Особенности банковской деятельности и планирования ОАО "НБД Банк"

НИЖЕГОРОДСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ
КАФЕДРА «МЕНЕДЖМЕНТ»
КУРСОВАЯ РАБОТА
«Особенности банковской деятельности и планирования ОАО “НБД Банк”»
 
Выполнил:
Студентгр
Проверил:
Доценткафедры «Менеджмент»
Нижний Новгород
2007 г.

Содержание
Введение
1. Банк. Банковскаядеятельность
1.1 Характеристика банка как субъектаэкономики
1.1.1 Банковская деятельность
1.2 Функции коммерческого банка
1.3 Структура управления коммерческимбанком
1.4 Ресурсы коммерческого банка, ихструктура и характеристика
1.5 Модель планирования на основепортфельных ограничений
1.6 Модель модифицированногобалансового уравнения
2. ХарактеристикаОАО «НБД-Банк»
2.1 Общие сведения о НБД-Банке
2.2 Направления деятельности банка
2.3 Партнёры банка
3. Кредитованиемалого и среднего бизнеса
3.1 Работа банков сбизнесом
3.2 НБД-Банк –обслуживание малого и среднего бизнеса
4. Работа сфизическими лицами (вкладчиками)
4.1 Вкладчики банков
4.2 Вклады НБД-Банка для физическихлиц
5. Анализ результатов деятельности НБД-Банказа 2006 г
6. Планирование агрегированногобухгалтерского баланса НБД-Банк на 2007 г..34
Заключение
Список литературы
Приложение

Введение
Банк,Банковская деятельность, «НБД-Банк», Ресурсы банка, Бухгалтерский баланс,Кредитование, малый и средний бизнес, «EBRD», Вкладчики, «Экспресс-кредит», План на 2007 год.
Стр.– 41, табл. – 13, рис. – 7, приложение -1
Целькурсовой – обобщение результатов анализа банковской деятельности, особенностейуправления и планирования, выработка предварительных рекомендаций посоставлению плана на текущий год
Объект– финансово-экономические процессы НБД-Банка
Задачи:
1. выявитьрезультаты деятельности на определённый момент,
2. определитьдинамику изменения финансовых показателей за определенный период,
3. составить план агрегированногобаланса на 2007 год.
 Методы:
· внешниймониторинг деятельности НБД-Банка,
· структурныйанализ отчётности банка,
· методкоэффициентов.
Источникиинформации:
·  финансоваяотчётность банка (бухгалтерский баланс, отчёт о прибылях и убытках),
· учредительныедокументы банка (Устав),
· СМИ,
· другие.
 Актуальность темы связана с особыминтересом, проявляемым в последнее время обществом и государством к вопросамразвития банковской отрасли. Укреплениеэкономики, стабильность национальной валюты создали благоприятные условия дляеё роста.
Современноебанковское дело – это динамичный бизнес во всём мире и в России в частности. ВРоссии банковский бизнес в полном объёме очень молод, тем не менее, он ужеуспел пройти все основные фазы становления и падения, характерные для стран сустоявшейся рыночной экономикой.
Рольбанков в экономике очень велика. В процессе своей деятельности они вступают вовзаимоотношения как с другими банками и клиентами разных форм собственности,так и с различными субъектами хозяйственной жизни страны.
НБД-Банкявляется универсальным финансовым институтом и предлагает свои услуги, какпредприятиям, так и частным лицам. Свою деятельность НБД-Банк начал в 1992 году.Он был основан крупнейшими промышленными предприятиями Нижегородской области.Постепенно наращивая финансовый и кадровый потенциал, НБД — Банк стал одним излидеров среди нижегородских банков по привлечению в регион западных инвестиций,занял значительную долю рынка по обслуживанию малого и среднего бизнеса,проведению внешнеторговых операций, обслуживанию вкладов и платежей частныхлиц.
НБД-Банк поддерживаетрегиональный малый и средний бизнес, предлагая предприятиям выгодные условияфинансирования. Банк развивает отношения с зарубежными партнерами, результатамикоторых становятся инвестиции в экономику региона. В рамках проекта «Лидергода. Малый и средний бизнес» НБД-Банк проводит образовательные семинары дляруководителей компаний.
Собственный капитал банкавозрос в 2006 году на 83,1% и на отчетную дату достиг величины 650 804 тыс.руб. Активы банка за истекший год увеличились на 44,6% и составили на конецгода 3 941 546 тыс. руб.

1. БАНК. БАНКОВСКАЯДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
1.1 Характеристикакоммерческого банка как субъекта экономики
Деятельность банковскихучреждений так многообразна, что их действительная сущность оказываетсядействительно неопределённой. В современном обществе банки занимаютсяразнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот икредитные отношения; через них осуществляется финансирование народногохозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторыхслучаях посреднические сделки и управление имуществом.
Банк как учреждение илиорганизация. Наиболее массовым представлением о банке является его определениекак учреждения, как организации. Однако следует отметить, что банк какорганизация, как объединение людей исторически являлся уделом частного лица илишь впоследствии с развитием банковского дела, особенно в современных условияххозяйствования, превратился в крупные, средние и мелкие объединения.
Банк как предприятие. Каки любое предприятие, банк является самостоятельным хозяйствующими субъектом,обладает правами юридического лица, производит и реализует продукт, оказываетуслуги, девствует на принципах хозрасчета. Мало чем отличаются и задачи банкакак предприятия. Он решает вопросы, связанные с удовлетворением общественных потребностейв своём продукте и услугах, реализацией на основе полученной прибылисоциально-экономических интересов, как членов его коллектива, так и интересовсобственников его имущества.
Банк торговоепредприятие. банки действуют в сфере обмена, а не производства. Этообстоятельство дало основание ряду авторов считать, что банк – это торговоепредприятие. Банки действительно как бы покупают ресурсы, продают их,функционируют в сфере перераспределения, содействуют обмену товарами. Банкииеют своих продавцов, хранилища, особый товарный знак, их деятельность вомногом зависит от оборачиваемости. На этом, однако, сходство между банками исферой торговли в основном заканчивается.
Банк как посредническоепредприятие. Функционирование банка в сфере обмена порождает и другиепредставления о его сущности. Нередко банк характеризуется как посредническаяорганизация. Основанием для этого служит особый прилив ресурсов, временнооседающих у одних и требующих применения у других.
Банк как агент биржиможет самостоятельно организовывать биржевые операции, выполнять операции поторговле ценными бумагами. Однако ни исторически, ни логически это непревращает банк в часть биржевой организации.
Банк как кредитноепредприятие. Постепенно банк в свою очередь всё более становился кредитнымцентром, что дало возможность его определять как кредитное предприятие. Однакоэто не даёт основания для смешения банка с кредитом.
Структура банка – такоеустройство, которое даёт ему возможность функционировать как специфическомупредприятию. В этом смысле устройство банка:
1. включаетбанковский капитал как специфический капитал, освободившийся от промышленного иторгового капитала, как капитал, существующий преимущественно в заёмной форме инаходящийся только в движении;
2. охватываетбанковскую деятельность, отличающуюся от деятельности других предприятий иинститутов характером своего продукта, ставший главным его занятием;
3. состоит из особойгруппы людей, имеющих специфические знания в области банковского дела иуправления банком;
4. можно назватьпроизводственным, ибо в него входит банковская техника, здания, сооружения,средства связи и информации, производственные материалы.
С учётом анализаспецифики банка, банк можно определить как предприятие или денежно-кредитныйинститут, осуществляющий регулирование платежного оборота в наличной ибезналичной формах.
1.1.1 Банковскаядеятельность
Под банковскойдеятельностью понимают всю производственно-хозяйственную и финансовуюдеятельность банков и небанковских кредитных организаций, включая управленческийеё аспект. Банковская деятельность может быть раскрыта через следующие понятия:
· Банковскийпродукт – конкретный способ, каким банк оказывает ту или иную услугу, т.е.упорядоченный комплекс взаимосвязанных организационных, технико-технологических,информационных, финансовых, юридических и иных действий, составляющих целостныйрегламент взаимодействия сотрудников банка с обслуживаемым клиентом, единуютехнологию обслуживания клиента;
· Банковскаяоперация – сами практические действия сотрудников банка в процессе обслуживанияклиента, форма воплощения в действительность банковского продукта;
· Банковская услуга– результат банковской операции, то есть итог или полезный результат банковскойоперации, состоящий в удовлетворении заявленной клиентом потребности.
Качественные банковскиеуслуги являются главным с точки зрения клиентов результатом деятельности банка.Главный результат той же деятельности, но уже с точки зрения самого банка, — это получение прибыли.
Главное законодательнозакреплённое назначение банка состоит в том, чтобы аккумулировать свободныеденежные средства и собранные таким образом средства предоставлять в кредит заплату.
Особенности банковскойдеятельности:
1. преобладание вресурсах банков привлечённых и заёмных средств, влекущее высокуюответственность за эффективное использование, прежде всего средств вкладчиков икредиторов;
2. чрезвычайнаяизменчивость параметров функционирования финансовых рынков, требующая отсотрудников постоянной аналитической напряжённости и высочайшей оперативности;
3. необходимостьпостоянно и одновременно работать с самыми разнообразными клиентами,противоречивые интересы и цели которых надо согласовывать;
нематериальный характербанковских продуктов и услуг.
1.2 Функциикоммерческого банка
Основными функциямикоммерческого банка являются:
1. привлечениевременно свободных денежных средств;
2. предоставлениессуд;
3. осуществлениеденежных расчётов и платежей в хозяйстве;
4. выпуск кредитныхсредств обращения;
5. консультированиеи предоставление экономической и финансовой информации.
Особенностьпосреднической функции коммерческих банков состоит в том, что главным критериемперераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заёмщиком.
Перераспределениересурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора кзаёмщику при посредстве банков без участия промежуточных звеньев в лицевышестоящих банковских структур, на условиях платности и возвратности.
Плата за отданные иполученные взаймы средства формируется по влиянием спроса и предложения заёмныхсредств. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов вхозяйстве. Значение посреднической функции коммерческих банков для успешногоразвития и функционирования и развития рыночной экономики состоит в том, чтоони своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности вэкономической системе.
Коммерческие банки,выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, не толькомобилизуют имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и формируют достаточно эффективныестимулы к накоплению средств. Стимулы к накоплению и сбережению денежныхсредств формируются на основе депозитной политики коммерческого банка.
Свыше 90% всейпотребности в денежных средствах для осуществления кредитных операций банкпокрывает за счёт привлечённых средств. Традиционно основную часть этих средствсоставляют депозиты, т.е. деньги, внесенные в банк клиентами – частными лицамии компаниями – хранящиеся на их счетах и используемые в соответствии с режимомсчёта и банковским законодательством.
Наряду с ведениемдепозитных счетов, банки всё чаше используют другие методы мобилизации денежныхкапиталов главным образом путём получения займов на денежном рынке (учетавекселей, межбанковских кредитов, выпуска коммерческих ценных бумаг и т.д.).Основанная цель этих операций – улучшение ликвидной позиции банка.
Расчетные функциикоммерческих банков. Платёжный механизм – структура экономики, котораяопосредует «обмен веществ» в хозяйственной системе. Методы платежа делятся наналичные и безналичные. В крупном обороте доминируют безналичные платежи ирасчёты, основная масса которых походит через коммерческие банки.
Консультированиеосуществляется крупными банками обычно на платной основе. Данные услуги банкаявляются востребованными, т.к. аналитический аппарат банка традиционно хорошоразвит и имеет большое количество информации о состоянии экономики страны.
Предоставление кредитов иссуд – одна из основных функций банков. В практике банков проводитсяразграничение между коммерческими ссудами и персональными кредитами. Стоимостькредита складывается из процентов и комиссионных платежей.
При оценке экономическойроли коммерческих банков следует иметь ввиду, что кредитные операцииспособствуют увеличению объёма и бесперебойности производства и реализациипродукции потребителям; расчётные операции опосредуют осуществление процессовоплаты продукции потребителями, а также взаимного контроля участников расчётныхопераций; операции с ценными бумагами увеличивают приток средств для развитияпроизводственной и торговой деятельности; кассовые операции и их регулированиепозволяют улучшать снабжение оборота наличными деньгами.
 
