Курсовая работа
ТЕМА: «Организациякредитования физических лиц»
Введение
Важноеместо в проведении экономических реформ в России отводится банкам. В связи сэтим неизбежно встает вопрос о значительном повышении их роли как объективнойпотребности развития экономики. Ведущая роль банковской системы в экономикенародного хозяйства определяется тем, что она управляет государственнойсистемой платежей и расчетов, осуществляет коммерческую деятельностьпосредством приема вкладов и инвестиций.
Банк – основнаяструктурная единица сферы денежного обращения. Продуктом банковскойдеятельности являются услуги, связанные с организацией платежей и расчетов,ведением счетов юридических и физических лиц, хранением денежных средств,кредитованием и выполнением прочих банковских операций.
Современныйбанк – это универсальное предприятие. Банки стремятся развивать как можнобольше видов услуг.
Предоставлениекредитов является одной из основных операций коммерческих банков, конкурирующейпо доходности и отвлечению ресурсов с такими операциями, как валютные, сценными бумагами и другими. Именно от качественного кредитного портфеля банказависят его ликвидность и платежеспособность, а значит и надежность дляклиентов. В этом и состоит причина пристального внимания к порядку ведения ибухгалтерскому учету кредитных операций.
Банк,размещая и покупая кредитные ресурсы, несет ответственность за состояниефинансовых средств как юридических, так и физических лиц (вкладчиков).Насколько правильно будут использованы денежные ресурсы банком, настолько будетувеличено экономическое благосостояние предприятий и граждан, а в целом и всегогосударства.
Особенностьбанковских операций состоит в том, что они носят не столько денежный оттенок,сколько имеют свойство самовозрастающей стоимости. Ресурсы, полученные отвкладчиков, не бесплатны для кредитного учреждения, поэтому они должны бытьиспользованы так, чтобы не только возвратить их владельцам, но и получитьприращение, достаточное для уплаты процентов по вкладам, компенсации расходов иоставить хотя бы минимальную прибыль для себя.
Цель курсовойработы рассмотреть кредитование физических лиц
В соответствиис целью курсовой работы были поставлены следующие задачи:
Ø рассмотретьтеоретический аспект сущности кредитования;
Ø проанализироватьдеятельность банка по кредитованию;
Объектомисследования является ОАО АКБ «РОСБАНК».
Теоретическойи методологической основой написания курсовой работы послужили: инструктивныематериалы; сборники нормативных актов, относящиеся к процессу кредитования;труды отечественных и зарубежных ученых, экономистов. При написании курсовой работыприменялись следующие методы: сравнение, монографическое исследование, методдокументальной проверки, графический метод, метод отклонений.
Информационнойбазой курсовой работы являются внутренние регламенты, инструкции, положения иотчеты ОАО АКБ «РОСБАНК».
1. Теоретическийаспект кредитования физических лиц
1.1 Понятиеи принципы кредитования
Кредитные операции коммерческих банков являются одним из важнейшихвидов банковской деятельности. На финансовом рынке кредитование сохраняетпозицию наиболее доходной статьи активов кредитных организаций, хотя и наиболеерискованной.Стратегия итактика в области получения и предоставления кредитов составляет существо егокредитной политики. Каждый банк формирует свою кредитную политику с учетомполитических, экономических, организационных и прочих факторов. Приформулировании кредитной политики банк в первую очередь исходит из того, чтоссудные операции приносят основную часть его прибыли.Кредитованиеявляется одним из приоритетных направлений деятельности банков.Программыкредитования должны играть важную роль в управлении банковскими услугами.Кредитованиекоммерческими банками физических и юридических лиц позволяет не толькорационально использовать временно свободные денежные средства вкладчиков, оноимеет большое социальное значение, так как способствует удовлетворению жизненноважных потребностей населения в жилье, предметах длительного пользования,различных товарах и услугах.Кредитпредставляет собой финансовую категорию, то есть входит в систему финансов [21,c. 13].Порядок иусловия кредитования в Российской Федерации регулируется главой 42 «Заем икредит» Гражданского кодекса РФ. [6]Кредит(лат. creditum – ссуда, долг, credere – верить) – это предоставление банком иликредитной организацией денег заемщику в размере и на условиях, предусмотренныхкредитным договором, а заемщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатитьпроценты на нее [9, c. 224].Банковскоекредитование как юридических, так и физических лиц осуществляется при строгомсоблюдении принципов кредитования. Последние представляют собой основу, главныйэлемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита,а также требования объективных экономических законов, в том числе и в областикредитных отношений. Принципы кредитования – это основополагающие условия, накоторых кредит выдается заемщику. Принципы используются в совокупности иобуславливают друг друга.К принципамкредитования относятся: возвратность, срочность, дифференцированность,обеспеченность и платность.Возвратностьявляется той особенностью, которая отличает кредит как экономическуюкатегорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Безвозвратности кредит не может существовать. Возвратность является неотъемлемойчертой кредита, его атрибутом. Возвратность выделяют, как один из принциповкредитования. Принцип возвратности кредита заключается в том, что по окончаниисрока кредитного договора заемные деньги должны быть возвращены кредитору вполной сумме (основной долг) и с процентами. Подразумевается не только возвраткредита в конечный срок, но и возможность промежуточного погашения ссуды [18,219].Обеспечениевозвратности кредита немыслимо, во-первых, при нарушении его целевогохарактера; во-вторых, без надлежащего анализа кредитуемой сделки, насколькореально она обеспечивает возврат банку ранее предоставленных средств.Срочностькредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратностикредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть, не простовозвращен, а возвращен в строго определенный срок, то есть в нем находитконкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность есть временнаяопределенность возвратности кредита. Срок кредитования является предельнымвременем нахождения ссуженных средств в хозяйстве заемщика и выступает тоймерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят вкачественные: если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущностькредита, он теряет свое подлинное назначение, что отрицательно сказывается насостоянии денежного обращения в стране.Срокикредитования устанавливаются банком исходя из сроков оборачиваемостикредитуемых материальных ценностей и окупаемости затрат, но не вышенормативных.С принципомсрочности возврата кредита очень тесно связаны два других принципа кредитования,таких, как дифференцированность и обеспеченность.Дифференцированностькредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить квопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Кредитдолжен предоставляться только тем заемщикам, которые в состоянии егосвоевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществлятьсяна основе показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовоесостояние заемщика, дающее уверенность в его способности и готовностивозвратить кредит в обусловленный договором срок.Оценкакредитоспособности заемщиков, испрашивающих кредит, проводимая банками дозаключения кредитных договоров, дает им возможность в определенной степениподстраховать себя от риска несвоевременного возврата кредита (и связанных сэтим для банков убытков) и, следовательно, предвосхитить соблюдение заемщикамипринципа срочности кредитования. Своевременность возврата кредита находится втесной зависимости не только от кредитоспособности заемщиков, но и отобеспеченности кредита.