Контрольная работа
Организация деятельности центрального банка
Содержание
1. Теоретическаячасть
1.1 Инструкция№1 «Регулирование нормативов банковской ликвидности»: сущность, цели,методы регулирования
2.Практическаячасть
Список использованных источников
1.Теоретическаячасть
1.1Инструкция№1 «Регулирование нормативов банковскойликвидности»: сущность, цели, методы регулирования
Исходяиз функциональных особенностей коммерческого банка как структурного звенабанковской системы и одновременно кредитнойорганизации предпринимательского порядка руководство банка в целях извлечениянаибольшей прибыли должно повседневно решать следующие три экономическивзаимосвязанные задачи, обеспечивающие дееспособность коммерческого банкавообще и успех банковского дела в целом:
достижениедоходности (прибыльности) банковского дела для покрытия своих затрат,обеспечение перспектив развития, выплаты дивидендов акционерам банка ипроцентов клиентам — вкладчикам денежных средств, создания необходимыхстраховых резервов, оплаты государственных отчислений и пр.;
обеспечениеплатежеспособности банка, т.е. способности в должные сроки и в полной суммеотвечать по своим обязательствам перед кредиторами — государством, банками,вкладчиками и др.;
обеспечениеликвидности, т.е. возможности быстрого (желательно без потерь доходности илибез дополнительных затрат) превращения активов банка в платежные средства длясвоевременного выполнения обязательств по пассиву (погашения своих долговыхобязательств).
Вотсутствие ликвидности банк вряд ли может быть платежеспособным. Как показываетпрактика, потеря банком ликвидности приводит в итоге к егонеплатежеспособности, после чего как следствие наступает банкротство.
Такимобразом, в обеспечении деятельности коммерческого банка высокого уровнястабильности, устойчивости и надежности ликвидность — первична,платежеспособность — вторична.
Данноеположение является объективным и непременным условием при формированииперспектив банковской политики, определении цели и стратегии его деятельности,если банк не собирается работать «вслепую». Это особенно важно вусловиях рыночной неопределенности спроса на банковские ресурсы (кредиты ипрочие активы) и поступлений в банк денежных средств по вкладам и другимпассивным источникам.
Напрактике ликвидность банка определяется по оценке ликвидности его баланса:баланс банка считается ликвидным, если средства по активу позволяют за счетбыстрой их реализации покрыть срочные обязательства по пассиву. Следовательно,на уровень (показатель) ликвидности банка прежде всего влияет сама структураактивов баланса и соответственно состав и виды активных операций. Следует приэтом помнить, что- чем выше ликвидность какого-либо актива в балансе банка, темниже его доходность, и наоборот. Актив баланса банка — это стоимость банковскихих использования, источник будущих доходов по результатам банковскойдеятельности. Структура актива баланса — взвешенные по удельному весу истоимостному исчислению виды активных операций (деятельности) коммерческогобанка с целью получения прибыли, обеспечения платежеспособности и ликвидности.
Этоосновополагающее свойство активов и взаимозависимость между их доходностью иликвидностью при недооценке приводят на практике банк либо к необоснованнымпотерям в доходности (если показатель ликвидности превышает необходимыенормативы), либо к повышенной доходности за счет снижения уровня ликвидностиниже допустимых норм, что сугубо опасно для банка — оказатьсянеплатежеспособным и в итоге — банкротом.
Такимобразом, оценка активов баланса банка — это отражение его политики черезреализацию активных операций, а их анализ в общем балансе — определение уровнядоходности, ликвидности, платежеспособности и на их основе — отражениестратегической цели деятельности коммерческого банка в целом.
Активыбаланса банка, отражающие соответствующие активные операции, по экономическойзначимости в деятельности банка можно характеризовать следующими свойствами:
поуровню доходности — операции, приносящие наибольший доход;
поуровню ликвидности — операции, обеспечивающие возможность использования некоегоактива в качестве платежного средства либо быстрого его превращения в таковое.В частности, применительно к отчетной форме баланса банка размещение статейактивов (сверху вниз) построено на принципах убывающего уровня ликвидностикаждого из них;
постепени риска — операции, по которым имеется потенциальная возможность(степень) невозврата размещенных банковских ресурсов с целью получения прибыли.