1.3 Структурауправления коммерческим банком
Структуру управлениябанком составляют обще банковские органы управления и руководство всех еговнутренних и внешних подразделений. Организационная структура управления банком(ОСУ) и функции соответствующих органов – вторичные производные от набораэлементов организационной структуры банка и выполняемых ими задач. В тоже времяв процессе текущей жизнедеятельности банка именно они могут и должны играть«первые роли», своими современными и обоснованными управленческими действиями.
Главной задачей органовуправления банка, прежде всего высшего эшелона, можно считать создание ипостоянное совершенствование самой системы управления, т.е. хорошо продуманных,внутренне непротиворечивых организационных структур управления с чёткосформулированными задачами.
Система управленияподразумевает разграничение полномочий каждого уровня управления, каждого подразделенияи сотрудника, закрепление этих полномочий в нормативных документах.
 Управленческие действияимеют место в ходе планирования и регулирования, однако они были бы невозможныи некачественны без адекватного анализа и контроля.
С точки зрения формированияв организации простой, но эффективной системы управления к задачам управленияможно отнести:
1. анализ
2. планирование
3. регулирование
4. контроль.
На этапе анализасобственно управленческие решения не принимаются. Однако если бы принятие такихрешений на последующих этапах не основывалось на результатах аналитическойработы, это было бы грубейшим нарушением элементарных основ управления. Поэтомуанализ – это предварительное, подготовительное и необходимое звено содержанияуправления. Не принимаются управленческие решения и в ходе контроля, однакотакие решения обязательно приходится принимать по его результатам, в этомсмысле контроль также является хотя и весьма важным, но вспомогательным звеномсодержания управления.
Технология управления –как именно осуществляется управление – раскрывает механизм управления.
Качественный механизмуправления – это обоснованная, внутренне согласованная и комплексно принимаемаясовокупность средств, посредством которых органы, подразделения или отдельныелица, принимающие решения воздействуют на объект управления.
Механизм управлениявключает:
· принципыуправления
· методыуправления,
· способы принятиярешений.
Принципы управленияиспользуются как качественные ориентиры, которыми необходимо руководствоватьсякак при определении перспектив, так и в повседневной деятельности организации.
Общие принципыуправления:
· направленность надостижение конкретных целей;
· ориентированностьна создание заинтересованности сотрудников в достижении необходимыхрезультатов;
· соответствиецелей (результатов) и средств управления;
· комплексностьпроцесса;
· гибкостьорганизационных структур управления.
Специальные принципыбанковского управления:
· принципнеукоснительного соблюдения норм действующего банковского и иного законодательства;
· принципмаксимизации удобств для клиентов;
· принципминимизации рисков;
· принципмаксимизации прибыли при минимальных общих затратах, минимальной собственнойдоле в пассивах, минимальном размере резервов;
· принциппостоянной ориентации на инновации.
Разные банки или ихгруппы могут применять перечисленные принципы с теми или иными особенностями.
Строгого и общепринятогоопределения понятия «метод управления» не существует. Но обычно под этимпонимают приём или способ воздействия на объект, а тем самым – приём или способдостижения цели.
1.4 Ресурсыкоммерческого банка их структура и характеристика
В условиях рыночнойэкономики исключительно важны процессы формирования банковских ресурсов,оптимизации их структуры и, в связи с этим, — качество управления всемиисточниками средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка.Первостепенное значение проблемы формирования ресурсов вызвано тем, что спереходом к рыночной модели экономики, ликвидации монополии государства набанковское дело, построением двухуровневой банковской системы характербанковских ресурсов претерпевает существенные изменения.
Банк может выдавать(размещать) кредиты, проводить другие активные операции, приносящие доходы,лишь в пределах имеющихся у него свободных ресурсов. Следовательно, операции, врезультате которых формируются такие ресурсы банка (пассивные операции), играютпервичную и определяющую роль по отношению к операциям активным, логически ифактически предшествуют им и определяют объём и масштабы доходных операций.
Понятно, что банк, как илюбой хозяйствующий субъект, для обеспечения своей деятельности долженрасполагать определённой суммой денежных средств и материальными активами,которые составляют его ресурсы. С другой стороны, с точки зрения происхожденияэти ресурсы состоят из собственного капитала банка и заёмных средств,привлечённых ими на время со стороны (занятых у других лиц). Таким образом,ресурсы банка представляют собой совокупность собственных и привлечённыхсредств, имеющихся в распоряжении банка и используемых им для ведения активных(кредитных и иных) операций.
В основном банки работаютна привлеченных средствах (около 70-80% пассива). На долю собственных средствбанка приходится от 22 до 30%, в то время как у коммерческих предприятий онанаходится на уровне 50-60%. Эту разницу можно объяснить – характернойособенностью банковского бизнеса – выполнять роль финансового посредника.
Следует отметить, чтоструктура ресурсов разных банков отличается большим разнообразием, чтообъясняется специфическими особенностями деятельности каждого банка.
Поскольку основную частьденег, за счёт которых живёт и работает банк, составляет привлечённые имсредства (привлечённые за плату), поэтому проблема формирования ресурсов имеетдля него огромное значение. От совокупности объёма ресурсов, которыми банкрасполагает, зависят масштабы его деятельности, что порождает конкурентнуюборьбу за ресурсы между банками, банками и кредитными и прочими организациями ипредприятиями, а также другие специфические особенности банковскойдеятельности. Следует помнить, что банковская деятельность, в отличие от другихвидов деятельности, даже в кредитно-финансовой сфере регламентируется гораздожестче, в том числе и в плане привлечения ресурсов.
 
1.5 Модельпланирования на основе портфельных ограничений
Успешное планированиебанковской деятельности невозможно без четких ориентиров, одним из которыхявляется структура портфеля банка или структура его баланса на основесоблюдения определенных соотношений в активе и пассив путем закрепления блоков(отдельных) статей пассивов за определенными блоками (отдельными) статейактивов. Традиционным для российских банков способом управления активамиявляется способ, который обеспечивает объединение всех привлеченных средств исобственных ресурсов в общий финансовый пул с распределением его в те видыактивных операций, которые определялись относительно благоприятной для банковконъюнктурой финансового рынка вне зависимости от источников формированияденежных средств и их сроков привлечения.
Принципиально важныймомент планирования банковской деятельности – программирование или разработкамодели банка, которое наиболее полно отвечает требованиям рынка. Подмоделированием банка подразумеваются принципы построения банковского портфеля иуправления им с помощью динамической экономико-математической модели пооптимизации привлечения и размещения денежных ресурсов банка.
В основе построениямодели банка на основе портфельных ограничений баланса лежат следующиепринципы:
· прогноз ценыфинансового инструмента, т.е. любой потенциальной активной или пассивнойоперации банка;
· спецификаобращения финансового инструмента (срок операции, налогообложение, внешние ивнутренние ограничения на конкретный финансовый инструмент);
· портфельныеограничения, которые включают в себя согласование по срокам, объема и стоимостиопераций привлечения и размещения ресурсов банка;
· размах (уровень)мультипликатора капитала, обеспечивающий максимальный мультипликативный эффектпри заданных портфельных ограничениях.
Схематично модельпланирования может быть представлена так:ПАССИВЫ АКТИВЫ
Онкольные обязательства
Депозиты и вклады
Межбанковские кредиты
Собственный капитал
Первичные резервы (касса и т.п.), вторичные резервы (государственные ценные бумаги), банковские ссуды, краткосрочные кредиты
Ценные бумаги (включая корпоративные), вторичные резервы, другие ссуды
Первичные резервы, ценные бумаги
Инвестиции, ценные бумаги и др. направления вложений
Моделированиедеятельности банка на основе портфельных ограничений даёт возможностьпроизводить вариантные расчёты оптимальных прогнозных (плановых) стратегийбанка при различных допущениях на настоящую и будущую (возможную) конъюнктуруфинансового рынка и выработать, таким образом, наиболее благоприятную стратегиюдеятельности банка, с помощью которых можно управлять его моделью.

1.6 Модельмодифицированного балансового уравнения
Существующие подходы канализу деятельности банка определяются во многом различными его видами иметодами. При решении вопросов кредитования и установления корреспондентскихотношений с другими коммерческими банками представляется необходимым определитьобщее состояние ликвидности и прибыльности (доходности), установитьспециализацию и значимость видов деятельности отдельных банков.
В основе модели анализалежит модифицированное балансовое уравнение: Активы = Пассивы, или уравнениебаланса для анализа эффективности использования оборотных средств банка.Главная цель модели анализа заключается не в выявлении величины прибыльности иуровня ликвидности банка, а в квалифицированном использовании имеющихся враспоряжении банка пассивов и определении различных сторон финансовогосостояния банка с позиции сбалансированности между прибыльностью иликвидностью. Модель анализа позволяет выявить оптимальное соотношениеприбыльности и ликвидности банка, или определить, соблюдает ли менеджмент банкав активных и пассивных операциях необходимую диверсификацию и рациональностьуправления портфелем банка.
Данный подход к анализуоптимизации соотношения прибыльности и ликвидности банка основан на том, что впроцессе управления ликвидностью необходимо соблюдать определённые соотношенияв активах и пассивах или метод закрепления отдельных статей пассивов заопределенными статьями активов. Метод группировки позволяет путёмсистематизации данных баланса разобраться в сущности анализируемых явлений ипроцессов. Критерии, степень детализации, а также прочие особенностигруппировок статей актива и пассива баланса определяются целями проводимойаналитической работы. По этому принципу построен агрегированный баланс банка(табл.1), определяется качество активов и структура пассивов и строится оценкаликвидности.
Табл. 1 агрегированныйбаланс банка Агрегат Статьи актива банка Агрегат Статьи пассива банка
А1
а2
а3
а4
а5
А6
а7
а8
а9
А10
а11
а12
а13
а14
А15
а16
а17
а18
а19
Кассовые активы, всего:
Касса
Резервные требования
Средства в РКЦ
Средства на корреспондентских счетах
Ценные бумаги, всего:
Государственные ценные бумаги
Ценные бумаги в портфеле
Учтённые банком векселя, не оплаченные в срок
Ссуды, всего:
Краткосрочные
Банковские
Долгосрочные
Просроченные
Прочие активы, всего:
Инвестиции
Капитализированные и нематериальные активы
Прочие активы
Отвлеченные средства, расходы и убытки
О1
о2
о3
О4
о5
о6
о7
О8
о9
о10
С1
с2
с3
С4
 