В условияхплановой экономики принцип обеспеченности кредитатрактовался нашимиэкономистами очень узко: признавалась лишь материальная обеспеченность кредита.Это означало, что ссуды должны были выдаваться под конкретные материальныеценности, находящиеся на различных стадиях воспроизводственного процесса,наличие которых на протяжении всего срока пользования ссудой свидетельствовалооб обеспеченности кредита и, следовательно, о реальности его возврата. Лишь с принятиемв конце 1990 г. Закона «О банках и банковской деятельности» коммерческиебанки Российской Федерации получили возможность выдавать своим клиентам кредитыпод различные формы обеспечения кредита, принятые в международной банковскойпрактике, а впоследствии закрепленные в ГК РФ. Таким образом, в современныхусловиях, говоря об обеспеченности ссуд, следует иметь в виду наличие узаемщиков юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременныйвозврат кредита: залогового обязательства, договора-гарантии,договора-поручительства.Обеспечениеобязательств по банковским ссудам в одной или одновременно нескольких формахпредусматривается обеими сторонами кредитной сделки в заключаемом между собойкредитном договоре.Принципплатности кредита означает, что каждое предприятие-заемщик должно внести в банкопределенную плату за временное заимствование у него для своих нужд денежныхсредств. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизмбанковского процента. Ставка банковского процента – это своего рода «цена»кредита. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных суплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат посодержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличенияресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования насобственные и другие нужды [17, c. 190].Выделяетсятакже еще один принцип – это целевой характер кредита. Он предусматривает, чтокредит выдается под определенную, заранее известную банку и одобренную им деятельностьзаемщика. В некоторых случаях эта цель может быть конкретна. В таких случаяхбанк может непосредственно убедиться в реальности и обеспеченности тойконкретной операции, под которую предоставляется кредит. Однако нередко кредитвыдается для общего финансирования деятельности заемщика, и тогда банк припринятии решения основывается на имеющихся в его распоряжении данных охарактеристике заемщика и осуществляет наблюдение за тем, чтобы полученныезаемщиком средства не использовались им на иные цели [21, с. 218].Классификациякредитов, выдаваемых физическим и юридическим лицам, может быть проведена по рядупризнаков, в том числе по срокам погашения, методам кредитования, видампроцентных ставок и так далее.
1. По срокам погашения:
Краткосрочныезаймы предоставляются на заполнение временного недостатка собственных оборотныхсредств заемщика. Срок к году. Ставка процента по этим займам, обратнопропорциональная сроку возвращения кредита. Краткосрочный кредит обслуживаетсферу обращения.
Среднесрочныезаймы, предоставляются на срок с одного года до трех лет с целью производства икоммерческого характера.
Долгосрочныезаймы используются в инвестиционных целях. Они обслуживают движение основныхсредств, отличаясь большими объемами кредитных ресурсов, которые передаются.Применяются при кредитовании реконструкции, технического перевооружения, новомстроительстве на предприятиях всех сфер деятельности. Особое развитиедолгосрочные займы получили в капитальном строительстве, топливно-энергетическомкомплексе. Средний срок погашения от 3 до 5 лет.
Онкольныезаймы, которые подлежат возвращению в фиксированный срок после полученияофициального сообщения от кредитора (срок погашения сначала не указан).
2. Заобразами погашения.
Займы, которыепогашаются одноразовым взносом со стороны заемщика. Это традиционная формавозвращения краткосрочных займов, поскольку не требует использования механизмадифференцированного процента.
Займы,которые погашаются в рассрочку на протяжении всего срока действия кредитногодоговора. Конкретные условия возвращения определяются договором. Всегдаиспользуются при долгосрочных займах.
3. Заобразами стягивания заемного процента.
Займы,процент по которым выплачивается в момент ее общего погашения.
Займы, процентпо которым выплачивается равномерными взносами заемщика на протяжении всегосрока действия кредитного договора.
Займы,процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачизаемщику займа.
4. Заобразами предоставления кредита.
Компенсационныекредиты, которые направляются на расчетный счет заемщика для компенсациипоследнему его собственных расходов, в том числе авансового характера.
Платныекредиты. В этом случае кредиты поступают непосредственно на оплатурасчетно-денежных документов, предъявленных заемщику для погашения.
5. По методамкредитования.
Разовые кредиты,которые предоставляются в срок и на сумму,
предусмотренныхв договоре, помещенному сторонами.
Кредитнаялиния – это юридически оформленное обязательство банка перед заемщикомпредоставить ему на протяжении определенного периода времени кредиты в пределахсогласованного лимита.
Кредитныелинии бывают:
–возобновляемые – это твердое обязательство банка выдать заем клиенту, которыйподвергает испытанию временный недостаток оборотных средств. Заемщик, погасивчасть кредита, может рассчитывать на получение нового займа в пределахустановленного лимита и срока действия договора.
– сезоннаякредитная линия предоставляется банком, если у фирмы периодически возникаетнужда в оборотных средствах, связанных с сезонной цикличностью илинеобходимостью образования запасов.
Овердрафт –это краткосрочный кредит, который предоставляется путем списания средств посчету клиента, свыше остатка средств на счете. В результате этого, на счетеклиента образовывается дебетовое сальдо. Овердрафт – это негативный баланс натекущем счете клиента. Овердрафт может быть разрешенным, то есть заранеесогласованным с банком и неразрешенным, когда клиент выписывает чек илиплатежный документ, не имея на это разрешение банка. Процент по овердрафтуначисляется каждый день на непогашенный остаток, и клиент платит только зафактически использованные им суммы.
6. По видампроцентных ставок.
Кредиты сфиксированной процентной ставкой, которая устанавливается на весь периодкредитования и не подлежит пересмотру. В этом случае заемщик принимает на себяобязательства уплатить проценты по неизменной согласованной ставке запользование кредитом независимо от изменения конъюнктуры на рынке процентныхставок. Фиксированные процентные ставки применяются при краткосрочномкредитовании.
Плавающиепроцентные ставки. Это ставки, которые постоянно меняются в зависимости отситуации, которая составляется на кредитном и
финансовомрынке.
Ступенчатые.Эти процентные ставки периодически пересматриваются. Используются в периодсильной инфляции.
7. По числукредитов.
Кредиты,предоставленные одним банком.
Синдицированныекредиты, предоставленные двумя или более кредиторами, которые объединились всиндикат, одному заемщику.
Параллельныекредиты, в этом случае каждый банк проводит переговоры с клиентом отдельно, апотом, после согласования с заемщиком условий операции, составляет общийдоговор.
8. Наличиеобеспечения.
Доверительныезаймы, единой формой обеспечения, возвращения которых есть кредитный договор.Этот вид кредита не имеет конкретного обеспечения и потому предоставляется, какправило, первоклассным по кредитоспособности клиентам, с которыми банк имеетдавние связи и не имеет претензий по кредитам, которые оформлялись раньше.