Оцениваяреальный уровень ликвидности конкретного банка, следует не только принимать врасчет потенциально возможную доходность какого-либо актива (соответственнооперации по размещению банковских ресурсов), но и учитывать ту степень риска,которая связана с вероятностью невозврата банковских средств по соответствующейактивной операции.
Применительнок российской банковской системе при переходе народного хозяйства страны крыночным отношениям, включая финансово-кредитную систему, Центральный БанкРоссии, исходя из своих полномочий в области государственной денежно-кредитнойполитики, реализации функций банковского регулирования и надзора задеятельностью кредитных организаций, в соответствии с Инструкцией № 1 «Опорядке регулирования деятельности кредитных организаций» от 30.01.1996г.установил с 1 марта 1996 г. следующие обязательные экономические нормативы ликвидностидля коммерческих банков.
Нарядус основной суммой ликвидных активов, которая рассчитывается по методикеЦентрального Банка РФ, сюда же включаются кредиты, выданные банком в рублях ииностранной валюте, со сроком погашения в течение ближайших 30 дней (исключаяпролонгированные хотя бы один раз и выданные в погашение ранее выданных ссуд),а также другие платежи в пользу банка, подлежащие перечислению в эти сроки.
ОВг- обязательства до востребования на срок до 30 дней. Основная суммаобязательств, которая рассчитывается по методике Центрального Банка РФ,включает также кредиты, полученные от других кредитных организаций (в том числекредиты Центрального Банка РФ), а также юридических лиц — нерезидентов, сосроком погашения в течение ближайших 30 дней, 50% гарантий и поручительств,выданных банков, со сроком исполнения обязательств в течение ближайших 30 дней.
Минимальнодопустимое значение норматива Hi устанавливается в следующих размерах:
сбаланса на 1.07.96, — 20% с баланса на 1.02.97;, — 30% с баланса на 1.02.98: — 50% с баланса на 1.02.99., — 70%.
Впрактике российских коммерческих банков встречаются случаи, когда в погоне забольшими доходами, но в ущерб ликвидности привлеченные ресурсы до востребованиялибо краткосрочные вклады используются банками для целей кредитования и другихактивных операций долгосрочного порядка. При наступлении же сроков исполнениясвоих обязательств перед вкладчиками и невозможности быстрого возвращения такихсредств из сфер их размещения и превращения в средства расчета банки, какправило, становятся неплатежеспособными и конечный итог их деятельности весьматяжел как для работников самого банка, так и для его клиентов и банковскойсистемы в целом. Ярким примером подобной отрицательной практики может служитьдеятельность бывшего московского коммерческого банка «Глория» и рядадругих российских банков.
Дляисключения подобных ситуаций в банковской практике установилось требованиесоответствия, или сбалансированности, активов и пассивов по их суммарнымобъемам и срокам. На этой методологической закономерности мировой практикойбанковского дела было выработано так называемое «золотое банковскоеправило»: величина и сроки финансовых требований банка должнысоответствовать размерам и срокам его обязательств.
Поэкономическому содержанию данный норматив означает, в какой мере ликвиднаячасть всех активов баланса банка может единовременно погасить обязательства довостребования, поскольку вкладчики таких средств могут потребовать их возвратау банка в любой момент.
Поддержаниенорматива Hj на требуемом уровне (соответственно ликвидность баланса) означает,что банк должен соблюдать строгое соответствие между сроками,, на которыепривлекаются средства вкладчиков, и сроками, на которые эти средстваразмешаются в активных операциях.
Основнаясумма обязательств, рассчитанная по методике Центрального Банка РФ, дополняетсявкладами и депозитами до востребования, а также выпущенными банком собственнымивекселями до востребования. По экономическому содержанию данный нормативозначает способность банка выполнить свои обязательства перед вкладчиками натекущий момент. Норматив мгновенной ликвидности впервые применяется вроссийской банковской практике, поэтому вводится поэтапное его достижение.
Вцелях обеспечения банками ликвидности и платежеспособности Центральный Банк РФустановил новой Инструкцией и такой важный экономический норматив, какмаксимальный размер крупных кредитных рисков, который определяется какотношение совокупной величины крупных кредитов к величине собственных средств(капитала) банка. Крупным кредитом считается сумма, выданная одному заемщику(группе связанных заемщиков) и превышающая 5% капитала банка-кредитора.