с5
с6
с7
с8
Онкольные обязательства
Вклады до востребования
Корреспондентские счета
Срочные обязательства
Срочные вклады и депозиты
Банковские займы
Обращающиеся на рынке долговые обязательства
Прочие обязательства, всего:
Кредиторы
Прочие обязательства
Всего обязательств
(О1+О4+О8)
Стержневой капитал, всего:
Уставный фонд
Фонды банка
Дополнительный капитал, всего:
Резервы под обеспечение вложений в ценные бумаги
Резервы
Переоценка валютных средств
Прибыль
(А1+А6+А10+А15)
(О1+О4+О8+С1+С4)
Все таблицы моделианализа банка снабжены алгоритмами расчётов на основе обозначений, принятых внастоящем агрегированном балансе банка, значения, которых соответствуютнормативам, установленным Базельским соглашением в июле 1998 года.
Для формирования объективногопредставления о финансово- экономическом состоянии банка используются два блокаанализа.
Первый блок анализаобразован показателями качества активов и пассивов, их ликвидности и можетслужить также для оценки финансовой устойчивости банка – заёмщика.
Второй блок анализавключает в себя оценку эффективности деятельности банка, дополнительные илидетализирующие показатели эффективности, причины изменения основных показателейи детализацию факторов эффективности деятельности.
Группа показателейкачества активов позволяет их оценить по отношению к ресурсной базе банка.Доходные активы наиболее важно оценивать по отношению к платным активам (К2),поэтому данному коэффициенту отдано предпочтение перед традиционным показателемК1, поскольку доходные активы могут не обеспечить необходимого уровнядоходности для выполнения обязательств по платным ресурсам.
Табл. 2 Анализ активовбанкаОпределение показателя Расчёт Оптимальное значение коэффициента Экономическое значение показателя
К1= доходные активы/ активы
К2= доходные активы/платные пассивы
К3= Ссуды/ обязательства
К4= банковские займы/ банковские ссуды
К5=ссуды/ капитал
К6= просроченные ссуды/ ссуды
К7= резервы на ссуды/ ссуды
(а5+А6+А10+а16+а18)/ (А1+А6+А10+А15)
(а5+А6+А10+а16+а18)/ (О1+О4)
А10/ (О1+О4+О8)
о6/а12
А10/(С1+С4)
а14/А10
с6/А10
0,75 – 0,85
≥ 1
> 0,7 (агрессивная политика)

≥ 1- заёмщик
≤1- кредитор
≤8
≤0,04
≤0,04
Удельный вес доходообразующих активов в составе активов
Отношение доходных активов к платным ресурсам
Агрессивная или осторожная кредитная политика банка; при агрессивной политике верхний предел 0,78, далее – неоправданно опасная деятельность; при осторожной кредитной политике нижний предел – 0,53, ниже – возможность убытков
Возможность проведения агрессивной или осторожной кредитной политики банка: если банк – заёмщик, то допускается К3=0,6; если банк – кредитор, то допускается К3= 0,7
Рискованность ссудной политики: значение выше 8 свидетельствует о недостаточности капитала или об агрессивной кредитной политике банка
Удельный вес просроченных ссуд в ссудном портфеле банка
Резервы на покрытие убытков по ссудам; не менее величины К6
Как правило, аналитикирынка межбанковского кредитования изучают расшифровки сумм кредитов(депозитов), выданных (внесенных) другим банком, не обращая внимания наструктуру пассивов банка, что приводит к принципиально неверным выводам.Поэтому в показателях структуры пассивов отражены параметры, характеризующиеустойчивость банка, структуру обязательств, степень минимизации рискаликвидности или издержек, уровень достаточности капитала.
Табл.3 Анализ пассивовбанкаОпределение показателя Расчёт Оптимальное значение коэффициента Экономическое значение показателя
К11= капитал/ активы
К12=онкольные и срочные обязательства/ активы
К13=займы/активы
К14=онкольные обязательства/ все обязательства
К15=сарочные вклады/ все обязательства
К16=займы во всех обязательствах
К17=прочие обязательства/ все обязательства
К18=стержневой капитал/ собственный капитал
(С1+С4)/ (А1+А6+А10+А15)
(О1+О4)/ (А1+А6+А10+А15)
(о6+о7)/ (А1+А6+А10+А15)
О1/(О1+О4+О8)
о5/(О1+О4+О8)
о6/(О1+О4+О8)
О8/(О1+О4+О8)
С1/(С1+С4)
0,08 – 0,15
0,5-0,7
0,2-0,35
0,2-0,4
0,1-0,3
0,25-0,4
Стремится к min
≥0,5
Финансовая устойчивость банка: при к0,15- нетехнологичный и неконкурентоспособный банк
Уровень срочности и надёжности
Уровень срочности и надёжности
Степень минимизации риска устойчивости или затрат: 0,2-минимизация риска устойчивости;0,4- минимизация операционных издержек
Степень минимизации риска устойчивости или затрат: 0,1-минимизация затрат;0,3- минимизация риска устойчивости
 Степень минимизации риска устойчивости или затрат: 0,25-минимизация затрат; 0,4- минимизация риска устойчивости
Степень пассивной устойчивости и качество управления прочими обязательствами (штрафы, пени, неустойки)
Уровень достаточности стержневого капитала
Раздел ликвидности банкаотражает степень обеспечения наиболее неустойчивых по срокам обязательствликвидными средствами банка
Табл.4 Анализ ликвидностибанкаОпределение показателя Расчёт Оптимальное значение коэффициента Экономическое значение показателя
К8= кассовые активы/ онкольные обязательства
К9=кассовые активы/ онкольные и срочные обязательства
К10=портфель ценных бумаг/ обязательства
А1/О1
А1/(О1+О4)
а7/(О1+О4 + +О8)
0,2-0,5
0,05-0,3
0,15-0,4
Степень покрытия наиболее неустойчивых обязательств ликвидными средствами
Степень покрытия ликвидными средствами депозитов и вкладов; используется совместно с К8 для сглаживания возможных искажений структуры депозитов и вкладов
Потенциальный запас ликвидности при использовании вторичных ликвидных ресурсов; при К10=0,4 и К13=0,35 возникает риск убыточности; при К10≤0,15 и К3≥0,7 возникает риск ликвидности банковского портфеля
Эффективностьдеятельности или прибыльность банка, построена на основе формулы Дюпона. Этакомбинация позволяет аналитику «моментально» оценить значимость практическикаждого из основных компонентов деятельности банка и выяснить, какие параметрыбанковской деятельности в наибольшей степени повлияли на его прибыльность.
Табл.5 Анализэффективности деятельности банкаОпределение показателя Расчёт Оптимальное значение коэффициента Экономическое значение показателя
К19=прибыль/ активы
К20= прибыль/ доходы
К21= доход/ активы
К22=прибыль/ капитал
К23= мультипликатор капитала
с8/(А1+А6+ +А10+А15)
с8/d3
(d1+d2*)/ (А1+А6+А10+А15)
с8/С1
(А1+А6+А10+А15)/ (С1+С4)
1-4
8-20
14-20
15-50
8-16
Эффективность работы активов
Сколько прибыли получено с каждого рубля доходов
Сколько доходов получено с каждого рубля активов
Эффективность использования собственного капитала
Для более тщательногоанализа, если в этом есть необходимость, можно воспользоваться дополнительнымипоказателями эффективности и провести детализацию факторов, которые влияют наэффективность деятельности банка
Табл.6 Дополнительныепоказатели эффективности Определение показателя Расчёт Оптимальное значение коэффициента Экономическое значение показателя
К24= процентная маржа/ доходные активы
К25=спред
К26=процентные доходы/ процентные расходы
е1/(а5+А6+ +А10+а16)
d1/(а5+А6+ +А10+а16) — -r1/(О1+О4)
d1/r1
1-3
-
Эффективность работы доходных активов: уровень чистого процентного дохода от доходных активов
Разброс процентных ставок между вложениями и привлечением ресурсов; отрицательное или слишком маленькое значение К25 свидетельствует о неэффективной процентной политике или убыточности; высокая величина К25 означает либо недоиспользование возможности в привлечении дополнительных ресурсов (К14 иК16), либо слишком рискованный портфель активов (К3 и К5)