Контокоррентныйкредит. Контокоррентный кредит выдается при использовании контокоррентногосчета, который открывается клиентам, с которыми банк имеет продолжительныедоверительные отношения, предприятиям с исключительно высокой кредитнойрепутацией.
Договор залога.Залог имущества (подвижного и недвижимого) означает, что кредиторзалогодержатель имеет право реализовать это имущество, если обеспеченноезалогом обязательство не будет выполнено. Залог должен обеспечить не тольковозвращение займа, но и уплату соответствующих процентов и неустоек подоговору, предусмотренных в случае его невыполнения.
Договорпоручительства. По этому договору поручитель обязуется перед кредитором другоголица (заемщика, должника) отвечать за выполнение последним своегообязательства. Заемщик и поручитель отвечают перед кредитором как солидарныедолжники.
Гарантия. Этоособый вид договора поручительства для обеспечения обязательства междуюридическими лицами. Гарантом может быть любое юридическое лицо, стойкое вфинансовом плане.
Страхованиекредитных рисков. Предприятие – заемщик заключает со страховой компаниейдоговор страхования, в котором предполагается, что в случае непогашения кредитав установленный срок страховщик выплачивает банку, который выдал кредит,возмещение в размере от 50 до 90% не погашенной заемщиком суммы кредита,включая проценты за пользования кредитом.
9. Целевоеназначение кредита.
Займы общегохарактера, используемые заемщиком на свое усмотрение для удовлетворения любыхнужд в финансовых ресурсах. В современных условиях имеют ограниченноеприменение в сфере краткосрочного кредитования. При средне – и долгосрочномкредитовании практически не используется.
Целевыезаймы, которые предполагают необходимость для заемщика использовать выделенныебанком ресурсы исключительно для решения задач, определенных условиямикредитного договора (например, расчетов за приобретенные товары, выплатызаработного жалованья персонала, капитального развития и тому подобное).Нарушение указанных обязательств, как уже подчеркивалось в истинном разделе,вызывает за собой применение к заемщику установленных договором санкций в формедосрочного отклика кредита или увеличение процентной ставки [12, c. 34].
В процессекредитования используются различные формы кредита. В современных условиях на рынкереализуются следующие формы кредита: коммерческий, банковский, государственный,потребительский, ипотечный, межбанковский, межхозяйственный, международный идр. Они отличаются друг от друга составом участников, объектом ссуд, динамикой,величиной процента и сферой деятельности.
– Коммерческийкредит предоставляется в товарной форме продавцами
товаров ихпокупателям в виде рассрочки платежа за проданные товары или предоставленныеуслуги. Коммерческий кредит применяется с целью ускорить реализацию товаров иоформляется в виде долгового обязательства – векселя, оплачиваемого черезкоммерческий банк. Объектом коммерческого кредита выступает, как правило,товарный капитал, который обслуживает кругооборот промышленного капитала,движение товаров из сферы производства в сферу потребления. Особенностькоммерческого кредита состоит в том, что ссудный капитал здесь сливается спромышленным.
Главная цельтакого кредита – ускорить процесс реализации товаров, а значит, ускоритьполучение заключенной в них прибыли. Важно отметить, что процент покоммерческому кредиту, входящий в цену товара и сумму векселя, как правило,ниже, чем по банковскому кредиту.
Сформированием и развитием рыночной экономики, использование коммерческогокредита будет расширяться. Субъектами коммерческого кредита являютсяпредприятия, выступающие в качестве заемщика. Это значит, чтоспециализированные кредитные учреждения (банки) в этом случае прямого участия всделке не принимают. Однако на практике в большинстве случаев коммерческийкредит переплетается с банковским: кредитор, имея обязательства заемщика – вексель,может учесть его в банке и получить под него банковский кредит. Но этот факт неустраняет главного признака коммерческого кредита – предоставление взаймысредств одной коммерческой структуры другой.
– Банковскийкредит предоставляется в виде денежных ссуд коммерческими банками и другимифинансовыми учреждениями (финансовыми компаниями, сберегательными кассами идр.) юридическим лицам (промышленным, транспортным, торговым компаниям), населению,государству, иностранным клиентам. Банковский кредит превосходит границыкоммерческого кредита по размерам, срокам, направлениям. Он имеет более широкуюсферу применения.
– Потребительскийкредит предоставляется, как правило, торговыми компаниями, банками испециализированными кредитно-финансовыми институтами для приобретениянаселением товаров и услуг с рассрочкой платежа. Потребительский кредит можетпредоставляться как в денежной, так и в товарной формах: товар приобретается вкредит или в рассрочку в розничной торговле. Денежную ссуду получают в банке дляиспользования средств в потребительских целях. С помощью такого кредитареализуются товары длительного пользования (автомобили, мебель, холодильники,бытовая техника). Население промышленно развитых стран тратит от 10 до 20%своих ежегодных доходов на покрытие потребительского кредита. В случае неуплатыпо нему имущество изымается кредиторами.
– Ипотечныйкредит – кредит под залог недвижимости. В настоящее время ипотечный кредитвыдается многими банками. Ипотечный кредит берется для покрытия крупныхкапитальных затрат. Особо эффективно использовать его при кредитовании новогостроительства. При этом объект строительства является предметом залога. Залогможет оформляться поэтапно, по мере строительства объекта. Тогда соответственнопо частям выделяется кредит. Например, предприниматель покупает землю,закладывает ее, на полученные деньги возводит фундамент здания. Фундамент опятьзакладывается, и полученные кредиты служат источником финансирования следующегоэтапа строительства. Ипотечный кредит берется и для приобретения недвижимости.В этом случае после оформления залоговых кредитных отношений продавец сразуполучает от банка деньги, покупатель приобретает все права собственности наобъект покупки, который одновременно заложен в банке. Заемщик возвращает кредити выплачивает проценты в соответствии с кредитным соглашением.
Такимобразом, формы кредита тесно связаны с его структурой и в определенной степениотражают сущность кредитных отношений [15, c. 119].
1.2 Кредитованиефизических лиц и его виды
Существуетнесколько различных видов кредитования физических лиц
Классификацияпотребительских кредитов осуществляется по целевому назначению (т.е.по той цели, на которую выдаются средства) и по сроку кредита(например, кредит, погашаемый в рассрочку или единовременно в конце срокакредитования).
Кредиты,выдаваемые физическим лицам и семьям могут быть подразделены на две группы.
Кредиты,выдаваемые на приобретение новых домов, т.е. кредиты под залог жилыхпомещений. Под общим названием «кредиты под залог жилых помещений»выдают кредиты на покупку домов или на улучшение жилищных условий – обычно этопредполагает предоставление долгосрочного кредита на 15–30 лет, обеспечиваемогоданным имуществом.
