Индивидуальное задание подисциплине «Страхование»
«Организация работыспециализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованием»
Оглавление
1. Цели и постановказадачи
2. Обоснование выборастраховой организации
3. Исходные данные
4. Структура и расчетстраховых тарифов
5. Расчет страховыхпремий и их учет
6. Определение ущерба истрахового возмещения в имущественном страховании
7. Финансовая устойчивостьстраховых операций
8. Платежеспособностьстраховщика и определение нормативного соотношения активов и принятых имстраховых обязательств
Библиографический список
1. Цели ипостановка задачи
Страховоедело – это стратегический сектор экономики. Особенно в период развития рыночныхотношений предприниматель получает возможность сосредоточить все свое вниманиена прибылях, рынках и конкуренции, будучи уверенным при этом, что средства ипредметы труда материально защищены от любых случайностей.
Очень важенвдумчивый подход к финансовым возможностям деятельности страховых компаний,поскольку их деятельность является важным элементом функционированияфинансового рынка.
Цельювыполнения индивидуального задания по дисциплине «Страхование» являетсязакрепление теоретических знаний, полученных на лекциях и практическихзанятиях.
Важнымаспектом при выполнении индивидуального задания является приобретение навыковстраховых расчетов:
– уставногокапитала;
– страховыхтарифов;
– страховыхпремий (взносов);
– страховыхсумм;
– ущербапри возникновении страхового случая;
– страховоговозмещения по системе первого риска и системе пропорциональной ответственности;
– финансовойустойчивости страховых операций;
– эффективностиработы страховой компании.
А такженаучиться анализировать ситуацию на страховом рынке, результаты работыкомпании, приобрести навыки по выработке мероприятий на основании анализафинансово-хозяйственной деятельности, научиться составлять бизнес-план развитиякомпании, делать выводы по результатам анализа.
2.Обоснование выбора страховой организации
ООО «Счастливчик»– это общество с ограниченной ответственностью. Участники такого обществавносят взнос в уставный капитал и несут ограниченную ответственность в пределахсвоих вкладов. Уставный капитал общества разделен на паевые доли. Паираспределены между учреждениями без проведения публичной подписи и являютсяименными.
Страховаякомпания «Счастливчик» была основана в 2004 году и представлена во всех городахЛипецкого района.
Это крупнаякомпания по имущественному страхованию с богатым опытом работы на страховомрынке, предоставляет услуги физическим и юридическим лицам на всей территорииЛипецкой области.
Имущественноестрахование – отрасль страхования, в которой объектом страховых отношенийвыступает имущество в различных видах.
Застрахованнымможет быть имущество, являющееся собственностью страхователя либо находящееся вего владении, пользовании или распоряжении.
Страхователямивыступают либо собственники имущества либо другие лица, несущие ответственностьза его сохранность.
Клиентскаябаза компании обширна и разнообразна. Руководство компании обладает высокойделовой репутацией среди страхового сообщества. ООО «Счастливчик» обладаетобширным опытом урегулирования крупных убытков страхователей.
Липецк – наиболеединамично развивающийся город в Черноземье. За последние 50 лет населениегорода выросло более, чем в 4 раза и превысило ½ миллиона человек (502,6тыс. чел.). В настоящее время Липецк – второй город в ЦЧР (после Воронежа) почисленности населения.
Липецк – этопромышленный центр с преобладанием тяжелой промышленности. Основное предприятие города– Новолипецкий металлургический комбинат; также функционирует металлургическоепредприятие «Свободный сокол». Развито машиностроение и металлообработка. Помимо этого, имеютсямногочисленные предприятия пищевой и легкой промышленности. В 2006 году началастроиться особая экономическая зона «Липецк». Благодаря реализации специальнойпрограммы по охране окружающей среды, проводимой администрацией в последниегоды, Липецк вышел из компании «грязных» городов.
3. Исходныеданные
Для расчетастраховых тарифов и платежей по имущественному страхованию
Наименование показателя
Ед. изм.
Величина
1. Средняя величина страховой выплаты на один договор /> тыс. р. 30
2. Средняя величина страховой суммы на один договор /> тыс. р. 50
3. Средний объем выплат страхового возмещения /> тыс. р. 60
4. Средняя совокупная страховая сумма всех застрахованных объектов /> тыс. р. 200
5. Вероятность наступления страхового случая /> 0,05
6. Доля нагрузки в брутто-ставке /> % (р/100 р.)
6.1. Расходы на ведение дела /> р/100 р. 0,08
6.2. Расходы на предупредительные мероприятия /> % 16
6.3. Планируемая прибыль /> % 10
7. Страховая сумма по договору /> тыс. р. 400
8. Франшиза /> % 8
9. Стоимость имущества по страховой оценке /> тыс. р. 8000
10. Сумма износа /> тыс. р. 176
11. Расходы по спасению и приведению имущества в порядок /> тыс. р. 25
12. Стоимость остатков пригодного имущества /> тыс. р. 812
Для расчетафинансового результата страховой компании, ее платежеспособности (по даннымбухгалтерского баланса страховщика на отчетную дату)
Наименование
Ед. изм.