2. ХАРАКТЕРИСТИКА НБДБАНКА
 
2.1 Общие сведения обНБД Банке
НБД-Банк являетсяуниверсальным финансовым институтом и предлагает свои услуги, как предприятиям,так и частным лицам. Свою деятельность НБД-Банк начал в 1992 году. Он былоснован крупнейшими промышленными предприятиями Нижегородской области.Постепенно наращивая финансовый и кадровый потенциал, НБД — Банк стал одним излидеров среди нижегородских банков по привлечению в регион западных инвестиций,занял значительную долю рынка по обслуживанию малого и среднего бизнеса,проведению внешнеторговых операций, обслуживанию вкладов и платежей частныхлиц.
Миссия НБД-Банка –предоставление широкого спектра финансовых и специальных экспертных услугвысокого качества для развития регионального бизнеса и содействия ростублагосостояния населения.
Именно стабильно активнаяработа НБД-Банка на рынке финансовых услуг способствует ежегодному росту егоосновных показателей. По состоянию на 01.01.2007 активы НБД-Банка составляют3,9 млрд. рублей, кредитный портфель — 3 млрд. рублей; объем денежных средствфизических лиц — более 1,6 млрд. рублей.
По рейтингу журналаЭксперт-Волга «Банки ПФО» по итогам 2006 года (на 01.01.07) НБД-Банк занял 20место по размеру активов и 16 место по объему капитала среди 115 банковПриволжского Федерального округа. По данным «Коммерсантъ-Первый рейтинг» за2006 год, входит в число крупнейших банков России «Топ-200» и занимает 156место.
По данным независимогорейтингового агентства «Рус-Рейтинг», на сегодняшний день НБД-Банк имеетнаивысший краткосрочный рейтинг кредитоспособности среди региональных банковНижегородской области — «ВВ».
Сеть НБД-Банка включает17 офисов, объединенных в единую информационную систему.
Основная работа НБД-Банканаправлена на активную поддержку регионального малого и среднего бизнеса –крайне важного для общего развития экономики и создания рабочих мест. НБД-Банкразрабатывает и предлагает предпринимателям комплексные программы по решению ихбизнес — задач, предоставляет ресурсы для реализации долгосрочных проектоврегиональных малых и средних предприятий.
Предоставлениепредприятиям долгосрочных финансовых ресурсов возможно в том числе благодаряразвитому тесному сотрудничеству НБД-Банка с первоклассными международнымифинансовыми организациями.
В настоящий момент НБД-Банкединственный региональный банк, который одновременно сотрудничает с Европейскимбанком реконструкции и развития (EBRD),Международной финансовой корпорацией (IFC), Немецкой банковской группой (KFW), Немецкой корпорацией по инвестициям и развитию (DEG), Агентством США по Международномуразвитию (USAID), Голландским фондом развития (FMO), Черноморским банком торговли иразвития (BSTDB), Landesbank Sachesen (Германия), National City Bank (США), Коммерцбанком (Германия), Райффазенбанком(Австрия), Дрезднербанком (Германия), Американ Экспресс (США).
НБД-Банк являетсяединственным нижегородским банком, в состав акционеров которого вошелЕвропейский Банк Реконструкции и Развития. В 2001 году ЕБРР приобрел 25%голосующих акций НБД-Банка, что свидетельствует о долгосрочном интересезападных коллег к банку.
Главным в своей работеНБД-Банк считает эффективное решение задач предпринимателей. В связи с этим приразработке банковских программ учитываются потребности и пожелания клиентов, атакже специфика бизнеса. НБД-Банк предоставляет финансирование предприятиямразличных сфер: торговля, производство, автотранспорт, телекоммуникации, сферауслуг и др.
Для НБД-Банка важно,чтобы бизнес каждой компании, а, значит, и предоставленные ей средства,способствовали развитию экономики региона в целом. А это возможно только, когдапредприниматель является профессионалом своего дела и качественно управляетпредприятием. Именно поэтому НБД-Банк поддерживает значимые для эффективногоразвития предпринимательства мероприятия и выступает организатором уникальногорегионального образовательно-исследовательского проекта «Лидер года. Малый исредний бизнес».
«Лидер года»- этоуникальный проект. Такого проекта, в котором банк выступает организатором иобразовательных семинаров для предпринимателей, и исследований рынка для нихже, больше пока нет нигде. Цель проекта — объединить деловое сообщество,создать площадку для общения предпринимателей, консультантов, банкиров,журналистов — площадку для обмена мнениями о развитии малого и среднегобизнеса.
Проект построен насмешивании ингредиентов – рыночная информация, плюс знания: как и какойинформацией можно и нужно пользоваться руководителю компании для успешногоуправления бизнесом.
Партнер проекта – ЦентрПредпринимательства США — России. Они предложили две идеи, воплотив которыеулучшился проект и в части исследований, и в части образовательногонаправления.
Спрос на знания, навыки вуправлении бизнесом сейчас очень высок. И будет ещё выше. Конкуренцияусиливается, потребители становятся всё более и более требовательными, поэтомуруководитель начинает думать: а как мне выжить в этом безумном мире? Философияпроекта — эффективные технологии для эффективного бизнеса. Технологииуправления, технологии принятия решений в бизнесе. Это – то же самое, чтоделает банк в своей финансовой сфере. Банк даёт предпринимателям деньги иконсультации по конкретным ситуациям. А проект – знания и навыки более общего,фундаментального характера – как управлять людьми, как грамотно выстроитьструктуру предприятия, как создать успешный брэнд, как правильно пользоватьсярусским языком при взаимодействии с партнерами и клиентами, как правильнопозиционировать свою компанию, на каких принципах вырабатывать стратегиюпредприятия и т.д. Можно сказать, что проект «Лидер года. Малый и среднийбизнес» — это некая просветительская миссия банка, направленная на то, чтобыклиенты банка стали ещё богаче.
НБД-Банкпредлагает качественную и экономичную систему расчетно-кассового обслуживаниядля юридических лиц и предпринимателей. В качестве расчетных услуг юридическимлицам Банк предлагает следующие виды продуктов и услуг:
— безналичные переводы денежных средств, через расчетную сеть Банка России иразвитую сеть корреспондентских отношений
— подключение к системе «Интернет-Банк»
Дляпроведения расчетов 1170 клиентов Банка (в 2005 году – 1142) используют систему«Интернет-Банк». Банк предоставляет клиентам следующие услуги в областиобслуживания внешнеторговых операций:
— банковские переводы
— документарные операции (аккредитивы, гарантии, инкассо)
— операции с дорожными чеками
— валютный контроль
Качественноеи эффективное обслуживание внешнеторговых операций достигается установлениемпартнерских взаимоотношений с банками-корреспондентами на основе открытости ипрозрачности деятельности.
 В работе с частнымилицами НБД-Банк руководствуется принципом выгоды и удобства обслуживания дляклиента. Например, вкладчики банка могут не только сохранить свои сбережения,но и, открыв определенный вид вклада, имеют возможность участвовать в розыгрышепризов для детей, получить бесплатную подписку на популярные газеты и журналы,бесплатно застраховать свое имущество или воспользоваться юридическимиконсультациями. Также в НБД — Банке частные лица могут получить автокредит, ипотечныйкредит на покупку квартиры или дома, а также оперативно решать своиповседневные задачи — оплачивать услугиразличных организаций(коммунальные, телефонные и др.), осуществлять денежные переводы и т.д.
Вкачестве расчетных услуг физическим лицам Банк предлагает следующие видыпродуктов:
— денежные переводы в системе «Анелик»
— расчеты с использование пластиковых карт
— обслуживание коммунальных и других платежей
— приобретение дорожных чеков.
С помощью пластиковыхкарт международной системы «EuroCard/Master Card” физическое лицо можетполучать наличные деньги в банкоматах и банках, обслуживающих пластиковые карты»EuroCard/MasterCard" как в России, так и за рубежом; осуществлятьрасчеты за товары и услуги на предприятиях, принимающих к оплате пластиковыекарты «EuroCard/MasterCard» как в России, так и за рубежом. Главноепреимущество данных карт – общедоступность и широкое распространение.
 НБД-Банк постоянно ведетактивную социальную деятельность в регионе. Ее главный принцип — содействиеполноценному развитию, воспитанию и образованию детей. Одним из основныхнаправлений работы в этой сфере стало участие в программе вакцинации детейНижегородской области, реализуемой Международным Фондом Вишневской-Ростроповичасовместно с Правительством США, администрацией Нижегородской области и рядомизвестных фармацевтических фирм-спонсоров проекта. Сегодня НБД-Банкподдерживает образовательные и развивающие программы для детей Нижегородскойобласти, например, олимпиада «Таланты Земли Нижегородской»,спортивные соревнования по детскому футболу и другие мероприятия.
2.2 Направления деятельностибанка
В настоящее время ОАО«НБД-Банк» занимает значительную долю регионального рынка по работе спредприятиями малого и среднего бизнеса, по обслуживанию вкладов и платежейпредприятий и частных лиц, по проведению внешнеторговых операций.
Целевая клиентскаягруппа, которую определил для себя НБД-Банк – это субъекты малого и среднегобизнеса. Именно на этом, по мнению руководства, наиболее экономическиустойчивом сегменте рынка, фокусируется Банк, предоставляя кредитные услуги.Концентрация усилий на удовлетворении спроса на кредитные услуги предприятияммалого и среднего бизнеса привела к необходимости изменения инфраструктурыБанка.
 Основной цельюдеятельности банка является привлечение денежных средств от физических июридических лиц, осуществление кредитно-расчетных и иных банковских операций исделок с физическими и юридическими лицами для получения прибыли.
Миссия ОАО «НБД-Банк»:
· региональноефинансовое учреждение, оказывающее широкий спектр высококачественных банковскихуслуг, предназначенных для предприятий малого и среднего бизнеса и частных лиц,со специальным набором экспертных услуг более крупным предприятиям;
· статьведущим региональным Банком с признанной прочностью, стабильностью и осторожнымведением своей основной деятельности;
· достичьпоказателя прибыли на капитал, сравнимый с большинством рентабельных российскихбанков, а также добиться признания важного, независимого, частного российскогобанка, предлагающего конкурентоспособный диапазон услуг, поддерживающеговысокую международную репутацию на основе профессионально подготовленного итвердо ориентированного на рынок в высочайшей степени опытного и единого подуху руководства и персонала с использованием современной информационнойтехнологии.
ОАО «НБД-Банк»осуществляет следующие виды банковских операций:
1.  Привлечение денежных средствфизических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенныйсрок) в рублях и иностранной валюте.
2.  Размещение привлеченных во вклады (довостребования и на определенный срок) денежных средств физических и юридическихлиц от своего имени и за свой счет в рублях и иностранной валюте.
3.  Открытие и ведение банковских счетовфизических и юридических лиц в рублях и иностранной валюте.
4.  Осуществление расчетов по поручениюфизических и юридических лиц, в том числе уполномоченных банков-корреспондентови иностранных банков, по их банковским счетам в рублях и иностранной валюте.
5.  Инкассация денежных средств,векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических июридических лиц.
6.  Купля-продажа иностранной валюты вналичной и безналичной формах.
7.  Выдача банковских гарантий в рублях ииностранной валюте.
8.  Осуществление брокерской деятельностина рынке ценных бумаг в рублях.
9.  Осуществление дилерской деятельностив рублях и иностранной валюте.
10.Осуществление депозитарнойдеятельности.
11.Совершение фьючерских и опционныхсделок в биржевой торговле на территории РФ в рублях и иностранной валюте.
ОАО «НБД-Банк»осуществляет следующие операции в иностранной валюте:
1.  Конверсионные операции на биржевом ивнебиржевом рынке.
2.  Срочные сделки (опционы, форварды,фьючерсы).
3.  Предоставление кредитов в иностраннойвалюте, открытие кредитных линий.
4.  Привлечение средств от международныхфинансовых институтов (ЕБРР, МФК и др.).
5.  Операции с наличной иностраннойвалютой.
6.  Привлечение средств на валютныедепозиты.
7.  Международные переводы через сетьбанков-корреспондентов.
8.  Операции с банковскими чеками виностранной валюте.
9.  Обслуживание экспортно-импортныхопераций.
10.Документарные операции (гарантии,аккредитивы, инкассо).
11.Вложения в ценные бумаги,номинированные в иностранной валюте.
12.Привлечение и размещениемежбанковских кредитов в иностранной валюте, операции своп.
 