Кредиты,выдаваемые на финансирование другой деятельности клиента (проведение каникул,приобретение автомобилей, электробытовых приборов и т.д.). Эти кредиты по своимусловиям отличны от кредитов под залог жилых помещений.
Последнююкатегорию кредитов в зависимости от способа их погашения зачастую подразделяютна два вида:
кредит,погашаемый в рассрочку;
кредит,погашаемый единовременно.
Кредитами врассрочку называются кратко- и среднесрочные кредиты, погашаемые двумя илиболее платежами (как правило, ежемесячно или ежеквартально). Подобные кредитыобычно предоставляются для покупки крупногабаритных дорогих товаров (например,автомобилей, лодок, транспортных средств для отдыха, мебели и электробытовойтехники) или для консолидации существующих у семьи долгов.
Краткосрочныекредиты физическим лицам и семьям на покрытие текущей потребности вналичных средствах, возвращаемые одной суммой в конце срока кредитования или вмомент погашения долговой расписки заемщика, известны как кредиты, погашаемыеединовременно. Подобные кредиты могут предоставляться на относительно мелкиесуммы (от 500 до 5 000 долл. США в зависимости от уровня доходов заемщика)и оформляются по открытому счету со сроком погашения, как правило, в пределах30 дней. Именно данные кредиты обычно используются для покрытия расходов наотпуск, медицинское обслуживание и пребывание в больнице, приобретениеэлектробытовых товаров, на ремонт автомобилей и жилых домов, а также на уплатуналогов.
Потребительскимикредитами называют кредиты, предоставляемые населению. При этом потребительскийхарактер кредитов определяется целью (объектом кредитования) предоставлениякредита.
Кпотребительским кредитам относят любые виды кредитов, предоставляемыхнаселению, в том числе кредиты на приобретение товаров длительного пользования,ипотечные кредиты, кредиты на неотложные нужды и пр.
Классификацияпотребительских кредитов заемщиков и объектов кредитования может быть проведенапо ряду признаков, в том числе по типу заемщика, видам обеспечения, срокампогашения, методам погашения, целевому направлению пользования, объектамкредитования, объему и т.д.
Потребительскиессуды предоставляются частным лицам для приобретения различных дорогостоящихтоваров (автомашин, мебели, драгоценностей и так далее).
Кредитованиефизических лиц является наиболее доходной, и вместе с тем и наиболеерискованной операцией. Поэтому управление кредитным риском при кредитованиифизических лиц должно осуществляться с осторожностью, с учетом специфики даннойпроблемы.
1.3Организация процесса кредитования физических лиц
Процесскредитования населения включает несколько этапов. Клиент, обратившийся в банкза получением кредита, получает необходимую информацию по условиямкредитования, обеспечения и возврата кредита. Кредитный инспектор ведетпереговоры с клиентом для выяснения цели, на которую испрашивается кредит;разъясняет ему условия и порядок предоставления кредита, знакомит с перечнемдокументов, необходимых для получения кредита в целях определениякредитоспособности клиента в юридическом смысле, то есть правоспособен ликлиент заключить кредитный договор; кредитоспособности клиента с экономическойточки зрения – иными словами, имеет ли он экономические предпосылки (доходы,имущество), необходимые для полного и своевременного выполнения условий кредитногодоговора с точки зрения возврата долга, уплаты процентов; характера обеспечениякредита.
Анализкредитоспособности клиента предваряет заключение кредитного договора ипозволяет выявить факторы риска, способные привести к непогашению выданногобанком кредита в обусловленный срок, и тем самым оценить вероятностьсвоевременного возврата кредита. Для выяснения кредитоспособности заемщикакредитный работник анализирует доходы и расходы клиента. Доходы, как правило,определяются по трем направлениям: 1) доходы от заработной платы, 2) доходы отсбережений и капитальных вложений, 3) прочие доходы. К основным статьямрасходов заемщика относятся: выплата подоходного налога и других налогов,алименты, ежемесячные или квартальные платежи по ранее полученным кредитам,выплаты по страхованию жизни и имущества, коммунальные платежи и так далее.Подтверждение размеров доходов и расходов возлагается на клиента, которыйпредъявляет необходимые документы. В результате проведенной работы определяютсявозможности клиента производить платежи в погашение основного долга ипроцентов.
Для получениякредита заемщик предоставляет в банк следующие документы:
– заявление;
– паспорт илизаменяющий его документ, по которому кредитный инспектор определяет времяпроживания по последнему адресу, возраст, семейное положение и наличие детей;
– справки сместа работы заемщика и поручителей о доходе и размере производимых удержаний(для пенсионеров – справку из органов социальной защиты населения);
– декларациюо полученных доходах, заверенную налоговой инспекцией, для граждан,занимающихся предпринимательской деятельностью;
– анкеты;
– паспорта(либо заменяющие их документы) поручителей и залогодателей;
для получениякредита свыше 5 тыс. долл. США или рублевого эквивалента данной суммы – справкуиз психоневрологического диспансера или;
– водительскоеудостоверение (предъявляются);
– другиедокументы при необходимости.
Прииспользовании в качестве обеспечения возврата кредита – залога имуществазаемщик должен предоставить:
а) при залогенедвижимости:
документы,подтверждающие право собственности на объект недвижимости;
свидетельствоо праве собственности на квартиру, дом, договор приватизации, договоркупли-продажи, мены и т.д., в том числе свидетельство о праве собственности наземельный участок, государственный акт о праве собственности на землю,нотариально удостоверенную купчую, зарегистрированную местным комитетом поземельным ресурсам и землеустройству;
страховойполис, по которому выгодоприобретателем выступает банк, с обязательным ежегодным(или с другой периодичностью в зависимости от срока страхования)переоформлением на полную стоимость объекта недвижимости или на сумму,обеспечиваемую залогом. Объект недвижимости должен быть застрахован от полногопакета рисков;
документ отерриториальных границах земельного участка (копия чертежа границ участка),выданный комитетом по земельным ресурсам и землеустройству,
поэтажныйплан дома (для жилых домов, дач);
постановление(акт) о принятии в эксплуатацию жилого дома;
разрешениегосударственных органов на строительство, согласованную в установленном порядкепроектно-сметную документацию;
справку изБТИ или иного органа, ведущего регистрацию и техническую инвентаризацию объектанедвижимости;
копиюфинансово-лицевого счета (для квартиры);
выписку из домовойкниги (для квартиры);
документы,подтверждающие отсутствие задолженности по обязательным платам (справку оботсутствии задолженности по оплате коммунальных услуг, расчетные издержки поуплате услуг (предъявляются), квитанции или справки об уплате налогов);
характеристикужилого помещения (форма №7);
справку опрописке (форма №9);
нотариальноудостоверенное согласие всех собственников квартиры на передачу под залог, апри наличии в семье несовершеннолетних – соответствующее разрешение органовопеки и попечительства.