Инструкцией№ 1 устанавливается, что совокупная величина крупных кредитов, выданных банкам,включая взаимосвязанных заемщиков, не может к 1998 г. превышать размер капиталабанка-кредитора более чем в 8 раз.
Вобеспечение необходимого уровня ликвидности банка теория и практика мировойбанковской системы свидетельствует о том, что важное значение имеет качествоуправления не только активами, но и собственными пассивами. Управление жетолько активами может на практике привести к тому, что при уходе одногокрупного клиента или вкладчика банка ликвидность его нарушается. Реально такоеположение было характерно для российских банков в последние годы.
Дляустранения указанного противоречия Инструкцией №1 предусмотрен новыйэкономический норматив — максимальный риск на одного кредитора, которыйопределяется как отношение полученных банком вкладов или кредита либо гарантийи поручительств, а также остатков по счетам одного или связанных между собойкредиторов (вкладчиков) к собственным средствам (капиталу).
Вразвитие новых подходов, отражающих качество управления коммерческим банком,включая ликвидность, Инструкцией № 1 вводится новый норматив максимальногоразмера кредитов, гарантий и поручительств, предоставляемых банком своимучастникам (акционерам).
Данныйнорматив накладывает ограничения как на сумму кредитов, выдаваемых банкомодному акционеру (пайщику), так и на всю сумму кредитов, выданных всемакционерам.
Ужес января 1997 г. одному акционеру нельзя будет выдавать кредиты на сумму,превышающую 20% собственных средств (капитала) банка. Совокупная же величинакредитов, выданных акционерам (пайщикам) банком, не может превышать с 1 января1998 г. 50% собственных средств банка.
Актуальнымв сегодняшней российской банковской практике становится активное участиефизических лиц (инсайдеров) в формировании уставных капиталов и соответственнополучении прибыли от деятельности коммерческих банков.
Всоответствии с международной практикой к категории инсайдеров относятсяфизические лица: акционеры, имеющие более 5% акций, директора (президенты,председатели и их заместители), члены Совета, члены кредитного совета(комитета), руководители дочерних и материнских структур и другие лица, которыемогут реально влиять на решение о выдаче кредита самим себе в ничем неограниченных суммах, что может существенно ухудшить уровень ликвидности банка,а с ней и реальные возможности своевременного выполнения сторонних долговыхобязательств. В новой редакции Инструкции №1 вводятся весьма жесткиеограничения на максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств дляфизических лиц (инсайдеров).
Сразвитием российской банковской системы, созданием финансово-промышленныхгрупп, банковских холдингов и других банковско-финансовых объединений, союзов иструктур актуальным в сегодняшней банковской практике становится активноеиспользование собственных средств банков для приобретения долей (акций) другихюридических лиц. В международной практике есть страны, где банкам вообще неразрешено участвовать в других организациях, и наоборот.
ЦентральныйБанк РФ избрал компромиссный вариант и разрешил банкам участие в другихорганизациях (банках), ограничив совокупный размер участия до 25% суммысобственных средств (капитала), а также возможность участия банка только водной структуре. Такое решение вызвано тем, что риски, которые могут возникнутьв другой сфере предпринимательской деятельности, куда вложены капиталы банка, могутсущественно снизить его ликвидность, платежеспособность, а возможно, и привестик банкротству.
2.Практическаячасть
На основанииприведенного баланса банка рассчитать обязательные нормативы установленныеБанком России и сделать выводы:
1)о финансовом состоянии банка;
2)о мерах, принимаемых Центральным Банком в случае нарушения действующихнормативов;
3)дать рекомендации банку по улучшению дальнейшей деятельности.