2.3 Партнеры НБД Банка
Европейский банкреконструкции и развития (EBRD) является международной финансовойорганизацией созданной в 1991 году, с целью оказания помощи государствамЦентральной и Восточной Европы и странам бывшего советского блока в созданиинового частного сектора в условиях демократии. Сегодня инвестиционныеинструменты ЕБРР используются в целях становления рыночной экономики в 29странах — от Центральной Европы до Центральной Азии.
ЕБРР является крупнейшиминвестором в регионе, и помимо выделения своих средств привлекает значительныеобъемы прямых иностранных инвестиций. Его владельцами являются 61 стран и двемеждународные организации (Европейский инвестиционный банк и Европейский Союз).Однако, хотя его акционерами и являются представители государства, ЕБРРвкладывает капитал главным образом в частные предприятия, как правило,совместно со своими коммерческими партнерами.
Россия является одним изцентров инвестиционной активности Европейского банка. На сегодняшний день EBRDреализует проекты в более чем в половине российских регионов.
НБД-Банк и EBRD совместноработают в области кредитования регионального малого бизнеса с 1994 года. В2001 году ЕБРР приобрел 25% голосующих акций НБД-Банка. НБД также являетсяучастником программы торгового финансирования ЕБРР с 2004 года.
Международная финансоваякорпорация (IFC) инвестиционное подразделение Группы Всемирного банка. Былоосновано в 1956 году. Головной офис корпорации находится в Вашингтоне. IFCкоординирует свою деятельность с другими институтами Группы Всемирного банка,но имеет полную правовую и финансовую независимость. Капитал корпорацииформируют 178 стран-членов корпорации. Они же совместно определяют ее политику.
Миссия IFC — привлечениеиностранных инвестиций в частный сектор стран с переходной экономикой, чтоспособствует снижению уровня бедности и улучшению условий жизни людей.
Россия стала акционером ичленом IFC в 1993 году.
Немецкая корпорация поинвестициям и развитию являетсягосударственной инвестиционной компанией со штаб-квартирой в Кельне.
DEG является одним изкрупнейших финансовых институтов Европы. Уже более 40 лет DEG предоставляетсредства предприятиям частного сектора в развивающихся странах и странах спереходной экономикой. За время своего существования корпорацияпрофинансировала более 1300 компаний
Агентство США поМеждународному развитию (USAID)было создано в 1961году. Целью работы Агентства является проведение программ Правительства США посоциально-экономическому развитию и оказанию технической помощи более чем в 100странах мира.
В России Агентствоявляется частью Посольства США в Москве и оказывает содействие российскимгражданам, общественным организациям, представителям бизнеса, которые активноучаствуют в выполнении проектов, направленных на развитие в Россиидемократического общества, совершенствование системы общественногоздравоохранения и пропаганду здорового образа жизни, создание равныхвозможностей для улучшения благосостояния и повышения уровня жизни населения вусловиях рыночной экономики. Программы Агентства работают во всех регионахРоссийской Федерации.
Голландский фонд развития(FMO) является международным банком развития Нидерландов. FMOоснован в 1970 году в результате сотрудничества голландского Правительства ипредприятий частного сектора. Правительству Нидерландов принадлежит контрольныйпакет акций — 51%. Держателями остальных акций являются ведущие голландскиебанки, а также профсоюзы, предприятия и частные лица.
FMO осуществляет инвестициив компании и финансовые институты в развивающихся странах и странах сразвивающейся экономикой. Благодаря участию правительства Нидерландов FMO имеетвозможность принимать риски, которые коммерческие организации не могут или покане могут принять. На сегодняшний день FMO реализует проекты в свыше 40 странахмира.
Черноморский банкторговли и развития (BSTDB)международная финансоваяорганизация, основанная правительствами Албании, Армении, Азербайджана,Болгарии, Грузии, Греции, Молдавии, Румынии, России, Турции и Украины. Штаб-квартираЧБТР расположена в г. Салоники (Греция). Имея уставный капитал в 1 млрд. СДР(около 1,45 млрд. долл.США), банк содействует экономическому развитию ирегиональному сотрудничеству путем предоставления кредитов, гарантий и другихфинансовых услуг для проектов в государственном и частном секторе встранах-членах. ЧБТР обладает международным кредитным рейтингом Ваа1 отMoody’s.
Райффазенбанк (Австрия) занимает 9-е место среди крупнейшихроссийских банков по размеру активов по результатам 3-го квартала 2006 года(ЦЭА Интерфакса). На сегодняшний день Банк располагает 20 отделениями в Москве,5 отделениями в Санкт-Петербурге, региональными филиалами в Екатеринбурге,Самаре, Новосибирске, Челябинске, Нижнем Новгороде, Краснодаре, Красноярске иПерми. По размеру корпоративного кредитного портфеля Райффазенбанк занимает 9-еместо по результатам 3-го квартала 2006 года (ЦЭА Интерфакса). Среди лидирующихрозничных банков России Райффазенбанк находится на 8-м месте по объему кредитовдля частных лиц и 8-м месте по объему частных депозитов согласно данным поитогам 3-го квартала 2006 года (ЦЭА Интерфакса).
ЗАО «РайффазенбанкАвстрия» является дочерней структурой Райффайзен Интернациональ Банк-Холдинг АГ(Райффайзен Интернациональ) – холдинга, управляющего дочерними банками и лизинговымикомпаниями на 16ти рынках в Центральной и Восточной Европе. 11,7 миллионовклиентов обслуживаются в более чем 2 775 отделениях. Представительства в Литвеи Молдове расширяют зону присутствия Группы в регионе. РайффайзенИнтернациональ является полностью консолидированной дочерней структуройРайффайзен Центральбанк Австрия АГ (РЦБ), владеющего 70 процентами обычныхакций холдинга, остальные 30 процентов акций находятся в свободном обращении и торгуютсяна Венской Фондовой Бирже. РЦБ – головной банк группы Райффайзен, крупнейшейбанковской группы в Австрии, – является ведущим корпоративным и инвестиционнымбанком и лидирующим банком в Австрии.
Landesbank Sachesen (Германия) Ландесбанк Саксонии, основанный в1992 году, представляет саксонским и иностранным корпоративным клиентаминдивидуальные решения в области финансирования и собственного капитала, атакже на рынке ценных бумаг. Наряду с коммерческой банковской деятельностьюSachsen LB выполняет функции центрального банка сберегательных касс Саксонии ибанка федеральной земли Саксонии. Активы банковской группы Sachsen LB на 31.12.2005составляют 68,4 миллиардов евро, персонал группы насчитывает 597 человек. Заболее чем десять лет работы на российском рынке Sachsen LB накопил огромныйопыт работы с российскими предприятиями, финансовыми институтами иправительственными учреждениями. При этом основными направлениями деятельностиявляются долгосрочное экспортное и проектное финансирование, торговоефинансирование, а также участие в консорциальных кредитах в пользу заемщиков изведущих отраслей российской промышленности. У Sachsen LB налажены партнерскиеотношения с целым рядом российских регионов (например, Поволжский иСеверо-западный федеральные округа), а также с ведущими российскими банками икорпоративными компаниями.

3. КРЕДИТОВАНИЕ МАЛОГОИ СРЕДНЕГО БИЗНЕСА
 
3.1 Работа банков сбизнесом
Все заявления овзаимодействии финансовых организаций и малого бизнеса до сих пор чаще былипросто пиаром, данью моде. Банки не любят возиться с малым бизнесом. Расширениеэтой сферы с помощью банков было почти невозможным, потому что малому бизнесупредлагались практически те же условия, что и крупным компаниям.
Поддержкой начинающихпредприятий практически никто не занимается. По данным статистики, только отдвух до 15 % предпринимателей пользуются услугами банков, страховых илизинговых компаний. Сами предприниматели отмечают, что 80 или даже большепроцентов средств для становления бизнеса они получают либо за счёт собственныхсбережений, либо благодаря «теневым схемам».
Из 185 млрд. долл.,выданных в виде кредитов банками в 2005 г., лишь 5 млрд. долл., по оценкам рейтинговогоагентства «Эксперт РА», досталось малому бизнесу. Для сравнения, крупныйбизнес одолжил у банков 140 млрд. долл.
Почему банки неохотнокредитуют малые предприятия? Причин несколько. Первая – большой рискневозврата. Существует определённая статистика, по которой за первые год-полторасвоего существования погибают 50% вновь образованных фирм. Для тех, ктопросуществовал от 2 до 6 лет, риск чуть снижается. Но всё равно разорится,может каждая четвертая компания. С теми, кто прожил более 7 лет, всё более или менеестабильно. Им можно было бы давать кредит. Но проблема в том, что деньги нужны.Но проблема в том, что деньги нужны как раз в первые 3-4 года существования.
Второй минус- отсутствиезалога. С начинающего предпринимателя взять практически нечего. Банки стараютсяискать приемлемые схемы, чтобы хоть как-то обеспечить кредит. Некоторыекредиторы выдают займы на приобретение так называемых основных средств(оборудование, транспорт, недвижимость), которые тут же берут в залог покредиту. Есть варианты кредитов под инкассируемую выручку, товары в обороте. Ноэто требует бумажной волокиты при оформлении, большого количествапоручительств. Наконец, предприниматель может пытаться получить кредит подзалог личного имущества (квартиры, машины и т.д.).
Сейчас начинает работатьсхема, которую уже давно пытается внедрить Министерство экономическогоразвития. Федеральный бюджет даёт региональным властям или уполномоченныморганизациям деньги, а те в свою очередь выступают гарантом по кредитам дляместных предпринимателей. По такому принципу работает уже несколько крупныхроссийских банков. Есть и определённые законодательные сложности. Центральныйбанк РФ обязывает банки создавать так называемый неприкосновенный резерв. Тоесть банк должен «отложить» в качестве страховки сумму, равную половине, а то100% суды. Для небольших банков, у которых недостаточно денег, это невозможно.
Последняя причинанеразвитости кредитов для мелкого бизнеса — отсутствиезнаний и опыта усамих банков. Не каждый кредитор может сегодня оценить риски нестабильного российскогобизнеса.
Сроки и ставки тожеоставляют желать лучшего – в среднем год-два по 15-17% годовых. При этомкрупное предприятие имеет шанс получить кредит на гораздо более длительныесроки и под меньший процент.
Тем не менее, условияпостоянно меняются в лучшую сторону. За последний год объём кредитов маломубизнесу увеличился на 50%. Если малые предприятия смогут вовремя и сполнарасплачиваться по долгам, банки непременно увеличат предложение.

3.2 НБД-Банк –обслуживание малого и среднего бизнеса
На протяжении уже 15 летосновная работа НБД-Банка направлена на активную поддержку регионального малогои среднего бизнеса. У многих банков есть отделы по работе с малым бизнесом, нодля НБД-Банка малый и средний бизнес – это вся жизнь, он работал и работаетисключительно для него.
За 15 летспециализированной работы банк изучил малый и средний бизнес, знает тонкостиорганизации малых предприятий и учитывает специфику деятельности во всех сферахбизнеса. Тысячи компаний использовали возможности НБД-Банка и вложилиполученные средства в развитие собственного бизнеса.
Продукты банкаориентированы на универсальность бизнеса. НБД-Банк предлагает индивидуальныерешения для каждого предприятия – будь то микро-, малый или средний бизнес. Этоочевидно из технологии работы: анализ бизнеса, время принятия решения – весьпроцесс организован так, чтобы сотрудничество с банком стало максимальноэффективным и при этом простым.
 Для НБД-Банка важно, чтобы бизнескаждой компании, а, значит, и предоставленные ей средства, способствовалиразвитию экономики региона в целом. А это возможно только, когдапредприниматель является профессионалом своего дела и качественно управляетпредприятием. Именно поэтому НБД–Банк не только финансирует бизнес, но иподдерживает значимые для эффективного развития предпринимательства социальныепроекты. Банк является постоянным участником тематических конференций, круглыхстолов, посвященных вопросам развития бизнеса.
Кроме того, НБД-Банквыступает организатором уникального регионального образовательно-исследовательскогопроекта «Лидер года. Малый и средний бизнес». В ходе мероприятий проектаруководители предприятий получают в комплексе актуальную информацию,практические знания и передовые технологии по эффективному развитию их бизнесав условиях жесткой конкуренции.
 НБД-Банк не «продаёт» деньги впривычном смысле этого слова. Когда компании обращаются в банк, в первуюочередь определяются все возможные пути достижения цели. Одним предприятиям нужен«быстрый» кредит – им НБД-Банк предлагает продукты, позволяющие получитьнеобходимые средства с минимальными затратами сил и времени. У других можетбыть более сложный проект, который требует особого решения. Для этих компаний вНБД-Банке продумают и разработают индивидуальную схему финансирования. При этомвся работа индивидуальна, и в каждом конкретном случае решение, которое находитбанк, является оптимальным.
В работе с малым исредним бизнесом НБД-Банк использует нестандартную кредитную технологию, немеющуюширокого распространения в России. Эта технология позволяет проводитьэкспресс-аудит компании, на основе которого определяется, как на самом делеорганизован бизнес и как его организация влияет на финансы предприятия. За счёттакого подхода руководитель бизнеса получает независимое, экспертное мнениеспециалистов банка об организации компании, о её слабых местах, если такиесуществуют, и может направить средства и силы на их устранение.
В зависимости от своейцели в НБД-Банке предприятие может получить средства как на короткий срок(кредитование оборотных средств – до 1 года), так и воспользоватьсяинвестиционным кредитованием (средствами на срок до 7 лет). Например, компаниинеобходимо своевременно пополнить оборотные средства, расширить ассортиментсвоего товара или торговую площадку под него, а может приобрести необходимоеоборудование или складское помещение. В любом случае специалисты банкапотребуют подходящий финансовый инструмент для удобного и эффективного решенияэтих и многих других бизнес — задач. При этом НБД-Банк старается сделатьсовместную работу наиболее выгодной для предприятия – предоставляет возможностьпоэтапного финансирования проекта с индивидуальным графиком выплат; учитываетсезонные факторы в бизнесе; предусматривает возможность предоставления кредитовпри недостаточном залоговом обеспечение и т.д.
НБД-Банк постоянносовершенствует используемые банковские технологии; обеспечивает надёжность ивысокое качество предлагаемых услуг; расширяет возможности инвестиционногокредитования региональных предприятий, привлекая средства из-за рубежа. Вчастности, в прошлом году особое внимание было уделено расширению возможностейпредпринимателей по быстрому беззалоговому кредитованию. По программе«Экспресс-кредит» были до 2-х лет удлинены сроки кредитования и увеличеныкредитные лимиты.
 «Экспресс-кредит»предназначен для решения различных задач:
· для пополненияоборотного капитала;
· для покупкиоборудования, транспорта, минимаркетов;
· для ремонтанедвижимости;
· дляпотребительских целей.
Условия кредита:
1. до 300 000рублей;
2. без залога;
3. решение о выдаче-за 1 день;
4. срок кредитования– до 2 лет;
5. обеспечение –поручительство.
Пример расчёта процентовпо экспресс-кредиту.
1 января 2007 года Выполучили кредит в размере 200 тыс. рублей на 12 месяцев. Первый платёж покредиту ровно через месяц после выдачи. Ежемесячные платежи будут равными исоставят 19399, 18 руб. (сумма может меняться при попадании взноса на выходные ипраздничные дни).