Величина
1. Уставный капитал /> млн. р. 20
2. Добавленный капитал /> млн. р. 2
3. Резервный капитал /> млн. р. 4
4. Непокрытые убытки /> млн. р. 0,7
5. Акции компании, выкупленные /> млн. р. 1,9
6. Нематериальные активы /> млн. р. 2,8
7. Дебиторская задолженность /> млн. р. 0,9 8. Сумма резерва по страхованию млн. р. 177 9. Доля перестраховщиков по страхованию % 26
10. Сумма страховых премий по страхованию/> 109
11. Сумма страховых премий, возвращенных страхователями в связи с расторжением договоров /> млн. р. 5,5
12. Сумма отчислений от страховых премий в резерв предупредительных мероприятий /> млн. р. 4,5
13. Сумма других отчислений от страховых премий /> млн. р. 1
14. Страховые выплаты на 3 года предшествующие дате расчета по имущественному страхованию /> млн. р. 248
15. Страховые поступления, связанные с реализацией права страховщика на суброгацию за 3 года /> млн. р. 49
16. Резерв, заявленных, но неурегулированных убытков на начало трехлетнего периода /> млн. р. 19
17. Резерв, заявленных, но неурегулированных убытков на начало трехлетнего периода, на дату расчета /> млн. р. 29
18. Резерв произошедших, но незаявленных убытков на начало трехлетнего периода /> млн. р. 18,4
19. Резерв произошедших, но незаявленных убытков на начало трехлетнего периода, на дату расчета /> млн. р. 14,4 20. Страховые выплаты по имущественному страхованию за год, предшествующий дате расчета млн. р. 60 21. Резерв заявленных, но неурегулированных убытков на начало расчетного года млн. р. 30 22. Резерв заявленных, но неурегулированных убытков на дату расчета млн. р. 29 23. Резерв происшедших, но незаявленных убытков на начало расчетного года млн. р. 16 24. Резерв происшедших, но незаявленных убытков на дату расчета млн. р. 13,4 25. Доля перестраховщиков в страховых выплатах % 24 26. Доля перестраховщиков в резерве заявленных, но неурегулированных убытков на начало расчетного года % 7,4 27. Доля перестраховщиков в резерве заявленных, но неурегулированных убытков на дату расчета % 14 28. Доля перестраховщиков в резерве происшедших, но незаявленных убытков на начало расчетного года % 4 29. Доля перестраховщиков в резерве происшедших, но незаявленных убытков на дату расчета % 2,5 /> /> /> />
4. Расчетстраховых тарифов
Расчетнетто-ставки.
1)Вероятность наступления страхового случая />.
/>= />
m =2 – количество выплатпри наступлении страхового случая; n = 4000 – общее число заключенных договоров; 100 р.– единица страховой суммы.
/>р.
Рассчитаннаянетто-ставка корректируется на поправочный коэффициент />.
/>
Получаемформулу для расчета нетто-ставки /> сединицы страховой суммы в 100 р.
/>р.
Формуларасчета средней нетто-ставки /> будетиметь вид
/>р.
По массовымрисковым видам страхования учитывается рисковая надбавка />.
/>р,
где /> — коэффициент, которыйзависит от гарантии безопасности />=0,95.
Расчетбрутто-ставки.
Статьинагрузки составляют />р. со 100 р.;/>; /> Размер брутто-ставкисоставит:
/>р., где
/>, где
/> — суммарная нагрузкабрутто-ставки;
/> — доля статей нагрузки,закладываемая в процентах к брутто-ставке.
Рассчитаннаябрутто-ставка по страхованию данного имущества равна 4,2 рубля со 100 р.страховой суммы.
5. Расчетстраховых премий и их учет
Расчетстраховой премии осуществляется по формуле:
/>
Суммадоговора составляет 400000 р. Тарифная брутто-ставка – 4,2 р.Страховая премия составит:
/> р.
Расчетстраховой премии при наличии франшизы. Сумма договора составляет 400000 р.Франшиза – 8%. Тарифная ставка – 2,5 р., тогда:
/>р. />
Для учетапоступления платежей по договорам делается запись:
Д50, 51, 52,92 – К77–1
6.Определение ущерба и страхового возмещения в имущественном страховании
Главныйпринцип имущественного страхования – принцип возмещения ущерба. Размер ущербаопределяется на основании страхового акта, составленного страховщиком,уполномоченным им лицом с участием страхователя.
Рассмотримодин из страховых случаев, которым занималась наша компания. В результате наводненияобрушилось административное здание. После наводнения остался фундамент,стоимость которого составляет 12% стоимости здания. Дом возведен 7 лет назад.Для расчистки территории после наводнения привлекались техника и люди. Затратысоставили 25 тыс. р., действующая норма амортизации составляет 2,2%. Определимущерб нанесенный зданию страховым случаем.