Баланскоммерческого банка
Номер
счета На 01.06. На 01.07. Актив Пассив Актив Пассив 10204 3000000 3000000 10501 15000 15000 10601 566260 2078135 10701 3629510 3629510 10703 100052 100052 20202 2919128 1336975 20203 2162060 1616078 20204 1108 1118 20206 82575 49550 30102 212700 5042565 30109 395320 305668 30110 5688908 338132 30114 776765 546588 30202 14437618 15023717 30204 717682 5172558 30602 461738 3759312 30604 13203365 216558320 31302 5000000 14992500 31308 32001 350911 2840320 32005 529064 13303505 32008 275025 275025 32015 1154750 1154750 32202 4205000 1800400 32205 2340000 1097000 40601 1764878 1579745 40702 5328052 10505925 40801 4424280 226592 40802 3385 17238 40901 634382 42906060 42101 8625898 12443438 42103 17251797 24886875 42107 2875300 4147812 42301 - 4120 42302 1111035 1517055 42303 10563478 11865022 42307 563512 531548 42508 1250 12500 42703 23656128 15887018 44107 2501000 2501000 44604 38764562 36692112 44615 2005302 1136422 45201 14817395 14824355 45204 42800150 39280100 45207 12001400 11840300 45215 6553750 9333590 45906 45000 45000 47402 575000 575000 47405 11339172 8268515 47406 11309820 7242862 47409 22292550 14242550 47417 12312212 12815450 47422 634550 1012892 50102 2719088 362422 50303 426600 675262 50802 852300 1350523 50809 600000 375000 51401 2144024 4120000 51403 62200024 67100298 52302 26059140 11730900 52303 32532330 5020000 52306 2000000 1020000 60202 175000 175000 60312 320680 309230 60322 3324125 5955732 60401 161388 125142 60404 355245 367120 60601 619242 669295 60701 41300 48185 60901 107480 109340 60903 12500 13250 61002 346725 234540 61201 701970 601660 61301 45000 45000 61304 966608 558590 61403 873395 663490 61404 158350 158350 70301 7266938 8061528 70302 5107200 5107200 70501 2624505 5074835 70502 3637212 3637212 Баланс 252980767 252980767 264304657 264304657
Решение:
Инструкцией БанкаРоссии от 16 января 2004 г. №110-И «Об обязательных нормативах банков»установлены числовые значения и методики расчета обязательных нормативов банка:
— достаточностисобственных средств (капитала) банка (Н1);
— ликвидности банков(Н2, Н3, Н4);
— максимального размерариска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6);
— максимального размеракрупных кредитных рисков (Н7);
— максимального размеракредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своимучастникам (акционерам) (Н9.1);
— совокупной величиныриска по инсайдерам банка (Н10.1);
— использованиясобственных средств (капитала) банков для приобретения акций (долей) другихюридических лиц (Н12).
Норматив достаточности собственныхсредств (капитала) банка (H1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банкаи определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала)банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков. Нормативдостаточности собственных средств (капитала) банка определяется как отношение размерасобственных средств (капитала) банка и суммы его активов, в объем которых невключаются активы, имеющие нулевой коэффициент риска:
Н1 = />
ГдеК– собственный капитал банка;
А – активы банка;
Ариск0 – активы,имеющие нулевую степень риска.
Собственный капиталбанка составит:
На 01.06:3000000– 15000 + 566260 + 3629510 + 100052 = 7280822.
На 01.07:3000000– 15000 + 2078135 + 3629510 + 100052 = 8792697.
Нулевой коэффициентриска в соответствии с п.2.3 Инструкции Банка России от 16 января 2004 г. №110-И «Об обязательных нормативах банков» установлен для следующих активов:обязательные резервы, депонированные в Банке России, счета 30202 и 30204.
Норматив достаточностисобственных средств (капитала) банка составит:
На 01.06:
Н1 = />
На 01.07:
Н1 = />
Значение коэффициента,превышающее 10%, оценивается ЦБ РФ как наилучшее, а значение, составляющееменее 6%, — как наихудщее.
В целях контроля засостоянием ликвидности банка, то есть его способности обеспечить своевременноеи полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок сиспользованием финансовых инструментов, устанавливаются нормативы мгновенной,текущей, долгосрочной ликвидности, которые регулируют (ограничивают) риски потерибанком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами сучетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов.
Норматив мгновеннойликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидностив течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммывысоколиквидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетамдо востребования, скорректированных на величину минимального совокупногоостатка средств по счетам физических и юридических лиц до востребования.