При залогеприобретаемого объекта недвижимости соответствующие документы предоставляются втечение двух месяцев после получения кредита.
б) призалоге транспортных средств:
техническийпаспорт;
страховойполис, по которому выгодоприобретателем выступает банк, с обязательным ежегоднымпереоформлением на полную стоимость
транспортногосредства или на сумму, обеспечиваемую залогом.
Транспортноесредство должно быть застраховано от риска угона и ущерба.
в) призалоге ценных бумаг:
ценные бумаги;
выписку изреестра акционеров организации.
Заемщикувыдается расписка в приеме ценных бумаг на предварительное рассмотрение.
Срокрассмотрения вопроса о предоставлении кредита зависит от вида кредита и егосуммы, но не должен превышать с момента предоставления полного пакетадокументов до принятия решения 15 календарных дней по кредитам на неотложныенужды и 1 месяца – по кредитам на приобретение недвижимости.
Заявлениеклиента регистрируется кредитным инспектором.
С паспорта,либо удостоверения личности, и других документов, подлежащих возврату клиенту,снимаются ксерокопии. На оборотной стороне заявления или на отдельном листекредитный инспектор составляет перечень принятых документов и копий. Затеминспектор производит проверку предоставленных клиентом документов и сведений,указанных в документах и анкете; определяет платежеспособность клиента имаксимально возможный размер кредита.
Следуетотметить, что при рассмотрении заявки на кредит индивидуальному заемщикусуществует ряд ключевых моментов, на которые следует обратить особое внимание:
Непрерывностьзанятости и постоянное место жительства.
Непротиворечивыйхарактер информации, т.е. все данные и цифры, приведенные в заявке, согласуютсямежду собой.
Законностьцели, на которую испрашивается кредит.
Наличиесоответствующих навыков управления денежными средствами, о чем свидетельствуетхорошая кредитная история.
Благоприятныеперспективы продолжения работы.
В случае еслиодин или два пункта заявки покажутся слабыми,
банковскимкредитным инспекторам предстоит трудный выбор, и они должны будут зачастуюполагаться на свою интуицию в решении того, может ли банк рисковать своимисредствами и средствами вкладчиков.
Посленепосредственной проверки кредитным инспектором представленный заемщиком пакетдокументов направляется в юридическую службу банка и службу безопасности банка.
Юридическаяслужба анализирует представленные документы с точки зрения правильностиоформления и соответствия действующему законодательству.
Службабезопасности проводит проверку паспортных данных (данных удостоверенияличности), места жительства, места работы заемщика и сведений, указанных ванкете.
На основаниирезультатов проверки и анализов документов юридическая служба и службабезопасности составляют письменные заключения, которые передаются в кредитноеподразделение.
В случаепринятия в залог объектов недвижимости, транспортных средств и другогоимущества кредитующее подразделение привлекает к работе по установлениюоценочной стоимости этого имущества специалиста банка, занимающегося вопросаминедвижимости, или же эксперта специализированного предприятия. По результатамоценки специалист (эксперт предприятия) составляет экспертное заключение,которое передается в кредитующее подразделение.
Оценкавозможности приема ценных бумаг в обеспечение по кредитному договоруопределяется отделом ценных бумаг банка. По результатам оценки составляетсяэкспертное заключение, которое отдел ценных бумаг передает кредитующемуподразделению
По завершениивышеуказанных действий кредитный инспектор составляет письменное заключение оцелесообразности выдачи кредита (отказа в выдаче) и согласовывает с заемщикомусловия предоставления кредита. Заключение кредитного инспектора, датированноеруководителем кредитующего подразделения, заключения других служб прилагаются кпакету документов заемщика.
В случаеположительного решения кредитный инспектор готовит кредитную заявку всоответствующий кредитный комитет банка.
Заявкарассматривается кредитным комитетом банка. Выписка из протокола заседаниякредитного комитета банка о принятом решении и пакет документов передаютсякредитному инспектору, который сообщает об этом решении заемщику.
В случаеотказа кредитный инспектор сообщает клиенту о принятом решении заказнымписьмом.
При принятииположительного решения кредитный инспектор согласовывает с заемщиком дату ивремя оформления документов на выдачу кредита.
ЗаконодательствоРоссии не позволяет в настоящее время в полной мере осуществить судебноепреследование недобросовестного частного заемщика, и это накладывает огромнуюответственность на кредитного инспектора, осуществляющего анализкредитоспособности и сопровождение кредита. Ведь от правильной оценкикредитоспособности и раннего выявления симптомов, свидетельствующих опроблемности кредита, часто зависит, будет ли данный кредит возвращен вообще. Программыпотребительского кредитования должны играть важную роль в управлении банком ибанковскими услугами. Причина этого заключается не только в том, чтопотребительские кредиты принадлежат к числу самых выгодных видов кредитования,но и в том, что по мере роста своего образовательного ценза клиенты все чащеприбегают к кредитованию для повышения уровня жизни и согласования планов своихрасходов с доходом.
Потребительскоекредитование в будущем станет процессом, в большей степени ориентированным наинтересы потребителей, что позволит частным лицам получать более быстрый доступк кредиту при одновременном сохранении достаточного контроля со стороны банканад заимствованиями клиента.
В развитыхстранах кредитование потребителей и выдача ипотечных кредитов (под объектынедвижимости) относятся к разряду наиболее популярных финансовых услуг,предоставляемых банками. Данные виды кредитов помогают банку диверсифицироватьсвою клиентскую базу, привлечь депозиты и найти источники доходов, дополняющиеи компенсирующие риск по кредитам и депозитам предпринимательских фирм. Многиебанки уделяют все большее внимание потребительскому и ипотечному кредитованию сцелью избежать или ослабить воздействие экономических циклов, приводящих к периодическомуснижению объемов традиционного банковского кредитования предпринимательскойдеятельности.
Вместе с темпотребительское и ипотечное кредитование имеет и существенные недостатки.Процент невозвращенных кредитов подобного рода обычно выше, чем по другим видамбанковских кредитов. Ключевыми факторами, обусловливающими предоставлениекачественных потребительских кредитов, выступают порядочность и чувствоответственности заемщика. Банк может оценить их с помощью анализа кредитнойистории заемщика, но в нашей стране такого рода информация имеется на оченьнезначительное число клиентов банка.
Существуеттакже проблема информированности населения. Потребительские кредиты хотя ипредоставляются в некоторых российских банках, но лишь немногие люди знают о нихдостаточно для того, чтобы ими пользоваться. Возможно, что в этом виноваты самибанки – ведь люди получают чрезвычайно мало информации как о банковских услугахвообще, так и о возможности получения кредита в частности.