Табл.7 Пример выплатыпроцентов по кредитуНомер взноса Дата платежа Гашение кредита, руб. Гашение процентов, руб. Остаток по кредиту, руб. 01.01.2007 200000 1 01.02.2007 14949,86 4449,32 185050,14 2 01.03.2007 14841,37 4557,81 170208,77 3 01.04.2007 15342,15 4057,03 154866,62 4 01.05.2007 15584,79 3814,39 139281,83 5 01.06.2007 16079,31 3319,87 123202,52 6 01.07.2007 16364,69 3034,49 106837,83 7 01.08.2007 16767,75 2631,43 90070,08 8 01.09.2007 17252,30 2146,88 72817,78 9 01.10.2007 17605,67 1793,51 55212,11 10 01.11.2007 18083,17 1316,01 37128,94 11 01.12.2007 18484,69 914,49 18644,25 12 01.01.2008 18644,25 459,21 0,00
200000
32494,44
Расчёт произведён поставке 29% годовых.

4. РАБОТА С ФИЗИЧЕСКИМИЛИЦАМИ (ВКЛАДЧИКАМИ)
 
4.1Вкладчики банков
Типичный вкладчикроссийских банков – человек с ежемесячным доходом более 3 тысяч рублей накаждого члена семьи. Ему больше 45 лет, он специалист с высшим образованием,квалифицированный рабочий или пенсионер. Живёт в крупном городе с населениемболее полумиллиона. Такой «портрет» складывается из итогов соцопроса ВЦИОМа,который был организован Агентством по страхованию вкладов (АСВ).
Выяснилось, чтоколичество людей, пользующихся услугами банков, выросло по сравнению с 2005годом с 57 до 63%. Остальных социологи записали в «резерв долгосрочногоразвития банковской системы».
Кстати, здесь можно легконарисовать портрет «типичного невкладчика». Это человек с низкими доходами,старше 60 лет, житель села, у которого объективно мало возможностейпользоваться услугами банков, да и нет особого желания этого делать.
17% населения относятся к«потенциальным вкладчикам», то есть имеют свободные средства, но не торопятсяотнести их в банк. Неудивительно, ведь вложения в недвижимость и паевыеинвестиционные фонды стали в 2006 году наиболее доходными вложениями денег, поданным Центра макроэкономических исследований компании БДО Юникон. В результатерезкого скачка цен на жильё средняя доходность вложений в недвижимостьсоставила 60%, а благодаря росту курса акций большинства российских компанийнекоторые ПИФы получили до 80% дохода. А из всех вкладов населения толькогодовые рублёвые депозиты обеспечили защиту сбережений от инфляции, их реальнаядоходность составила 0,39 %.
По данным ВЦИОМа 40%населения делают сбережения «на непредвиденный случай, про запас», а этопсихологически несовместимо с рисковыми комбинациями. Доля людей, которыесчитают настоящий момент подходящим для накоплений, выросла за год с 20 до 29%.Что скорее всего связано с ростом реальных доходов значительной частинаселения.
Идеальный же банк, помнению людей, — это крупный (53%) государственный (72%), давно работающий нарынке (81%) и «с более высоким процентом по вкладам» (54%).
Возможности «типичноговкладчика» пока весьма скромны. 46% опрошенных оценивают возможную суммусбережений не более чем в 30 тысяч рублей. Группа вкладчиков многочисленна вСеверо-Западном (44%) и Дальневосточном(45%) федеральных округах. Минимальнаядоля вкладчиков среди жителей Южного федерального округа – 27%.
Представители АСВподчеркнули, что под влиянием системы страхования вкладов 3% опрошенных, в томчисле 4% вкладчиков, собираются открыть новый вклад, а 6% вкладчиков ужеувеличили размер имеющегося вклада. Кроме того, 6% вкладчиков намерены разбитьсвой вклад на несколько новых, размеры которых не превышают суммы страховоговозмещения.
Табл.8 Цели храненияденег населением в банках  2005 2006 На непредвиденный случай 40% 46% На ремонт квартиры, дома 19% 16% На отдых, лечение 17% 15% На образование(свое и близких) 8% 12% На покупку автомобиля 7% 5% На покупку недвижимости 5% 5% Чтобы получить доход в виде % 2% 1% На открытие собственного бизнеса 2% 0%

Рис. 1 Цели храненияденег населением в банках
/>
 
Табл.9 Где хранят деньгипотребителивклады Российские банки Зарубежные банки до 100 тыс. руб. 33,8% 11,8% от 100 до 200 тыс. руб. 15,7% 7,4% от 200 до 300 тыс. руб. 7,4% 5,5% свыше 300 тыс. руб. 43,1% 75,3%
 
Рис.2 Какие вклады лежатв российских банках и представительствах зарубежных банков в России.
/>
 

4.2 Вклады НБДБанка для физических лиц
Важнейшийисточник привлечения кредитных ресурсов — средства физических лиц. Работа свкладами населения является для НБД-Банка одним из приоритетных направлений деятельности.Вступление НБД-Банка в систему страхования вкладов еще раз подтверждаетрепутацию банка как надежного финансового института, а вкладчикам дает еще идополнительные гарантии сохранности денежных средств со стороны Государственнойкорпорации «Агентство по страхованию вкладов».
Своивклады доверяют НБД-Банку более 21 тысяч клиентов — от пенсионеров до преуспевающихпредпринимателей.
Насегодняшний день вкладчикам предлагается четыре вида вкладов: «Дети — нашебудущее», «Пенсионный», «Ценный» и «Премиальный». В зависимости от того, хочетли клиент получать ежемесячный доход или накопить денежные средства копределенному сроку, все вклады делятся на доходные и накопительные. Всоответствии с концепцией «ценных вкладов» НБД-Банка, каждый из вкладов обладаетдополнительными возможностями: владельцы вклада «Дети – наше будущее» принимаютучастие в розыгрыше призов для детей, те, кто выбрал вклад «Ценный» имеютвозможность бесплатно застраховать свое имущество, вклад «Премиальный» — повышенные процентные ставки для постоянных клиентов. И независимо от видавклада всем вкладчикам НБД-Банка предоставляются скидки в ряде магазинов и фирмв Нижнем Новгороде.
Длявладельцев социально ориентированных «Пенсионных» вкладов Банком предоставленавозможность бесплатно воспользоваться консультациями юридического центра «Вашазащита» по вопросам в области пенсионного, жилищного, наследственного,гражданского и семейного права.
Втечение года перед Новым годом и Праздником Победы вводятся ставшие ужетрадиционными вклады «Новогодний» и «Победа».
Ставкипо счетам частных вкладчиков в рублях ориентированы, прежде всего, на уровеньинфляции с целью защиты интересов населения от падения покупательнойспособности национальной валюты и, в зависимости от сроков привлечения, находятсяв диапазоне от 1% до 11,0% годовых Продуктовый ряд депозитных продуктоввключает в себя вклады в Евро, при этом ставки по вкладам в долларах США и Евроунифицированы — от 2 % до 7% годовых. Ставки по вкладам до востребования вовсех валютах – 0,1% годовых.
 