Норматив мгновеннойликвидности банка (Н2) рассчитывается по следующей формуле:
Н2 = />
ГдеЛам– высоколиквидные активы, к которым относятся денежные и приравненные к нимсредства, в том числе наличная валюта и платежные документы, а такжедрагоценные металлы; средства на корреспондентских счетах, открытых в ЦБ и в банках-нерезидентахстран из числа «группы развитых»; вложения в государственные ценныебумаги, не обремененные обязательствами; депозиты, размещенные в ЦБ; средства,предоставленные различным заемщикам до востребования.
Овм – обязательства(пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредиторомможет быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении. ПоказательОвм в нашем случае рассчитывается как сумма остатков на счетах: 31302, 42101,47405, 47422, 60322, код 8905, код 8916, код 8927, код 8933, код 8937, код8940, код 8990, — код 8906, — код 8911, — код 8914, — код 8955, — код 8994;
Овм* — величинаминимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц(кроме кредитных организаций) до востребования, определенная в порядке,установленном пунктом 3.7 Инструкции Банка России от 16 января 2004 г. №110-И «Об обязательных нормативах банков» (в нашем случае этих остатков нет).
Норматив мгновеннойликвидности банка составит:
На 01.06:
Н2 = />
На 01.07:
Н2 = />
Минимально допустимоезначение норматива мгновенной ликвидности (Н2) устанавливается в 15%.
Норматив текущейликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидностив течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяетминимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств(пассивов) банка по счетам до востребования и со сроком исполнения обязательствв ближайшие 30 календарных дней, скорректированных на величину минимальногосовокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц довостребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарныхдней.
Норматив текущейликвидности банка (Н3) рассчитывается по следующей формуле:
Н3 = />
ГдеЛат- ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены банкоми (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и (или)в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарныхдней в целях получения денежных средств в указанные сроки. Показатель Латрассчитывается как сумма высоколиквидных активов (показатель Лам) и остатков насчетах (частей остатков на счетах);
Овт — обязательства(пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором можетбыть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банкаперед кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения обязательств в ближайшие 30календарных дней. Показатель Овт рассчитывается как сумма остатков на счетах, внашем случае, 30109, 30604, 31302.
Овт* — величинаминимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц(кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательствв ближайшие 30 календарных дней.
Норматив текущейликвидности банка (Н3) составляет:
На 01.06:
Н3 = />
На 01.07:
Н3 = />
Минимально допустимоечисловое значение показателя (Н3) установлено в 50%.
Норматив долгосрочнойликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидностив результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимальнодопустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до датыпогашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам(капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до датыпогашения свыше 365 или 366 календарных дней. Норматив долгосрочной ликвидностибанка (Н4) рассчитывается по следующей формуле:
Н4 = />
ГдеКрд– кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366календарных дней, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленныхсроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения,превышают 365 или 366 календарных дней (код 8996);
К – собственный капиталбанка;
ОД – обязательства(пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также пообращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся срокомпогашения свыше 365 или 366 календарных дней (код 8918, код 8997).
Норматив долгосрочнойликвидности банка (Н4) составит:
На 01.06:
Н4 = />120,00%.
На 01.07:
Н4 = />100,10%.
Максимально допустимоечисловое значение норматива (Н4) устанавливается в размере 120%.
Норматив общей ликвидностибанка (Н5) регулирует (ограничивает) общий риск потери банком ликвидности иопределяет минимальное отношение ликвидных активов к суммарным активам банка.Норматив общей ликвидности банка (Н5) рассчитывается по следующей формуле:
Н5 = />
ГдеА– общая сумма всех активов по балансу банка за минусом остатков на счетах: №№105, 20319, 20320, 30208, 30302, 30304, 30306, 325, 40111, 40311, 459, 50112,50610, 50905, 61406, 61408, 702, 704, 705, код 8936, код 8938, код 8947, код8961.
Ро – обязательныерезервы банка (сумма остатков на счетах: №№ 30202, 30204).
Норматив общейликвидности (Н5) составит:
На 01.06:
Н5 = />11,31%.
На 01.07:
Н5 = />12,80%.