2. Анализкредитных операций на примере ОАО АКБ «РОСБАНК»
2.1 Общаяхарактеристика ОАО АКБ «РОСБАНК»
Акционерныйкоммерческий банк ОАО АКБ «РОСБАНК» – многопрофильный частныйфинансово-кредитный институт, предоставляющий высококачественные услуги всемкатегориям клиентов, который входит в десятку лидеров российской банковскойсистемы. По состоянию на 1 ноября 2009 года собственный капитал АКБ «РОСБАНК»ОАО составил 23 776,14 млн. рублей, а суммарные активы – 325 374 млн.рублей. Основными акционерами ОАО АКБ «РОСБАНК» являются холдинговая компания «Интеррос»(45%) и французская банковская группа «Сосьете Женераль» (55% минус однаакция).
Ключевыминаправлениями деятельности банка являются: розничное, корпоративное,инвестиционно-банковские услуги и работа с состоятельными частными клиентами.Важным этапом развития банка стала консолидация его бизнеса с бизнесом банковгруппы ОВК, которая успешно завершилась в июле 2005 г. Современный ОАО АКБ«РОСБАНК» обладает колоссальным опытом работы с корпоративной клиентурой ивторой в стране региональной сетью, предоставляющей разнообразные услугинаселению, малому и среднему бизнесу. Банк является одним из лидеров рынкарозничных услуг. Разветвленная сеть продаж – важное конкурентное преимуществобанка. Это около 650 точек обслуживания, включая 67 региональных доп. офисов и58 московских отделений. Доп. офисы ОАО АКБ «РОСБАНК» действуют в 70регионах РФ. Для координации деятельности подразделений сети ОАО АКБ «РОСБАНК» сформированачетырехуровневая система управления, состоящая из головного офиса, территориальныхуправлений и дополнительных офисов.
Плодотворное сотрудничествос отечественными и зарубежными финансово-кредитными институтами обеспечиваетвысокое доверие к ОАО АКБ «РОСБАНК», что позволяет на выгодных условияхпроводить клиентские платежи, эффективно управлять собственной ликвидностью ипривлекать ресурсы для клиентов.Корреспондентская сеть ОАО АКБ «РОСБАНК»включает Bank of New York, Bank of Tokyo-Mitsubishi, Commerzbank, Credit SuisseFirst Boston, HSBC Bank USA, Sampo Bank, IntesaBCI, Nordea Bank Norge A.S.A.и другие надежные банки.
Предприятия иорганизации большинства отраслей экономики, составляющие корпоративнуюклиентскую базу ОАО АКБ «РОСБАНК», работают практически во всех регионахРоссийской Федерации. Среди клиентов Банка такие известные российские компании,как ВО «Алмазювелирэкспорт», РАО «Газпром», ОАО «Русский Алюминий», ГМК«Норильский никель», ОАО НК «Роснефть», ОАО «Северная нефть», ОАО «Связьинвест»и другие. В корпоративном бизнесе традиционно сильные позиции банкаопределяются его способностью качественно и быстро предоставлять удобныеуслуги, совершенствовать клиентский сервис и внедрять прогрессивные формыобслуживания.
ОАО АКБ «РОСБАНК»имеет кредитные рейтинги трех крупнейших международных агентств: Moody’s,Standard & Poor’s и Fitch. В опубликованном журналом «The Banker» (июль,2006) рейтинге крупнейших банков по размеру капитала первого порядка ОАО АКБ «РОСБАНК»занимает 511 место, является лидером роста среди российских банков и одним из50 банков в мире, поднявшихся за год более чем на сто позиций. Банк сталлауреатом национальных премий «Лучший банк 2004 года в сфере корпоративногокредитования» и «Лидер в области потребительского кредитования 2005»,учрежденных Ассоциацией российских банков. ОАО АКБ «РОСБАНК» является такжепобедителем национального конкурса «Элита фондового рынка 2004», проводимогоНациональной Ассоциацией участников фондового рынка; награжден почетнымдипломом «Предприятие высокой организации финансовой деятельности 2005» ипризнан «Лучшим организатором и андеррайтером муниципальных и субфедеральныхоблигационных выпусков 2005 года».
Омский региональный доп офис имеет 14 дополнительных офисов по области(в Калачинске, Москаленках, Тюкалинске, Таре и др.) и 7 отделений.
Согласноуставу ОАО АКБ «РОСБАНК» может осуществлять следующие операции:
1. Привлечение денежныхсредств физических и юридических лиц во вклады и размещение привлеченныхсредств.
2. Открытие, ведение изакрытие банковских счетов физических и юридических лиц, в том числебанков-корреспондентов, по их банковским счетам.
3. Конвертация средств,находящихся на личном банковском счете физических лиц.
4. Инкассация денежныхсредств.
5. Осуществление кассовогообслуживания физических и юридических лиц.
6. Покупка и продажаиностранной валюты за наличный и безналичный расчет.
7. Выдача банковскихгарантий.
8. Кредитование юридическихи физических лиц (на неотложные нужды, на пополнение банковского счета (овердрафта),на покупку товаров длительного пользования, на приобретение автомобиля,«экспресс» кредиты под обеспечение реструктуризированными вкладами). Банкпредоставляет кредиты под следующее обеспечение залога имущества, гарантии,поручительства и обязательства в других формах. Банк также может выдаватьдоверительные (без обеспечения) кредиты.
9. Страхование физических июридических лиц при кредитовании и обычное страхование. Дочерняя страховаякомпания – «Негосударственный пенсионный фонд».
Высшим органомуправления ОАО АКБ «РОСБАНК» является Общее
собрание акционеров банка (Общее собрание акционеров банка проводитсяежегодно).
Директор ОРФ ОАО АКБ «РОСБАНК» осуществляет общее руководстводеятельности банка: как Центрального банка, так и дополнительных офисов.
Директору ОРФ ОАО АКБ «РОСБАНК» непосредственно подчиняются заместительдиректора, главный бухгалтер ОРФ ОАО АКБ «РОСБАНК» и начальники всех управленийи отделов банка, а также управляющие дополнительных офисов.
По оперативным вопросам производственной деятельности начальникиотделов ОАО АКБ «РОСБАНК» подчиняются заместителю директора или главномубухгалтеру.
Главному бухгалтеру по оперативным вопросам подчиняются начальникитаких отделов, как управление бухгалтерского учета и отчетности, управлениекредитования, управление расчетов, управление планирования.
Все остальные отделы и управления подчиняются по оперативным вопросамзаместителю директора.
Общая численность работников ОРФ АКБ на 01 января 2009 г.составила 362 человека, из них в центральном аппарате числится 145 человек, воперационном управлении (ОПЕРУ) – 26 человек, и 191 работник приходится надополнительные офисы.
Руководство дополнительнымофисом №5302 осуществляет управляющий дополнительным офисом. Управляющийподчиняется непосредственно директору регионального банка, а по оперативнымвопросам производственной деятельности – начальникам соответствующих служб. Вовремя отсутствия управляющего его обязанности исполняет главный клиентскийменеджер дополнительного офиса, главный бухгалтер; при отсутствии главногоклиентского менеджера, его обязанности исполняет сотрудник, назначенныйприказом директора регионального филиала.