Табл.10 Процентные ставкипо вкладам «Дети – наше будущее», «Пенсионный», Ценный»Сумма/срок 30дн. 60дн. 90дн. 120дн. 180дн. 1 год 540дн. 2 года От 1000 до 99999,99руб. 4% 4,5% 6% 7% 8% 9% 9,5% 9,5% От 100000 до 299999,99руб. 4,5% 5% 6,5% 9,25% 9,5% 9,75% 10% 10% От 300000 руб. 5% 6% 7% 9,75% 10% 10,25% 10,5% 10,5% От 100 до 9999,99$ 2% 3% 4,5% 5,5% 5,75% 6% 6,5% 6,5% От 10000$ 3% 3,5% 5% 6% 6,25% 6,5% 7% 7% От 100 до 9999,99 евро 2% 3% 4,5% 5,5% 5,75% 6% 6,5% 6,5% От 10000 евро 3% 5% 5% 6% 6,25% 6,5% 7% 7%
Рис.3 Структура вкладов вНБД-Банке
/>
В НБД Банке 5% вкладовразмещаются на срок 1- 3 месяца, 40 % — на 4-6 месяцев, 40% — на 1 год, 15 % на1,5-2 года.
5. АНАЛИЗ РЕЗУЛЬТАТОВКОММЕРЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НБД-БАНКА ЗА 2006 ГОД
Собственныйкапитал банка возрос в 2006 году на 83,1% и на отчетную дату достиг величины650 804 тыс. руб. Активы банка за истекший год увеличились на 44,6% и составилина конец года 3 941 546 тыс. руб. (см. Приложение).
Денежныесредства и средства в Банке России увеличились на 49 589 тыс. руб. и составилина отчетную дату 323 223 тыс. руб., при этом объем обязательных резервов,депонируемых в Банке России, увеличился с 35 727 до 53 453 тыс. руб.,вследствие роста остатков на клиентских счетах.
Основноенаправление деятельности банка — это кредитование субъектов реального сектораэкономики. За 2006 год кредитный портфель банка возрос на 1 003 328 тыс. руб. (52,1%)с 1 924 498 тыс. руб. до 2 927 826 тыс. руб.
Общая сумма процентныхдоходов за 2006 год составила 431 648 тыс. руб. (2005 г. – 298 607 тыс. руб.).
Растущаягод от года конкуренция на рынке кредитных услуг и требовательность клиентов ккачеству их предоставления постоянно требует от банка совершенствованиякредитных технологий и разработки новых кредитных продуктов. Продолжаярасширять спектр кредитных продуктов, Банк предлагал разнообразные видыкредитов: в рублях и иностранной валюте, с плавающими и фиксированнымипроцентными ставками, краткосрочные и среднесрочные, с аннуитетными платежами иравномерными погашениями основной суммы долга, кредитные линии. Среди нихкредиты на пополнение оборотных средств, на обновление торгового ассортимента,инвестиционные кредиты, программы финансирования внешнеторговых операций,целевые кредитные программы такие как, например, кредиты на покупку автомобиляи др. Широкий ассортимент предоставляемых кредитов позволяет клиентам наиболееточно выбрать подходящую форму финансирования собственного предприятия.
Длятого чтобы обеспечить доступность предложенного спектра кредитных продуктов,НБД-Банк предлагал клиентам разнообразные варианты залогового обеспечения игарантий, расширив их перечень за счет взаимовыгодного сотрудничества с различнымифондами.
Значительноевнимание в 2006 году было уделено ипотечному кредитованию. Рынок ипотечныхкредитов развивается высокими темпами и имеет очень высокий потенциал иперспективы дальнейшего развития в нижегородском регионе.
Начатыйв 2004 году проект ипотечного кредитования с государственным предприятием «Нижегородскийипотечный корпоративный альянс» (ГП НО «Ника») получил свое развитие в 2006году в долгосрочную ипотечную программу. Подписанное соглашение междуНБД-Банком и ГП НО «НИКА» стало новым этапом развития ипотечного кредитования вНижегородском регионе. Новая программа дает возможность семьям с совокупнымдоходом от 5 тыс. руб. в месяц получить кредит от 100 тыс. руб. Срокикредитования составляют от 2 до 27 лет. Кредиты предоставляются и погашаются врублях по ставке 14-15% годовых. В собственность можно приобрести не толькоквартиру, но и дом на всей территории области. Совместная программа НБД-Банка иГП НО «НИКА» реализуется в рамках Федеральной системы ипотечного жилищногокредитования. Программа решает одну из важнейших социально-экономических задач- обеспечение населения жильем. За 2006 год выдано кредитов более чем на 73 980тыс. руб. Средний срок кредитов 207 месяцев.
Чтобыобеспечить стабильные условия финансовой деятельности и избежать колебанийвеличины прибыли от списания потерь по ссудам, Банк создает резервы навозможные потери по ссудам. Риск кредитования российских предприятийпо-прежнему остается достаточно высоким, значительное влияние на это оказываютмакроэкономические условия и институциональные элементы риска, к которым относятсянеэффективная система налогообложения производственной и финансовойдеятельности, узость законодательной базы в сфере защиты прав кредиторов,недостаточная прозрачность отчетности предприятий и организаций. Банком вполном объеме созданы резервы на возможные потери по ссудам.
Рост спроса на кредитныересурсы со стороны предприятий и частных лиц Нижегородского региона обусловилнеобходимость интенсивного роста ресурсной базы, которую банк планомерноувеличивает в сотрудничестве со своими зарубежными партнерами, например, ЕБРР,МФК (IFC), KFW и DEG.
Всвоей деятельности Банк стратегически ориентируется на привлечение денежныхсредств от западных финансовых институтов.
В 1 квартале 2006г.привлечены средства в размере 2.0 млн. долларов США от DEG TSCH (DeutscheEntwicklungsgesellschaft).
Во 2 квартале 2006г.привлечены средства в размере 1,8 млн. долларов США от Германскогогосударственного банка (KFW).Для расширения кредитования предприятий малого среднего бизнеса во 2 квартале2006г. Банком привлечены рублевые средства Райфайзенбанка в сумме 200 млн. руб.
В 3кв. 2006 г. получены средства от Финансовой компании развития (FMO, Голландия) в сумме 2,5 млн.долларов сроком на 5 лет. Получен кредит от Немецкой корпорации по инвестициями развитию (DEG) в сумме 5 млн.ЕВРО. В рамках подписанной кредитной линии всумме 5 млн. долларов, получен второй транш в сумме 2,5 млн. долларов отдолгосрочного партнера банка – Европейского банка реконструкции и развития.
Важнейшийисточник привлечения кредитных ресурсов — средства физических лиц. Работа свкладами населения является для НБД-Банка одним из приоритетных направленийдеятельности. Вступление НБД-Банка в систему страхования вкладов еще разподтверждает репутацию банка как надежного финансового института, а вкладчикамдает еще и дополнительные гарантии сохранности денежных средств со стороныГосударственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов».
Своивклады доверяют НБД-Банку более 21 тысяч клиентов — от пенсионеров допреуспевающих предпринимателей.
Насегодняшний день вкладчикам предлагается четыре вида вкладов: «Дети — нашебудущее», «Пенсионный», «Ценный» и «Премиальный». В зависимости от того, хочетли клиент получать ежемесячный доход или накопить денежные средства к определенномусроку, все вклады делятся на доходные и накопительные. В соответствии сконцепцией «ценных вкладов» НБД-Банка, каждый из вкладов обладаетдополнительными возможностями: владельцы вклада «Дети – наше будущее» принимаютучастие в розыгрыше призов для детей, те, кто выбрал вклад «Ценный» имеютвозможность бесплатно застраховать свое имущество, вклад «Премиальный» — повышенные процентные ставки для постоянных клиентов. И независимо от видавклада всем вкладчикам НБД-Банка предоставляются скидки в ряде магазинов и фирмв Нижнем Новгороде.
Длявладельцев социально ориентированных «Пенсионных» вкладов Банком предоставленавозможность бесплатно воспользоваться консультациями юридического центра «Вашазащита» по вопросам в области пенсионного, жилищного, наследственного,гражданского и семейного права.
Активнаяработа по привлечению вкладов позволила увеличить депозитную базу на 313 812тыс. руб., прирост вкладов в 2006 году составил 24,8%. По состоянию на 01.01.2007г. сумма остатков на счетах физических лиц превысила 1,5 млрд. руб. и составила1 578 371 тыс. руб. (2005 год – 1 264 559 тыс. руб.)
Ещеодним источником привлеченных ресурсов для целей кредитования являются срочныесредства юридических лиц. В качестве инструментов для их привлечения Банкиспользует депозиты и собственные векселя.
Административно-хозяйственныерасходы банка на содержание персонала и обеспечение функционированиясобственной инфраструктуры увеличились за 2006 год на 36 572 тыс. руб.Увеличение расходов обусловлено расширением сети дополнительных офисов имодернизацией оборудования, а также общим ростом цен.
Ставканалога на прибыль в 2006 году составляла 24%. Сумма начисленного налога наприбыль составила 20 560 тыс. руб. (2005 год – 16 399 тыс. руб.). Налогооблагаемаябаза по налогу на прибыль определяется по методу начисления в соответствии сНалоговым Кодексом РФ. Отражение сумм доходов и расходов на счетах прибылей иубытков осуществляется по кассовому методу в соответствии с Положением БанкаРоссии 205-П.
Основноевлияние на увеличение собственных средств банка оказал рост прибыли. За 2005год получено 283 898 тыс. руб. чистой прибыли (в 2004 году – 72 705 тыс. руб.).Показатель достаточности капитала составил 16,2% (2004 год – 15,1%), что в 1,6раза превышает установленный Банком России минимум и дает возможность длядальнейшего роста.
Табл.11Динамика основных финансовых показателей за 2002 – 2006 гг.
Наименование показателя
2002
2003
2004
2005
2006 Капитал, тыс. руб. 202 141 232 403 267 508 355 515 650 804 Достаточность капитала, % 24,20% 17,10% 15,60% 15,10% 16,20% Активы (нетто), тыс.руб. 1 177 076 1 463 744 1 910 378 2 726 191 3 941 546 Кредитный портфель, тыс. руб. 780 686 1 115 711 1 515 451 2 018 839 3 020 085 Средства физических лиц, тыс. руб. 340 409 506 406 804 202 1 264 559 1 578 371

Рис.4 Динамика капиталаза 2002-2006 гг
/>
Рис.5 Динамика кредитногопортфеля за 2002-2006 гг.
/>
Рис.6 Динамика активов
/>

Рис.7 Динамика средствфизических лиц
/>
По результатам анализабаланса и отчёта о прибылях и убытках можно сделать следующие выводы:
· Банк активноуправляет собственным портфелем активов и пассивов, прибыль формируется за счётвыдачи средств предприятиям на выгодной основе;
· Структура активоввместе с их ростом остаётся практически без изменения, основную их частьсоставляют доходообразующие статьи. Это свидетельствует об эффективнойбанковской деятельности и высокой конкурентоспособности НБД Банка;
· Финансоваяустойчивость банка высока. Она достигается за счёт высокого уровня собственногокапитала в составе средств банка и сбалансированностью между условиямипривлеченных средств и выдаваемых кредитов.

6. ПЛАНИРОВАНИЕАГРЕГИРОВАННОГО БУХГАЛТЕРСКОГО БАЛАНСА НА 2007 г.
По словам начальникауправления Центрального банка России по Нижегородской области С. Спицына, 2007год будет особым для нашей страны. Вся банковская система должна развиваться всоответствии с поручениями президента России, которые он озвучил на одном иззаседаний Госсовета. Приоритетная задача – рост банковской значимости,концентрация капитала в холдинги, объединение кредитно-финансовых организаций.
Банки станут предлагатьновые виды услуг. В городах и районных центрах области будут создаватьсяфилиалы, рабочие места и дополнительные офисы коммерческих банков.Нижегородские банки продолжат активно открывать свои представительства запределами региона.
Конкуренция на рынкефинансовых услуг усилится.
Темп роста в банковскойсистеме Нижегородской области в несколько раз превышает темп роста в экономики.Прогнозируется увеличение активов банков Нижегородской области на 60%,кредитных вложений на 40-50%, прибыли – 30-40%.
Проанализировав динамикуизменения кредитного портфеля, активов, собственного капитала можно предположитьсоответствующее увеличение показателей банка на 2007 год.
Собственно планированиебаланса произведено с помощью функции «поиск решения» из пакета программ Microsoft Office Excel.
Планирование деятельностибанка – разработка перечня количественных (критических) параметров, которыедолжны соответствовать программным целям кредитной организации. Критическиепараметры банка (размер собственного капитала, достаточность собственногокапитала, допустимые параметры изменения во времени портфеля активных ипассивных операций, структура активных и пассивных операций), которые должныизменится на интервале планирования деятельности.
Используя ограничениямодели балансового уравнения (табл.2 – табл.6) и изменяя значения агрегатов А1,А6, А10, А15, О1, О4, О8, с8, d1, r1, d2, d2*, r2, находится оптимальное значениестатей баланса при прогнозируемом значении итога. При расчётах учитывается, чтоуставной фонд, резервы, переоценка валютных средств останутся без изменения(см. Приложение).
Табл.12 Планируемый агрегированныйбаланс банкаАгрегат
Статьи актива баланса 2007 Изменение
А1
Кассовые активы
543819
36,21% а2 Касса 251879
  а3 Резервные требования 53453
  а4 Средства в РКЦ 117524
  а5 Средства на корреспондентских счетах 120963
 
А6
Ценные бумаги, всего
499048
36,22% а7 Ценные бумаги в портфеле 463359
  а8 Учтённые банком векселя, неоплаченные в срок 35689
 
А10
Ссуды, всего
4709518
60,85%
А15
Прочие активы, всего
656823
164,71% а16 Инвестиции 384969
  а17 Капитализованные и нематериальные активы 234906
  а18 Прочие активы 36947
 
БАЛАНС(А1+А6+А10+А15)
6409208
62,61%
Статьи пассива баланса 2007
О1
Онкольные обязательства
1448345
86,00%
О4
Срочные обязательства
3749467
53,16%
О8
Прочие обязательства, всего
266760
126,38%
 
Всего обязательств
5464572
 
С1
Стержневой капитал, всего
609411
87,22% с2 Уставный фонд 101600
  с3 Фонды банка 507811
 
С4
Дополнительный капитал, всего
335225
16,03% с6 Резервы 2349
  с7 Переоценка валютных средств 2669
  с8 Прибыль 330207
 