SS =8000 тыс. р.;
I = 8000 /> 0,022 = 176 тыс. р.;
R = 25 тыс. р.;
O = 8000 /> 0,12 – (8000 /> 0,12 /> 0,022 /> 7) = 960 – 148 = 812 тыс.р.
U= SS – I + R – O = SS – I + R – O = 8000 – 176 + 25 – 812 = 7037 тыс. р.
Величинастрахового возмещения зависит от размера ущерба и системы страховойответственности, предусмотренной в договоре страхования, которая обусловливает степеньвозмещения возникшего ущерба. Существует несколько систем:
1. Системапропорциональной ответственности.
2. Системапервого риска.
3. Системапредельной ответственности.
Рассмотримстрахование по системе пропорциональной ответственности, которое означаетнеполное страхование стоимости объекта. Величина страхового возмещения:
/>, где (9)
W – величина страховоговозмещения, р.;
/>= 9 – страховая сумма по договору, р.;
SS = 11 – страховаястоимость объекта страхования, р.;
U = 7 – фактическая суммаущерба, р.
/>млн. р.
В договорахимущественного страхования часто предусматривают собственное участиестрахователя в покрытии части ущерба (франшиза). Это освобождает страховщика отобязанности возмещения мелких ущербов. Она выгодна и для страхователя, так какобеспечивает ему льготное снижение страховых премий.
Страховаястоимость 100 тыс. р., страховая сумма 80 тыс. р., условная франшиза – 1000 р.Ущерб составит: 1) 900 р.; 2) 1200 р.
В первомслучае ущерб не подлежит возмещению. Во втором случае ущерб возмещается.
Выплатастраховых возмещений при возникновении страховых случаев производитсястрахователю или выгодоприобретателю:
Д22–1 – К50,51, 52, 77
Д77,92 – К22–1
7.Финансовая устойчивость страховых операций
Страховаякомпании ООО «Счастливчик» имеет доходов 120 млн. р. Сумма средств взапасных фондах на конец тарифного периода – 45 млн. р. Сумма расходов 130,5млн. р., расходы на ведение дела 4,8 млн. р.
Для оценкифинансовой устойчивости страхового фонда как отношения доходов к расходам затарифный период используют коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда(/>):
/>, где
/>сумма доходов за тарифныйпериод;
/>сумма средств в запасныхфондах на концах тарифного периода;
/> — сумма расходов затарифный период.
/>
Страховаякомпания ООО «Счастливчик» финансово устойчива.
8.Платежеспособность страховщика и определение нормативного соотношения активов ипринятых им страховых обязательств
Расчетплатежеспособности страховой компании
1. Расчетфактической маржи (/>):
/>,
Для расчетафактической маржи платежеспособности данные взяты из бухгалтерского балансастраховой компании ООО «Счастливчик» на последнюю дату (млн. р.)
/> млн. р.
2. Расчетнормативной маржи (/>):
/>/>, где
/> — поправочныйкоэффициент.
/>
Сумма резервапо страхованию 177, доля перестраховщиков в резерве по страхованию 26.Рассчитаем поправочный коэффициент:
/>
Рассчитаемнормативный резерв маржи платежеспособности по имущественному страхованию:
/> млн. р.
Рассчитаемнормативный размер маржи платежеспособности по имущественному страхованию.Определим первый показатель для расчета маржи платежеспособности:
/> млн. р.,
где
Определимвторой показатель для расчета нормативной маржи платежеспособности поимущественному страхованию:
/>
Рассчитаемпоправочный коэффициент. Для этого предварительно произведем расчетыпромежуточных итогов /> и />:
/> млн. р.
/> млн. р.
Поправочныйкоэффициент определяем по формуле:
/>.
Проведемокончательный расчет нормативной маржи по имущественному страхованию.Показатель, принимаемый для расчета маржи, выбираем как наибольший из двухрассчитанных: />, /> /> для расчета используемпоказатель />
Нормативнаямаржа платежеспособности по имущественному страхованию составит:
/> млн. р.
Рассчитаемобщую маржу платежеспособности:
/>млн. р.
Определимотклонение фактической маржи от нормативной:
/> млн. р.
Определимпроцент превышения фактической маржи платежеспособности:
/>
Вывод:расчеты показали, что страховщик соблюдает соотношение между фактическими инормативными размерами маржи платежеспособности, что свидетельствует о егофинансовой устойчивости.
Библиографическийсписок
1. Шахов, В.В. Страхование:учебник / В.В. Шахов. – М.: ЮНИТИ, Страховой полис, 2002.
2. Страховое дело: учебник /под ред. Л.Н. Рейтмана. – М.: Банковский и биржевойнаучно-консультационный центр, 2001.
3. Практикум по страховомуделу: учебное пособие / под ред. В.И. Рябикина. – М.: Финстатинформ, 2002.
4. Матвеев Д.Е. Организацияработы страховой компании: методические указания к выполнению индивидуальногозадания по дисциплине «Страхование» для студентов специальностей 08010965 «Бухгалтерскийучет и аудит» [Текст]/Д.Е. Матвеев. – Липецк: ЛГТУ, 2006. – 69 с.