Минимально допустимоечисловое значение норматива (Н5) устанавливается в размере 20%.Нормативиспользования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций(долей) других юридических лиц (Н12) регулирует (ограничивает) совокупный рисквложений банка в акции (доли) других юридических лиц и определяет максимальное отношениесумм, инвестируемых банком на приобретение акций (долей) других юридическихлиц, к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив использованиясобственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) другихюридических лиц (Н12) рассчитывается по следующей формуле:
Н12 = />
где Кин – величина i-йинвестиции банка в акции (доли) других юридических лиц за вычетомсформированного резерва на возможные потери по указанным инвестициям.Показатель Кин рассчитывается как сумма остатков на счетах 50706, 50707, 50708,50718, (50721 — 50720), 60202, 60203, 60204, код 8963, — код 8919, — код 8920,- код 8982. Максимально допустимое числовоезначение норматива (Н12) устнавливается в размере 25 процентов.Нормативиспользования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций(долей) других юридических лиц (Н12) составит:
На 01.06:
Н12 = />
На 01.07:
Н12 = />
Рассчитанные показателисведены в таблицы 1.
Таблица 1Результатырасчетов обязательных нормативов банкаПоказатель Обозначение Норматив, % Значение показателя Отклонение На 01.06 На 01.07 Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка Н1 Более 10% 3,06 3,60 +0,54 Норматив мгновенной ликвидности банка Н2 Более 15% 93,57 76,35 -17,22 Норматив текущей ликвидности банка Н3 Более 50% 189,45 14,40 -175,05 Норматив долгосрочной ликвидности банка Н4 Макс.120% 120,00 100,10 -19,90 Норматив общей ликвидности банка Н5 Мин.20% 11,31 12,80 +1,49 Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц Н12 Макс.25% 2,40 1,99 -0,41
Норматив достаточности собственныхсредств (капитала) банка (Н1) показывает, что начало периода 3,06 коп., а наконец периода 3,60 коп. собственного капитала банка приходилось на 1 руб. егорисковых активов, что недостаточно (норматив более 10%).
Норматив мгновеннойликвидности (Н2) на начало отчетного периода имел значение 93,57%, а на конецпериода – 76,35%, при минимально допустимом числовом значении норматива Н2 – в15%. На каждый рубль обязательств банка приходилось около 94 коп. и 76 коп.высоколиквидных активов соответственно на начало и конец периода.
Значения показателя(Н3) свидетельствуют о том, что банк в течение ближайших 30 дней за счетвысоколиквидных активов может погасить только 1,49% и 2,23% остатка средств посчетам физических и юридических лиц до востребования и со сроком исполненияобязательств в ближайшие 30 календарных дней соответственно на начало и конецпериода, что существенно ниже минимально допустимого числового значения (50%).
Норматив долгосрочнойликвидности банка (Н4) на начало периода находится на максимально допустимомуровне в 120,0%, на конец периода ситуация поменялась в лучшую сторону – долякредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или366 календарных дней в совокупной величине собственных средств и обязательств составшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных днейсоставила 100,10%.
Наиболее ликвидныеактивы банка составляют 11,31% и 12,80% в суммарных активах банка, чтонедостаточно, т.к. минимально допустимое числовое значение норматива (Н5)устанавливается в размере 20%. Положительным является рост показателя вдинамике.
Норматив использованиясобственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) другихюридических лиц (Н12) показывает, что доля собственного капитала винвестицируемых средствах на приобретение акций (долей) других юридических лицколеблется в пределах от 2,40% до 1,99%, что находится в пределах максимальноустановленного значения (25%).
Таким образом, можносделать вывод о том, что ряд обязательных нормативов отклоняются от допустимыхзначений, в частности:
— норматив достаточностисобственных средств (капитала) банка (Н1);
— норматив текущейликвидности банка (Н3) на конец периода;
— норматив общейликвидности банка (Н5).
Причинами отклонениянормативов от рекомендуемых ЦБ РФ значений является недостаточность собственныхсредств (капитала) банка и высоколиквидных активов. Следовательно, основныминаправлениями улучшения финансового состояния банка и дальнейшей деятельностиявляются:
— увеличениесобственных средств (капитала) банка за счет нераспределенной прибыли;
— увеличениевысоколиквидных активов в структуре имущества банка.