2.2 Анализкредитных операций физических лиц ОАО АКБ «РОСБАНК»
Ежемесячно банкпредставляет отчет в ЦБ РФ и проводит анализ кредитования ОАО АКБ «Росбанка»,что позволяет выявить результаты деятельности как каждого из доп. офисовкредитования, так и в целом результаты кредитной деятельности банка, а такжеопределить положительные и отрицательные тенденции в направлениях кредитнойдеятельности банка. Анализ кредитования включает в себя данные об изменениивеличины кредитного портфеля в абсолютном выражении, в количественном выражениивыдача-гашение кредитов по их видам, указываются полученные процентные доходыпо кредитным операциям, проводится классификация кредитного портфеля по группамриска.Проведеманализ кредитных операций ОАО АКБ «Росбанка» по состоянию на 01.05.2009 г.На01.01.2009 г. объем кредитных вложений составил 988 кредитных договоров наобщую сумму в рублёвом эквиваленте 119 992 тыс. рублей.Характеристикакредитных операций на 01.09.2009 года по видам кредитования выглядела следующимобразом (таблица 1):
Таблица 1. Характеристика кредитных операций на01.09.2009 (тыс. рублей) Вид кредита Кол-во договоров Фактическая задолженность Просроченная задолженность Удельный вес просроченной задолженности, % Коммерческие 74 112 507 474 0,42 Из них Предприниматели 40 14 769 28 0,19 Потребительские 914 7 485 3 0,04 Итого 988 119 992 505 0,42
/>
Рис. 1Структура кредитных операцийна 01.09.2009На 01.11.2009 г.объем кредитных вложений составил 1230 кредитных договоров на общую сумму врублёвом эквиваленте 137 017 тыс. рублей.Характеристикакредитных операций на 01.11.2009 года по видам кредитования выглядит следующимобразом (таблица 2):Таблица 2. Характеристикакредитных операций на 01.11.2009 (тыс. рублей) Вид кредита Кол-во договоров Фактическая задолженность Просроченная задолженность Удельный вес просроченной задолженности, % Коммерческие 70 117 951 94 0,08 Вексельные 23 11 196 0 0,00 Потребительские 1 137 7 870 9 0,08 Итого 1 230 137 017 103 0,08 />Рис. 2Структура кредитных операций на 01.11.2009
На01.01.2009 г. объем кредитных вложений составил 1329 кредитных договоровна общую сумму в рублёвом эквиваленте 146 477,50 тыс. рублей.Структуракредитных операций на 01.01.2009 года по видам кредитования выглядит следующимобразом (таблица 3):Таблица 3. Структуракредитных операций на 01.01.2009 (тыс. рублей) Вид кредита Кол-во договоров Фактическая задолженность Просроченная задолженность Удельный вес просроченной задолженности, % Потребительские 90 117 951 822 0,70 Из них Предприниматели 51 18 344 0 0,00 Вексельные 37 18 670 0 0,00 Потребительские 1 202 9 307 9 0,10 Итого 1 329 146 478 831 0,60
/>
Рис. 3 Структуракредитных операцийна 01.01.2009Основнуюдолю – 86% – в кредитном портфеле занимают потребительские кредиты – наиболеедоходные, но и рискованные вложения для РосБанка, вексельные кредиты – 8%,коммерческие кредиты – 6,4%.Заметно,что с начала года количество кредитных договоров увеличилось на 341, а ссуднаязадолженность возросла на 26486 тыс. рублей, причем увеличение кредитногопортфеля произошло за счет привлечения средств клиентов.На01.01.2009 года выдано 568 кредитов и 26 овердрафтов на общую сумму: 76288 тыс.рублей и 50,5 тыс. долларов США; а погашено кредитных договоров на сумму 52828тыс. рублей и 3,8 тыс. долларов США.В разбивкепо месяцам за 2009 год данные показатели в рублевом эквиваленте выглядятследующим образом (таблица 4):
Таблица 4. Количественные показатели кредитов вразбивке по месяцам 2009 г. (тыс. рублей) Месяц Выдано Погашено Январь 9 036 9 313 Февраль 16 420 8 745 Март 26 763 18 640 Апрель 25 520 16 239
/>
Рис. 4 Количественныепоказатели кредитовКак видноиз приведенных показателей выдача кредитов ежемесячно увеличивается, чтоговорит об активности по размещению ресурсов.За 2009 годполучено процентных доходов в сумме 9 341 тыс. рублей и 1 687,5 тыс. рублейштрафов.
Таблица 5. Характеристика показателей покредитам Месяц Уплачено % (тыс. руб.) Средневзвешенный % (общий) по рублевой задолженности Средневзвешенный % по выданным Январь 3 299 27,09 32,4 Февраль 1 107 26,1 31,9 Март 1 216 27,9 32,1 Апрель 3 719 25,6 30,6 Сопровождениекредитного проекта – комплекс мероприятий, осуществляемых Банком, в целяхобеспечения полного возврата выдаваемых заёмщику кредитных средств иначисленных за их использование процентов в сроки, обусловленные кредитнымдоговором. Формирование и ведение кредитного дела осуществляется в кредитномотделе. Контроль за графиком предоставления кредитных средств и их целевымиспользованием осуществляют Кредитный эксперт и экономист отдела Финансовогоконтроля. Своевременно проводятся анализы финансового состояния Заёмщиком,негативных моментов не выявлено. Вся работа по анализу финансового состоянияоформляется отчетами, письменными справками. В кредитное дело подшивается любаяинформация о деятельности заемщика, в контрольном листе отмечаются факты всехсостоявшихся переговоров. Кредитными работниками обеспечиваются своевременныепогашения процентов и кредита. В случае допущения просрочки проводится работа сзаемщиком с целью устранения неуплаты основного долга и процентов. Постоянноконтролируются обороты заемщиков по РКО, при невыполнении данного условия кзаемщикам предъявляются установленные договором санкции. Соблюдаетсяпериодичность проверок состояния залогового обеспечения, установленная решениемполномочного кредитного комитета.Наибольшийинтерес для клиентов банка представляет программа кредитования населения налюбые цели. По данной программе выдано 410 кредитов на сумму 5909,7 тыс. рублей
Таблица 6. Количественныепоказатели программ кредитования физических лиц № п/п Программа кредитования Выдано кредитов в 2009 г. Задолженность в 2009 г. Кол-во Сумма Кол-во Сумма 1 Кредит на любые цели, Наличный особый 320 6 909 751,40 480 9 115 453,26 2 Кредитование лиц, находящихся на пенсионном обеспечении 14 441 200,00 37 757 893,02 3 Автокредитование 48 14 476 879,00 94 19 571 362,54 4 Ипотечное кредитование 13 19 431 754,00 51 56 493 212,72 5 Кредитование малого и среднего бизнеса 32 88 564 321,00 54 102 674 793,00 Итого 427 129 823 905,4
/>
Рис. 6Структура программ кредитованияВсего на01.01.2009 г. по физическим лицам действовали 1172 кредитных договоров(без овердрафтов и товарных кредитов).Просроченнаязадолженность на 01.01.09 составила 8,6 тыс. рублей по 7 кредитным договорам.Просроченная задолженность в сумме 6,2 тыс. руб., образовавшаяся за счетнесоблюдения заемщиком графика погашения ссудной задолженности, будет погашенав течение месяца.Наибольшееувеличение кредитного портфеля происходит за счет кредита на торговых точках,которые являются наиболее доходными для банка и самыми рисковыми.Характеристикаизменений кредита на торговых точках за 2009 и 2009 год поквартально, в тыс.руб.
