлением активныхопераций. Поэтому эта тема занимает особое место в работе. В центре вниманиянаходится современная система и основные процедуры управления кредитами, анализтипичных проблем, решение которых требуется для успешного внедрения системыкредитования.
В последнее время вКазахстане так же проявляется больший интерес к развитию управленческого учета.Это неудивительно, так как управление сложной организацией невозможно без сбораи оценки всей необходимой информации. Между тем в условиях конкуренции междубанками успех сопутствует тем банкирам, которые лучше владеют современнымиметодами банковского дела.
Банк– это финансовое предприятие, которое сосредотачивает временно свободныеденежные средства (вклады), предоставляет их во временное пользование в видекредитов (займов, ссуд), посредничает во взаимных платежах и расчетах междупредприятиями, учреждениями или отдельными лицами, регулирует денежное обращениев стране, включая выпуск новых денег.
Современный банк – этоуниверсальное предприятие. Как это было показано, осуществляя «пакетное»обслуживание, банки стремятся развивать как можно больше видов услуг. В областикредитной политики это не только краткосрочное, но и долгосрочное кредитование,кредитование клиента вне зависимости от характера его собственности иотраслевой принадлежности, кредитование и населения, и предприятий. Банкистремятся развивать валютные операции, участвовать в работе бирж, управлять портфелемценных бумаг клиента, оказывать консультационные услуги. Современный банкпредоставляет своему клиенту порядка ста различных видов услуг.
Банковская система– совокупность различных видов национальных банков и кредитных учреждений,действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма; включает Центральныйбанк, сеть коммерческих банков и других кредитно-расчетных центров.
В данное время вКазахстане, как и в большинстве стран мира, функционирует двухуровневаябанковская система: первый уровень – Центральный Банк, второй – коммерческиебанки и другие финансово-кредитные учреждения.

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙЛИТЕРАТУРЫ
1) Давлетова М.Т. Кредитнаядеятельность банков в Казахстане: Учебное
пособие. — Алматы: Экономика, 2001. — 186 с.
2) Экономическая теория:Учебник / Под ред. В.И. Видяпина, А. И. Добрынина, Г.П. Журавлевой, Л.С.Тарасевича. – С.-П., 2004.-713c.
3) Курс экономической теории / Под общейред. М.Н. Чепурина и Е.А. Киселевой – М., 2004.615c.
4) Матайбаева Г. Роль потребительскогокредита в решении проблемы улучшения уровня жизни населения // ФинансыКазахстан – 2004 — №2 -46c.
5) Назарбаев Н.А. Послание Президентастраны народу Казахстана. – Казахстан на пути ускоренной экономической,социальной и политической модернизации // Казахстанская правда. 19 февраля.2005
6)Назарбаев Н.А. «Стратегия вхождения в Казахстана в число 50 –ти наиболееконкурентоспособных стран мира. Казахстан на пороге нового рывка вперед в своемразвитии». Индустриальная Караганда 2.03.2006
7)Деньги, кредит, банки Под редакцией О. Ю. Свиридова Март 2004 -480c.
8)Казахстанская модель рыночных преобразований: социально – экономические иправовые аспекты. / Под. ред. Я. А. Аубакирова – Алматы: Қазақ университеті, 2003. – 459 с.
9) Аубакиров Я.А. Экономическая теория вусловиях рыночных преобразований: Учебное пособие. – А., 2003.-162c.
10) Мыргаясова М. Потребительскийкредит: проблемы и перспективы развития // Транзитная экономика – 2002 — №2 –с. 121-125.
11) С.Т. Миржакипова. Банковский учет вРК // часть 1 – учебник – А.: Экономика – 2002г.-c201
12) Данные Национального Банка РК. www.nationalbank.kz
13) Данные Агенства CтратегическогоРазвития РК www.strategy.kz

ПРИЛОЖЕНИЕ
ПриложениеА
Структура кредитнойсистемы РК.
/>


ПриложениеБ
Схема функционированиябанковской системы
/>

ПриложениеВ
Сравнениераспределительной (централизованной) и рыночной банковской системы.
Распределительная (централизованная) банковская система
Рыночная банковская система По типу собственности Государство – единственный собственник на банки Многообразие форм собственности По степени монополизации Монополия государства на формирование банков Монополия государства на банки отсутствует, любые юридические и физические лица могут образовать свой банк По количеству уровней системы Одноуровневая банковская система Двухуровневая банковская система По характеру системы управления Централизованная (вертикальная) схема управления Децентрализованная (горизонтальная) схема управления По характеру банковской политики Политика единого банка Политика множества банков По характеру взаимоотношений банков с государством Государство отвечает по обязательствам банков Государство не отвечает по обязательствам банков, так же как банки не отвечают по обязательствам государства По характеру подчиненности Банки подчиняются правительству, зависят от его оперативной деятельности Центральный банк подотчетен парламенту, коммерческие банки подотчетны своим акционерам, наблюдательному Совету, а не правительству По выполнению эмиссионной и кредитной операции Кредитные и эмиссионные операции сосредоточены в одном банке (кроме отдельных банков, которые не выполняют эмиссионные операции) Эмиссионные операции сосредоточены только в Центральном банке; операции по кредитованию предприятий и физических лиц выполняют только коммерческие банки По способу назначения руководителей банка Руководитель банка назначается центральной или местной властью, вышестоящими органами управления Руководитель ЦБ утверждается парламентом. Председатель (Президент) коммерческого банка назначается его Советом

ПриложениеГ
Типы банковКритерий Тип банка По форме собственности
Государственные
Акционерные
Кооперативные
Частные
Смешанные По правовой форме организации
Общество открытого типа
Общество закрытого типа По функциональному назначению
Эмиссионные
Депозитные
Коммерческие По характеру выполняемых операций
Универсальные
Специализированные По сфере обслуживания
Отраслевые
Многоотраслевые
Региональные
Муниципальные
Межрегиональные
Национальные
Международные По числу филиалов
Бесфилиальные
Многофилиальные По масштабам деятельности
Малые
Средние
Крупные
Банковские консорциумы
Межбанковские объединения.