Величина капитала банкаи ее достаточность используются надзорными органами не только для регулерованиятекущей банковской деятельности и ее контроля, но и в качестве основныхкретериев оценки возможного банкротства кредитной организации. В соответствии сЗаконом №40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»(в ред. Федерального закона от 27.10.2008 г. №175-ФЗ) основанием дляосуществления мер по предупреждению банкротства кредитной организации являетсяналичие следующих признаков:
— кредитная организациядопускает снижение абсолютной величины капитала по сравнению с его максимальнойвеличиной, достигнутый за последние 12 месяцев, более чем на 20% приодновременном нарушении уровня одного из обязательных нормативов, установленныхБанков России;
— нарушает нормативдостаточности собственных средств (капитала), установленных Банком России;
— допускает уменьшениевеличины собственных средств (капитала) по итогам отчетного месяца ниже размераустановленного капитала, определенного учредительными документами кредитнойорганизации.
В соответствии с главой11 Инструкции Банка России от 16 января 2004 г. №110-И «Об обязательных нормативах банков»:
1. Территориальныеучреждения Банка России могут устанавливать банкам по их ходатайствамконтрольные значения обязательных нормативов в случае их нарушения (в том числепрогнозируемого) при условии, что имеется прямая причинно-следственная связьмежду возникновением основания и невыполнением банком соответствующегонорматива. Под установлением контрольных значений обязательных нормативовпонимается установление значений обязательных нормативов на квартальные даты,которое позволяет обеспечить равномерное приведение значений нарушенныхобязательных нормативов к требуемому (нормативному) значению. При этом недопускается ухудшение на квартальные даты контрольных значений обязательныхнормативов по сравнению со значениями обязательных нормативов, сложившимися посостоянию на последнюю отчетную (месячную) дату, предшествующую дате обращениябанка в территориальное учреждение Банка России;
2) Основанием дляустановления банкам, не выполнившим обязательные нормативы контрольных значенийобязательных нормативов могут являться:
— изменение БанкомРоссии методики расчета обязательных нормативов;
— изменение БанкомРоссии методики расчета собственных средств (капитала);
— изменение БанкомРоссии методики формирования резервов на возможные потери и резерва навозможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности;
— уточнения(расширения) в законодательстве Российской Федерации или в нормативных актахБанка России состава групп связанных заемщиков и (или) заемщиков, связанных сбанком;
— изменения составаакционеров и инсайдеров.
3) Установлениеконтрольных значений обязательных нормативов осуществляется в следующемпорядке:
— в случае нарушения (втом числе прогнозируемого) обязательных нормативов по основаниям банк можетнаправить в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор заего деятельностью, ходатайство, составленное в произвольной форме и подписанноеединоличным исполнительным органом банка либо его заместителем, уполномоченнымиподписывать отчетность, главным бухгалтером либо другим лицом, его замещающим;
— территориальноеучреждение Банка России рассматривает ходатайство банка и в течение 10 рабочихдней направляет банку информацию о принятом решении. В случае, если это решениеявляется положительным, территориальное учреждение Банка России направляетбанку также информацию о контрольных значениях обязательных нормативов и сроке,на который они устанавливаются.
Срок, на которыйтерриториальным учреждением Банка России устанавливаются банку контрольныезначения обязательных нормативов, не может превышать одного календарного года.
Список использованныхисточников
АгарковМ. М. Основы банковского права М.: Финансы и статистика 2006
Аккредитивыдокументарное инкассо, банковские гарантии М.: Финансовый девелопмент 2006
Банки банковские операции / Под ред. Е. Ф. Жукова М.: банки и биржи, 2008
Банковскоедело / Под ред. О. И. Лаврушина – М.: Роспотребрезерв, 2008
Банковскоедело / Под ред. В. И. Колесникова, А. П. Кроливецкой – М.: Финансы и статистика2006
Банковскоедело: Справочное пособие / Под ред. Ю. А. Бабичева М.: Экономика, 2008
Банковскоезаконодательство: Учебник / Под ред. Е. Ф. Жукова М.: Юнити 2006
Деньгикредит банки / Под ред. Е. Ф. Жукова М.: Юнити 2006
КолесниковВ. С. Банковское дело М.: Финансы и статистика 2007
Коммерческиебанки и их операции / под ред. Е. Б. Корниленко, Н. И. Мирун и др. Симферополь:глобус, 2006