Таблица 7. Характеристикавыданных кредитов на торговых точкахКвартал 2008 год 2009 год 1 109363,40 71638,84 2 86973,89 76267,95 3 112931,56 131093,26 4 117878,97 160551,11 ИТОГО: 427147,82 439551,16
/>
Рис. 7Структура кредита на торговых точках
Из характеристикивидно что, основной спад приходится на конец 4‑го квартала 2008 года иначало 1,2 квартала 2009 года, такие изменения связаны с пиком финансовогокризиса и выхода из него, в результате которого были снижены объемыкредитования и установлен лимит по регионам на каждый день.Таким образом, проведенныйанализ кредитования ОАО АКБ «Росбанка» показывает положительные тенденции вкредитной деятельности данного банка, а также востребованность предлагаемыхпродуктов в сфере кредитования на рынке банковских услуг. Данные показателиотражают квалифицированный подход персонала банка при проведении кредитныхопераций, что позволяет сказать о прохождении каждой кредитной сделкипоследовательных и необходимых этапов при выдаче кредита.
Дляувеличения деятельности банка по выдачи кредитов физическим лицам необходиморазработать мероприятия и экономически их обосновать.
Заключение
Рассмотрен теоретический аспект кредитных операций, которыеявляются одним из важнейших видов банковской деятельности. На финансовом рынкекредитование сохраняет позицию наиболее доходной статьи активов кредитныхорганизаций, хотя и наиболее рискованной.
Кредитование является одним из приоритетных направленийдеятельности банков.
Банковскоекредитование как юридических так и физических лиц осуществляется при строгомсоблюдении принципов кредитования.
Проводяанализ банка, в котором видно, что наибольшую долю в активе занимают кредитыпредоставленные клиентам банка, а межбанковские расчеты преобладают в структурепассива баланса.
Расчет финансовогосостояния банка и кредитных операций, позволяет сделать основной вывод:финансовое состояние за рассматриваемый период можно оценить как хорошее, всепоказатели находятся в пределах допустимого, имущество банка изменилось всторону увеличения.
Удельный веспросроченных ссуд за истекший период составляет 0%, следовательно, в кредитнойорганизации строгий порядок по работе с просрочкой и хороший процент возвратавыданных ссуд.
В целомпроцесс кредитования развит очень хорошо, но имеются некоторые недостатки:
1. Небольшоеколичество программ ипотечного кредитования;
2.Недостаточно охвачен сегмент рынка;
3. Недостаточноразвиты зарплатные проекты.
С цельюустранения перечисленных недостатков в процессе кредитования предлагаютсяследующие:
1. Увеличитьколичество рабочих дней;
2. Внедритьновую программу ипотечного кредитования;
Список используемых источников и литературы
1. Конституция Российской Федерации: Принятая всенародным голосованием 12 дек. 1993 г. \\ Консультант плюс.
2. Федеральный закон О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) от 10.07.2002 г. №86-ФЗ.\\ Консультант плюс.
3. О бухгалтерском учете: Федеральный закон от 21.11.1996 года №129-ФЗ\\ Консультант плюс.
4. Федеральный закон О банках и банковской деятельности от 02.12.90 г. №395–1 (в ред. ФЗ от 21.03.2002 г.).\\ Консультант плюс.
5. Федеральный закон О кредитных историях от 30.12.2004 г. №28-ФЗ\\ Консультант плюс
6. Гражданский кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая. \\ Консультант плюс.
7. Налоговый кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая. Официальный текст по состоянию на 01 марта 2009 года. \\ Консультант плюс.
8. Трудовой кодекс Российской Федерации: Федеральный закон от 30 декабря 2001 года №197-ФЗ \\ Консультант плюс.
9. Александрова Н.Г., Александров Н.А. Банкии банковская деятельность для клиентов. Санкт-Петербург: Питер, 2008, 224 с.
10. Андрейчиков А.В.,Андрейчикова О.Н. Анализ, синтез, планирование решений в экономике.Москва: Финансы и статистика, 2006, 368 с.
11. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом? – М.: Финансы и статистика, 2007.
12. Банковское дело \ Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2008 г.
13. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов. – М.: Издательская корпорация Логос, 2007 г.
14. Беляков А.В. Являются ли банковские резервы эффективными? \\ Бухгалтерия и банки №1, 2009
15. Гиляровская Л.Т., Вехорева А.А. Анализ и оценка финансовой устойчивости коммерческого банка. Санкт-Петербург: Питер, 2005
16. Каджаева М.Р. Дуброская С.В. Банковскиеоперации. ‑ М: ACADEMA, 2009
17. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции. – М.: Банки и биржи, 2009 г.
18. Маслаченков Финансовый менеджмент банков. – М. 2005.
19. Романова М.В. Налогообложение операций по овердрафту \\ Бухгалтерский учет в кредитных организациях, №1, 2006 г.
20. Селеванова Т.С. Бухгалтерский учет в банках. – Ростов-на-Дону, 2005.
21. Скуратов Ю.В. Управленческий учет и анализ ссудной деятельности коммерческого банка \\ Бухгалтерский учет в кредитных организациях, №1, 2004 г.
22. Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2009 года \\Коммерсант, №25, 12 февраля 2009 г.
23. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции. М.: Все для вас, 2009 г.
24. Чекмарев Е.А. Бухгалтерские проводки по учету кредитных операций \\ Бухгалтерский учет в кредитных организациях, №№6 – 8, 2006 г.
25. Черкасов В.Е. Эффективность финансового анализа в банке – миф или реальность? \\ Бухгалтерия и банки, №1, 2008 г.
26. Четыркин Е.М. Методы финансовых и коммерческих расчетов. – М.: Дело, 2008
27. Чиркова М.Б. Некоторые вопросы анализа кредитоспособности заемщиков \\ Бухгалтерия и банки, №8, 2009 г.
28. Шадрина Г.В. Экономический анализ. – М., 2007.
29. Шеремет А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке. – М.: Финансы и статистика, 2009.