БАЛАНС(О1+О4+О8+С1+С4)
6409208
62,61%
Табл.13 Планируемыесчета прибылей и убытков банка.Агрегат Наименование статьи 2006 d1 Процентные доходы 398980 r1 Процентные расходы 287787
e1
Процентная маржа
111194 d2 Непроцентные доходы 718707 d2* в том числе: символ 110 489222 r2 Непроцентные расходы 509901 d3 Валовые доходы (d1+d2) 1117687 r3 Валовые расходы (r1+r2) 797687
e2
Валовая прибыль (d3-r3)
320000
Для получения планируемыхрезультатов необходимо:
1. Увеличитьколичество наиболее ликвидных средств в обращении денежных средств в кассе,средств на корреспондентских счетах в других кредитных организациях на 36%;
2. Увеличить кредитныйпортфель на 60 % за счёт работы с предприятиями малого и среднего бизнеса. Кредитование малого и среднего бизнесапо-прежнему должно оставаться главным направлением работы ОАО «НБД-Банк».
· Представлять долгосрочные кредиты,
· Расширить возможности беззалогового кредита,
· Обеспечить конкурентоспособные тарифы и ставки;
3. Увеличить собственный капитал на 50% и укрупнение банка. Крупные банкизначительно превосходят мелкие в организационно-техническом отношении, аиздержек по ведению банковских операций относительно меньше при большеммасштабе этих операций. При выступлении в ВТО мелкие банки останутся толькопунктами продаж;
4. Продолжитьучастие в совместных кредитных программ с иностранными финансовымиорганизациями. Подписать новые соглашения на открытие кредитных линий синостранными кредитно-финансовыми организациями;
5. Расширитьпредлагаемый ассортимент вкладов для населения. С учётом динамики роста вкладовфизических лиц планируется увеличение депозитной базы по сравнению с предыдущимгодом на 25 — 30%;
6. Повысить качествоуслуг на основе простоты восприятия и доступности. Проводить рекламные компанииоб эффективности вложения населением денежных средств в НБД Банк. Обратитьвнимание на рост востребованности вкладчиками «длинных» депозитов, сроком от 1до 3-х лет. В НБД Банке на данные вклады приходится пока лишь 15% вкладовфизических лиц. В целом по России (по данным ЦБ РФ) самой большой популярностьюу россиян пользуются депозиты сроком от 1 до 3 лет – на них размещено 1 трлн.537 млрд. 792 млн. рублей;
7. Продолжить работуобразовательно-исследовательского проекта «Лидер года. Малый и средний бизнес»способствует повышению кредитной привлекательности нижегородских предприятий сточки зрения руководства, риск-менеджмента и правильности ведения экономическойотчётности. Организовать не менее 5-6 семинаров.
8. Следуетподдерживать социально-значимые для развития предприятий проекты, связанные спроведением конференций и круглых столов;
9. Предоставлятьипотечный кредит «без первого взноса». Рынок ипотечных кредитов развиваетсявысокими темпами и имеет очень высокий потенциал и перспективы дальнейшегоразвития в нижегородском регионе. На рынке ипотечного кредитования НижнегоНовгорода сейчас действует более 45 банков. Конкуренция высокая, но спрос накредиты всегда будет выше предложения. Сегодня многие заёмщики обращаютвнимание на предложение Банка «DELTA CREDIT» — кредитна покупку квартиры без первого взноса;
10. Продолжитьрасширение сети отделение банка в потенциально интересных регионах ПФО. Обладаякрупной сетью филиалов, представительств, отделений банк сможет привлекатьвклады из различных местностей;
11. Усовершенствоватьтехнологии, обеспечивая высокое качество предлагаемых услуг (Интернет-Банк,Телефон-Банк и др.)

Заключение
Коммерческие банки икредитно-банковская система в целом в условиях России стали определяющим иодним из главных факторов сохранения и развития экономики, реализации ипродвижения инвестиционных программ, в том числе государственных, всё большегослияния промышленно-производственного и банковского капитала в формефинансово-промышленных групп – основы развития экономики.
Постоянное изменениевнешних условий, в которых осуществляет свою деятельность кредитнаяорганизация, требует соответствующей реакции со стороны коммерческого банка,глубокого анализа финансовой и макроэкономической политики. Банки постояннодолжны удовлетворять новые потребности рынка и банковской клиентуры, бытьготовыми к обострению неценовой конкуренции с небанковскими финансовымиорганизациями.
Интеграция и глобализацияРоссии приближается к началу нового этапа истории, который станет фактом послеее вступления в ВТО. Главная задача банков в переходный период не бытьбеспечным, систематизировать всё изученное и понять своё место в будущейжестокой конкуренции. Дать ответ продолжать работать в данном сегменте или надоперестраиваться в другой сегмент рынка
В результате проведенногоанализа официально публикуемой отчётности НБД-Банка выяснилось, что:
1. в 2006 году значительно усилил свои позиции, рост активов и повышениеуровня капитализации стали основными итогами года. Практически по всем направлениям деятельности наблюдалсярост.
2. Банк активнодействовал на рынке кредитования, за счёт чего удалось нарастить объёмкредитного портфеля более чем на 50%. Был расширен спектр предлагаемых кредитныхпродуктов и услуг.
3. Собственныйкапитал банка возрос в 2006 году на 83,1%.
4. Финансоваяустойчивость банка высока. Она достигается за счёт высокого уровня собственногокапитала в составе средств банка (16,5%) и сбалансированностью между условиямипривлеченных средств и выдаваемых кредитов
2007 год должен стать дляНБД-Банка годом дальнейшего развития основных направлений его деятельности.Приоритетным направлением останется поддержка малого и среднего бизнесанижегородского региона.
Необходимо продолжатьдальнейшее развитие кредитных программ, в частности, программы кредитованияпредпринимателей без залога. Для более крупных клиентов разработать специальныелизинговые программы. Процесс кредитования должен стать болееконкурентоспособным.
Расширять существующуюфилиальную сеть, с открытием представительств в регионах ПриволжскогоФедерального округа.
В сфере ипотечногокредитования предоставить клиентам возможность пользоваться ипотекой без«первого взноса».
Развивать современныебанковские технологии – использование мобильного телефона для передачиинформации о счёте (Телефон-банк). Совершенствовать уже работающие технологии(упрощение сертификации в системе Интернет-банк).
При планированиидеятельности банка – разработке перечня количественных (критических)параметров, которые должны соответствовать программным целям кредитнойорганизации – необходимо учитывать специальные принципы банковскойдеятельности:
· Направленность надостижение конкретных целей,
· Минимизациярисков
· Максимизацияудобств для клиентов
· Постояннаяориентация на инновации

Список литературы
1. Гражданскийкодекс Российской Федерации. – М.: Омега-Л, 2005
2. О банках ибанковской деятельности в РСФСР: Федеральный закон // Ведомости Съезда народныхдепутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР. 1990. №27. Ст.357; Собраниезаконодательства РФ. 1996. №6. Ст.492; 1998. № 31. Ст.3829; 1999. №28. Ст.3469;2001. №26. Ст.2586.
3. Финансовыйменеджмент: теория и практика: Учебник / Под ред. Е.С.Стояновой. – 5-е изд.,перераб. и доп.- М.: Изд-во «Перспектива»,2004. – 656 с.
4. Деньги. Кредит.Банки: Учебник для вузов / Е.Ф.Жуков, Л.М.Максимова, А.В.Печникова; Под ред.академ. РАЕН Е.Ф.Жукова. – 2-е изд., перераб. и доп.–М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. — 600 с.
5. Миляков Н.В.Финансы: Учебник. – 2-е изд. — М: ИНФРА-М, 2004.- 543 с.-(Высшее образование)
6. Челноков В.А.Банки и банковские операции: Букварь кредитования. Технология банковских ссуд.Околобанковское рыночное пространство: Учеб. для вузов. – М.: Высшая школа,1998.- 272 с.+
7. Шуляк П.Н. Финансыпредприятия: Учебник. – М.: Издательский дом «Дашков и Кº», 2002. – 3-еизд., перераб. и доп. – 752 с.
8. Банковское дело:Курс лекций/ Е.П Жарковская, И.О. Арендс. – 4-е изд., стер. – М.: Омега-Л,2006. – 400 с.: табл.
9. Лунц Л.А Деньги иденежные обязательства в гражданском праве. Изд. 2-е, испр. – М.: Статут, 2004. – 350 с. (Классикароссийской цивилистики.)

Приложение
БУХГАЛТЕРСКИЙБАЛАНС
(публикуемаяформа)
НА 1ЯНВАРЯ 2006 г.
Наименованиекредитной организации: Открытое акционерное общество «НБД-Банк» (ОАО«НБД-Банк»)
Почтовыйадрес: 603950 г.Н.Новгород пл.Горького, 6номер п п Наименование статьи 2006 2005 Изменение
I
АКТИВЫ       1 Денежные средства 162246 156690 3,55% 2 Средства кредитных организаций в ЦБ РФ 160977 116944 37,65% 2.1 Обязательные резервы 53453 35727 49,62% 3 Средства в кредитных организациях 76019 214637 -64,58% 4 Чистые вложения в торговые ценные бумаги 339355 149858 126,45% 5 Чистая ссудная задолженность 2927826 1924498 52,13% 6 Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения 68596 14894 360,56% 7 Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 26998 14492 86,30% 8 Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 142798 101784 40,30% 9 Требования по получению процентов 11951 7621 56,82% 10 Прочие активы 24780 24773 0,03% 11 Всего активов
3941546
2726191
44,58%
II
ПАССИВЫ       12 Кредиты Центрального банка Российской Федерации 0,00% 13 Средства кредитных организаций 778688 615148 26,59% 14 Средства клиентов (некредитных организаций) 2516501 1750664 43,75% 14.1 Вклады физических лиц 1578371 1264559 24,82% 15 Выпущенные долговые обязательства 8596 10115 -15,02% 16 Обязательства по уплате процентов 47813 41850 14,25% 17 Прочие обязательства 17964 19007 -5,49% 18 Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон 0,00% 19 Всего обязательств 3369562 2436784 38,28%
III
ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ       20 Средства акционеров (участников) 101600 101600 0,00% 20.1 Зарегистрированные обыкновенные акции и доли 81280 81280 0,00% 20.2 Зарегистрированные привилегированные акции 20320 20320 0,00% 20.3 Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций 0,00% 21 Собственные акции, выкупленные у акционеров 0,00% 22 Эмиссионный доход 2349 2349 0,00% 23 Переоценка основных средств 2669 2669 0,00% 24 Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства(капитал) 42445 41124 3,21% 25 Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации(непогашенные убытки прошлых лет) 223913 151208 48,08% 26 Прибыль (убыток) за отчетный период 283898 72705 290,48% 27 Всего источников собственных средств 571984 289407 97,64% 28 Всего пассивов
3941546
2726191 44,58%
ОТЧЕТО ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
(публикуемаяформа)
НА 1ЯНВАРЯ 2006 г.Номер п/п Наименование статьи 2006 2005 Изменение  
Проценты, полученные и аналогичные доходы от:       1 Размещения средств в кредитных организациях 11128 5713 94,78% 2 Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) 398305 279492 42,51% 3 Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу) 3884 4887 -20,52% 4 Ценных бумаг с фиксированным доходом 15647 4817 224,83% 5 Других источников 2684 3698 -27,42% 6 Всего процентов полученных и аналогичных доходов
431648
298607 44,55%  
Проценты, уплаченные и аналогичные расходы по:       7 Привлеченным средствам кредитных организаций 56296 29661 89,80% 8 Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) 148399 77897 90,51% 9 Выпущенным долговым обязательствам 842 957 -12,02% 10 Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов
205537
108515 89,41% 11 Чистые процентные и аналогичные доходы 226111 190092 18,95% 12 Доходы, полученные от операций с ценными бумагами 264387 183429 44,14% 13 Расходы по операциям с ценными бумагами 29352 176125 -83,33% 14 Чистые доходы от операций с ценными бумагами 235035 7304 3117,89% 15 Доходы, полученные от операций с иностранной валютой, чеками 589710 324531 81,71% 16 Расходы по операциям с иностранной валютой, чеками 570800 298667 91,12% 17 Чистые доходы от операций с иностранной валютой 18910 25864 -26,89% 18 Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами 0,00% 19 Чистые доходы от переоценки иностранной валюты -275 -2925 -90,60% 20 Комиссионные доходы 87624 74439 17,71% 21 Комиссионные расходы 13264 12725 4,24% 22 Чистые доходы от разовых операций -96 1496 -106,42% 23 Прочие чистые операционные доходы 996 385 158,70% 24 Административно-управленческие расходы 224564 187992 19,45% 25 Резервы на возможные потери -15650 3318 -571,67% 26 Прибыль до налогообложения 314827 99256 217,19% 27 Начисленные налоги (включая налог на прибыль) 30929 26551 16,49% 28 Прибыль (убыток) за отчетный период
283898
72705
290,48%